MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2013
Dirección General de Presupuesto Nacional
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
1
1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
Con la promulgación de la Ley Nº 3087 de 31 de enero de 1963, se inician las competencias del
Estado en materia de planificación. El propósito fue vincular a las instituciones del gobierno.
El Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica, (MIDEPLAN), fue creado mediante ley
Nº 5525 “Ley de Planificación Nacional”, constituyéndose en órgano asesor y de apoyo técnico de
la Presidencia de la República y es la instancia encargada de formular, coordinar, dar seguimiento
y evaluar las estrategias y prioridades del Gobierno; es decir, define la visión y metas de mediano y
largo plazo que inspiran el accionar del Ejecutivo.
Con la promulgación de la Ley de Reestructuración del Poder Ejecutivo, Ley Nº 6812 de 14 de
setiembre de 1982, se transforma la Oficina de Planificación Nacional y Política Económica en el
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN).
Otra serie de legislaciones han ido incrementando las competencias del Ministerio.
La institución se ha estructurado en dos programas orientados a:
Actividades Centrales: le concierne el apoyo técnico, administrativo y financiero de la institución.
Planificación y Coordinación Económica Social e Institucional, cuyo propósito es mejorar la gestión
pública y contribuir a la satisfacción de las necesidades de la población costarricense, en el marco
de las acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo.
La institución cumplió un promedio de un 92% con los indicadores estratégicos, establecidos en el
Plan Nacional de Desarrollo. El compromiso más importante de MIDEPLAN es ofrecerle a la
ciudadanía, productos y servicios de calidad, por medio de la mejora continua de las capacidades y
resultados de la gestión, mismos que se brindan en un escenario de transparencia y rendición de
cuentas. Este compromiso se cumple por medio de los siguientes indicadores: “Porcentaje de
Instituciones que conforman el Sistema Nacional de Contralorías de Servicios que asumen al
menos una carta de compromiso con el ciudadano” y “Porcentaje de instituciones públicas que
incorporan la gestión de calidad en la prestación de servicios”.
Además, la institución le dio seguimiento al cumplimiento de las metas establecidas en el Plan
Nacional de Desarrollo (PND).
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
2
Indicadores de resultado
El Indicador de resultado “Porcentaje de instituciones que conforman el Sistema Nacional de
Contralorías de Servicios que asumen al menos una carta de compromiso con el ciudadano”
De un universo de 92 instituciones que conforman el sistema nacional de contralorías de servicios,
el 10% asumen al menos una Carta de Compromisos con el Ciudadano, es decir, 9.2 instituciones
a cumplir al término del año 2014.
Para su medición anual el 10% se distribuyó en metas anuales de un 2.5% (2.3 instituciones por
año).
A diciembre del año 2013 en términos de acumulado del período se obtuvo como resultado un
porcentaje de cumplimiento del 78% (7 instituciones en total).
El porcentaje de avance anual 2013 es de un 100%, el cual corresponde a la participación de 2
instituciones: BN Vital y Dirección General del Servicio Civil (DGSC). "
Descripción del Indicador Programado AlcanzadoPorcentaje
de avance
Fuente de
datos
Porcentaje de instituciones que
conforman el Sistema Nacional
de Contralorías de Servicios
que asumen al menos una
carta de compromiso con el
ciudadano.
75% 78% 100,0
Porcentaje de instituciones
públicas que incorporan la
gestión de calidad en la
prestación de servicios
85% 71% 83,5
F uente: Datos suministrados por la Institución
Al 31 de diciembre de 2013
Cuadro Nº 1
Ministerio de Planificación Nacional y Política EconómicaAvance de los Indicadores de Resultado
Archivos Área
Modernización
del Estado
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
3
En la siguiente tabla se muestra las instituciones que al 31 de diciembre han presentado cartas de
compromiso con el ciudadano, así como las fechas en que las han presentado y el valor agregado
en beneficio de la ciudadanía:
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
4
INSTITUCIÓNFECHA DE
PRESENTACIÓNSERVICIO
VALOR AGREGADO DEL
COMPROMISO
30 de julio 2012 1. Solicitud de Cédula de
Identidad
• Disminuir el tiempo promedio de
espera en la fila, en condiciones
normales, a un tiempo máximo de
30 minutos.
