Download - PEP; Happy Ice(Final)
UNIVERSIDAD DE TARAPACÁ
ESCUELA UNIVERSITARIA DE INGENIERÍA
INDUSTRIAL, INFORMÁTICA Y DE SISTEMAS
Ingeniería Civil Industrial
PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTO
IMPLEMENTACIÓN DE UNA PISTA DE PATINAJE
SOBRE HIELO EN LA CIUDAD DE ARICA
Asignatura:
Preparación y evaluación de
proyecto de Ingeniería
Industrial
Alumnos: Jonathán Pereira Navarro Yaling Pineda Wong Ana Quintero González
Profesor: Carlos Díaz Contreras
Arica, Chile
2014
UNIVERSIDAD DE TARAPACÁ
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Escuela Universitaria de Ingeniería Industrial, Informática y de Sistemas
Tabla de contenido
CAPÍTULO I. ASPECTOS INTRODUCTORIOS. ........................................... 1
1.1. Justificación y descripción del proyecto. ............................................. 2
1.2. Objetivos. ............................................................................................ 2
1.2.1. Objetivo general. ........................................................................... 2
1.2.2. Objetivos específicos. .................................................................... 2
1.3. Metodología de la investigación. .......................................................... 3
CAPÍTULO II. MERCADO. ............................................................................. 4
2.1. Definición del producto. ....................................................................... 4
2.2. Oferta. ................................................................................................. 5
2.2.1. Potenciales clientes. ...................................................................... 5
2.2.2. Oferta directa................................................................................. 5
2.2.3. Oferta Alternativa. ......................................................................... 5
2.3. Demanda. ............................................................................................ 6
2.3.1. Análisis de la demanda. ................................................................ 8
2.3.2. Proyección de la demanda. ......................................................... 15
2.4. Mercado del proyecto. ....................................................................... 19
2.4.1. Mercado proveedor. .................................................................... 19
2.4.2. Mercado competidor. ................................................................... 19
2.4.3. Mercado consumidor. .................................................................. 20
2.5. Análisis de precios. ............................................................................ 21
2.5.1. Competencia directa.................................................................... 21
2.5.2. Competencia indirecta. ................................................................ 21
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2.6. Estrategia comercial. ......................................................................... 22
2.6.1. Servicio. ...................................................................................... 22
2.6.2. Precio. ......................................................................................... 22
2.6.3. Plaza. .......................................................................................... 23
2.6.4. Promoción. .................................................................................. 23
CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO. ........................................................... 25
3.1. Ingeniería del proyecto. ..................................................................... 25
3.1.1. Proceso productivo. ..................................................................... 25
3.1.2. Balance de maquinarias. ............................................................. 29
3.1.3. Balance Insumos/recursos. ......................................................... 30
3.1.4. Balance de obras físicas. ............................................................ 31
3.1.5. Balance de personal. ................................................................... 32
3.2. Tamaño. ............................................................................................ 33
3.3. Localización. ...................................................................................... 34
3.3.1. Macrolocalización. ....................................................................... 34
3.3.2. Microlocalización. ........................................................................ 35
3.4. Layout complejo. ............................................................................... 36
3.5. Valorizaciones técnicas. .................................................................... 37
3.5.1. Inversiones. ................................................................................. 37
3.5.2. Personal. ..................................................................................... 39
3.5.3. Complejo. .................................................................................... 39
CAPÍTULO IV. ESTUDIO LEGAL. ............................................................... 45
4.1. Puesta en marcha del proyecto. ........................................................ 45
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4.2. Sociedades. ....................................................................................... 46
4.2.1. Definición. ................................................................................... 46
4.2.2. Clasificación de las Sociedades. ................................................. 46
4.2.3. Escritura Pública y extracto. ........................................................ 48
4.2.4. Publicación Diario Oficial. ............................................................ 50
4.2.5. Inscripción en Conservador de Bienes Raíces. ........................... 50
4.2.6. Protocolización. ........................................................................... 50
4.2.7. Solicitud de inicio de actividades y/o Rol Único Tributario. .......... 50
4.2.8. Patente municipal. ....................................................................... 51
4.2.9. Permisos de construcción............................................................ 51
4.2.10. Recepción de obras. .................................................................. 52
4.2.11. Autorización sanitaria. ............................................................... 52
4.2.12. Planeación de los recursos. ....................................................... 52
4.3. Aspecto tributario. .............................................................................. 53
4.3.1. Pago de impuestos a la renta. ..................................................... 53
4.3.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA). .............................................. 54
4.4. Aspecto legal de un recinto deportivo recreativo................................ 54
4.5. Solicitud de permisos relacionados con el proyecto. .......................... 57
4.6. Aspecto laboral y previsional. ............................................................ 57
4.6.1. Tipos de contrato. ........................................................................ 57
4.7. Seguridad Social. .............................................................................. 58
4.8. Certificación de sistemas de gestión. ................................................. 58
4.8.1. Implementación ISO. ................................................................... 59
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4.8.2. Norma Chilena. ........................................................................... 59
CAPÍTULO V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL. ............................................ 61
5.1. Quiénes Somos. ................................................................................ 61
5.2. Misión. ............................................................................................... 61
5.3. Visión. ............................................................................................... 61
5.4. Políticas y Reglamentos del establecimiento. .................................... 61
5.5. Estructura y aspectos Organizacionales. ........................................... 65
5.6. Manual de funciones del trabajo en equipo. ....................................... 65
5.7. Diagrama de flujo. ............................................................................. 71
5.8. Sistema de gestión incorporado en la pista de hielo Happy Ice. ....... 72
5.9. Organigrama de la empresa. ............................................................. 73
CAPÍTULO VI. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL. ........................................... 74
CAPÍTULO VII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO. ......................... 75
7.1. Estudio económico. ........................................................................... 75
7.1.1. Inversión inicial. ........................................................................... 75
7.1.2. Capital de trabajo. ....................................................................... 76
7.1.3. Ingresos del proyecto. ................................................................. 77
7.2. Financiamiento. ................................................................................. 79
7.3. Costo de capital. ................................................................................ 80
7.3.1. Evaluación económica. ................................................................ 80
7.3.2. Estimación de la rentabilidad esperada del mercado (E(Rm)). .... 81
7.3.3. Tasa libre de riesgo (Rf) .............................................................. 81
7.3.4. Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del tipo de rubro (β). ...... 81
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7.4. Criterios de evaluación. ..................................................................... 83
7.4.1. Valor Actual Neto. ....................................................................... 84
7.4.2. Tasa Interna de Retorno. ............................................................. 84
7.5. Aplicación de criterios de evaluación. ................................................ 85
7.6. Análisis de riesgo. ............................................................................. 91
7.7. Análisis de riesgo con software Crystal Ball. ...................................... 93
7.7.1. Evaluación de riesgo. .................................................................. 96
CONCLUSIÓN. ............................................................................................ 98
ANEXO1: FUENTES DE INFORMACIÓN. .................................................. 99
ANEXO 2 ................................................................................................... 103
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CAPÍTULO I. ASPECTOS INTRODUCTORIOS.
En la preparación de proyectos se requiere de conocimientos y
habilidades previas para tomar decisiones de inversión, la cual busca recopilar
y analizar en forma sistemática un conjunto de antecedentes económicos que
permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de
asignar recursos a una determinada iniciativa, es por ello que la preparación
y evaluación de proyectos se ha convertido en una herramienta fundamental
entre los gestores económicos encargados de tomar medidas respecto a
nuevas empresas, como también para empresas en funcionamiento.
Existen factores que influyen en un proyecto llevándolos al éxito o al
fracaso, es por eso que para poder llevar a cabo un proyecto las personas u
organización que desee relacionarse con un mercado mediante la venta de
productos o la prestación de servicios debe ser lo más eficiente al momento
de relacionarse con el cliente, de tal manera que esta eficiencia encamine a
satisfacer las necesidades de los clientes, para lograr un rol de mayor
importancia en su desempeño como empresa, este producto o servicio nace
como una necesidad del mercado al cual está dirigido el rubro de dicha
empresa.
En el presente informe se desarrollará la idea de un proyecto de
implementación de una pista de patinaje sobre hielo analizando todos los
estudios pertinentes para ver la viabilidad y rentabilidad de este.
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1.1. Justificación y descripción del proyecto.
La idea de elaborar este proyecto se debe al hecho que al parecer
existe una real posibilidad de aprovechar una oportunidad de negocio, al
insertar en el mercado un servicio novedoso, diferente, opcional, sin
competencia directa, y que en general, no es muy conocido para las personas
de la ciudad de Arica: la implementación de una Pista de patinaje sobre hielo.
Se ha observado de acuerdo a la demanda proyectada un gran interés
por parte de los ciudadanos ariqueños la importancia de divertirse ya sea con
amigos o en familia, es así como se originó esta idea.
1.2. Objetivos.
1.2.1. Objetivo general.
Preparar y evaluar la implementación de una pista de patinaje sobre
hielo en la ciudad de Arica, basada en información de fuentes secundarias,
realizando una encuesta y datos reales de la población objetivo.
1.2.2. Objetivos específicos.
Implementar una pista de hielo en la ciudad de Arica.
Satisfacer la demanda proyectada de acuerdo al estudio de
mercado.
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1.3. Metodología de la investigación.
Para la preparación de este proyecto, en un principio se utilizará como
metodología, el establecimiento de una problemática y se recopilará la
información y los antecedentes disponibles para establecer factores que
pudieran favorecer o suponer barreras para el proyecto.
A continuación se realizará un estudio del mercado, mediante
encuestas para establecer las variables del producto que no se pueden decidir
arbitrariamente, por ejemplo: nivel de aceptación, demanda potencial, entre
otras. Se aplicarán los estimadores y estadísticos más apropiados al tipo de
estudio para llegar a los resultados que se buscan con una confiabilidad
aceptable.
Posteriormente se realizará un estudio técnico para conocer todos los
aspectos técnicos para llevar a cabo el proyecto, es decir, la localización del
complejo, tamaño, funcionamiento y las inversiones que ésta demanda.
También se llevará a cabo un estudio organizacional, ambiental y legal del
proyecto.
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CAPÍTULO II. MERCADO.
2.1. Definición del producto.
Las pistas de patinaje sobre hielo son un negocio que han captado a
muchos consumidores y ha dado muy buenos resultados en otras ciudades de
Chile y en la cercana ciudad de Tacna. Esto se debe a que es una actividad
no muy común, atractiva para las familias y una forma alternativa de
recreación.
En Arica la práctica del patinaje no es habitual, ya que no existen
lugares donde practicar. Pero hay bastante interés de la población, sin
distinción de edad ni género, la práctica del patinaje, debido a lo novedoso que
resulta ser para una ciudad, donde la variedad de entretenciones es muy
limitada.
Otros factores a considerar, es que se espera que el proyecto aumente
la calidad de vida de las personas, donde estas podrán practicar otras
disciplinas, distintas a las tradicionales, como es el patinaje sobre hielo, y
además, mejorará el ambiente turístico de la ciudad.
El lugar físico en el cual operará el complejo será frente al balneario El
Laucho, muy cercano al centro de la ciudad, con una hermosa vista al mar y
con la mayor tranquilidad.
La pista de patinaje sobre hielo es un servicio en la ciudad de Arica,
creado para:
Entregar a los usuarios un lugar físico provisto de las especificaciones
necesarias, para que la población pueda recrearse.
Potenciar la calidad de las actividades deportivas relacionadas que se
desarrollen en la ciudad.
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Servir de soporte al desarrollo de actividades deportivas para diferentes
instituciones, como por ejemplo: colegios, empresas, etc.
Entregar comodidad y accesibilidad a las personas que les gusta
patinar, porque deben viajar a la ciudad de Tacna por la falta de una
pista en la ciudad de Arica.
2.2. Oferta.
2.2.1. Potenciales clientes.
Niños desde los 5 años, adolescentes y adultos de hasta 45 años. Se
fijará como mercado, objetivo la clase media, media alta y alta, que es la que
estaría más dispuesta a pagar el precio establecido.
2.2.2. Oferta directa.
Al no existir otra pista de patinaje en la ciudad de Arica, la oferta es nula.
2.2.3. Oferta Alternativa.
La oferta alternativa está compuesta principalmente por ICE WORLD
PERU S.A.C. una pista de patinaje sobre hielo, ubicada en la ciudad vecina de
Tacna, Perú. A pesar de no estar ubicada en la ciudad de Arica, se considera
debido a la gran cantidad de ariqueños que viajan día a día a la ciudad de
Tacna.
Ofrece los siguientes servicios asociados:
Pista de hielo sintético a 12 grados Celsius bajo cero.
Instructores de patinaje.
Focas de plástico para mantener el equilibrio.
Patines para hielo.
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2.3. Demanda.
Al no existir un complejo de patinaje sobre hielo en la ciudad de Arica,
la demanda es prácticamente nula. Por lo tanto, se debe generar esta
demanda en la población objetivo.
La población objetivo son los habitantes de la zona urbana de la ciudad
de Arica, que tengan una edad de entre 5 y 45 años. Esto se definió así, ya
que se consideró prácticamente nulo el interés de las personas de mayor edad
y, considerando que éstas asistan, probablemente lo harán con sus hijos,
nietos, etc. sin utilizar la pista ellos mismos.
Se realizaron encuestas para encontrar los datos de la demanda e
información relevante, tanto para el estudio de mercado, como para efectos de
decisión en las áreas de marketing y recursos humanos.
El nivel de confianza a utilizar para esta encuesta se ha estimado en un
95%, lo que representa un valor del estadístico de prueba Z igual a 1,96.
Se considera la probabilidad de que ocurra el evento (p) y la de que no
ocurra (q); es decir que se utilice o no la pista de patinaje, siempre tomando
en consideración que la suma de ambos valores (p+q) será invariablemente 1.
Dado que no existe información de estudios anteriores, se le asignará un valor
de 0,5 de ocurrencia a cada uno considerando el peor escenario posible.
Además, se utilizará el grado de error máximo aceptable en los
resultados de la investigación, es decir para este proyecto se estimará un 10%
de error, como máximo aceptable.
Para obtener una muestra representativa de la población de Arica que
se encuentra entre los 5 y 45 años, de clase media, media alta y alta que
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estaría interesada en utilizar la pista de patinaje sobre hielo, se utilizará la
siguiente fórmula:
Fórmula 2.3.1. Fórmula de tamaño muestral para poblacion finita.
