Download - Modelo de Presupuesto de una escuela
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Por Matheus Nascimento
Educación Integral Valle Dorado I.V.D AC
Acerca del Instituto Valle Dorado
Acerca del Instituto Valle Dorado
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
La empresa es registrada como una asociación civil que se llama Educación Integral Valle Dorado I.V.D AC. Los miembros que integran esa asociación civil son los padres e hijos de la familia Ramírez Rodríguez que se encuentra legalmente constituida y registrado ante la SEP.
Misión
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Inculcar valores permanentes en cada alumno para que adquieran un desarrollo emocional, intelectual y espiritual equilibrados a fin de que obtengan las herramientas necesarias para hacerle frente a los desafíos de este mundo y fijar en ellos un espíritu de servicio a Dios y a la humanidad y su visión es lograr la excelencia en el quehacer educativo, “educando hoy a nuestro futuro”.
Visión
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Lograr la excelencia en el quehacer educativo, “educando hoy a nuestro futuro”.
El alumnado
Alumnado
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Cuenta con total actual de 35 alumnos y cada grupo de kínder esta conformado con la siguiente cantidad de alumnos: 9 en el primer año, 12 en segundo y 14 en el tercero. Los alumnos en su mayoría son de clase social media.
En relación al costo este, este es de 1350 pesos por 12 meses. Con la aportación de los alumnos para su enseñanza, el instituto con el presupuesto alcanza pagar todo el personal y alcanzó un 10% para desarrollo institucional que fue establecer la escuela primaria.
El personal
Organigrama administrativo
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
La Educación Cristiana pág. 449
“Aquellos a quienes Dios ha dotado de aptitudes para obtener recursos recursos tienen para con él la obligación de emplear dichos recursos, mediante la sabiduría que el cielo les imparta, para la gloria de sus nombre”.
Principio del presupuesto 2011:El deber de utilizar bien los recursos
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Importancia del presupuesto
1. Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la organización.
2. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la empresa en unos límites razonables.
3. Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca.
4. Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan total de acción.
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Tipo de presupuesto del Instituto Valle Dorado
Flexible o variable, a corto plazo (1 año), de operación o económico
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Base de presupuesto del Instituto Valle Dorado para 2011
El presupuesto del 2011 esta basado en la colegiatura mensual a $ 1.350 pesos durante 12 meses por una cantidad esperada de 35 alumnos en el nivel preescolar (1er, 2do, 3er año) y 14 alumnos en primaria (1er año).
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Base de presupuesto del Instituto Valle Dorado para 2012
Para el 2012 se espera un incremento en la colegiatura mensual a $ 1.450 pesos durante 12 meses por una cantidad esperada de 35 alumnos en el nivel preescolar (1er, 2do, 3er año) y 26 alumnos en primaria (1er y 2do año).
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
Presupuesto de ingresos y egresos 2011
ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL
Colegiaturas JardínPreescolar 567,000.00 47,250.00 609,000.00 50,750.00Primaria 226,800.00 47,250.00 312,400.00 26,033.33
