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Movilización de recursos y presentación de informes financieros al CDB
Evaluando las necesidades financieras, las brechas y prioridades: costeando la EPANB
Taller Sub-regional para América Central y los países hispanohablantes del Caribe, 26-27 octubre 2015Secretaría del Convenio sobre la Diversidad Biológica
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Introducción
• Muy pocos países han entregado a la fecha, EPANBs presupuestados
• Cada país tiene un enfoque diferente para presupuestar
• Se debe preguntar: “quién va a decidir sobre el financiamiento del presupuesto?
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Mejor integración de las EPANBs
• Alineando el presupuesto de la EPANB con el proceso presupuestario nacional
• El rol de usar códigos presupuestarios nacionales (iniciativa de BIOFIN del PNUD)
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Orientación sobre eficiencia de costos
• Utilizar el proceso de la EPANB para identificar, priorizar y categorizar las áreas más críticas
• Se puede empezar con las herramientas que se utilizan actualmente, con las que se tiene más experiencia
• Se sugiere presupuestar lo más posible, y desarrollar un plan de acción claro con metas cuantificables
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¿Cómo determinar las necesidades financieras?
• Usar la EPANB para identificar actividades que necesitan ser implementadas para alcanzar las metas nacionales – incluyendo alcance, tiempo y actores responsables
• Evaluar el costo actual para alcanzar una meta específica o estrategias asociadas, desarrollando un programa detallado de actividades “presupuestadas” (estructura de desglose del trabajo)
• Crear sinergias con el ciclo del FMAM (GEF) y las evaluaciones de necesidades del FMAM-7
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Elementos principales para preparar un presupuesto preciso para la EPANB
• Alcance
• Duración de implementación
• Actores responsables
Desembolso
Inversión de capital
Costos recurrentes
Identificación temprana y durante el proceso
Diferentes expectativas
Región
Resultados cuantificados
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Tomadores de decisiones de finanzas
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Alcance
- La EPANB como una base para crear una estructura de desglose del trabajo (WBS)
- Usar menor nivel de desglose para la estimación de la duración, las necesidades de recursos y costos asociados
- Trampa: la descomposición excesiva
- Recomendación: detener la descomposición cuando el costo asociado se puede identificar con precisión razonable
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Descomposición de metas/estrategias
Strategic Goal A
Sub-strategy 1
Action 1 Action 2
Sub-strategy 2
Action 1
Objetivo Estratégico A
Sub-estrategia 1
Acción 1 Acción 2
Sub-estrategia 2
Acción 1
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Descomposición: ejemplo
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Duración de la actividad
• Principio: gestionar por etapas
• Herramienta: planificación “Rolling wave” (elaboración progresiva)
Resultado: Actividades agendadas para las estimaciones de los recursos (“diagrama de Gantt”)
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Duración
Tiempo(diagrama de
Gantt)
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¿Cómo estimar la duración de las actividades?
HERRAMIENTAS:
• Estimación análoga (datos históricos de proyectos similares)
• Estimación paramétrica (relación estadística)
• Tres puntos de estimación (distribución Beta (tO+4tM+tP)/6)
• Opinión de expertos
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¿ Qué hay de los costos administrativos?
• Necesitan ser incluidos en las estimaciones del presupuesto de la biodiversidad y los datos de gastos
• El grado en que se considera como relevante se toma como proporción para el resto de las actividades en ese programa
• Por ejemplo: si la actividad es considerada a la biodiversidad al 90% (coeficiente 90%), entonces el 90% del presupuesto administrativo de esa actividad es relevante para biodiversidad
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Ejemplo de la EPANB de Guatemala
• Los programas, sub-programas y actividades están tomadas de la EPANB (“verbatim”);
• Las actividades “costeadas” y los números asignados son inventados como propósito ilustrativo
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Ejemplo de la EPANB de Guatemala
Texto de la EPANB
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Ejemplo de la EPANB de Guatemala
estructura de desglose del
trabajo
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Ejemplo de la EPANB de Guatemala
Duracion(diagrama de
Gantt)
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Ejemplo de la EPANB de Guatemala
10/30/2015 24
Planificación: “Rolling wave”(aquí: el primer
año más detallado)
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Ejemplo(cont.): categorías de gasto estándares
Categoría de gastos
estándar
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Ejemplo(cont.): categorías de gasto estándares
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Ejemplo: hacia un perfil de costos
10/30/2015 27
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2016 2017 2018
THO
USA
ND
S
Gastos por categorías
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¡Gracias!
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Trabajo en grupo: I. Definiendo la estructura de desglose del trabajo
Definiendo la estructura de desglose del
trabajo
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Trabajo en grupo : II. Estableciendo el perfil de la duración
10/30/2015 30
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Trabajo en grupo : III. Estableciendo gastos bajo categorías estándares