𝑛 = 𝑍∝2
𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑖2 (𝑁 − 1) + 𝑍∝2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Fuente: http://www.cesdonbosco.com (visitada el 11 de mayo 2014)
Donde:
n: tamaño de la muestra representativa que deseamos obtener.
N: tamaño de la población. Según las proyecciones del censo 2012,
para el año 2014 la población de Arica que se encuentra entre los 5 y
45 años de clase media, media alta y alta es de 59.424 habitantes.
Zα: valor correspondiente a la distribución de Gauss.
Utilizando un nivel de confianza del 95%. Siendo el nivel de significancia
α=0,05, se tiene un valor Zα=1,96
p: proporción en que la variable estudiada se da en la población. En
este caso es desconocida, debemos aplicar la opción en la situación
más desfavorable (p=0,5).
q: (1 - p)
i: error de la estimación. Error que se prevé cometer de un 10% máximo.
𝑛 =(1,96)2 ∗ 59424 ∗ 0,5 ∗ 0,5
0.12 ∗ (59424 − 1) + 1,962 ∗ 0,52
𝑛 = 95,88 ≈ 96 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
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Por lo tanto para obtener datos representativos de la población, con un
nivel de confianza del 95%, se necesitó encuestar a 96 personas.
2.3.1. Análisis de la demanda.
Se considera como mercado potencial, a todas las personas de Arica
que estén entre los 5 y 45 años y quienes manifiesten su disposición a probar
el nuevo servicio.
La edad de 5 años se investigó y será factible siempre y cuando el niño
esté con un adulto, y para la edad de 45 años se definió con la encuesta
realizada.
Todo esto se determinó mediante una encuesta, y como resultado de
esta se obtuvo que el 82% de la población meta estaría dispuesta a utilizar el
servicio.
Luego de ejecutar la encuesta a una muestra representativa de 96
personas, los resultados más relevantes del estudio fueron los siguientes:
Gráfico 2.3.1.1. Atributos preferidos por los consumidores
potenciales.
Fuente: Elaboración propia.
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Gráfico 2.3.1.2. Distribución de días más preferidos para salir.
Fuente: Elaboración propia.
En el gráfico 2.3.1.1. se ve claramente que los consumidores
potenciales prefieren la pista de patinaje por lo novedoso que representa para
la ciudad. A esto se puede agregar que a los consumidores potenciales les
interesa que sea asequible, cómodo y con buena ubicación.
Por otro lado, en el gráfico 2.3.1.2. se indica la clara preferencia por los
días del fin de semana, indicando el sábado como el día con mayor demanda,
acumulando el 34% de la demanda global potencial.
Gráfico 2.3.1.3. Distribución de horarios más preferidos para salir.
Fuente: Elaboración propia.
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El gráfico 2.3.1.3. señala los horarios de 18 a 24 horas como los más
preferidos por los consumidores potenciales a la hora de visitar la pista.
Gráfico 2.3.1.4. Distribución de gastos por salida.
Fuente: Elaboración propia.
El gráfico 2.3.1.4. Indica que los consumidores potenciales gastan
menos de $10.000 en una salida, pero hay una parte importante de los
consumidores potenciales que gasta más de $10.000. Estos datos ayudarán
en las estrategias de marketing para asociar otros servicios al local.
Gráfico 2.3.1.5. Porcentaje de personas que saben patinar.
Fuente: Elaboración propia.
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Gráfico 2.3.1.6. Porcentaje de personas que están dispuestas a
aprender.
Fuente: Elaboración propia.
En los gráficos anteriores se puede visualizar que las personas que no
saben patinar, están en su mayoría dispuestas a aprender para utilizar la pista.
Bajo estos datos se debe considerar la contratación de profesores de patinaje
sobre hielo.
Gráfico 2.3.1.7. Porcentaje de personas que están dispuestas a
utilizar el servicio.
Fuente: Elaboración propia.
El 82% de la población objetivo está dispuesta a utilizar el servicio de la
pista de patinaje sobre hielo. Este dato será utilizado, entre otros, para calcular
la demanda por el servicio. En la práctica se utilizará un 20% de aceptación
del servicio. Lo anterior se explicará más adelante.
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Gráfico 2.3.1.8. Precio dispuesto a pagar por parte del consumidor
potencial.
Fuente: Elaboración propia.
El consumidor objetivo está dispuesto a pagar un precio cercano a los
$3.000 por hora para utilizar el servicio de la pista de hielo.
Gráfico 2.3.1.9. Preferencia por servicios extra.
Fuente: Elaboración propia.
Claramente el consumidor prefiere la existencia de una cafetería o
patio de comidas como servicio extra en el local. El patio de juegos, el karaoke
y la heladería deben ser considerados ya que representan la preferencia de
una parte importante del mercado objetivo.
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En la categoría “Otro”, se encontraron: la venta de souvenir, cine,
estacionamiento, conexión a internet, juegos de PinBall y bar.
A la pregunta N°12. ¿Cuántas horas al mes usaría la pista de
patinaje?, el promedio de horas que la población objetivo indicó fue de 1,58
horas al mes.
Para calcular la demanda real se utilizó los datos del nivel
socioeconómico (NSE) de la ciudad de Arica, elaborada por Adimark tomando
como base los datos entregados por el censo 2002.
Tabla 2.3.1.1. Nivel socioeconómico (NSE) de la ciudad de Arica según
Adimark.
E D C3 C2 ABC1
Arica 14,4% 36,5% 26,9% 16,7% 5,5% Fuente: www.adimark.cl (visitada el 11 de mayo 2014)
El público objetivo es la clase media (C3), media alta (C2) y alta (ABC1),
la que representa un 49,1% de la población de la ciudad de Arica.
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Tabla 2.3.1.2. Población urbana de Arica entre 5 y 45 años al año 2012.
Rango de edad (años) 2012
5-9 14.777
10-14 15.545
15-19 16.750
20-24 17.634
25-29 14.848
30-34 13.545
35-39 13.487
40-44 12.994
TOTAL 119.580 Fuente: www.censo.cl; censo 2012.
Tabla 2.3.1.3. Demanda actual por el servicio.
Período Población
total urbana
Población entre 5 y 45 años. NSE 49,1%
Demanda 20%
aceptación
2014 198.967 121.026 59.424 11.885 Fuente: Elaboración propia. Ver Proyección de la demanda.
Tabla 2.3.1.4. Demanda actual en personas por hora.
Fuente: Elaboración propia. Ver 2.3.2. Proyección de la demanda.
Período
Demanda
[Personas]
Promedio
horas de
patinaje al mes
[Horas]
Demanda al
mes
[Personas x
Horas]
Demanda
horas al año
[Personas x
Horas]
2014 11.885 1,58 18.778 225.335
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Las tablas anteriores concluyen que la demanda por el servicio es de
923.874 horas al año. Este dato dará pie para las proyecciones del mercado y
la definición del tamaño del proyecto.
2.3.2. Proyección de la demanda.
Para proyectar la demanda hacia el futuro se utilizaron datos históricos
del censo de 1992, 2002 y 2012 para efectuar una regresión con el objetivo de
encontrar la tasa de crecimiento anual, y así proyectar la demanda al 2014 y a
periodos posteriores.
Tabla 2.3.2.1. Población urbana Arica, según Censo 1992, 2002 y 2012.
Censo 1992 2002 2012
Población urbana total 162.536 176.479 196.590
Fuente: siit2.bcn.cl; nuestro país, XV región.
Gráfico 2.3.2.1. Proyección población urbana Arica, según Censo 1992,
2002 y 2012 a 2022.
Fuente: Elaboración propia.
Con la fórmula de la regresión lineal se calculó la población total urbana
de los periodos 2013 en adelante y luego se calculó la tasa anual de
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crecimiento de la población. De este modo se logró calcular la población de
entre 5 y 45 años de Arica.
Tabla 2.3.2.2. Proyección población urbana y de entre 5 y 45 años de
Arica.
Período
Población
total
urbana
Tasa anual
crecimiento
población
Población
entre 5 y
45 años.
2012 196.590 - 119.580
2013 197.265 0,34% 119.990
2014 198.967 0,86% 121.026
2015 200.670 0,86% 122.062
2016 202.373 0,85% 123.098
2017 204.076 0,84% 124.133
2018 205.778 0,83% 125.169
2019 207.481 0,83% 126.205
2020 209.184 0,82% 127.240
2021 210.886 0,81% 128.276
2022 212.589 0,81% 129.312
2023 214.292 0,80% 130.347
2024 215.994 0,79% 131.383
Fuente: Elaboración propia.
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Tabla 2.3.2.3. Proyección demanda hasta el año 2024.
Período
Población total
urbana
Población entre 5
y 45 años.
NSE
49,1%
Demanda 20%
aceptación
2014 198.967 121.026 59.424 11.885
2015 200.670 122.062 59.932 11.986
2016 202.373 123.098 60.441 12.088
2017 204.076 124.133 60.949 12.190
2018 205.778 125.169 61.458 12.292
2019 207.481 126.205 61.966 12.393
2020 209.184 127.240 62.475 12.495
2021 210.886 128.276 62.984 12.597
2022 212.589 129.312 63.492 12.698
2023 214.292 130.347 64.001 12.800
2024 215.994 131.383 64.509 12.902
Fuente: Elaboración propia.
En la Tabla 2.3.2.3. Proyección demanda hasta el año 2024. Se utilizó
un nivel de aceptación de 20% debido a las referencias que nos entregó el
profesor Carlos A. Díaz Contreras. Esto tomando en cuenta su experiencia en
los niveles de aceptación de cursos impartidos por él.
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Tabla 2.3.2.4. Proyección demanda personas por hora hasta el año 2024.
Período
Demanda
[Personas]
Promedio
horas de
patinaje al
mes [Horas]
Demanda al
mes
[Personas x
Horas]
Demanda
horas al año
[Personas x
Horas]
Horas de
trabajo al
año
[Horas]
Demanda
por hora
[Personas]
2014 11.885 1,58
18.778 225.335 2.880 78 2015 11.986 1,58 18.939 227.263 2.880 79
2016 12.088 1,58 19.099 229.192 2.880 80
2017 12.190 1,58 19.260 231.120 2.880 80
2018 12.292 1,58 19.421 233.048 2.880 81
2019 12.393 1,58 19.581 234.977 2.880 82
2020 12.495 1,58 19.742 236.905 2.880 82
2021 12.597 1,58 19.903 238.834 2.880 83
2022 12.698 1,58 20.063 240.762 2.880 84
2023 12.800 1,58 20.224 242.690 2.880 84
2024 12.902 1,58 20.385 244.619 2.880 85
Fuente: Elaboración propia.
En el cálculo de las horas de trabajo al año, se consideró un horario de
atención de 8 horas al día de lunes a domingo. (8 horas x 30 días x 12 meses
= 2.880 horas al año).
La demanda proyectada nos da la capacidad máxima que debe tener la
pista de hielo para satisfacer la demanda a futuro, el tamaño de la pista será
de 600 m2, la cual será detallada en el siguiente capítulo.
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2.4. Mercado del proyecto.
2.4.1. Mercado proveedor.
2.4.1.1. Materias primas.
Mallado.
Capa de concreto.
Tuberías.
Capa aislante térmico.
Suelo de base hormigón.
Los proveedores para las materias primas serían Sodimac y Hangzhou
YoyaElectrical Co., Ltd.
2.4.1.2. Maquinarias.
Máquina enfriadora.
Carro zamboni.
Máquina para afilar patines.
Para las maquinarias, el proveedor será una empresa China, Shanghai
Snow Amber Refrigeration Equipment Co., Ltd.
2.4.2. Mercado competidor.
El mayor competidor es la pista de hielo de la ciudad de Tacna, ya que
es la única que entrega el mismo servicio en cuestión. Pero también hay
servicios de entretención que abarcan a nuestro público objetivo y se
relacionan con servicios de entretención.
El mercado competidor en Arica está formado por:
Cine: el cine Hoyts brinda una variedad películas y estrenos a precios
razonables, todos los días y con gran capacidad.
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Circos y juegos mecánicos: brindan variedad de espectáculos y juegos
mecánicos pero sólo por temporadas. También a precios accesibles
para todos.
Juegos electrónicos: Leloland entrega una gran variedad de juegos
electrónicos, mesas de juego, videojuegos entre otros.
2.4.3. Mercado consumidor.
Cada vez más, los habitantes de la ciudad de Arica están dispuestos a
pagar un poco más por utilizar servicios distintos a los tradicionales, esto se
debe a los siguientes aspectos:
Novedoso: que el servicio sea algo fuera de lo común, genere un agrado
y estatus distinto por usar el servicio.
Cómodo: el servicio debe entregar comodidad tanto en la espera como
en la entrega del servicio.
Asequible: se deben tener precios razonables, a pesar de ser un poco
elevados el cliente los pagará si cree que son justos.
Medio ambiente: la importancia por el medio ambiente crece cada día
más y las personas prefieren utilizar un servicio que cuide el medio
ambiente y sea sustentable.
Familiar: un ambiente que aporte a la unión familiar y la recreación es
algo que cada día es más importante a la hora de elegir un servicio.
Así, los consumidores cada vez están prefiriendo servicios que
consideren estos aspectos, ya que no lo consideran un gasto extra, sino que
algo que les causa placer y satisfacción, además de ser agradable para la vista
y cómodo al utilizarlo.
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2.5. Análisis de precios.
Los precios ofrecidos se dividirán en las siguientes categorías:
2.5.1. Competencia directa.
2.5.1.1. ICE WORLD PERU S.A.C.
Niños: 15 soles (tipo de cambio = 199,20) = ~$3.000.
Adultos: 30 soles (tipo de cambio = 199,20) = ~$6.000.
2.5.2. Competencia indirecta.
2.5.2.1. Cine Hoyts.
Lunes - Martes: todo el día $2.800
Adultos: Miércoles $2.000
Adultos: jueves a domingo y matiné $3.000
Adultos: jueves a domingo $3.500
Niños y Tercera edad: jueves a domingo $2.800 (precio niño de
2 a 12 años).
Sala 3D: $5.000 Público General
Sala 3D Niños y Tercera Edad: $4.000.
2.5.2.2. Circos y juegos mecánicos.
Promedio niños y adultos: $3.000 por 3 juegos.
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2.6. Estrategia comercial.
2.6.1. Servicio.
El Servicio consta de la utilización de la pista de patinaje sobre hielo.
Éste tendrá los siguientes índices de valor:
2.6.1.1. Calidad.
El recinto estará condicionado para cumplir con todos los estándares de
seguridad, calidad y gestión medioambiental que requieren las normas ISO y
NCh.