• Elevar la percepción favorable del
usuario respecto a la prestación del
servicio.
18 de setiembre 2013 2. Solicitud de inscripción de
un Partido Político
EL TSE de compromete para agosto
de 2014, a tener elaborado un plan
de capacitación por módulos que
será impartido a las agrupaciones
políticas que hayan presentado el
acta constitutiva y soliciten asesoría
al Departamento de Registro de
Partidos Políticos.
2. Dirección General de Migración y
Extranjería
30 de julio 2012
3. Entrega de pasaportes
para personas costarricenses A diciembre del 2013, la Dirección
General de MIgración y Extranjería
se compromete a enviar un mensaje
de texto vía SMS y un correo
electrónico sobre el estado de la
solicitud del pasaporte, sea que ésta
sea procesada y entregada a
Correos de Costa Rica, o rechazada,
para que se presente a cumplir el
requisito pendiente.
3. Municipalidad de Curridabat
30 de julio 2012
4. Propuesta Bilateral de
Planificación Urbana Tramitar dicho servicio vía internet y
cumplir con los tiempos propuestos.
4. Municipalidad de Santa Ana
30 de julio 2012
5. Servicio de recolección de
los residuos sólidos,
domiciliares y comerciales
• Brindar el servicio de recolección en
todo el cantón, con una periodicidad
de dos veces por semana, de lunes a
viernes en un horario de 6am a2pm
• Brindar trato igualitario,
transparente y cortés
5. Municipalidad de Belén
7 setiembre 2012
6. No afectación al Impuesto
de bienes inmuebles,
conocido como exoneración
de impuesto de bienes
inmuebles por bien único
Aplicar a octubre 2012 la
Exoneración del Impuesto de Bienes
Inmuebles de forma inmediata en la
Platafrma de Servicio al Cliente, toda
vez que se cumpla con los requisitos
establecidos.
6. BN-Vital Operadora de Pensiones
Complementarias del Banco
Nacional
7 agosto 2013
7. Entrega del Estado de
Cuenta
BN Vital se compromete que a partir
de Enero 2014, sus afiliados
tendrán una recepción oportuna de
su estado de cuenta en la dirección
física o electrónica según la
preferencia de envío manifestada,
asegurándose de que cada uno lo
reciba mensual y semestralmente.
7. Dirección General de Servicio Civil
7 agosto 2013
8. Refrendo de Certificados
de Capacitación
La DGSC se compromete a
monitorear constantemente los
estándares del servicio de manera
que se identifiquen oportunidades de
mejora y valorar el disminuir los
tiempos de respuesta.
Fuente: Secretaría Técnica de Contraloría de Servicios .
1. Tribunal Supremo de Elecciones
Tabla Nº 1
Cartas de compromiso con la ciudadanía, según institución
2012-2013
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
5
Con respecto al otro indicador “Porcentaje de instituciones públicas que incorporan la gestión de
calidad en la prestación de los servicios”.
Este indicador presenta un porcentaje de avance del 83,5%. La meta a alcanzar en el periodo
2010-2014, es de un 15% de las 328 instituciones públicas, o sea 49 instituciones. Para este año
se programó una meta de un 85% de las 49 instituciones, alcanzando el 71%, o sea un total de 35
instituciones participantes en la gestión del Premio Nacional a la Calidad. Es importante aclarar
que la meta llega a su tope de cumplimiento, por cuanto el cambio del Programa a una modalidad
bianual implica que la próxima edición se estará desarrollando hasta el año 2015.
La cantidad definida representa un estimado de los participantes, partiendo de que el sector
público actualmente contabiliza un total de 328 instituciones; sin embargo, la misma se encuentra
condicionada y sujeta a la voluntad institucional de involucrarse en éste.
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro muestra los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2012 y
2013, en términos reales (colones constantes base 2012) con ingresos corrientes y de
financiamiento (001,121 y 280).
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
6
En el cuadro anterior, se puede observar que la ejecución presupuestaria del 2013 es mayor que la
ejecución del 2012. El Ministerio ha llevado a cabo acciones con la finalidad de que el gasto sea lo
más austero posible para cumplir las metas y objetivos del Ministerio, para ello se han
Partida AUTORIZADO AUTORIZADO
(Ley No. 9019 y
Modif.)
