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PROGRAMA GESTIÓNINTERNACIONAL DE EMPRESAS
MEDIOS DE COBRO
MÓDULO 6:FINANCIACIÓN INTERNACIONAL
1Profesor Javier Sanz
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LO PRIMERO: HACER UN BUEN CONTRATO COMERCIAL
� Empezar por elaborar y presentar una correcta oferta a nuestro cliente potencial
� Ojo a las Facturas Proforma
� Siempre trabajar con contratos por escrito y firmados
2Profesor Javier Sanz
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LO PRIMERO: HACER UN BUEN CONTRATO COMERCIAL� Todas las clausulas son importantes pero hay
algunas que deben estar acordadas, sin ningún tipo de ambigüedad o incertidumbre:
� El alcance del contrato
� El precio a pagar y la divisa de pago
� La forma y condiciones de cobro
� La puesta (o entrada) en vigor del contrato
3Profesor Javier Sanz
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LO PRIMERO: HACER UN BUEN CONTRATO COMERCIAL� En consecuencia, habrá que:
� Definir exactamente el momento de la entrega del bien o servicio
� Donde y en que lugar
� En que momento con la fecha precisa en esa posición
� Definir exactamente donde se transfieren los riesgos de “la cosa” entregada y vendida
� Definir exactamente que pasa en caso de retrasos en la entrega
4Profesor Javier Sanz
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FORMA DE COBRO
Profesor Javier Sanz 5
Cobro posterior a la recepción de la mercancía
Cobro por adelantado
Intercambio simultáneo
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CLASIFICACION DE LOS MEDIOS DE COBRO
• Medios de pago simples�Billetes�Cheque personal o bancario�Transferencia
• Medios e pago documentales�Remesa simple o documentaria�Crédito documentario
6Profesor Javier Sanz
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LA ELECCIÓN DE LA MEJOR FORMA DE COBRO/PAGO
Profesor Javier Sanz 7
AGILIDAD
SEGURIDAD
FINANCIACIÓN
PRECIO
INTERESES DE LAS PARTES
PODER NEGOCIADOR DE LAS PARTES
LA ELECCIÓN IDEAL ...
... Y LO QUE SE PUEDE HACER
CARACTERÍSTICAS DE LOS PAÍSES
La elección del medio de cobro/pago: aquella que, con el menor coste, mejor satisfaga las necesidades del importador y del exportador
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CHEQUE PERSONAL
Profesor Javier Sanz 8
FUNCIONAMIENTO
E M I S O R( C o m p r a d o r )
B A N C OL I B R A D O
B A N C OP A G A D O R
B E N E F I C I A R I O( E x p o r t a d o r )
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CHEQUE PERSONAL
Profesor Javier Sanz 9
EXPORTADOR IMPORTADOR
VENTAJAS
� Comercialmente muy interesante: no demuestra desconfianza hacia el comprador y le facilita mucho el pago.
� Seguridad: no paga hasta que no recibe la mercancía, controlando el pago en la cuantía y el plazo.
� Alta simplicidad: la gestión de emisión de cheque es sumamente sencilla.
� Coste de emisión inexistente.
� Financieramente ventajoso: retiene los fondos en su cuenta hasta que el cheque se presenta al cobro.
INCONVENIENTES
� Financieramente muy inseguro: queda pendiente de la voluntad del comprador una vez recibida la mercancía, tanto en lo que respecta a la emisión del cheque como por la disponibilidad de fondos al presentarlo al cobro.
� Coste superior al cheque bancario, por la gestión de cobro del banco pagador.
� Tiempo de tramitación superior, por la gestión de cobro.
� Escasa liquidez: no será fácil obtener financiación bancaria mientras se gestiona el cobro.
� Posible problema de control de cambios en el país del comprador: no todo los países autorizan la salida de fondos amparada en un cheque personal.
� Posible extravío.
� Coste: posible cobro de comisiones algo elevadas al venir el cheque en gestión de cobro.
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CHEQUE BANCARIO
Profesor Javier Sanz 10
FUNCIONAMIENTO
A D Q U I R E N T E( C o m p r a d o r )
B A N C OL I B R A D O R
B A N C OL I B R A D O OP A G A D O R
B E N E F I C I A R I O( E x p o r t a d o r )
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CHEQUE BANCARIO
• El cheque bancario ofrece seguridad en el comercio internacional�Porque es emitido (librado) por un Banco�Por lo el riesgo de impago se elimina�Y el descuento se hace con rapidez
11Profesor Javier Sanz
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CHEQUE BANCARIO
Profesor Javier Sanz 12
EXPORTADOR IMPORTADORVENTAJAS
� Comercialmente interesante: no demuestra desconfianza hacia el comprador ni le complica la vida para pagar.