2.6.1.2. Características.
La pista será de hielo sintético a una temperatura de 12 grados Celsius
bajo cero aproximadamente. Como características tenemos:
Hielo sintético de alta resistencia y requiere poca mantención. No se
quebrará cuando los clientes la utilicen.
Habrán instructores de apoyo dispuestos a enseñar y ayudar a los
clientes que se integran al patinaje por primera vez.
Patines, cascos, rodilleras y coderas para asegurar la integridad de los
clientes ante cualquier eventualidad.
Soportes de seguridad en forma de pingüino para mantener el equilibrio.
2.6.2. Precio.
2.6.2.1. Precio de utilización.
El precio a pagar será por tiempo, ya sea media hora, una hora o más.
Tomando en cuenta las referencias de la competencia y lo indicado por el
estudio de mercado el precio se tendrá que ubicar cercano a los $3.000 por
hora.
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2.6.2.2. Período de pago.
El pago se realiza en el mismo complejo y el mismo día en que se utilice
la pista. Además, para lograr fidelidad del cliente con la empresa, se podrán
hacer descuentos y/o hacerlos socios para entregar promociones y
descuentos.
2.6.2.3. Precios establecidos.
$3.000 por hora.
2.6.3. Plaza.
2.6.3.1. Canales de distribución.
2.6.3.1.1. Marketing viral.
Transmisión de la experiencia de consumidores satisfechos que utilizaron el
servicio, a otros que no. Marketing “boca a boca”.
2.6.3.1.2. Ubicación estratégica.
Transmisión visual del recinto, siendo el sector donde se encontrará el
complejo, un lugar donde transite una parte considerable de la población y esté
a la vista de ellos.
2.6.3.2. Distribución física.
Estará ubicado en un lugar amplio, iluminado y fuera de la ciudad para
evitar la congestión vehicular.
2.6.4. Promoción.
La promoción se dividirá en 2 estrategias:
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2.6.4.1. Estrategia pagada.
Publicidad un par de meses antes de la apertura, a través del Diario “La
Estrella de Arica”, además se realizará publicidad a través de radios locales
que tienen programas deportivos con alta sintonía (Capissima o Puerta Norte)
y por el canal Arica TV, además de repartir panfletos en distintos lugares de
gran afluencia de gente.
2.6.4.2. Estrategia gratuita.
Esta estrategia será más masiva, ya que se usarán las redes sociales
existentes para difundir de mejor forma el servicio, las redes a utilizar serán
las siguientes:
Facebook: creación de una página estilo “Me gusta”, en la cual se
mostrarán los precios, horario, servicios y promociones.
Twitter: creación de una cuenta en la cual se publicarán las últimas
noticias sobre el complejo, sus precios y promociones.
Google +: creación de cuenta en la que se publicarán promociones e
información de atención. Utilizando el “+1”, homónimo de “me gusta” en
Facebook, para lograr mayor atención en la red social.
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CAPÍTULO III. ESTUDIO TÉCNICO.
3.1. Ingeniería del proyecto.
Al no existir una pista de hielo ni nada similar en Arica, esta deberá ser
construida de acuerdo a la demanda proyectada según nuestros datos.
En el terreno seleccionado se construirá una pista de hielo de 600
metros cuadrados la cual deberá satisfacer la demanda proyectada.
Dentro de la infraestructura se encontrará la oficina del gerente del local,
además todo lo que tenga que ver con respecto a los implementos y equipos
de hielo (patines, estantes para ello, etc.)
Por otro lado, contará con sus servicios correspondientes como es
servicio de electricidad, agua potable, con lo que se espera satisfacer de mejor
manera al cliente.
3.1.1. Proceso productivo.
El proceso de producción de una pista de hielo está compuesto por una
serie de materias primas y procesos en línea.
La construcción de una pista de hielo esta conformada básicamente en
tres partes:
3.1.1.1. El suelo frigorífico.
Son tubos, caños o mangueras por las cuales circula un líquido
refrigerante a gran velocidad y a temperatura que oscila entre -10 y -14 °C.
Hay un colector de salida, y cada tubo hace un circuito que sale de la entrada,
recorre el largo de la pista de ida y vuelta, y regresa al colector de salida.
Los tubos pueden ser de metal (aluminio, hierro galvanizado), plástico
(PVC con una fórmula que le permite trabajar a temperaturas negativas sin
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deteriorarse) o compuestos de goma. Sin importar el material que se use,
siempre los tubos hacen el mismo recorrido de entrada-salida, que en su
conjunto mueven varios miles de litros de un líquido refrigerante. Estos tubos
son apoyados sobre una capa aislante para evitar pérdidas térmicas hacia el
suelo y provocar que el frío del líquido circulante solo vaya hacia arriba, donde
se congelará el agua que formará la capa de hielo. Entre los espacios que hay
entre los tubos muchas veces se rellena con arena o con concreto para que el
hielo se forme sobre esta capa.
La estructura normal vista del suelo frigorífico debe ser similar a la
imagen 3.1.1.1. que se muestra a continuación:
Imagen 3.1.1.1: Estructura del suelo frigorífico
Fuente: www.google.cl
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Imagen 3.1.1.2: Resultado real.
Fuente: www.google.cl
3.1.1.2. El sistema de bombeo.
Se utilizan bombas hidráulicas de diferentes características, tanto en
caudal (la cantidad de líquido que impulsa) como en presión (la fuerza con la
que se mueve este líquido), dependiendo de las características del refrigerador
de líquido (chiller), la cantidad de metros de tubería del suelo frigorífico y la
altura a la que se encuentra la pista. En general se usan bombas capaces de
mover entre 36.000 y 65.000 litros por hora, a una presión entre los 2 y los 4
kg/cm2.
3.1.1.3. Máquina enfriadora.
Es una maquinaria que enfría el líquido que circulará por la pista,
impulsado por la bomba hidráulica. Tiene la capacidad de enfriar un líquido
hasta temperaturas que pueden llegar en algunos casos hasta los -20°C.
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Se utilizan diferentes tamaños, con diferentes potencias, que tienen
relación con la superficie de la pista y con las condiciones externas de
temperatura. Por ejemplo, no es lo mismo enfriar un líquido con una
temperatura exterior de 10ºC que con una temperatura de 35ºC.
El líquido que circula por toda la pista, impulsado por la bomba y
enfriado por el chiller, es una solución de glicol (etilen o propilen glicol). Esto
es usado como refrigerante y anticongelante en motores de coches y la idea
es que no se congele cuando está trabajando a temperaturas negativas.
Imagen 3.1.1.3: Maquinaria enfriadora.
Fuente: www.google.cl
Una vez que todo está montado e instalado, y se comprueba que no
hay fugas ni pérdidas en el circuito, se comienza a enfriar hasta llegar a la
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temperatura deseada, unos -10 a -12ºC y entonces comienza el trabajo de
formación de la capa de hielo, sea en forma manual (rociando con una
manguera con agua común) o bien, para el caso de pistas muy grandes, con
una máquina llamada zamboni y un dispositivo que permite rociar agua en
forma uniforme.
La capa de hielo se hace de a poco, aproximadamente un milímetro a
la vez, hasta lograr un espesor de unos 5 a 7 cm. Una vez lograda la superficie
deseada, se la deja consolidar, aproximadamente unas 48 horas, o sea,
endurecerse para que esté apto para soportar a los futuros patinadores. En la
superficie se tiene que lograr una temperatura de unos -5 o -6ºC para que esté
firme y no resulte demasiado fría, en cuyo caso los patines no podrían cortarla
y la gente se caería.
3.1.2. Balance de maquinarias.
Este balance es de mucha importancia ya que de acuerdo a este, la
pista de hielo se mantendrá congelada, y nos permitirá un buen
funcionamiento en esta, por ende del proyecto como tal.
Tabla 3.1.2.1: Maquinarias.
Maquinarias Unidades
Carro zamboni vehículo 1
Máquina de afilar patines 2
Máquina enfriadora ( mantener el hielo en perfecto estado) 2
TOTAL 5 Fuente: Elaboración propia
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3.1.3. Balance Insumos/recursos.
Tabla 3.1.3.1: Insumos/Recursos.
Insumos/Recursos Unidades
Apoyadores laterales m2 600
Asientos de espera 6
Botes de Basura (Kleane) 15
Cajas registradoras 3
Cascos 500
Computadores 4
Cubre patín 500
Equipo de música 1
Escritorio gerente 1
Escritorio de oficina 3
Estantería o cabina de patines 1
Fotocopiadora 1
Impresoras 2
Mesón de recepción 1
Modem (routers) 4
Notebooks 4
Patines (pares) 500
Set de 3 protectores (muñequeras, coderas y rodilleras) 100
Silla de oficina 4
Sistema de luces 1
Soportes de seguridad (forma pingüinos) 100
Tablet 5
Teléfono 6
Televisor Led Samsung 50' 1
Transformador general 1
TOTAL Fuente: Elaboración propia
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3.1.4. Balance de obras físicas.
De acuerdo con la proyección de niveles de actividad, y además con la
proyección de la demanda obtenida en el capítulo anterior, se llegó a la
siguiente descripción y acuerdo de las obras físicas:
Tabla 3.1.4.1: Obras físicas.
Obras Físicas Unidad de
medida Dimens
ión
Construcción complejo completo m2 3.150
Instalación servicios adicionales: cafetería (concesión) m2 130
Instalación de pista de patinaje (20x30)m2 m2 600
Galería m2 225
Instalación de oficinas m2 145
Instalación de recepción y ventas m2 200
Bodega m2 85
Servicios higiénicos (baños varones + baños damas + baños personal) m2 128
Estacionamiento m2 1.000
TOTAL Fuente: Elaboración propia
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3.1.5. Balance de personal.
A continuación se detalla la cantidad de personal que se tendrá en el
complejo, con el fin de satisfacer a nuestros clientes de acuerdo a la demanda
proyectada.
Tabla 3.1.5.1: Personal.
Cargo Cantidad
Gerente General 1
Jefe de Marketing y Ventas 1
Jefe de Finanzas 1
Secretaria 1
Instructores clases particulares 2
Instructores apoyo 2
Recepcionistas 4
Promotores 2
Encargados de boletería (cajas) 6
Supervisores 10
Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1
Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2
Personal de Seguridad 4
Personal de limpieza 4
Total Complejo 41
Fuente: Elaboración propia
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3.2. Tamaño.
El tamaño del proyecto determinado para el complejo Happy Ice, se
obtiene con el estudio de mercado, para el cual se debe determinar la
capacidad mínima para los días peak de demanda. Para ello se confeccionará
una tabla con 4 columnas, para los periodos: 2014 hasta el 2024.
A continuación se presenta la tabla confeccionada:
Tabla 3.2.1: Tamaño.
Período
Demanda al
mes [Personas
x Horas]
Peak
demanda
sábado (34%
del total)
Horas de
trabajo
sábados al
mes [Horas]
Capacidad
mínima en
días peak
2014 18.778 6.384 48 133
2015 18.939 6.439 48 134
2016 19.099 6.494 48 135
2017 19.260 6.548 48 136
2018 19.421 6.603 48 138
2019 19.581 6.658 48 139
2020 19.742 6.712 48 140
2021 19.903 6.767 48 141
2022 20.063 6.822 48 142
2023 20.224 6.876 48 143
2024 20.385 6.931 48 144
Fuente: Elaboración propia
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De acuerdo a la tabla 3.2.1. se da a conocer la demanda mínima posible
proyectada para el 2024, es así como se definió el tamaño de la pista de hielo.
El tamaño exacto se definió a través de la siguiente deducción, para una
capacidad mínima de 144 personas en pista se necesitan 4 m2 para cada una
de ellas, por lo tanto el tamaño de la pista será aproximadamente de 600 m2.
Por lo tanto, de acuerdo a la proyección de la demanda para cada
período, se obtuvo el tamaño mínimo para que el complejo Happy Ice pueda
satisfacer el crecimiento de la demanda por los próximos 10 años.
3.3. Localización.
Las pocas alternativas de entretención que se encuentran en la ciudad
de Arica, nos han dado la posibilidad de crear un proyecto de una pista de
hielo, la cual deberá tener ciertos atributos y factores para que los clientes
asistan con seguridad, ya que esta sería la primera pista implantada en la
ciudad de Arica.
Hay ciertos factores que son importantes al momento de determinar la
localización del complejo que estamos realizando, uno de estos es el público
objetivo al cual estamos enfocados, y eso se dio a conocer con detalle en el
capítulo II, estudio de mercado.
Otro punto muy importante va a ser el transporte y la accesibilidad al
complejo, ya que en un principio se había propuesto como lugar tentativo Villa
Frontera, pero por motivo de ubicación, se cambió de lugar.
3.3.1. Macrolocalización.
La pista de entretención de hielo se encontrará en la XV Región de Arica
y Parinacota, específicamente en la ciudad de Arica.
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En esta región y más específico en la ciudad de Arica, donde predomina
un clima árido-cálido, las maquinarias cumplen un funcionamiento muy
importante, ya que no pueden dejar de funcionar nunca.
3.3.2. Microlocalización.
El complejo de entretención consta con una pista de hielo, la cual
estaría ubicada en Avenida Comandante San Martin S/N, sector El Laucho,
zona sur de la ciudad.
La elección de este sector se debió a que se encuentra cercano al
centro de la ciudad de Arica, facilitando el transporte a la gente. Inclusive este
sector tiene trasporte público, por lo cual la gente no tendría problemas en
llegar.
Imagen 3.3.2.1: Terreno futuro complejo.
Fuente: Elaboración propia.
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Imagen 3.3.2.2: Ubicación terreno.
Fuente: https://maps.google.cl/.
3.4. Layout complejo.
A continuación se da una descripción del complejo.
Imagen 3.1.2.1: Layout complejo.
Fuente: Elaboración propia.
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3.5. Valorizaciones técnicas.
3.5.1. Inversiones.
En las tablas que se mostrarán a continuación se detalla los costos
unitarios y totales de los insumos y recursos utilizados en el complejo. Debido
a la gran cantidad de Insumos/Recursos, esta se divide en tres entradas,
especificadas a continuación:
Tabla 3.5.1.1: Insumos y recursos.