(Ley No. 9103 y
Modif.)
0-Remuneraciones 4.083.980.000 3.697.420.408 90,5 4.135.512.635 3.824.242.053 92,5
1-Servicios 1.136.004.000 711.741.710 62,7 979.309.414 788.443.478 80,5
2-Materiales y Suministros 92.117.000 35.544.010 38,6 79.188.850 41.548.175 52,5
3-Intereses y Comisiones - - - - - -
4-Activos Financieros - - - - - -
5-Bienes Duraderos 45.900.000 39.643.276 86,4 52.854.938 37.932.468 71,8
6-Transferencias Corrientes 157.799.000 62.800.568 39,8 104.380.305 67.386.039 64,6
7-Transferencias de Capital - - - - - -
8-Amortización - - - - - -
9-Cuentas Especiales - - - - - -
SUB TOTAL 5.515.800.000 4.547.149.972 82,4 5.351.246.142 4.759.552.214 88,9
Transferencias no vinculadas 1/ 4.678.865.385 4.530.906.810 96,8 3.380.428.241 3.356.310.533 99,3
TOTAL GENERAL 10.194.665.385 9.078.056.782 89,0 8.731.674.383 8.115.862.747 92,9
Fuente : Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).
Notas:
EJECUTADO ²/
2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano
respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
EJECUTADO ²/
1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutados por los entes a los cuales se les asignaron los recursos. En
el año 2012 se incluyen los recursos del PL-480, desincorporados del presupuesto en el año 2013.
%
EJECUCIÓN
%
EJECUCIÓN
2012 2013
Cuadro Nº 2
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
2012-2013 (en co lones constantes base 2012)
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
7
implementado una serie de medidas que permitan la economía en todos los rubros del
presupuesto, sin desmejorar los servicios que se brindan. En un análisis comparativo con el año
anterior, la situación es como se describe a continuación:
La ejecución de la partida de remuneraciones se vio afectada por la no utilización de las
plazas vacantes según la Directriz No.13 emitida en el año 2012, aun cuando con su
derogatoria por medio de la Directriz No. 40 las plazas vacantes que tenía el Ministerio
fueron ocupadas hasta el último trimestre del 2013; esto refleja un ligero incremento en el
gasto con respecto al año 2012, afectando todas las estimaciones de pluses salariales; por
lo que el porcentaje de ejecución del 2012 y 2013 es muy similar.
La ejecución en la partida de Servicios paso de 62,7% en el 2012 a 80,5%. El mayor
incremento obedece principalmente a lo siguiente: las oficinas regionales están operando a
un 100% ocasionando que el pago de los alquileres, servicios básicos, servicios generales
aumente, además se dio una mayor ejecución en los viajes al exterior por el interés del
país en ingresar a la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE),
gastos protocolarios se aumentaron por la celebración del 50 aniversario entre otros, así
como los gastos en capacitación por nuevo ingresos de personal y cambios.
La ejecución de la partida Materiales y Suministros paso de un 38,6% a 52,5% producto de
un mejor control de inventario para la adquisición de los mismos.
La ejecución de la partida Bienes Duraderos paso de un 86,4% a un 71,8%, ya que se
tenía proyectado sustituir equipos de comunicación, mobiliario y equipo y la administración
consideró alquilar los equipos por medio de contratos de servicios administrativos. Y
además en la subpartida de Activos intangibles se le inyecto capital mediante un traslado
de partidas para pago de licencias, pero se tomó la decisión de realizar una auditoría
externa de tecnología para tener un panorama más claro antes de pagar algunas licencias.
Por lo que los recursos no fueron ejecutados ni tampoco fueron trasladados.
Las transferencias corrientes pasaron de un 39,8% a un 64,6% este rubro al igual que la
partida de remuneración se afecta con las plazas vacantes. Y además en el II Presupuesto
Extraordinario se hizo una rebaja de 47 millones y eso aumentó el porcentaje de ejecución.