� Simplicidad: no hay gestión especial para el cobro, el vendedor sólo se ocupa de enviar la mercancía conforme a lo pactado.
� Coste reducido.
� Seguridad y liquidez una vez recibido el cheque (salvo emitido por banco o en país con dificultades): se cobrará sin problemas y cualquier banco en su país adelantará rápidamente su importe.
� Seguridad: no paga hasta que no recibe la mercancía, controlando el pago en la cuantía y el plazo.
� Simplicidad: la gestión de emisión del cheque es sencilla.
� Coste reducido
INCONVENIENTES� Financieramente inseguro: queda pendiente
de la voluntad del comprador una vez recibida la mercancía.
� Posible extravío.
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ORDEN DE PAGO O TRANSFERENCIA
• Es un medio de pago por el que el importado remite un mandato a su entidad financiera, para que ponga a disposición del exportador una cantidad de dinero
• Orden de Pago o Transferencia suelen considerarse términos equivalentes
• Los mensajes interbancarios se transmiten vía SWIFT
13Profesor Javier Sanz
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ORDEN DE PAGO O TRANSFERENCIA• la transferencia es el medio de pago más
utilizado en cualquier tipo de comercio• Esta basado en la confianza mutua entre
vendedor y comprador• Tiene muchas ventajas como la rapidez, la
seguridad y la eficacia • no existe posibilidad de extravío o falsificación• las comisiones bancarias son muy bajas y los
trámites a efectuar son mínimos. 14Profesor Javier Sanz
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ORDEN DE PAGO O TRANSFERENCIA
• O/P Simples�se abona el dinero sin más requisito que la
identificación del beneficiario receptor�se paga contra recibo
• O/P Documentarias�cuando para proceder al abono al beneficiario
se le requiere aportar algún documento que debe estar previamente indicado en la orden
15Profesor Javier Sanz
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LA ORDEN DE PAGO SIMPLE
Profesor Javier Sanz 16
O R D E N A N T E( C o m p r a d o r )
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FUNCIONAMIENTO
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ORDEN DE PAGO SIMPLE
Profesor Javier Sanz 17
EXPORTADOR IMPORTADOR
VENTAJAS
� Comercialmente interesante: no demuestradesconfianza hacia el comprador y le facilita elpago.
� Simplicidad: no hay gestión especial para el cobro,sólo se ocupa de enviar la mercancía conforme a lopactado.
� Coste reducido.
� Agilidad máxima: recibirá directamente los fondosen su cuenta.
� Seguridad: no paga hasta que no recibe lamercancía, controlando el pago en la cuantía y elplazo.
� Simplicidad: la gestión de emisión de la orden essencilla.
� Coste reducido
INCONVENIENTES� Financieramente inseguro: queda pendiente de la
voluntad del comprador una vez recibida lamercancía.
� Posible “extravío” (retrasos o complicaciones en lallegada de los fondos)
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LA ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA
Profesor Javier Sanz 18
FUNCIONAMIENTO
B A N C OE M I S O R
B A N C OPA G A D O R
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REMESAS
• También denominado Cobranza• Es la tramitación por parte de las
entidades bancarias, según las instrucciones recibidas, de los documentos comerciales y/o financieros generados en una operación comercial.
19Profesor Javier Sanz
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REMESAS
�Documentos financieros son los instrumentos para obtener el pago�letras de cambio, pagarés, cheques,
etc.�Los documentos comerciales aquellos
distintos de los financieros� facturas, documentos de transporte,
de seguro, etc.20Profesor Javier Sanz
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REMESA SIMPLE
Profesor Javier Sanz 21
FUNCIONAMIENTO
LIBRADO(Comprador)
BANCOPRESENTADOR
BANCOREMITENTE
CEDENTE OLIBRADOR(Exportador)1
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REMESA SIMPLE
Profesor Javier Sanz 22
EXPORTADOR IMPORTADOR
VENTAJAS
� Comercialmente interesante: no demuestra desconfianza hacia el comprador y, además, le concede generalmente un aplazamiento del pago.
� Facilidad para obtener financiación del banco remitente durante el período de aplazamiento, mediante el descuento del efecto.
� Seguridad: puede no aceptar el efecto hasta que no recibe la mercancía, comprobando su idoneidad.
� Obtiene generalmente un aplazamiento del pago.
INCONVENIENTES
� Financieramente inseguro: queda pendiente de la voluntad del comprador de aceptar o pagar el efecto financiero.