Insumos/Recursos Unidades Costo unitario Costo total
Apoyadores laterales (m2) 600 $ 1.290 $ 774.000
Asientos de espera 6 $ 21.990 $ 131.940
Botes de basura (kleane) 15 $ 9.990 $ 149.850
Cajas registradoras 3 $ 320.000 $ 960.000
Cascos 500 $ 4.200 $ 2.100.000
Computadores 4 $ 229.990 $ 919.960
Cubre patín 500 $ 3.150 $ 1.575.000
Equipo de música 1 $ 99.990 $ 99.990
Escritorio gerente 1 $ 59.990 $ 59.990
Escritorio de oficina 3 $ 22.990 $ 68.970
Estantería o cabina de patines 1 $ 2.200.000 $ 2.200.000
TOTAL
$ 9.039.700
Fuente: Elaboración propia.
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Tabla 3.5.1.2: Insumos y recursos.
Insumos/Recursos Unidad
es Costo unitario Costo total
Fotocopiadora 1 $ 190.000 $ 190.000
Impresoras 2 $ 99.990 $ 199.980
Mesón de recepción 1 $ 210.000 $ 210.000
Modem (routers) 4 $ 35.990 $ 143.960
Notebooks 4 $ 399.990 $ 1.599.960
Patines (pares) 500 $ 6.480 $ 3.240.000
Set de 3 protectores (muñequeras, coderas y rodilleras) 100 $ 2.560 $ 256.000
Silla de oficina 4 $ 17.590 $ 70.360
Sistema de luces 1 $ 1.890.000 $ 1.890.000
Soportes de seguridad (forma pingüinos) 100 $ 3.150 $ 315.000
Tablet 5 $ 29.990 $ 149.950
Teléfono 6 $ 24.990 $ 149.940
Televisor Led Samsung 50' 1 $ 699.990 $ 699.990
Transformador general 1 $ 59.990 $ 59.990
TOTAL 730 $ 9.175.130 Fuente: Elaboración propia.
Tabla 3.5.1.3: Costo total de insumos y recursos.
Insumos/Recursos Costo total
TOTAL $ 18.214.830
Fuente: Elaboración propia.
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3.5.2. Personal.
A continuación en la tabla se mostrará el personal necesario con sus
respectivas remuneraciones mensuales acorde a sus cargos.
Tabla 3.5.1: Remuneraciones del personal.
Cargo Cantidad Costo unitario Costo total
Gerente General 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Jefe de Marketing y Ventas 1 $ 700.000 $ 700.000
Jefe de Finanzas 1 $ 700.000 $ 700.000
Secretaria 1 $ 350.000 $ 350.000
Instructores clases particulares 2 $ 500.000 $ 1.000.000
Instructores apoyo 2 $ 500.000 $ 1.000.000
Recepcionistas 4 $ 250.000 $ 1.000.000
Promotores 2 $ 200.000 $ 400.000
Encargados de boletería (cajas) 6 $ 220.000 $ 1.320.000
Supervisores 10 $ 450.000 $ 4.500.000
Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1 $ 600.000 $ 600.000
Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2 $ 400.000 $ 800.000
Personal de seguridad 4 $ 300.000 $ 1.200.000
Personal de limpieza 4 $ 280.000 $ 1.120.000
Total Complejo 41
$ 16.690.000
Fuente: Elaboración propia.
3.5.3. Complejo.
3.5.3.1. Complejo total.
Este debe satisfacer la demanda proyectada, y por ende satisfacer a los
clientes.
El complejo consta con un terreno de 3150 m2, los cuales se distribuyen
en la pista de hielo, bodega, oficina, estacionamiento, baños, recepción y
ventas.
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A continuación los materiales para construir el complejo se detallan en
la siguiente tabla.
Tabla 3.5.3.1: Materiales y costos del complejo.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Techo pizarreño (1,22x0,92)m2 2.762 $ 3.140 $ 8.672.680
Piso alfombrado (3,22x256,8)m2 257 $ 9.500 $ 2.441.500
Focos de alta luminosidad 10 $ 35.600 $ 356.000
Estructura metálica m2 3.100 $ 5.380 $ 16.678.000
Cemento (sacos) 717 $ 4.550 $ 3.262.350
TOTAL $ 31.410.530 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.2. Bodega.
La bodega consta con una superficie de 85 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria para la construcción de la bodega con sus respectivos costos en
materiales.
Tabla 3.5.3.2.1: Materiales y costos para la realización de la bodega.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Pistola de pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100
Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999
Material ligero 30 $ 59.990 $ 1.799.700
Portón 1 $ 20.000 $ 20.000
Cemento (sacos) 19 $ 4.550 $ 86.450
TOTAL $ 2.030.249 Fuente: Elaboración propia.
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3.5.3.3. Oficina.
La oficina consta con una superficie de 145 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria para la construcción de la oficina con sus respectivos costos en
materiales.
Tabla 3.5.3.3.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Pistola de pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100
Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999
Cemento (sacos) 31 $ 4.550 $ 141.050
Piso flotante 145 $ 3.790 $ 549.550
Material ligero (separadores) 50 $ 59.990 $ 2.999.500
Puerta 5 $ 36.990 $ 184.950
Ventanal 1 $ 236.990 $ 236.990
Cielo falso 199 $ 19.490 $ 3.878.510
Instalación aire acondicionado 1 $ 489.900 $ 489.900
TOTAL $ 8.604.549 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.4. Recepción y sala de venta.
La recepción y la sala de venta poseen una superficie de 200 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria para la construcción de la recepción y la sala de venta con sus
respectivos costos en materiales.
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Tabla 3.5.3.4.1: Materiales y costos para la realización de la recepción.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Pistola de pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100
Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999
Material ligero (separadores) 69 $ 59.990 $ 4.139.310
Piso flotante 200 $ 3.790 $ 758.000
Cemento 43 $ 4.550 $ 195.650
TOTAL $ 5.217.059 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.5. Estacionamiento.
El estacionamiento consta con una superficie de 1.000 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria para la construcción del estacionamiento con sus respectivos costos
en materiales.
Tabla 3.5.3.5.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Rejas de acero (cercado perimetral) m2 1.000 $ 10.636,23 $ 10.636.230
Portón 1 $ 30.000,00 $ 30.000,00
Cemento (sacos) 213 $ 4.550,00 $ 969.150
TOTAL $ 11.635.380 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.6. Pista de hielo.
La pista de hielo consta con una superficie de 600 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria para la construcción de la pista de hielo con sus respectivos costos
en materiales.
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Tabla 3.5.3.6.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.
Material Cantidad Costo
unitario Costo total
Pistola de pintura HISP500 1 $ 37.999 $ 37.999
Pintura 1 $ 86.100 $ 86.100
Capa de concreto (600 m2) 600 $ 3.458 $ 2.074.800
Mallado (600 m2) 600 $ 1.208 $ 724.800
Tubería (600 m2) 600 $ 2.792 $ 1.675.200
Capa aislante térmico (600 m2) 600 $ 394 $ 236.400 Suelo en base de hormigón (600
m2) 600 $ 5.000 $ 3.000.000
Anticongelante (glicol) 1.000 $ 2.500 $ 2.500.000
Manguera de agua (metros) 300 $ 219,5 $ 65.850
TOTAL $ 10.401.149 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.7. Baños.
Los baños constan con una superficie de 128 m2.
En la tabla que se muestra a continuación se detalla la cantidad
necesaria de materiales para la construcción de los baños, los cuales están
compuestos por baños de damas varones y del personal.
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Tabla 3.5.3.7.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.
Material Cantidad Costo unitario Costo total
Pistola de Pintura HISP500 1 $ 86.100 $ 86.100
Pintura 1 $ 37.999 $ 37.999
Azulejo (cajas) 128 $ 2.990 $ 382.720
Cerámica (cajas) 128 $ 3.590 $ 459.520
Cielo falso 178 $ 19.490 $ 3.469.220
Espejo rectangular grande 3 $ 75.990 $ 227.970
Lavamanos 8 $ 8.990 $ 71.920
Inodoro 8 $ 34.980 $ 279.840
Llaves de paso 8 $ 5.990 $ 47.920
Ventanas 3 $ 29.990 $ 89.970
Extractor de aire 3 $ 42.990 $ 128.970
Cemento (sacos) 29 $ 4.550 $ 131.950
Dispensador de gel 8 $ 4.990 $ 39.920
Secador de mano 4 $ 31.490 $ 125.960
TOTAL $ 5.579.979 Fuente: Elaboración propia.
3.5.3.8. Maquinarias.
Las maquinarias forman parte de la pista de hielo, las cuales constan
de 3, que se detallan en la siguiente tabla.
Tabla 3.5.3.8.1: Materiales y costos para la realización de la oficina.
Maquinarias Unidades Costo
unitario Costo total
Carro zamboni vehículo 1 $ 270.000 $ 270.000
Máquina de afilar patines 2 $ 1.481.250 $ 2.962.500
Máquina enfriadora (mantener el hielo en perfecto estado) 2 $ 24.300.000 $ 48.600.000
TOTAL $ 51.832.500 Fuente: Elaboración propia.
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CAPÍTULO IV. ESTUDIO LEGAL.
4.1. Puesta en marcha del proyecto.
Para llevar a cabo el proyecto se necesitará de capitales, por lo cual es
frecuente que un grupo de personas (socios) aporte dichos capitales para
obtener una ganancia al costo de un riesgo compartido.
Por tal motivo, es necesario que exista un individuo que se haga
responsable de la representación de los socios, tanto en la toma de decisiones,
como también en la coordinación de éstas (legales, administrativas,
financieras, laborales, etc.), involucradas en el desarrollo del proyecto. Esto se
resuelve estableciendo una persona jurídica que pueda representar a los
socios y resolver las dificultades relacionadas con el proyecto dentro de un
contexto legal. Esta persona jurídica, pasa a ser un individuo que se relaciona
directamente con terceros y sólo es controlado por los socios mediante los
sistemas de administración que se establecen.
Esto se logra constituyendo un tipo de sociedad (formalización liga) por
lo cual se deberá contar con los servicios de un abogado que redacte los
estatutos respectivos y realice los trámites correspondiente.
En cuanto al funcionamiento legal de la sociedad, ésta deberá cumplir
con las normas tributarias (contabilidad) y legales respectivas (reuniones de
directorios, leyes laborales, etc.).
En la actualidad existen varias alternativas de organización
(sociedades) con fines de lucro, las cuales son clasificadas como sociedades.
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4.2. Sociedades.
4.2.1. Definición.
Es un grupo de individuos, casi siempre con patrimonio propio,
destinada a conseguir mediante la actividad de sus socios una finalidad
temporal o perpetua.
El código civil en su artículo N° 20.353 define la sociedad o compañía
como el contrato en que dos o más personas estipulan poner algo en común,
con la mira de repartir entre sí los beneficios que de ello provengan.
Esta sociedad forma una personalidad jurídica, distinta de los socios
involucrados.
De estas alternativas y tomando en cuenta las características propias
del proyecto, se ha seleccionado como estructura legal la sociedad de
responsabilidad limitada. Esto se justifica porque las sociedades de
responsabilidad limitada están compuestas por pocos socios, y por el hecho,
que éstas sólo responden por el tamaño portado y determinado
específicamente en la escritura pública, en caso de quiebras o deudas de la
empresa.
4.2.2. Clasificación de las Sociedades.
Con respecto al tipo de actividad al cual se van a evocar los negocios,
éstos se pueden clasificar dentro de dos tipos de sociedades; Sociedad Civil o
Sociedad Comercial, nuestro estudio en cuestión está ligado al tipo de
Sociedad Comercial.
Dentro de la clasificación de Sociedad Comercial, se encuentran:
Sociedad Colectiva.
Sociedad Anónima.
Sociedad en Comandita.
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Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Sociedad Cooperativa.
Antes de explicar cada una de las sociedades en cuestión
mencionaremos los requisitos básicos para poder constituir una sociedad:
Que las partes contratantes tengan la voluntad o intención de
celebrarlo; ya que por el contrario sin voluntad no hay posible vínculo
de obligación contractual y la intención debe manifestarse de un modo
tácito o expreso.
Puede celebrar el contrato de sociedad toda persona que tenga
posibilidad para obligarse.
Debe constituirse un fondo común con los aportes de los socios y que
el objeto de este fondo sea la realización del beneficio mutuo.
No hay sociedad si no existe aporte de todos y cada uno de los socios,
que forme parte del haber de la sociedad, como tampoco lo hay si no
existe participación en los beneficios y las pérdidas que se generen.
La suma de los aportes individuales de los socios conforma el capital
social o patrimonio. Este capital responderá ante terceros en
cumplimiento de obligaciones legales, por lo cual los socios que
aportaron ese capital están propensos a perderlos.
La sociedad al ser una entidad jurídica podrá ejercer derechos y
contraer obligaciones por medio de las leyes establecidas. Además se
podrá determinar claramente cuando es ella o alguno de los socios la
que actúa en la vida del derecho.
De las alternativas de sociedades y teniendo en consideración las
características propias del proyecto, se ha seleccionado como estructura legal,
la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Esto se justifica porque las
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sociedades de Responsabilidad Limitada están compuestas por pocos socios,
y por el hecho, que estos sólo responden por el monto de inversión aportado
y determinado específicamente en la escritura pública, en caso de quiebra o
deudas de la empresa.
Para crear una Sociedad de Responsabilidad Limitada se deben seguir
los siguientes pasos:
4.2.3. Escritura Pública y extracto.
Este trámite consiste en legalizar ante notario un borrador de la
escritura, que puede ser redactado por un abogado o solicitado en la misma
notaría.
4.2.3.1. La Escritura Pública de la EIRL.
Nombre, apellidos, nacionalidad, estado civil, edad y domicilio del
constituyente.
Nombre de la empresa que contendrá, al menos, el nombre y apellido del
contribuyente, pudiendo tener también un nombre de fantasía, sumado al
de las actividades económicas que constituirán el objeto o giro de la
empresa y deberá concluir con las palabras “Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada” o E.I.R.L.
El monto del capital que se transfiere a la empresa, la indicación de si se
aporta en dinero o en especies y, en este último caso, el valor que les
asigna.
La actividad económica que constituirá el objeto o giro de la empresa y el
ramo o rubro específico en que dentro de ella se desempeñará.
El domicilio de la empresa.
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El plazo de duración, sin perjuicio de su prórroga. Si nada dice se
entenderá que su duración es indefinida.
Los socios que la conformarán y sus aportes de capital respectivos.
La forma de administración.
La forma de repartición de las utilidades y cómo se responderá en caso
de pérdidas.
La manera de solución de conflictos.
El régimen para la disolución y liquidación de la sociedad.
El domicilio de la sociedad.
El plazo de duración de la sociedad.