Total ingresos por colegiaturas 793,800.00 94,500.00 921,400.00 76,783.33
Inscripciones JardínPreescolar 17,658.96 17,658.96 Primaria 7,000.00 7,000.00
Total inscripciones 24,658.96 24,658.96
Otros ingresos 15,000.00 1,250.00 50,000.00 4,166.67Cooperativa 6,000.00 500.00 75,000.00 6,250.00
21,000.00 1,750.00 125,000.00 10,416.67
TOTAL INGRESOS 839,458.96 96,250.00 1,071,058.96 87,200.00
Sueldos 240,000.00 20,000.00 250,000.00 20,833.33Premio por puntualidad 30,000.00 2,500.00
Sueldos y Premios por asistencia 30,000.00 2,500.00prestaciones Prima vacacional 60,000.00 5,000.00 65,000.00 5,416.67
Aguinaldo 61,314.24 5,109.52 67,000.00 5,583.33
Ayuda de renta 12,300.00 1,025.00 12,300.00 1,025.00Previsión Ayuda médica 9,249.96 770.83 10,234.00 852.83social Gastos Públicos 7,500.00 625.00 8,200.00 683.33
Ayuda educacional 5,000.00 416.67 5,000.00 416.67Placas y tenencias 3,000.00 250.00 3,000.00 250.00Vales de despensa 30,000.00 2,500.00 32,000.00 2,666.67
IMSS 18,536.64 1,544.72 19,630.00 1,635.83Impuestos SAR 19,532.48 1,627.71 21,422.00 1,785.17
Infonavit 7,331.32 610.94 8,450.00 704.17Cesantia y vejez 5,965.08 497.09 6,670.00 555.83Otros Impuestos Federales (IETU) 5,353.64 446.14 5,678.00 473.172% sobre nomina 2,532.48 211.04 3,120.00 260.00Impuesto predial 999.96 83.33 1,100.00 91.67
Primas de seg. por daños 3,800.00 316.67 3,800.00 316.67Primas de seg. personales 1,199.96 100.00 1,200.00 100.00Primas de Seg.Alumnos 2,500.00 208.33 2,500.00 208.33Seg. Autos en comodato 5,000.04 416.67 5,600.00 466.67Depreciacion - - Mtto. Y Conserv. Edificios 20,000.00 1,666.67 22,300.00 1,858.33Mtto. Y Conserv. Eq. Transporte 6,500.00 541.67 6,900.00 575.00Mtto. Y Conserv. Eq. Computo 5,100.00 425.00 5,780.00 481.67Mtto. Y Conserv. Eq. Varios 4,200.00 350.00 5,200.00 433.33Gts. Viaje Director 5,000.00 416.67 5,500.00 458.33Gts. Viaje Subdirector 2,000.00 166.67 2,100.00 175.00Gts. Viaje Contador 1,200.00 100.00 1,500.00 125.00Gts. Viajes Especiales 5,000.00 416.67 5,350.00 445.83Cuotas, suscrip. y libros 1,734.96 144.58 3,998.00 333.17Publicidad 18,700.00 1,558.33 18,890.00 1,574.17Fletes y acarreos 3,500.04 291.67 3,000.00 250.00Capacitación y adiestram. 8,000.04 666.67 9,700.00 808.33Artículos de limpieza 9,999.96 833.33 10,220.00 851.67
Gastos Generales Pap. y articulos de oficina 30,000.00 2,500.00 33,200.00 2,766.67Uniformes 7,450.00 620.83 8,560.00 713.33Agua 5,800.04 483.34 6,123.00 510.25Luz 35,000.04 2,916.67 37,340.00 3,111.67Teléfonos 17,600.00 1,466.67 18,300.00 1,525.00Programas cívicos y cult. 14,000.00 1,166.67 14,550.00 1,212.50Material didáctico 30,750.04 2,562.50 32,760.00 2,730.00Aranceles 12,125.04 1,010.42 13,234.00 1,102.83Software 3,500.04 291.67 4,000.00 333.33Accesorios deportivos y culturales 3,999.96 333.33 4,300.00 358.33Herramientas de trabajo 2,000.00 166.67 2,100.00 175.00Juntas y reuniones 4,000.04 333.34 4,330.00 360.83Botiquín 3,000.00 250.00 3,000.00 250.00Gastos financieros 2,499.96 208.33 2,660.00 221.67
TOTAL DE EGRESOS: 763,775.96 63,648.00 876,799.00 73,066.58
RESULTADO 75,683.00 194,259.96
INGRESOS
EGRESOS
Educación Integral Valle Dorado I.V.D ACInstituto Valle Dorado
Presupuesto Ciclo Escolar 2011/2012
Montemorelos, NL
PRESUPUESTO 2012PRESUPUESTO 2011
ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL
Colegiaturas JardínPreescolar 567,000.00 47,250.00 609,000.00 50,750.00Primaria 226,800.00 47,250.00 312,400.00 26,033.33
Total ingresos por colegiaturas 793,800.00 94,500.00 921,400.00 76,783.33