� Coste relativamente elevado, aunque menor que la remesa documentaria.
� Posibilidad de problemas de ejecutividad del efecto financiero si no está debidamente emitido o timbrado con arreglo a las normas del país en que debe pagarse (o la firma fuese falsa o no tuviese poderes el firmante).
� Gestión de cobro relativamente compleja, teniendo que preparar el efecto financiero y las instrucciones para entregar al banco remitente.
� Coste relativamente elevado, aunque menor que la remesa documentaria.
� Una vez correctamente emitida y aceptada la letra, quedará vinculado al pago con arreglo a la normativa del país de cobro.
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REMESA DOCUMENTARIA
Profesor Javier Sanz 23
FUNCIONAMIENTO
LIBRADO
(Comprador)
BANCO
PRESENTADOR BANCO
REMITENTE
CEDENTE O
LIBRADOR
(Exportador)1
2
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REMESA DOCUMENTARIA
Profesor Javier Sanz 24
EXPORTADOR IMPORTADOR
VENTAJAS
� Seguridad: no se entrega el control de la mercancía hasta que el comprador paga.
� Hay un banco en el país del comprador que se encarga de realizar ese trámite de entrega de documentos contra pago, con arreglo a unas normas internacionales detalladas.
� Le permite salvar la desconfianza del vendedor que, en otro caso, puede que no le vendiera o le exigiera un pago anticipado (al menos en este caso paga contra la entrega de los documentos representativos de la mercancía).
INCONVENIENTES
� Coste bancario elevado.
� Gestión de cobro relativamente compleja, teniendo que preparar los documentos y las instrucciones para entregar al banco remitente.
� Desde el punto de vista comercial, se demuestra desconfianza hacia el comprador al condicionarle la entrega de la mercancía (en realidad, de los documentos que le permiten hacerse con ella).
� Posibilidad de que el comprador no se presente (o se retrase) a pagar para retirar los documentos.
� Riesgo sobre la mercancía: aunque puede comprobar los documentos en el banco presentador, no puede retirarlos ni, por tanto, analizar la mercancía y ver si se ajusta a lo pedido, hasta que no ha pagado.
� Coste bancario elevado
� Gestión relativamente compleja para hacerse con las mercancías.
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CREDITO DOCUMENTARIO
• El crédito documentario es la forma de pago más importante dentro del comercio internacional �Porque es el medio internacional de
pago que mejor protege los intereses de las partes intervinientes.
�Porque la operación está respaldada por el compromiso de las entidades financieras que intervienen en la operación
25Profesor Javier Sanz
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CREDITO DOCUMENTARIO
� Las Reglas y Usos Uniformes relativos a Créditos Documentarios (RUUCD) constituye la principal regulación normativa de este instrumento de pago
� Las RUUCD (en inglés UCP – Uniforms Customsand Practices for Documentary Credits) son una recopilación o codificación de los usos que se realizan desde 1933, en que apareció la UCP 32
26Profesor Javier Sanz
![Page 27: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/27.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO
� Periódicamente estas normas son revisadas por los expertos de la CCI. La ultima versión aplicable es la UCP 600, en vigor desde julio de 2007
� Una de las novedades más importantes añadidas en esta versión es la presunción de irrevocabilidad para estos créditos
� La otra es la concreción de un plazo máximo de 5 días bancarios para que el banco examine los documentos que se le presenten
27Profesor Javier Sanz
![Page 28: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/28.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO (III)
• Un C/D es todo acuerdo, como quiera que se le denomine o se le describa, que sea irrevocable y por el que se constituye un compromiso firme del banco emisor para honrar una presentación conforme. Honrar significa:� Pagar a la vista si el crédito es disponible para pago a la vista � Contraer un compromiso de pago diferido y pagar al vencimiento
si el crédito es disponible para pago diferido � Aceptar una letra de cambio (“giro”) librada por el beneficiario y
pagar al vencimiento si el crédito es disponible para aceptación.
28Profesor Javier Sanz
![Page 29: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/29.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO
� Es el medio de pago con el que se consigue mayor concordancia entre el momento de la realización del pago y la recepción de la mercancía
� El importador no paga hasta que el exportador no demuestra documentalmente que la mercancía se encuentra a su disposición y en el lugar acordado.