Deben concurrir a la notaria todos los socios con sus respectivas
cédulas de identidad. El notario certifica la escritura dándole el carácter
público. Este documento es básico para efectuar los trámites en el Servicio de
Impuestos Internos y para la obtención de patente comercial en la
Municipalidad.
Desde la fecha de constitución de la sociedad, se cuentan 60 días de
plazo para realizar los trámites de inscripción de la escritura en el Conservador
de Bienes Raíces de la comuna y la publicación del extracto de la escritura en
el Diario Oficial.
El costo de este trámite es de 1 UTM, o sin costo si el capital inicial es
inferior a UF 5.000.
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4.2.4. Publicación Diario Oficial.
El extracto de la Escritura Pública debe ser publicado en el Diario
Oficial. El representante legal, el apoderado o los socios de la empresa tienen
un plazo de 60 días desde la fecha de la Escritura Pública para publicar el
extracto en el Diario Oficial. El costo es 1 UTM o cero para las empresas cuyo
capital es inferior a UF 5.000.
4.2.5. Inscripción en Conservador de Bienes Raíces.
Para acreditar la existencia de la sociedad o de la E.I.R.L., el
representante legal o los socios deberán llevar al menos dos copias del
extracto de la escritura pública al Conservador de Bienes Raíces del domicilio
de la sociedad, de manera de inscribirlo en el Registro de Comercio. El costo
total de este trámite es de $ 70.000 aproximadamente.
4.2.6. Protocolización.
Este proceso no es obligatorio pero sí muy útil. Consiste en llevar a la
notaría todos los documentos hasta ahora obtenidos para que se genere un
archivo que dé cuenta de los trámites efectuados y para mayor seguridad se
guarda una copia en la misma notaría.
4.2.7. Solicitud de inicio de actividades y/o Rol Único Tributario.
Deben solicitar iniciación de actividades las personas naturales o
jurídicas y otros entes que inicien actividades económicas y comerciales.
Para realizar estas actividades, toda persona jurídica que se constituya,
deberá además, solicitar su inscripción al RUT. Así también deben hacerlo los
extranjeros que deseen realizar inversiones, compra de propiedades o
desarrollar actividades comerciales, puesto que su cédula de identidad no les
sirve para estos fines.
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Para efectos anteriores, el Servicio de Impuestos Internos
proporcionará al interesado un formulario al que debe adjuntar los siguientes
antecedentes:
Inventario inicial.
Escritura de Constitución de Sociedades con la inscripción que
corresponda, extracto y publicación debidamente legalizados.
Documento que acredite el domicilio de la empresa.
Patente municipal.
El trámite debe efectuarse en forma personal, en el caso de
empresario individual, o el representante legal debidamente
acreditado.
4.2.8. Patente municipal.
Es el permiso de funcionamiento que otorga la Ilustre Municipalidad de
Arica, el cual se concreta por medio de la patente. Para esto es necesario
presentar un informe de construcción, autorización sanitaria y certificado de
ubicación y número, etc. El valor anual de la patente será de un monto
equivalente al cinco por mil del Capital Propio declarado por el Contribuyente,
el que no podrá ser inferior a una Unidad Tributaria Mensual ni superior a ocho
mil Unidades Tributarias Mensuales. Más valor aseo $15.202 aproximado y
valor Propaganda sector central $11.148 y sector poblacional $8.265
aproximadamente.
4.2.9. Permisos de construcción.
Es la autorización que se le solicita a la Dirección de Obras de la Ilustre
Municipalidad de Arica (DOM) para realizar aquellas obras de instalación de
un recinto deportivo recreativo, necesitan la intervención de un profesional del
área para asegurarse de que el recinto deportivo no interfiera con el plano
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regulador de la comuna, esta entidad inspecciona el lugar y emite un informe
de factibilidad. Para esto es necesario contar con los siguientes certificados:
informe previo, certificados de deslinde, urbanización y expropiación.
4.2.10. Recepción de obras.
Una vez realizada la construcción, se debe solicitar a la Ilustre
Municipalidad de Arica la recepción de la obra. Esta consiste en un certificado
emitido por la Dirección de Obras Municipales y corresponde a una verificación
en terreno, cuya finalidad es determinar si lo construido corresponde a lo
aceptado en papeles al momento de otorgar el permiso de construcción.
4.2.11. Autorización sanitaria.
Dada la naturaleza del proyecto a realizar, el cual es un servicio de
deportes y recreación, es imprescindible contar con el permiso del Servicio
Nacional de Salud, para que dictamine la condición de higiene requerida, tanto
en el proceso como en la instalación misma de estas dependencias.
Esta autorización consiste en un certificado emitido por este organismo,
para lo cual se exige: implementos de aseo, agua potable, alcantarillado,
baños, pisos de material sólido e impermeable y lavable, etc.
4.2.12. Planeación de los recursos.
Se pueden disponer de los activos fijos de dos formas: mediante compra
o arriendo del bien. En esta etapa se analizarán las dos alternativas
anteriormente mencionadas, en forma cualitativa, ya que cuantitativamente se
analizarán en forma más extensa en la evaluación financiera.
4.2.12.1. Terreno.
Se ha considerado la compra del terreno debido a la remodelación
completa que habrá que hacer en el lugar, y además por posibles motivos de
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desacuerdos contractuales de arriendo. Al poseer un bien raíz, la sociedad
permite postular a los posibles financiamientos (créditos para comprar activos
fijos o capital de trabajo), en una forma más ventajosa, ante los organismos
financieros o posibles acreedores.
4.2.12.2. Obras físicas.
El capital disponible se invertirá además en obra física, por medio de la
construcción de las instalaciones.
4.2.12.3. Equipos y maquinarias.
Los equipos y las maquinarias se obtendrán como primera alternativa a
crédito, o también puede ser al contado pero pidiendo un préstamo al banco.
Esta problemática será analizada en el estudio financiero.
4.3. Aspecto tributario.
Según el marco legal en lo que conciernen los aspectos tributarios, la
empresa de patinaje sobre hielo al igual que otras empresas deberá estar
afecta al pago de obligaciones tributarias de primera categoría, por lo que su
tasa permanente será de un 20%.
4.3.1. Pago de impuestos a la renta.
Se deben declarar los impuestos anualmente y pagar cualquier
impuesto adecuado, esto debe hacerse el mes de abril siguiente al cierre del
ejercicio.
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4.3.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA).
La empresa de patinaje sobre hielo es un proyecto de recreación y
diversión pagado en pesos chileno por lo tanto se debe hacer pago efectivo
del impuesto calculado los días 12 de cada mes.
4.4. Aspecto legal de un recinto deportivo recreativo.
En Chile, un recinto deportivo recreativo está regido, al igual que una
empresa, por una gran variedad de normas legales que regulan su
funcionamiento.
En la actualidad, no existe ningún documento ni capacitación que esté
orientado hacia el área legal que rige a los recintos deportivos chilenos. Es por
esto que la mayoría de los administradores deportivos actuales no tienen
conocimientos sobre este tema.
Cabe destacar que los recintos deportivos privados deben cumplir con
las normas de la Ley Nº 19.712, del Deporte, pero señalando que este recinto
deportivo privado, aunque se administre por una junta vecinal, no está exentos
de pago de contribuciones, según la ley de impuesto territorial, estaría exento
en cierto porcentaje si se prestara algún servicio gratuito a la comunidad, pero
en este proyecto se realizaran descuentos a la comunidad pero en ningún
momento el servicio será gratuito.
Por lo tanto, el proyecto debe cumplir con leyes sobre juntas de vecinos
y además organizaciones comunitarias.
Desde el punto de vista netamente legislativo se puede encontrar en el
título IV de la arquitectura del capítulo VIII (Establecimientos Deportivos) de la
Ordenanza General de Urbanismo y Construcción, la definición de los
siguientes artículos de establecimientos deportivos que se ocuparán en el
proyecto:
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Artículo 4.4.1.
Los establecimientos deportivos y recreativos deberán cumplir, en
cuanto les sean aplicables, las condiciones generales de diseño, seguridad y
habitabilidad de esta Ordenanza. Además deberán consultar facilidades para
el uso y desplazamiento de personas con discapacidad de acuerdo al artículo
4.1.7. de este mismo título.
Artículo 4.4.2.
Los proyectos de instalaciones deportivas tales como, estadios,
gimnasios, piscinas públicas, pistas, canchas, multicanchas y demás
localidades de dominio público o privado, destinados a la práctica de deportes,
de actividades sociales o recreativas, tomando en cuenta su tipología, el
impacto que genera su ubicación y las condiciones propias para su adecuado
funcionamiento, deberán cumplir las siguientes condiciones:
4.4.2.1. Tipología.
Se reconocen tres tipos de instalaciones deportivas, según sea su carga
de ocupación, sean éstos socios, espectadores o asistentes de cualquier
denominación:
De nivel vecinal, los que tienen una carga de ocupación de hasta 1.000
personas.
De nivel comunal, los que tienen una carga de ocupación superior a
1.000 personas e inferior a 5.000.
De nivel regional o nacional, con una carga de ocupación superior a
5.000 personas.
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4.4.2.2. Localización.
La ubicación de este tipo de instalaciones deportivas dentro de las áreas
urbanas deberá realizarse conforme a la zonificación que con dicho objeto
establecen los Instrumentos de Planificación Territorial respectivos. En caso
que nada se diga, se aplicará lo dispuesto en los artículos 2.1.33 y 2.1.36 de
esta Ordenanza.
4.4.2.3. Condiciones generales.
Estar dotados de servicios higiénicos.
Artículo 4.8.3.
La dotación mínima de estacionamientos será la contemplada en el
respectivo Instrumento de Planificación Territorial. En caso que éste no tuviere
disposición al respecto, deberá adjuntarse un Estudio de Tránsito que evalúe
los posibles impactos sobre la vialidad circundante.
Una propiedad puede ser regularizada, según sea el caso, por medio
de los siguientes instrumentos:
Permiso de edificación: para propiedades, donde la superficie a
regularizar excede los 100 m2.
Permiso de Obra Menor: para regularizaciones de superficies menores
a 100 m2.
Permiso y recepción simultánea (Ley del Mono): para viviendas sin
recepción final con un avalúo fiscal menor a 520 UF, y para
ampliaciones en viviendas sociales menores a 25 m2.
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4.5. Solicitud de permisos relacionados con el proyecto.
Son permisos que deben ser solicitados a los distintos entes
involucrados para que otorguen la autorización correspondiente a sus
funciones.
4.6. Aspecto laboral y previsional.
En caso de llevar a la práctica el proyecto, todo el personal contratado
por la empresa deberá respetar las disposiciones expuestas en el código del
trabajo (Ley 18620), por sus leyes complementarias (Ley 19010 sobre término
de contrato y Ley 19049 sobre centrales sindicales y negociables), leyes
sociales (Ley 16744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades
profesionales) y otras reglamentaciones vigentes.
La legislación chilena establece dos tipos de contrato de trabajo, el
contrato individual y el contrato colectivo de los que se hacen mención a
continuación:
4.6.1. Tipos de contrato.
4.6.1.1. Contrato Individual.
Corresponde a un acuerdo entre el empleador y el empleado sobre las
condiciones individuales de trabajo.
4.6.1.2. Contrato Colectivo.
Es un acuerdo entre el empleador y uno o más sindicatos o grupo de
trabajadores no sindicalizados sobre las condiciones generales de trabajo,
remuneraciones, etc. El mecanismo mediante el cual empleadores y
empleados llegan a un acuerdo sobre el contrato colectivo que se denomina
negociación colectiva; dichos acuerdos tienen una duración mínima de dos
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años, pudiendo ser enmendados con el consentimiento de las partes. La ley
permite que un contrato colectivo incorpore a más de un empleador.
4.7. Seguridad Social.
El sistema de pensiones de retiro es administrado por empresas
privadas denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones (A.F.P.), las
cuales son supervigiladas por una Superintendencia Estatal. Los trabajadores
financian sus pensiones de retiro mediante contribuciones obligatorias que
realizan a las A.F.P., que ascienden al 10% de su remuneración mensual.
Estas contribuciones son deducibles de los impuestos que afectan al
trabajador y son retenidas por el empleador y pagadas a la A.F.P.
correspondiente.
En el país existen dos sistemas de salud, uno público denominado
Fondo Nacional de Salud (FONASA), y uno privado mediante el cual los
empleados contratan un seguro de salud con alguna de las empresas
denominadas ISAPRES.
Los empleados deben financiar, con una contribución de la
remuneración mensual, los seguros de accidentes del trabajo y beneficios de
enfermedades ocupacionales.
4.8. Certificación de sistemas de gestión.
Es importante este tipo de certificación ya que se realizan a través de
auditorías que son una herramienta que tiene como fin mejorar la eficiencia de
los procesos. Los servicios de auditorías no son solo herramientas de medida
sino también un elemento constructivo básico de sus sistemas de mejora
continua. Reconocen los esfuerzos de todos, muestran el camino recorrido por
la organización hasta la fecha y materializan el impulso de la empresa.
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4.8.1. Implementación ISO.
ISO 9001: es un verdadero refuerzo para la reputación de cualquier
empresa. Permite mejorar de forma continua los sistemas y los
procesos de gestión de la calidad. Con el tiempo eso se traduce a un
aumento global de su rendimiento y puede afectar positivamente en su
línea de resultados. Esta ISO involucra la calidad de servicio que
brindamos a los clientes desde que llegan a nuestras dependencias, es
por eso que es necesario implementar esta ISO para mejorar cada vez
más y así aumentar la rentabilidad de nuestro servicio.
ISO 14001: Sistema de gestión ambiental establece la base para
gestionar los aspectos ambientales de la empresa de forma más
efectiva. Cuenta con la necesidad de proteger el medio ambiente y
prevenir la contaminación, sin perder de vista las necesidades
socioeconómicas. El proyecto que consiste en la implementación de
una pista de patinaje en hielo está comprometido con la naturaleza y el
medio ambiente a través del cumplimiento de leyes de ambientales.
Las ISO mencionadas anteriormente nos dan un gran respaldo en
estándares de calidad y ambientales, ya que este proyecto presta servicios
a la comunidad.
4.8.2. Norma Chilena.
NCH 2909: proceso de certificación en norma PYME, consta de dos
etapas una de implementación y otra de verificación. La NCH 2909 asumió el
reto y tomo la PYME como un conjunto y con esa base, buscó soluciones en
la ISO 9001, ISO 14001, ISO 18001, Responsabilidad Social Empresarial y en
herramientas de administración y gestión empresarial para permitirles a los
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empresarios instalar estas capacidades al interior de la empresa y así lograr
ser más competitivos.