Inscripciones JardínPreescolar 17,658.96 17,658.96 Primaria 7,000.00 7,000.00
Total inscripciones 24,658.96 24,658.96
Otros ingresos 15,000.00 1,250.00 50,000.00 4,166.67Cooperativa 6,000.00 500.00 75,000.00 6,250.00
21,000.00 1,750.00 125,000.00 10,416.67
TOTAL INGRESOS 839,458.96 96,250.00 1,071,058.96 87,200.00
Sueldos 240,000.00 20,000.00 250,000.00 20,833.33Premio por puntualidad 30,000.00 2,500.00
Sueldos y Premios por asistencia 30,000.00 2,500.00prestaciones Prima vacacional 60,000.00 5,000.00 65,000.00 5,416.67
Aguinaldo 61,314.24 5,109.52 67,000.00 5,583.33
Ayuda de renta 12,300.00 1,025.00 12,300.00 1,025.00Previsión Ayuda médica 9,249.96 770.83 10,234.00 852.83social Gastos Públicos 7,500.00 625.00 8,200.00 683.33
Ayuda educacional 5,000.00 416.67 5,000.00 416.67Placas y tenencias 3,000.00 250.00 3,000.00 250.00Vales de despensa 30,000.00 2,500.00 32,000.00 2,666.67
IMSS 18,536.64 1,544.72 19,630.00 1,635.83Impuestos SAR 19,532.48 1,627.71 21,422.00 1,785.17
Infonavit 7,331.32 610.94 8,450.00 704.17Cesantia y vejez 5,965.08 497.09 6,670.00 555.83Otros Impuestos Federales (IETU) 5,353.64 446.14 5,678.00 473.172% sobre nomina 2,532.48 211.04 3,120.00 260.00Impuesto predial 999.96 83.33 1,100.00 91.67
Primas de seg. por daños 3,800.00 316.67 3,800.00 316.67Primas de seg. personales 1,199.96 100.00 1,200.00 100.00Primas de Seg.Alumnos 2,500.00 208.33 2,500.00 208.33Seg. Autos en comodato 5,000.04 416.67 5,600.00 466.67Depreciacion - - Mtto. Y Conserv. Edificios 20,000.00 1,666.67 22,300.00 1,858.33Mtto. Y Conserv. Eq. Transporte 6,500.00 541.67 6,900.00 575.00Mtto. Y Conserv. Eq. Computo 5,100.00 425.00 5,780.00 481.67Mtto. Y Conserv. Eq. Varios 4,200.00 350.00 5,200.00 433.33Gts. Viaje Director 5,000.00 416.67 5,500.00 458.33Gts. Viaje Subdirector 2,000.00 166.67 2,100.00 175.00Gts. Viaje Contador 1,200.00 100.00 1,500.00 125.00Gts. Viajes Especiales 5,000.00 416.67 5,350.00 445.83Cuotas, suscrip. y libros 1,734.96 144.58 3,998.00 333.17Publicidad 18,700.00 1,558.33 18,890.00 1,574.17Fletes y acarreos 3,500.04 291.67 3,000.00 250.00Capacitación y adiestram. 8,000.04 666.67 9,700.00 808.33Artículos de limpieza 9,999.96 833.33 10,220.00 851.67
Gastos Generales Pap. y articulos de oficina 30,000.00 2,500.00 33,200.00 2,766.67Uniformes 7,450.00 620.83 8,560.00 713.33Agua 5,800.04 483.34 6,123.00 510.25Luz 35,000.04 2,916.67 37,340.00 3,111.67Teléfonos 17,600.00 1,466.67 18,300.00 1,525.00Programas cívicos y cult. 14,000.00 1,166.67 14,550.00 1,212.50Material didáctico 30,750.04 2,562.50 32,760.00 2,730.00Aranceles 12,125.04 1,010.42 13,234.00 1,102.83Software 3,500.04 291.67 4,000.00 333.33Accesorios deportivos y culturales 3,999.96 333.33 4,300.00 358.33Herramientas de trabajo 2,000.00 166.67 2,100.00 175.00Juntas y reuniones 4,000.04 333.34 4,330.00 360.83Botiquín 3,000.00 250.00 3,000.00 250.00Gastos financieros 2,499.96 208.33 2,660.00 221.67
TOTAL DE EGRESOS: 763,775.96 63,648.00 876,799.00 73,066.58
RESULTADO 75,683.00 194,259.96
INGRESOS
EGRESOS
Educación Integral Valle Dorado I.V.D ACInstituto Valle Dorado
Presupuesto Ciclo Escolar 2011/2012
Montemorelos, NL
PRESUPUESTO 2012PRESUPUESTO 2011
Bibliografía
BURBANO, Jorge y ORTIZ, Alberto. Presupuestos: Enfoque Moderno de Planeación y Control de Recursos. Mc Graw Hill Bogotá. Segunda Edición.
NATIONAL ASSOCIATION OF ACCOUNTANTS. Financial analysis to guide capital expenditure decisions. Research Report 43. New York. 1967.
SARMIENTO, Euclides Alfredo. Los presupuestos teoría y aplicaciones. Universidad Distrital. Bogotá. 1989.
Presupuesto de ingresos y egresos 2011