� El pago es siempre contra documentos
� En el mundo anglosajón, hablamos de
un CD cuando decimos Letter of Credit (L/C)
29Profesor Javier Sanz
![Page 30: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/30.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO� Principio de abstracción del crédito:
� los bancos involucrados en la instrumentación de este medio de pago manejan únicamente documentos y
� los créditos son independientes de los contratos que le sirvieron de causa
� El crédito documentario tiene una triple función:
� Es un instrumento de pago
� Es un instrumento de garantía
� Es un instrumento de crédito 30Profesor Javier Sanz
![Page 31: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/31.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO
Profesor Javier Sanz 31
APERTURA
O R D E N A N T E(C o m p r a d o r )
B A N C OE M IS O R
B A N C OAV IS A D O R
B E N E F IC IA R IO(E x p o r ta d o r )
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![Page 32: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/32.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO� Los bancos intervinientes son parte importante de la
credibilidad y solvencia de este instrumento así podemos distinguir:
� Banco Emisor
� Es el banco del importador que procede a la apertura del CD siguiendo las instrucciones de éste, después de analizar el riego que asume, y que se compromete a pagar si se cumplen las condiciones exigidas en el mismo
� Puede ser Notificador, Confirmador, Pagador y Negociador
32Profesor Javier Sanz
![Page 33: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/33.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO�Banco Intermediario
� Es el banco que interviene a solicitud del exportador o del banco emisor
� Dependiendo de las actividades que realice tendrá distintos nombres: � Banco Avisador: Es el banco que comunica la apertura del CD al
Exportador
� Banco Confirmador: Es el banco que se compromete al pago, aceptación o negociación del crédito al Beneficiario
� Banco Pagador¨:Es el banco que tiene la obligación de pagar al exportador
� Banco Negociador: Es el banco que descuenta los efectos emitidos por el banco emisor contra sí mismo o contra otro banco designado por este
33Profesor Javier Sanz
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CREDITO DOCUMENTARIO
Profesor Javier Sanz 34
UTILIZACION
B A N C OE M I S O R
B A N C OAV I S A D O R
5
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O R D E N A N T E(C o m p r a d o r )
B E N E F I C I A R I O(E x p o r ta d o r )
![Page 35: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/35.jpg)
CREDITO DOCUMENTARIO
� Debemos tener presente, en todo momento, las fechas críticas:
� La de apertura
� La límite de embarque
� La máxima de presentación de documentos
� La de revisión de documentos
� La de vencimiento del CD
35Profesor Javier Sanz
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CREDITO DOCUMENTARIO
Profesor Javier Sanz 36
EXPORTADOR IMPORTADOR
VENTAJAS
� El más seguro financieramente: supone un compromiso de pago de gran valor y certeza, por ser:
� Bancario.
� Anterior al envío de la mercancía o incluso a la fabricación.
� Con un condicionado cerrado y conocido (el vendedor “depende de sí mismo”)
� Le permite salvar la desconfianza del vendedor que, en otro caso, puede que no le vendiera o le exigiera un pago anticipado. Al menos en este caso paga contra la entrega de los documentos representativos de la mercancía.
� Puede exigir documentos y plazos que le garanticen que la mercancía recibida sea la adecuada y en los tiempos comerciales previstos.
� El banco no paga si los documentos y los plazos no se cumplen según lo previsto.
INCONVENIENTES
� Coste elevado (el mayor de los distintos medios de cobro)
� Gestión de cobro compleja (la más compleja) teniendo que preparar los documentos exigidos y cumplir los plazos previstos.
� Desde el punto de vista comercial, se demuestra clara desconfianza hacia el comprador al condicionar la venta a la existencia de un compromiso de pago bancario y previo.
� Posibilidad de que el vendedor no presente adecuadamente los documentos que le permiten cobrar del banco emisor del CD.
� Falta de agilidad por las distintas gestiones: el exportador debe esperar la apertura, después preparar los documentos y esperar el análisis bancario.
� Conseguir que un banco emita el compromiso que supone el CD.
� Coste elevado (el mayor de los distintos medios de pago)
� Riesgo sobre la mercancía: aunque el banco compruebe la correspondencia de documentos y plazos, el pago no deja de realizare sino contra entrega de “papeles”, y puede que la mercancía, después, no sea la prevista.
� Gestión compleja (la más compleja desde el punto de vista del comprador).
� Falta de agilidad, por las distintas gestiones: conseguir la apertura, esperar la presentación de los documentos por el vendedor y el análisis bancario.