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CAPÍTULO V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.
5.1. Quiénes Somos.
Happy Ice, es un complejo pensado en la familia, tanto niños, jóvenes y
adultos, dedicada a ofrecer entretenimiento, diversión y recreación sana.
Nuestro Lema: “Entretención sobre hielo”.
5.2. Misión.
Crear instancias de recreación y entretenimiento para compartir en
familia y amigos, brindando a nuestros clientes las mejores experiencias en la
pista de patinaje sobre hielo, con la mayor excelencia en servicio, en un
ambiente familiar, acogedor, de respeto y armonía.
5.3. Visión.
Ser el establecimiento líder del norte de Chile en recreación y
entretenimiento familiar, implementando nuevas atracciones de hielo de alta
tecnología y servicios innovadores.
5.4. Políticas y Reglamentos del establecimiento.
Políticas Reglamentos de “Happy Ice”
El ingreso a la pista de patinaje es a partir de los 5 años de edad en
adelante por lo cual, los niños deberán presentar su célula de identidad
o pase escolar para corroborar su edad. Este punto es netamente por
razones de seguridad.
La empresa no se responsabiliza por accidentes, pérdidas, deterioro y/o
extravío de objetos personales dentro o fuera del local.
Todas las personas niños y/o adultos que ingresan deberán presentar
célula de identidad o pasaporte.
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La administración puede restringir el uso de la pista de patinaje cuando
sea necesario.
La administración se reserva el derecho de excluir o expulsar a quienes
se consideren que tengan una conducta inadecuada.
Todas las personas que deseen patinar, deberán firmar un deslinde de
responsabilidad a la empresa.
Se restringe el ingreso de alimentos y bebidas externas al local.
No se permite el ingreso de ninguna imagen, decoración o personal de
otras marcas diferentes a “Happy Ice”.
A todos los usuarios recién integrados, que no sepan patinar en hielo,
se le hará una única inducción previa de principiante. Si desea
especializarse más, contamos con un equipo de profesores.
Los usuarios de la pista de patinaje lo hacen bajo su propia
responsabilidad.
No se permite usar patines fuera del área de patinaje autorizada.
No se permite el uso de la pista de patinaje a personas bajo la influencia
del alcohol o drogas.
No se permite el ingreso a la pista de patinaje con objetos.
Está prohibido el uso de sombreros, gafas de sol, peines, cepillos y/u
objetos punzo cortantes mientras se está patinando.
La administración tiene el derecho de inspeccionar todos los patines
traídos a la pista de patinaje y prohibir el uso de patines en mal estado
o con ruedas.
Está absolutamente prohibido patinar muy rápido o de forma
imprudente poniendo en riesgo la integridad de los demás patinadores.
No se permite apoyarse ni sentarse en las paredes, enrejado, mesas,
el mostrador o sobre el hielo.
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Es obligatorio el uso de medias largas tipo deportivas, en caso de no
traerlas podrá adquirirlas en nuestra boletería.
La empresa proporciona patines, casco y set de seguridad
(muñequeras, rodilleras y coderas), lo cual es “Potestativo”.
El tiempo promedio de espera, desde la compra del ticket hasta el
ingreso a la pista, es de 40 minutos, dependiendo de la afluencia de
público.
La empresa si proporciona de andadores o soportes de seguridad, para
el usuario que lo requiera.
La venta de entradas en boletería es hasta las 23:00 horas.
El ingreso a la pista estará sujeto a políticas, restricciones y
reglamentos de la empresa, turno y disponibilidad de pista.
Las personas portadoras de prótesis, implantes médicos, gestantes,
lesiones recientes, patrón restrictivo cardiaco, cardiopatías, desorden
nervio muscular, portadores de férulas, hiperactividad no podrán hacer
uso de la pista por su seguridad.
La empresa no se hace responsable por cualquier daño o lesión física
o mental que surja en la pista de hielo.
Las entradas no son transferibles ni postergables.
Las zonas de entrega de patines y entrada a la pista, son zonas
exclusivas para las personas que patinan y está totalmente prohibido
ingresar y hacer uso de estas zonas para fines diferentes.
Está prohibido quitarse el casco, protectores y/o alguna prenda de vestir
dentro de la pista.
Lo usuarios deberán respetar el sentido vigente de la pista (horario o
anti horario) y será para un solo lado, quedando prohibido circular en
sentido contrario o atravesarla longitudinalmente o transversalmente.
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Todas las personas deberán de presentar su comprobante de pago al
ingreso del local, al ingreso de la zona de patines y en la entrega de
patines; las personas que adquieran el tiempo de una hora deberán
presentar su comprobante de pago al reingreso de la pista. “Happy Ice”
no se responsabiliza por la pérdida de su comprobante de pago, siendo
la responsabilidad absoluta del usuario.
El monitor es la autoridad máxima dentro de la pista y cumple la función
de velar por el cumplimiento de las normas antes mencionadas y para
ayudar a los patinadores en caso de emergencia.
Está prohibido brindar clases de patinaje sobre hielo sin la autorización
de la administración o gerencia.
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5.5. Estructura y aspectos Organizacionales.
La estructura organizacional de “Happy Ice” lo componen 41 personas,
como se encuentra especificado en la tabla 5.5.1.
Tabla 5.5.1. Cargos del establecimiento Happy Ice.
Cargo Cantidad Costo unitario Costo total
Gerente General 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Jefe de Marketing y Ventas 1 $ 700.000 $ 700.000
Jefe de Finanzas 1 $ 700.000 $ 700.000
Secretaria 1 $ 350.000 $ 350.000
Instructores clases particulares 2 $ 500.000 $ 1.000.000
Instructores apoyo 2 $ 500.000 $ 1.000.000
Recepcionistas 4 $ 250.000 $ 1.000.000
Promotores 2 $ 200.000 $ 400.000
Encargados de boletería (cajas) 6 $ 220.000 $ 1.320.000
Supervisores 10 $ 450.000 $ 4.500.000
Jefe de Mantenimiento y Reparaciones 1 $ 600.000 $ 600.000
Técnico en Mantenimiento y Reparaciones 2 $ 400.000 $ 800.000
Personal de seguridad 4 $ 300.000 $ 1.200.000
Personal de limpieza 4 $ 280.000 $ 1.120.000
Total Complejo 41
$ 16.690.000
Fuente: Elaboración propia
5.6. Manual de funciones del trabajo en equipo.
Gerente General:
o Coordina, dirige y coordina reuniones con el personal.
o Supervisa al Jefe de Finanzas, la secretaria, el supervisor, el
técnico de mantenimiento, para verificar que se realice una
buena labor en el establecimiento.
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o Fiscaliza las operaciones diarias y mensuales.
o Aprueba modificaciones e implementación.
o Elabora presupuestos.
o Encargado de los suministros que requiera el establecimiento.
o Determina precios en caso de arrendar el establecimiento para
cumpleaños.
o Determina y realiza el pago de sueldos del personal.
o Coordina los tiempos y reglamentos internos del establecimiento.
o Realiza el pago a los proveedores.
o Representa a la empresa en todo compromiso social.
o Selecciona y contrata al personal adecuado para la empresa.
Jefe de Marketing y Ventas:
o Planea y organiza ventas especiales de mercadotecnia, basado
en ventas y evaluaciones del mercado.
o Mantiene en relación la oferta con la demanda.
o Coordina reuniones con promotores, para entregar el plan que
se realizará y además entrega volantes sobre próximas
promociones.
Jefe de Finanzas:
o Encargado de llevar toda la contabilidad del complejo.
o Clasifica, registra y analiza la información financiera.
o Prepara y presenta informes sobre la situación financiera de la
empresa.
o Mensualmente entrega el balance de comprobación.
o Asesora al Gerente General.
Jefe de Recursos Humanos:
o Desarrollar adecuadamente la cultura organizacional de la
empresa.
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o Supervisar que los cambios en las condiciones de trabajo sean
debidamente planeados y coordinados para asegurar la
productividad del complejo Happy Ice.
o Proveer y desarrollar el personal adecuado para cada puesto de
trabajo.
o Mantener la integración y sociabilización de la empresa, con el
objetivo de mantener canales de comunicación y liderazgo
positivo.
o Desarrollar en el complejo Happy Ice, la vocación de servicio y
una cultura participativa de trabajo en equipo, enfocada a
satisfacer las expectativas de clientes internos y externos a
través del desarrollo de la mente organizacional.
o Proporcionar al personal un ambiente motivador de trabajo en el
cual, mediante un sistema formal se evalúe y mejore su
desempeño, con el fin de que sea eficaz y eficiente,
desarrollándose dentro de la empresa.
o Organiza juntas para resolver problemas internos con
instructores, supervisores de pista, encargados de boleterías,
recepcionistas, personal de seguridad (Jefe de seguridad -
guardias) y personal de limpieza.
o Mantener una comunicación positiva entre empleados y el
complejo Happy Ice.
o Divulgar y hacer partícipe a todo el personal, en la misión del
complejo Happy Ice y así alcanzar los objetivos establecidos.
o Entrega cuentas al Gerente General.
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Secretaria:
o Encargada de mantener todos los documentos ordenados y al
día.
Instructores:
o Clases Particulares:
Encargados de enseñar el uso efectivo, eficiente y maniobras en la pista
de patinaje. (Puede ser temporal o no, todo dependería de la inscripción de
clientes en éste servicio adicional).
o Clases de apoyo:
Encargados de realizar la clase de inducción, para clientes recién
integrados, en la cual explique el uso adecuado y cuidado previo que deben
tomar en cuenta al ingresar a la pista de patinaje en hielo.
Recepcionistas:
o Realiza la entrega de los patines, casco y set de seguridad.
o Mantiene el orden del calzado de los clientes en la estantería.
o Mantiene el orden de la estantería de patines, cascos y set de
seguridad.
Promotores:
o Reparte boletines de próximas promociones, además de
entregar información sobre horarios y precios.
Cajeros:
o Recibe el dinero cancelado por los clientes. (Turno, hora,
promoción. etc.).
o Entrega los boletos de la llegada.
o Realiza el registro de todos los clientes.
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o Supervisa el cumplimiento de la hora o turno cancelado por el
cliente.
o Rinde cuentas de todo el efectivo de la caja al Jefe de finanzas.
Supervisores:
o Encargados de revisar las condiciones óptimas de los patines,
cascos y set de seguridad, en caso contrario, informar al
administrador para hacer el recambio necesario.
o Velar por el cuidado, orden y cumplimiento del reglamento del
establecimiento.
o Supervisa el cumplimiento de las horas canceladas por el cliente.
o Velar por el cuidado, orden y cumplimiento del reglamento del
complejo Happy Ice.
Jefe de Mantenimiento y Reparación:
o Coordina y supervisa los trabajos de instalación del sistema de
tuberías, aguas blancas, negras, desgastes etc.
o Supervisa el mantenimiento de instalaciones, su principal labor
es mantener en óptimas condiciones la pista de patinaje en hielo
(hielo se encuentre seco).
o Realiza revisión de maquinarias de enfriamiento.
o Estima el tiempo necesario y materiales necesarios para realizar
labores de mantenimiento y reparaciones.
o Elabora notas y pedidos de materiales y repuestos.
o Planifica, coordina y controla el mantenimiento preventivo y
correctivo de sistemas eléctricos, electrónicos y/o mecánicos.
o Detecta fallas, dificultades y/o problemas que se presenten
durante la ejecución del trabajo, decide la mejor opción.
o Estima el costo de las reparaciones.
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o Cumple con las normas y procedimientos en materia de
seguridad integral, establecidos por el establecimiento de
patinaje en hielo.
Técnico en Mantenimiento y Reparación:
o Rinde información al Jefe de Mantenimiento y Reparaciones.
o Entrega cotizaciones de maquinarias al administrador para que
realice la compra.
Personal de seguridad:
o Jefe de Seguridad:
Realiza el trabajo de vigilancia completa en el interior del
complejo Happy Ice y también de usuarios, para que no
ocurran robos (internos y externos) en el establecimiento.
Rinde cuentas al Jefe de Recursos Humanos.
o Guardias:
Encargados de la vigilancia del estacionamiento.
Personal de limpieza:
o Realiza uno de los trabajos más importantes que es mantener un
ambiente limpio, libre de basura, además de mantener las
mejores condiciones de pulcritud en los sanitarios de damas y/o
varones.
Informa de reposición y efectúa el cambio de suministros
higiénicos. (Jabón, papel higiénico, escobas. etc).
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5.7. Diagrama de flujo.
A continuación se mostrará el diagrama de flujo de cómo funcionará la
planificación de ingreso del cliente hasta que este deja de utilizar la pista.
Imagen 5.7.1: Diagrama de flujo
Ingreso
cliente
Compra/
Venta boletos
Entrega
implementos
al cliente
Recibo boleto
Ingreso
boleto al
sistema de
gestión de
clientes
¿Se
terminó el
tiempo?
Llamar a
cliente y
liberar pista
Retiro
implementos
Encuesta
satisfacción
¡Gracias por
su Visita y
vuelta pronto!
Cliente Empresa
Guardar en
base de datos
Si
No
Si
No
Recepción de
boleto e
ingreso a la
pista
Fuente: Elaboración propia.
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5.8. Sistema de gestión incorporado en la pista de hielo Happy Ice.
Imagen 5.8.1. Ilustración sistema de gestión de pista Happy Ice.
Fuente: Elaboración propia.
Procedimiento para un control eficiente y eficaz del sistema de gestión
de la pista de hielo del complejo Happy Ice es el siguiente:
1.- El supervisor revisa que todos los implementos de seguridad estén en
orden.
2.- Pide el boleto y escanea el código QR.
3.- Entrega el brazalete de color.
4.- Ingresa el código del brazalete al sistema de gestión de pista. Ejemplo:
A3.
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5.- Revisa la información del boleto y presiona el botón "INGRESAR".
6.- En la sección "Boletos por finalizar" el supervisor tiene la información de
los boletos por finalizar y los que terminaron.
7.- Busca a la persona, la retira de la pista, pide el brazalete y presiona el
botón "LIBERAR PISTA".
5.9. Organigrama de la empresa.
Figura 5.9.1. Organigrama de la empresa.
Fuente: Elaboración propia.
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74
CAPÍTULO VI. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL.