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
8
Con las transferencias no vinculantes, es importante señalar que en el año 2012 se
incluyen los recursos del PL-480, mientras que en el año 2013 estos recursos fueron
desincorporados del presupuesto. Para el año 2013, cabe destacar la transferencia al
Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con un monto de ¢3.354,0 millones
girado en un 100% para censos y encuestas y gastos de operación. La transferencia al
Centro Latinoamericano de Administración para el desarrollo (CLAD), esto es la cuota
anual que se transfiere en un 100% en enero de cada año y la Asociación Solidarista del
Ministerio con una ejecución de un 82,3%.
Entre las razones que incidieron en el porcentaje de ejecución y que en algunos casos generaron
ahorro se encuentran:
Adquisición de productos de calidad genérica con un costo menor a lo presupuestado,
misma razón que se ha dado en años anteriores, esto porque las compras se hacen por
medio del sistema de compras unificadas Compra Red y solo en adquisiciones muy
calificadas la escogencia no se hace por precio, lo que implica un ahorro para la institución.
Es recomendable que en la elaboración del presupuesto, se coordine con la Proveeduría y
se asignen los recursos de acuerdo con los precios probables de compra máxime que esta
situación se ha dado en años anteriores por lo que ya pueden contar con una base para
presupuestar y así asignar los recursos de una forma más eficiente.
Tardanza de las empresas proveedores de servicios públicos para remitir las facturas de
cobro, misma razón que se da en el período 2010-2013. Para la institución es una situación
poco manejable ya que las empresas que brindan servicios presentan la facturación con
dos meses de atraso y no han corregido el problema.
Entre otras razones, la institución se refiere a la subpartida Prestaciones Legales que
incorpora en sus cálculos a las personas interinas así como las que tienen la edad y los
requisitos para acogerse a la pensión y que continúan laborando; otro caso es la
subpartida de Otras Prestaciones, la cual se utiliza para cubrir incapacidades, este año se
ha visto en mayor grado el efecto de la campaña de vacunación contra la gripe, así como
los casos que la medicina preventiva han ayudado a disminuir. La institución tiene una
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
9
población importante de personas mayores de 50 años por lo que se debe tener previsión
para cubrir situaciones extraordinarias.
Los traslados de partidas permitieron un mejor aprovechamiento de los recursos, una vez
hechos los análisis del comportamiento del gasto y las necesidades institucionales, las
cuales fueron variando por la dinámica misma de la institución. El dar mayor contenido
económico a otras subpartidas permitió dinamizar el gasto y lograr una ejecución del 93%;
se realizaron 4 traslados de partidas y uno para cubrir el faltante de salario escolar, el cual
se dio por reasignaciones que fueron efectivas solo hasta después de la presentación del
anteproyecto de presupuesto.
La institución para el presupuesto del 2014, realizó una serie de análisis y cálculos de las partidas
de gastos con el propósito de mejorar la ejecución; para el presupuesto 2015 se está trabajando en
la búsqueda de mecanismos que permitan realizar una proyección más exacta del gasto en cada
programa para presentar el anteproyecto.
Al tener dos programas hace que para el 2015 se tenga que hacer un replanteamiento en la
elaboración del presupuesto basado en la técnica de presupuesto por programas prorrateando
subpartidas como Gastos Protocolarios, Viáticos en el Exterior y Transporte en el Exterior entre
otras, que solo están en el programa 863, siendo importante incluirlas también en el programa 874,
de tal manera que se cumpla con el principio presupuestario de que el “presupuesto se ejecuta por
programa” esto en atención al informe INF-USCEP-45-2013 “Resultados sobre la Fiscalización de
la Ejecución en la Administración Presupuestaria Ejercicio Económico 2012”.
Además de subpartidas que por el poco contenido económico que se les asigna se complica la
ejecución, ya que se requiere esperar hasta el segundo semestre para tener el contenido suficiente
para realizar proyectos y por los montos tan bajos las empresas no participan ofertando y cuando
hay alguna emergencia que atender, se hace por caja chica.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
En apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, orientada a resultados,
que ha venido implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional; los indicadores se
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
10
clasifican en operativos si están formulados para medir aspectos rutinarios o cotidianos del
quehacer del programa y se quedan en el ámbito de insumos/procesos; y en estratégicos
(gestión/resultados) si están formulados para medir los aspectos relevantes de la institución,
programa o subprograma y en algunos casos generan efectos directos sobre la población a quien
se brinde el bien o servicio; por lo que el presente análisis se enfoca en los avances o logros de los
indicadores estratégicos.
Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de
Presupuesto y sus modificaciones.
Para los años 2012 y 2013 la entidad contó con los siguientes indicadores:
Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total
Planif. y Coord. Econ. Social e Inst. 21 1 22 13 1 14
TOTAL 21 1 22 13 1 14
F uente: Clasificación realizada por la DGPN.
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
N o ta:
Centro de Gestión 1/
Cuadro Nº 3
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos
2012-2013
2012 2013
por Centro de Gestión
En el año 2013, la institución posee 13 indicadores operativos, en comparación con el año 2012,
que cuenta con 21 operativos, en ambos casos se posee el mismo indicador estratégico. En el año
2012 no se cumplió la meta y en el 2013 se cumplió lo programado.
La participación de los indicadores operativos es de un 95,5% en el 2012 y de un 4,5% los
estratégicos. En el año 2013, se solicitó a la institución revisar y fusionar algunos indicadores en un
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
11
solo indicador, con el fin de mejorar la programación por lo que en el año 2013 la participación de
los operativos disminuye a un 92,9% y el porcentaje del indicador estratégico varía a un 7,1%.
Para el año 2013 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de
cumplimiento en los indicadores estratégicos:
La institución cuenta con el siguiente indicador estratégico: “Porcentaje de instituciones habilitadas
para inscribir sus proyectos en línea” con una meta programada de un 50%, cumpliéndola en su
totalidad.
Para el 2013 se programó llevar a cabo esta meta en tres etapas:
I Etapa: Preparación de Manuales y Guías rápidas para la inducción: 18%.
II Etapa: Logística para la inducción: 7%.
III Etapa: Capacitación a los funcionarios del Sector Público para el trabajo en línea del Banco de
Proyectos de Inversión Pública (BPIP): 25%. Se invitaron a 84 instituciones del Sector Público, de
las cuales a 3 no les corresponde inscribir los proyectos.
Clasificación de
indicadores Cumplido
(100%)
Muy Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-
71%)
Insuficiente
(70%-1%)
No
cumplido
(0%)
- - - -
TOTAL 1 - - - -
Fuente: Datos suministrados por la institución y clasif icación realizada por la DGPN.
1
1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.
Cuadro Nº 4
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Centro de Gestión 1/
Notas:
Parcialmente cumplido
Planif. Y Coord. Econ. Social e Inst.
Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto
según porcentaje de cumplimiento
al 31 de diciembre de 2013
Producto
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
12
Con el propósito de ir enfocándose en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen
mayor peso dentro de la estructura programática del ministerio, la siguiente información se refiere
al programa “Planificación y Coordinación, económica, social e institucional” pues, representa el
centro de gestión al que asignó mayor ponderación para el ejercicio 2013.
Cumplido
(100%)
Muy Bueno
(99%-81%)
Bueno
(80%-71%)
Insuficiente
(70%-1%)
No
cumplido
(0%)
Recursos
Programados
en millones 1/
Recursos
ejecutados
en millones 1/
2/
Rectoría del
Sistema
Nacional de
Planif icación
Porcentaje de
instituciones habilitadas
para inscribir sus
proyectos en linea.
X 189,7 165,7
Total de recursos 189,7 165,7
Porcentaje de ejecución
Planif. y Coord. Econ. Soc. e Inst.
87,3%
Cuadro Nº 5
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros
Al 31 de diciembre de 2013
Descripción
del
Producto
Descripción del
Indicador
Parcialmente cumplido
La institución no cuenta con indicadores estratégicos asociados a objetivos, por lo tanto se omite el
cuadro correspondiente.
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
13
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión).
La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión), será medida
considerando dos criterios: el porcentaje de cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de
ejecución de recursos, teniendo por tanto, la siguiente clasificación:
Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido”, “Muy Bueno” es mayor
que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos
indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).
Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No
Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido”,
“Muy Bueno”, o en el caso que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el
porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación
realizada por la institución, está entre 80% y 0%.
Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios (porcentaje
de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como “Efectivo” o “Poco
Efectivo”.
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
14
Cumplimiento de
indicadoresEfectivo
Parcialmente
Efectivo
Poco
Efectivo
Planif. y Coord. Econ.
Soc. e Inst.
Indicadores de ProductoX - -
Indicadores de Objetivo - - -
Cuadro Nº 6
Efectividad
Fuente: Elaborado por la Dirección General de Presupuesto Nacional.
Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de
indicadores asociados al producto.
Al 31 de diciembre de 2013
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Estimación de costos
La estimación de costos de los indicadores se hizo considerando todos los indicadores tanto a nivel
institucional, como a nivel de programa, donde se les dio un porcentaje igual de ejecución de
recursos de 87,3% a cada uno. A su vez el monto ejecutado en el programa se distribuyó entre
todos los indicadores y el monto estimado supera el monto presupuestario asignado al programa.
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
15
4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
Con respecto al Informe Anual de la Gestión Presupuestaria, remitido mediante oficio DM-
047-14 del 31 de enero del presente año, fue necesario solicitar aclaración sobre: los
indicadores de resultado, de las clasificaciones de los indicadores y de los porcentajes de
ejecución, adicionalmente se solicitó más información para completar el análisis. Situación
Programa Planif icación y Coordinación Económica, Social e Institucional.
Propósito del programa
Analizar la evolución del desarrollo nacional mediante el estudio de las
condiciones económicas, sociales e institucionales, con el f in de facilitar la toma
de decisiones y mejorar la gestión de conformidad con las prioridades
establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo.
Presupuesto del programa 3.458.000.000
Porcentaje ejecutado del presupuesto 87,9
Período evaluado Enero a diciembre de 2013.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a producto (gestión) Efectivo.
Efectividad en el cumplimiento de los indicadores
asociados a objetivos estratégicos (resultado)No cuenta con este tipo de indicador
Tipo de Evaluación Evaluación por Programas
Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones, informe INF-USCEP-
45-2013 Mideplan-2013 y análisis realizado por la DGPN.
Ficha resumen
Información general del Programa
Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica
Al 31 de diciembre de 2013
Dirección: Edificio Noga, 100 metros este del Banco Nacional Paseo Colón, frente edificio Centro Colón. San José, Costa
Rica.Tel:(506)2539-6240 - www.hacienda.go.cr
16
que conlleva a atrasos en la elaboración del documento final. Se recomienda, analizar el
instrumento que se envía cada semestre y en caso de presentar dudas comunicarlas a
esta dirección para su aclaración.
Con respecto a los costos de los indicadores, se mantiene la misma proporción entre los
costos estimados y los efectivamente gastados (87,3%). Además el total del monto
devengado en el programa de análisis se distribuyó en un 100% entre los indicadores,
incluyendo los indicadores de resultados. La estimación de recursos, incluyendo los costos
de los indicadores de resultado, se hizo de tal forma que la suma supera el monto de los
recursos asignados en el programa. Además no debe considerarse el costo de los
indicadores de resultado porque los mismos van a nivel institucional. Evidenciando la
inexistencia de una base definida para su distribución.
Se omite el análisis del indicador “Porcentaje de avance en la elaboración de la Política
Nacional de Empleo Público”, tanto en el Informe de Seguimiento como en el Informe de
Evaluación Anual. Al respecto en el Informe de Seguimiento se indica que el análisis debe
realizarse aunque por error se incluyera en este programa, esto porque en la Ley de
Presupuesto se encuentra programado. Sin embargo la institución no aporta las
justificaciones del caso.
Se recomienda que para la elaboración del presupuesto del año 2015, se aplique la técnica
de presupuesto por programa y que el gasto sea ejecutado en cada programa como
corresponde de conformidad con las observaciones del informe INF-USCEP-45-2013
Mideplan-2013.
Es indispensable que la institución tome medidas correctivas y de coordinación con la
unidad de planificación y la proveeduría, a la hora de presupuestar con el fin de que los
productos que se compran con un menor precio no afecten la ejecución como se ha dado
en años anteriores y en el presente.
Finalmente, su representada deberá considerar lo indicado en este aparte para los
próximos informes de seguimiento y evaluación.