![Page 37: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/37.jpg)
TIPOS DE CREDITO DOCUMENTARIO
• Según el momento de pago�Con pago a la vista�Con pago diferido�Con pago mixto�Con pago mediante aceptación de
efectos�Con pago mediante negociación
37Profesor Javier Sanz
![Page 38: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/38.jpg)
TIPOS DE CREDITO DOCUMENTARIO
• En función del lugar de utilización�Utilizable en las cajas del banco emisor�Utilizable en las cajas del banco
avisador�Utilizable en las cajas de cualquier
banco
38Profesor Javier Sanz
• Con pago mediante negociación :
![Page 39: Mod_6_Medios_de_cobro-Presencial](https://reader030.vdocumento.com/reader030/viewer/2022020209/568bd8601a28ab2034a32020/html5/thumbnails/39.jpg)
TIPOS DE CREDITO DOCUMENTARIO
• Dependiendo de la responsabilidad del banco emisor�Crédito documentario Confirmado
�Cuando es confirmado por parte de un banco, bien sea el avisador u otro banco, esta entidad asume ante el beneficiario un compromiso de pago del crédito adicional al de la entidad emisora
�Crédito documentario No Confirmado
39Profesor Javier Sanz
• Con pago mediante negociación :
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TIPOS DE CREDITO DOCUMENTARIO
• Por sus características especiales�Transferibles o Endosables�Crédito Documentario Subsidiario o
“Back to Back”.�“Revolving” o Rotativo. �Crédito “Stand-by”.�Con cláusula de anticipo
40Profesor Javier Sanz
• Con pago mediante negociación :
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CARTA DE CREDITO “STAND BY”
Profesor Javier Sanz 41
FUNCIONAMIENTO
O R D E N A N T E(C o m p r a d o r )
B A N C OE M IS O R
B A N C OA V IS A D O R
B E N E F IC IA R IO(E x p o r ta d o r )
1
2
3
O R D E N A N T E(C o m p r a d o r )
B A N C OE M IS O R
B A N C OA V IS A D O R
B E N E F IC IA R IO(E x p o r ta d o r )
1
2
3
4
5
6
7
8
B
C
A
D
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CONDICIONES PRINCIPALES DE LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
Es importante definir claramente y de mutuo acuerdo el condicionante del crédito para evitar posteriores modificaciones en el condicionado del mismo y no correr el riesgo de que el beneficiario no haga uso del crédito.
42Profesor Javier Sanz
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CONDICIONES PRINCIPALES DE LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• El ordenante deberá indicar como mínimo a la entidad emisora las instrucciones:
�Tipo de C/D y la descripción de su contenido�Direcciones de las Partes y los Bancos�Forma de Utilización del C/D�Fechas: Vencimiento, Embarque, Presentación de
Documentos�El INCOTERM, cuando aplique�Detalle Documentos requeridos
43Profesor Javier Sanz
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DOCUMENTOS HABITUALES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• Los documentos son la parte fundamental en el condicionado del crédito documentario puesto que los bancos cumplirán con sus compromisos de pago, aceptación o negociación exclusivamente cuando los documentos entregados sean estrictamente conformes a lo estipulado en el crédito.
44Profesor Javier Sanz
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DOCUMENTOS HABITUALES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• A la hora de determinar los documentos que deben ser presentados en el crédito debemos tener en cuenta que son las entidades bancarias las encargadas de dar su conformidad a los documentos y que éstas solo tratan con documentos y no con las mercancías.
45Profesor Javier Sanz
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DOCUMENTOS HABITUALES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
Los documentos pueden tener fecha anterior a la emisión de la carta de créditopero nunca posterior a la fecha de su presentación • La factura comercial • La lista de embarque o packing list (P/L)
46Profesor Javier Sanz
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DOCUMENTOS HABITUALES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• Los documentos del transporte�Conocimiento de embarque maritimo o Bill of
Lading o B/L �Conocimiento de embarque aéreo o AWB �Carta de porte por carretera o CMR�Carta de porte por ferrocarril o CIM�Documento de transporte multimodal o FBL�Póliza de fletamento, etc.
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DOCUMENTOS HABITUALES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• El certificado del seguro de transporte• El certificado de origen• El certificado de certificado sanitario o
fitosanitario o certificado de análisis• Otros documentos: certificado de inspección de
la mercancía, de calidad/cantidad o carga; certificado de peso, certificado de lista negra.
• Instrumentos de giro, si son necesarios
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MODIFICACIONES EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
• Los créditos documentarios, al ser irrevocables, no pueden ser modificados o anulados sin la conformidad de las partes que intervienen en el crédito, es decir, el beneficiario, el importador, el banco emisor y el banco confirmador si lo hubiese.
• Los riesgos y el reparto de gastos debe pactarse entre el exportador y el importador con anterioridad a la apertura del crédito
49Profesor Javier Sanz