El proyecto para la implementación de una pista de patinaje sobre la
ciudad de Arica se ubicará en la Avda. Comandante San Martín S/N, sector El
Laucho, con una infraestructura que ocupara alrededor de 3.150 m2 donde no
habría inconvenientes con la zona, debido a que se encuentra bastante cerca
del centro de la ciudad. Tampoco habría problemas para implementar una
mayor infraestructura ya que los terrenos de esta zona son bastantes amplios.
Los posibles impactos ambientales que se podrían presentar en el
proyecto serían:
Los desperdicios que generen los clientes al entrar a nuestra instalación
estarán a cargo del personal de aseo. El impacto permanecerá para
todo la vida del proyecto.
El ruido generado por los vehículos no debería afectar
significativamente a la zona, y, por lo tanto no es posible que sobrepase
los límites permisibles por la ley.
En la construcción de la obra civil se verán afectadas pequeñas áreas
verdes, pero en un futuro se prevé considerar terreno para la siembra
de árboles alrededor del complejo.
Como se mencionó anteriormente la empresa estará certificada con la
ISO14001 que abarca los aspectos ambientales que cuidan y protegen
el medioambiente.
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CAPÍTULO VII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO.
7.1. Estudio económico.
El objetivo de este capítulo es evaluar económicamente el proyecto de
inversión Happy Ice, para determinar si debe ejecutarse o no. Esto realizado
en base a la sistematización de la información recopilada y estudiada en los
capítulos de estudio de mercado, técnico, organizacional y legal, en los cuales
se requiere una inversión para su puesta en marcha.
Además, se ha requerido identificar otros costos no proporcionados
para la elaboración del flujo de caja, tales como el capital de trabajo y el costo
de capital.
Para el horizonte de evaluación del proyecto se considerarán 10 años,
esto debido a que no hay una variable relevante en nuestro proyecto que haga
evaluar el proyecto en menos años. Importante es la confiabilidad del estudio
de mercado realizado, ya que, luego del año 2024 no se sabe que podría
ocurrir con el crecimiento de la población en la ciudad de Arica.
7.1.1. Inversión inicial.
El presente ítem considera los recursos financieros necesarios para la
instalación y puesta en marcha del proyecto Happy Ice, por lo que se debe
determinar el valor de los activos fijos, circulantes y capital de trabajo
requerido.
7.1.1.1. Activos fijos.
Los activos fijos son el conjunto de bienes que no son motivo de
transacciones corrientes por parte de la empresa, además, son necesarios
para el funcionamiento del complejo. Los activos fijos son la adquisición del
terreno, la instalación de obras civiles, equipamiento general de la empresa y
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la infraestructura de servicios. Los activos fijos del proyecto se muestran en la
tabla siguiente.
Tabla 7.1.1.1. Activos fijos.
Fuente: Elaboración propia.
7.1.1.1.1. Reinversión en activos fijos.
Debido a la estimación de la vida útil de cada activo fijo, se debe
efectuar un reemplazo de equipos debido a la obsolescencia tecnológica en
maquinarias, computadores, impresoras, tablets, entre otras.
El calendario de reinversiones se encuentra anexado en el disco adjunto
al informe.
7.1.2. Capital de trabajo.
La inversión de capital de trabajo constituye el conjunto de recursos
necesarios para la operación plena del proyecto, en un ciclo de operación.
Ítem
Costo total
Terreno $ 100.662.921,00
Insumos/Recursos $ 18.214.830
Maquinarias $ 51.832.500
Complejo $ 31.410.530
Bodega $ 2.030.249
Oficina $ 8.603.639
Recepción $ 5.217.059
Estacionamiento $ 11.635.380
Pista de hielo $ 10.401.149
Baños $ 5.579.979
INVERSIÓN TOTAL $ 245.588.236
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El capital de trabajo se definió como los recursos necesarios para
mantener el funcionamiento pleno del complejo ante situaciones donde la
demanda por el servicio sea considerablemente baja.
Los recursos asignados al capital de trabajo son de $ 230.252.501.
Estos recursos se asignaron para cubrir toda la operación del complejo por un
año completo, sin considerar la variación de la demanda.
7.1.3. Ingresos del proyecto.
En este apartado se han identificado la totalidad de los ingresos del
proyecto, considerando los ingresos directos como los ingresos operacionales
que vienen determinados por la venta del servicio y los ingresos indirectos que
se han determinado como no operacionales.
7.1.3.1. Ingresos operacionales.
Este ingreso corresponde netamente a la venta del servicio, por tanto
para la determinación de los ingresos que se tendrán al año, se ha calculado
la demanda actual y proyectada en el capítulo de estudio de mercado,
arrojando una demanda de 225.335 horas de uso de la pista de patinaje para
el año 2014.
Sin embargo para determinar el ingreso, se ha fijado un precio
establecido mediante un conjunto de criterios. En primera instancia se realizó
un estudio de los precios de otros centros de entretención, tales como: cines,
juegos mecánicos, circos, etc. En segunda instancia se ejecutó una encuesta
donde se analizó el precio que los consumidores finales están dispuestos a
pagar por el servicio. Con las consideraciones ya expuestas, se fijó el precio
de la hora de uso de la pista de patinaje en $3.000, éste es el valor promedio
que puede llegar a tomar el servicio en cuestión.
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Tabla 7.1.3.1.1. Ingresos operacionales proyectados.
Período
Demanda horas al año [Personas x
Horas] Precio de servicio Ingresos por servicio
2015 227.263 $ 3.000 $ 681.790.380
2016 229.192 $ 3.000 $ 687.575.420
2017 231.120 $ 3.000 $ 693.360.459
2018 233.048 $ 3.000 $ 699.145.499
2019 234.977 $ 3.000 $ 704.930.538
2020 236.905 $ 3.000 $ 710.715.578
2021 238.834 $ 3.000 $ 716.500.618
2022 240.762 $ 3.000 $ 722.285.657
2023 242.690 $ 3.000 $ 728.070.697
2024 244.619 $ 3.000 $ 733.855.737 Fuente: Elaboración propia.
7.1.3.2. Otros ingresos.
Este tipo de ingresos no constituyen recursos disponibles para el
proyecto, ya que tienen bien definido su uso, de igual forma deben ser
considerados para medir la rentabilidad de la inversión. Estos ingresos son la
recuperación de capital y el valor de desecho del proyecto al final del horizonte
de evaluación.
El capital de trabajo es el conjunto de recursos que competen para el
funcionamiento pleno operacional en caso que este lo necesite, y por lo tanto,
son recursos que no se utilizan para otros fines. La recuperación de éste se
realiza en el último año de evaluación, equivalentes a $ 230.252.501.
El valor de desecho del proyecto, se refiere al concepto de la venta de
activos al término del periodo de evaluación, esto a un valor estimado que
podría tener el activo en ese momento considerando su valor contable. En este
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proyecto se ha considerado el valor libro como el valor de desecho de los
activos a vender.
7.2. Financiamiento.
Se ha considerado el financiamiento a través de una entidad bancaria.
Esta es la alternativa más usada y cercana a la realidad de una inversión. Las
entidades bancarias piden un retorno a cambio del préstamo de los recursos
necesarios, lo que se conoce como los intereses del banco.
Se determinó que la estructura financiera del proyecto será de un 75%
financiado con deuda por la entidad bancaria, siendo el 25% restante aportado
por capital propio de los socios.
Para la evaluación del financiamiento de la deuda se escogió a Banco
Estado, con una tasa de interés nominal anual de 11,35% para préstamos
mayores a las 5000 UF. El pago del préstamo será pagado en un periodo de
10 años, a cuota fija y sin periodo de gracia. A continuación se muestra la tabla
utilizada como referencia.
Tabla 7.2.1. Tasas de interés nominales.
Fuente: www.bancoestado.cl (visitada el 23 de junio 2014)
La evaluación del proyecto será desde el punto de vista del proyecto,
por tanto la deuda no se considera dentro de los flujos de caja. Sin embargo,
si se considera en la determinación del costo de capital de los recursos.
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El monto de recursos provenientes de deuda es de $ 356.880.553, que
corresponden a un 75% de la totalidad de los recursos.
7.3. Costo de capital.
La tasa de costo de capital, representa el costo de oportunidad de la
inversión, debido a que es la estimación de la rentabilidad que ofrece el
mercado de acciones.
Esta tasa se utiliza para actualizar los flujos de caja proyectados.
Para determinar la tasa de costo de capital, se utilizan los siguientes
parámetros.
Tasa libre de riesgo (Rf).
Estimación de la rentabilidad del mercado (E(Rm)).
Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del rubro (β).
Tasa de interés del financiamiento de deuda a largo plazo.
Porcentaje de la inversión a cubrir por la deuda a largo plazo.
7.3.1. Evaluación económica.
Para determinar el costo de capital de los recursos propios se utiliza el
Modelo de Valoración de Activos Financieros (CAPM) y está dado por la
ecuación 7.3.1.1.
Ecuación 7.3.1.1. Costo capital recursos propios.
𝑲𝒆=R𝒇+(𝑬(𝑹𝒎)−R𝒇)𝜷
Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)
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7.3.2. Estimación de la rentabilidad esperada del mercado (E(Rm)).
La estimación de la rentabilidad esperada del mercado, fue realizada
con la variación porcentual mensual del IGPA (Índice de Precios Generales de
Acciones) de la bolsa de Santiago, tal como se muestra en la tabla 7.3.2.1.
Tabla 7.3.2.1. Estimación rentabilidad esperada del mercado.
Fuente: Elaboración propia, basado en datos obtenidos en Investing.com1.
Así, la variación porcentual mensual del IGPA hasta el 1° de julio de 2014, es
de 0,77%. Por lo tanto la variación porcentual anual será de 9,62%.
7.3.3. Tasa libre de riesgo (Rf)
Para determinar la tasa libre de riesgo, se utilizaron instrumentos
financieros del Banco Central de Chile, específicamente los pagarés
descontables del Banco Central, para el mes de mayo de 2014.
Tasa libre de riesgo anual = 3,86 %.
7.3.4. Sensibilidad de la rentabilidad al riesgo del tipo de rubro (β).
El coeficiente Beta es un indicador de riesgo sistemático de la inversión
en acciones en determinado rubro, en este caso el rubro de entretención.
1 Rendimiento esperado del mercado con IGPA, http://es.investing.com/indices/igpa-historical-data
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Enero -1,09% 3,34% 4,96% -8,04% 6,98% 5,79% -3,18% 1,61% 5,21% -6,06%
Febrero 3,54% 2,54% -1,10% 1,96% -1,94% 1,11% -4,58% 5,34% 0,24% 7,12%
Marzo 2,56% 1,80% 3,64% 1,71% -0,15% -0,82% 3,03% 3,07% -2,35% 1,14%
Abril -1,59% 0,75% 6,98% 4,18% 7,67% 2,25% 4,17% -1,27% -2,83% 3,42%
Mayo -0,69% -0,83% 4,80% 1,80% 14,97% 0,51% 0,63% -5,12% -1,91% -0,44%
Junio 3,50% -0,28% 5,65% 2,90% 0,57% 3,96% -1,25% 1,33% -3,97% -1,06%
Julio 4,77% 0,34% -1,84% -2,10% 3,53% 7,69% -6,52% -3,00% -7,17% -0,13%
Agosto -2,18% 3,72% -0,54% -3,94% -1,41% 4,65% -3,48% -1,33% -2,41%
Septiembre 3,24% 3,69% -1,07% -5,87% 5,35% 5,26% -7,99% 1,86% 4,67%
Octubre -2,85% 3,66% 5,09% -9,11% -1,42% 2,32% 10,18% 1,75% 2,17%
Noviembre -3,64% 5,74% -5,37% -2,54% -1,79% 0,23% -3,20% -2,81% -3,34%
Diciembre -2,38% 5,71% -3,07% -1,42% 8,18% 0,22% 0,41% 3,67% -2,00%
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Permite establecer qué tan sensible es la rentabilidad de una inversión cuando
se presentan cambios en la rentabilidad del mercado.
Éste índice se obtuvo de la página web del profesor Aswath
Damodaran2, dedicado a dictar clases de finanzas corporativas y a recolectar
datos económicos de diferentes rubros, en la escuela de Negocios de Stern
en la Universidad de New York. Con su última actualización en enero de 2014
y para los mercados emergentes, en donde se encuentra Chile, y más
específicamente para la industria de entretención. Se determina el coeficiente
sin deuda:
Coeficiente βs/d= 0,95.
Sin embargo, este coeficiente al ser sin deuda no considera la
estructura financiera de la empresa interesada.
Para determinar el Beta con deuda (βc/d) se utiliza la siguiente ecuación:
Ecuación 7.3.4.1. Costo capital recursos propios.
𝛽𝑐/𝑑= 𝛽𝑠/d(1+(1−t)𝐷
𝑃)
Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)
Donde:
t: tasa de impuesto a la utilidad (20%).
D: componente de deuda en la estructura de la empresa.
P: componente de patrimonio en la estructura de la empresa.
βc/d: Beta con deuda.
βs/d: Beta sin deuda.
2Damodaran Online, Betas by Sector, http://pages.stern.nyu.edu/~ADAMODAR/New_Home_Page/datafile/Betas.html
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Dado que el proyecto se financiará con un 25% de capital propio y con
un 75% por crédito otorgado por el banco. Se obtiene que el beta con deuda
es:
βc/d = 3,23.
7.3.5. Cálculo costo de capital.
Con todos los datos, es posible calcular el costo de capital de los
recursos propios con la ecuación 7.3.1.1. obteniendo el siguiente valor:
Ke = 22,46%
Ahora para calcular el costo de capital de todos los recursos se debe utilizar la siguiente ecuación:
Ecuación 7.3.5.1. Costo capital de todos los recursos.
𝐾0 = 𝐾𝑑 ∗𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 + 𝑃𝑎𝑡.∗ (1 − 𝑡) + 𝐾𝑒 ∗
𝑃𝑎𝑡.
𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 + 𝑃𝑎𝑡.
Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)
Por lo tanto, el costo de capital de todos los recursos es de:
K0 = 12,42%.
7.4. Criterios de evaluación.
La evaluación del proyecto se ha realizado mediante la aplicación de
los métodos más utilizados como son el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa
Interna de Retorno (TIR). A continuación, se describen estos métodos de
evaluación.
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7.4.1. Valor Actual Neto.
Este método de evaluación consiste en la sumatoria de todos los flujos
efectivos anuales actualizados al año cero con la tasa de costo de capital. A
continuación, se muestra este concepto en la ecuación matemática.
Ecuación 7.4.1.1. Costo capital recursos propios.
𝑉𝐴𝑁 = ∑𝐹$𝑖
(1 + 𝐾0)𝑖
𝑛
𝑖=0
Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)
Donde:
F$i: es el flujo de caja del año i.
K0: tasa de costo de capital.
n: número de años de duración del proyecto.
Al aplicar este criterio se puede obtener los siguientes escenarios:
VAN > 0 Se acepta el proyecto, debido a que los egresos actualizados son menores que los ingresos actualizados.
VAN < 0 Se rechaza el proyecto, debido a que los egresos son mayores que los ingresos actualizados.
VAN = 0 Se es indiferente, debido a que los egresos son iguales que los ingresos actualizados.
7.4.2. Tasa Interna de Retorno.
Está definida como la tasa de descuento que reduce a cero el Valor Actual
Neto (VAN), lo que incide que todos los ingresos actualizados sean igual a los
egresos actualizados. Se debe considerar que esta metodología no incluye el
costo capital, su ecuación está definida de la siguiente manera.
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85
Ecuación 7.4.1.1. Costo capital recursos propios.
0 = 𝑉𝐴𝑁 = ∑𝐹$𝑖
(1 + 𝐾0)𝑖
𝑛
𝑖=0
Fuente: www.pep.drnet.cl (visitada el 23 de junio 2014)
El criterio de aceptación que emplea este método, consiste en que su
rentabilidad (TIR) debe ser mayor que el costo de los recursos (k: tasa de
descuento del proyecto) para que sea aceptable el proyecto. Resumiendo se
obtiene.
TIR ≥ 𝐾0 Se acepta el proyecto.
TIR < 𝐾0 Se rechaza el proyecto.
7.5. Aplicación de criterios de evaluación.
El proyecto se evaluará desde el punto de vista del proyecto,
considerando que el horizonte de evaluación es de 10 años, se han proyectado
los flujos de caja futuros para luego aplicar los criterios del apartado 7.4.
Los antecedentes para la evaluación son los siguientes:
Tabla 7.5.1. Antecedentes para la evaluación.
Tasa impuesto a la utilidad 20%
Inversión inicial $ 245.588.236
Tasa costo de capital 12,42%
Fuente: Elaboración propia.
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91
Los datos obtenidos del flujo de caja son los siguientes:
VAN = $ 1.767.197.337
TIR = 77,32%
Según los métodos de evaluación anteriormente mencionados, el
proyecto es rentable y debería ejecutarse lo antes posible. Esto debido a que
el VAN es mayor a cero y la TIR es mayor al costo de capital.
7.6. Análisis de riesgo.
El análisis de sensibilidad es una herramienta utilizada para determinar el
nivel de riesgo de una inversión, consiste en suponer variaciones para
determinadas variables.
La variación del VAN depende de distintos factores, los cuales pueden ser
el costo de la materia prima, la demanda, el precio del producto terminado, la
inversión inicial, entre otros.
Las variables pueden ser internas o externas, las internas dependen del
ejecutor del proyecto, es decir, tiene poder de decisión sobre éstas, un ejemplo
es el precio, que aunque se regule por la teoría de oferta y demanda, el ejecutor
del proyecto puede influir en él. Por otro lado, las variables externas dependen del
contexto y de factores ajenos a la empresa, por ejemplo la demanda de un bien o
servicio.
Las variables consideradas, a juicio del evaluador, como las más críticas y
el grado en que se variarán son las siguientes:
Variable interna:
Precio del servicio: determina el nivel de ingresos del proyecto.
Se considera una variación de 250 pesos en el precio.
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92
Variable externa:
Demanda del servicio: se considera ya que influye en el nivel de
ingresos por servicio. Su variación corresponde al nivel de
crecimiento de la población objetivo.
A continuación se aprecian la variación del VAN, con cada una de las
variaciones del precio y la demanda del servicio.
Tabla 7.6.1. Sensibilización Demanda vs Precio del servicio.
Fuente: Elaboración propia.
Analizando sólo los códigos de colores indicados, se puede ver que la
situación base del proyecto está bastante alejada de la frontera de tener un
VAN negativo, y por tanto pasar a ser un proyecto no rentable.
Tabla 7.6.2. Demanda y precio para VAN cero.
VAN = 0
Demanda 98.640 ud.
Precio $1.302
Fuente: Elaboración propia.
VAN
VAN 1.767.197.337$ 137263 167263 197263 227263 257263 287263 317263
1000 726.617.864-$ 589.224.138-$ 451.830.412-$ 314.436.686-$ 177.042.960-$ 39.649.234-$ 97.744.492$
1250 569.458.905-$ 397.716.748-$ 225.974.591-$ 54.232.433-$ 117.509.724$ 289.251.882$ 460.994.039$
1500 412.299.947-$ 206.209.358-$ 118.769-$ 205.971.820$ 412.062.409$ 618.152.997$ 824.243.586$
1750 255.140.989-$ 14.701.968-$ 225.737.052$ 466.176.072$ 706.615.093$ 947.054.113$ 1.187.493.134$
2000 97.982.030-$ 176.805.422$ 451.592.873$ 726.380.325$ 1.001.167.777$ 1.275.955.229$ 1.550.742.681$
2250 59.176.928$ 368.312.811$ 677.448.695$ 986.584.578$ 1.295.720.462$ 1.604.856.345$ 1.913.992.228$
2500 216.335.886$ 559.820.201$ 903.304.516$ 1.246.788.831$ 1.590.273.146$ 1.933.757.461$ 2.277.241.776$
2750 373.494.845$ 751.327.591$ 1.129.160.337$ 1.506.993.084$ 1.884.825.830$ 2.262.658.577$ 2.640.491.323$
3000 530.653.803$ 942.834.981$ 1.355.016.159$ 1.767.197.337$ 2.179.378.514$ 2.591.559.692$ 3.003.740.870$
3250 687.812.761$ 1.134.342.371$ 1.580.871.980$ 2.027.401.589$ 2.473.931.199$ 2.920.460.808$ 3.366.990.417$
3500 844.971.720$ 1.325.849.761$ 1.806.727.801$ 2.287.605.842$ 2.768.483.883$ 3.249.361.924$ 3.730.239.965$
3750 1.002.130.678$ 1.517.357.151$ 2.032.583.623$ 2.547.810.095$ 3.063.036.567$ 3.578.263.040$ 4.093.489.512$
4000 1.159.289.637$ 1.708.864.540$ 2.258.439.444$ 2.808.014.348$ 3.357.589.252$ 3.907.164.156$ 4.456.739.059$ Pre
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Demanda del servicio
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93
7.7. Análisis de riesgo con software Crystal Ball.
Se ha utilizado el método de simulación de Crystal Ball, para esto se
han ejecutado 100.000 iteraciones con un 95% de confianza. Las variables a
modificar son la demanda y el precio del servicio. La variable a pronosticar es
el VAN.
Se utiliza una distribución normal para la demanda del servicio y una
distribución triangular para el precio del servicio.
Los criterios utilizados en la simulación son:
Precio del servicio: esta variable depende del proyecto y se
consideró una variación desde $2.000 hasta $4.000, como los
escenarios más extremos, con base en $3.000. Se utilizó una
distribución triangular para esta variable.
Gráfico 7.7.1. Distribución triangular para el precio.
Fuente: Elaboración propia, utilizando software Crystal Ball.
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94
Demanda del servicio: esta variable no depende del proyecto, por
tanto se considera una desviación estándar de 40.000 horas para
los escenarios extremos, con base en 227.263 horas. Se utilizó
una distribución normal para esta variable.
Gráfico 7.7.2. Distribución normal para la demanda.
Fuente: Elaboración propia, utilizando software Crystal Ball.
Con todos los antecedentes definidos, se ha ejecutado la simulación
entregando los siguientes resultados:
Gráfico 7.7.3. Pronóstico del VAN en Crystal Ball.
Fuente: Elaboración propia, utilizando software Crystal Ball.
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95
Tabla 7.7.4. Estadística de la simulación del VAN en Crystal Ball.
Valores VAN
Pruebas 100.000
Caso base $ 1.767.197.337
Media $ 1.766.520.332
Mediana $ 1.727.519.536
Desviación estándar $ 696.532.580
Sesgo 0,3137
Curtosis 3,06
Coeficiente de variación 0,3943
Mínimo -$ 506.270.490
Máximo $ 5.944.880.679
Ancho de rango $ 6.451.151.169
Error estándar medio $ 2.202.629 Fuente: Elaboración propia, utilizando Software Crystal Ball.
De la tabla 7.7.4. se pueden observar que la media del VAN simulado
es $ 1.766.520.332, un resultado prácticamente igual al caso base ($
1.767.197.337).
Además se muestra una desviación estándar de $ 696.532.580, un valor
alto considerando la media, esto se debe a la distribución normal.
El coeficiente de variabilidad, mide la volatilidad del proyecto. En este
caso el coeficiente tiene un valor de 0,3943, por tanto el proyecto es poco
volátil respecto a otros proyectos que tengan un coeficiente de variación mayor
al indicado.
Adicionalmente, en el gráfico 7.7.5. se puede apreciar el nivel de
sensibilidad de las variables estudiadas.
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Gráfico 7.7.5. Sensibilidad de las variables en el VAN.
Fuente: Elaboración propia, utilizando Software Crystal Ball.
Del gráfico 7.7.5. se puede extraer que el VAN es muy sensible (62,0%)
a la demanda por el servicio, dado que una gran variación tiene importantes
efectos en el VAN. Por otro lado, el precio también tiene un importante efecto
(38,0%) sobre el VAN, pero no en la misma proporción que la demanda. Al ser
estos valores positivos, suponen que ante un aumento de la demanda y el
precio, el VAN aumentará en el mismo grado.
7.7.1. Evaluación de riesgo.
Para evaluar el riesgo sobre la inversión, se aplicará el siguiente criterio
de evaluación:
𝑉𝐴𝑁𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 − 2𝜎 ≥ 0 (𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)
𝑉𝐴𝑁𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 − 2𝜎 < 0 (𝑆𝑒 𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑧𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)
Por lo tanto, reemplazando los datos de la media del VAN ($
1.766.520.332) y la desviación estándar ($ 696.532.580), se obtiene lo
siguiente:
$ 1.766.520.332 − $ 2 ∗ 696.532.580 ≥ 0
$ 373.455.171 > 0 (𝑆𝑒 𝑎𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜)
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Teniendo en cuenta que dicha expresión es mayor a cero, se concluye
que el análisis de riesgo indica que el proyecto es rentable y se debe llevar a
cabo pronto.
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CONCLUSIÓN.
Gracias a todos los estudios realizados, se puede concluir con certeza
que el proyecto de implementación de una pista de patinaje sobre hielo en la
ciudad de Arica, representa un proyecto muy rentable (99,84% de probabilidad
de obtener un VAN positivo), generador de puestos de trabajo y, lo más
importante, generar un aumento importante de la riqueza personal de los
dueños de la empresa.
Gracias al análisis de sensibilidad y riesgo se puede decir que el
proyecto es poco volátil, por tanto su riesgo es bastante bajo. Se recomienda
invertir en este proyecto debido a los muy buenos índices de rentabilidad y
riesgo.
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ANEXO1: FUENTES DE INFORMACIÓN.
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1. Nivel socioeconómico Chile Adimark [en línea]
<http://www.adimark.cl/medios/estudios/informe_mapa_socioeconomico
_de_chile.pdf> [Consulta: 20 de mayo 2014]
2. CENSO Poblacional 2012 [en línea]
<https://onedrive.live.com/view.aspx?resid=DF31C38E8940834A!1312&
cid=df31c38e8940834a&app=WordPdf>
[Consulta: 20 de mayo 2014]
3. Población urbana de Arica 1992 y 2002 [en línea]
<http://siit2.bcn.cl/nuestropais/region15/indica.htm>
[Consulta: 20 de mayo 2014]
4. Sodimac [en línea]
<www.sodimac.cl>
[Consulta: 22 de mayo 2014]
5. Servicio de Impuestos Internos de Chile [en línea]
<www.sii.cl>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
6. Chile trabajos [en línea]
<http://www.chiletrabajos.cl/myjobs/sueldos.php>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
7. Tabla vida útil activos fijos [en línea]
<http://www.sii.cl/pagina/valores/bienes/tabla_vida_enero.htm>
[Consulta: 24 de mayo 2014]
8. Notebook a utilizar [en línea]
<http://www.falabella.com/falabella-cl/product/3925873/Notebook-Intel-
Core-i3-4G500?color=&passedNavAction=push>
[Consulta: 26 de mayo 2014]
9. Implementos de seguridad [en línea]
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101
<http://spanish.alibaba.com/product-gs/hotest-popular-safety-helmet-
for-inline-skate-helmet-1810621778.html?s=p>
[Consulta: 24 de mayo 2014]
10. Cable galvanizado para pista [en línea]
<http://spanish.alibaba.com/product-gs/iron-galvanized-cable-conduit-
pipe-1681130851.html?s=p>
[Consulta: 19 de mayo 2014]
11. Escudo térmico para pista [en línea]
<http://spanish.alibaba.com/product-gs/heat-shield-thermal-shield-roof-
insulation-1208920983.html?s=p>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
12. Caja registradora [en línea]
<http://articulo.mercadolibre.cl/MLC-419095971-caja-registradora-_JM>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
13. Marco legal [en línea]
<http://www.leychile.cl/>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
14. Ice World [en línea]
<http://www.ice-world.com/>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
15. Preparación y Evaluación de Proyectos [en línea]
<http://www.chiletrabajos.cl/myjobs/sueldos.php>
[Consulta: 21 de mayo 2014]
16. Sapag Ch., Nassir: "Preparación y Evaluación de Proyectos", Ed. Mc
Graw Hill, 1994.
17. Sapag Ch., Nassir: "Evaluación de Proyectos de Inversión en la
Empresa", Ed. Pearson Education S.A., 2003.
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18. Sapag Ch., Nassir: "Proyectos de inversión, Formulación y
evaluación", Ed. Prentice Hall 2°Edición., 2011.
19. Beta sin deuda, industria del entretenimiento [en línea]
<http://pages.stern.nyu.edu/~ADAMODAR/New_Home_Page/datafile/B
etas.html>
[Consulta: 1 de julio 2014]
20. Rendimiento esperado del mercado con IGPA [en línea]
<http://es.investing.com/indices/igpa-historical-data>
[Consulta: 1 de julio 2014]
21. Licitación de Pagarés Descontables Banco Central - 30 días [en
línea]
<http://www.bcentral.cl/estadisticas-economicas/series-indicadores/>
[Consulta: 1 de julio 2014]
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ANEXO 2