MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2017 - 2026
2016
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TESORERIA MUNICIPAL
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (2017 – 2026)
(AJUSTE 2017)
FAVIO ALEXANDRO VEGA GALINDO
ALCALDE MUNICIPAL
HUGO SAAVEDRA GOYENECHE
TESORERO MUNICIPAL
|
MAYO DE 2017
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TABLA DE CONTENIDO Pág.
INTRODUCCION 6 MARCO LEGAL 7 2 2
EL PLAN FINANCIERO PRESENTACION METODOLOGICA
8 8
1.1 DEFINICION 8 1.2 PLAN FINANCIERO. ANALISIS HISTORICO, LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO DE PAZ
DE ARIPORO. 8
1.2.1 ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS. 11 1.2.2 INGRESO CORRIENTE VS GASTO CORRIENTE. 13 3 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO. 13 3.1 PLAN FINANCIERO PROYECCIONES 14 3.1.1 DEFINIFION 15 3.1.2 PLAN FINANCIERO, ANALISIS HISTORICO, LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO DE PAZ
DE ARIPORO 16
3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3 3.2
ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS CORRIENTES VS GASTO CORRIENTE INGRESOS TOTALES, VS GASTOS TOTALES PLAN FINANCIERO. PROYECCIONES
16 16 17 18
3.2.1 PROGRAMACION DE LOS INGRESOS 2017 A 2026 18 3.2.2 4.3
PROGRAMACION DE LOS GASTOS SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPAL
21 23
4.3.1 INDICADOR DE SOLVENCIA. 23 4.3.2 INDICADOR DE SOSTENIBILIDAD. 23 4.3.3 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO. 24 5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS. 25 6 ANALIIS DE LOS RESULTADOS DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 29 6.1 INGRESOS. 29 6.1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS. 30 6.1.2 LAS TRANSFERENCIAS. 31 6.1.3 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 32 6.1.4 INDUSTRIA Y COMERCIO 33 6.1.5 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 34 6.2 GASTOS 36 6.2.1 APROPIACION 36 6.2.2 COMPROMISOS 39 6.2.3 FINANCIACION 39 6.2.5 INVERSION SECTORIAL 39 7 COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTENTES EN LA
VIGENCIAS FISCAL 2013 41
8 COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS DURANTE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR.
42
9 PASIVOS EXIGIBLES. 44 10 PASIVOS CONTINGENTES 47 ANEXOS 40
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LISTA DE CUADROS Pág.
No. 1. ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS- VALORES CORRIENTES. 12 No. 2. ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS. VALORES CONSTANTES. 13 No. 3. TASAS HISTORICAS DE CRECIMIENTO DE LAS RENTAS EN EL PRESUPUESTO 14 No. 4. PLAN FINANCIERO 2016-2026 20 No. 5. SUPERAVIT PRIMARIO PROYECTADO. 22 No. 6. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO2016- 2018 22 No. 7. ANALISIS DE INDICAFORES DE SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DE DEUDA PÚBLICA. 24 No. 8. ACCIONES ESPECÍFICAS PARA LOGRAR LAS METAS FISCALES. 27 No. 9. ANALISIS DE EJECUCION DE INGRESOS VIGENCIAS 2015. 30 No. 10. RESUMEN GENERAL DE INGRESOS 2015. 35 No.11. DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION 2015. 37 No.12. RESUMEN GENERAL DE GASTOS 2015. 39 No.13. RELACION DE ACUERDOS EXPEDIDOS DURANTE LA VIGENCIA 2015. 42 No.14. RELACION DE PASIVOS EXIGIBLES 44 No.15. PASIVOS CONTINGENTES. 47
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LISTA DE GRAFICOS
Pág. No. 1 COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LOS PRINCIPALES INGRESO TRIBUTARIOS.
PRECIOS CONSTANTES 2012-2015. 15
No. 2 INGRESOS CORRIENTES VS GASTOS CORRIENTES. 16 No. 3 INGRESOS TOTALES VS GASTOS TOTALES. 17 No. 4 IMPUESTO TRIBUTARIOS 2015. 30 No. 5 REGALIAS PETROLERAS 2015. 26 No. 6 INDUSTRIA Y COMERCIO 2015. 33 No. 7 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO. 34 No. 8 DISTRIBUCION GENRAL DEL GASTO 2015. 36 No. 9 DISTRIBUCIÓN GENERAL DEL GASTO 2015- COMPROMISOS. 37 No. 10 DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION 2015. 38 No. 11 DISTRIBUCION GENERAL DEL GASTO 2015 38
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ANEXOS.
No. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADO 2017
No. 2 RESUMEN DE GASTO E INVERSION 2017
No. 4 RELACION DE ACUERDOS APROBADOS DURANTE LA VIGENCIA FISCAL
2015.
No. 5 EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2015. (TOTAL).
No. 6 EJECUCION PRESUPUESTAL DE GATOS 2015. (TOTAL).
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INTRODUCCION
Con la expedición de la Ley 819 de 2003 de responsabilidad fiscal, se fortaleció el
marco normativo de la disciplina fiscal compuesta además por las leyes 358 de
1997, 549 de 1999, 550 de 1999 y 617 de 2000. Estas leyes pretenden que el proceso
de descentralización ordenado desde la Constitución Política se afiance con
departamentos y municipios fuertes desde el punto de vista fiscal, de tal manera
que la autonomía territorial sea una realidad evidenciada en mejores ingresos,
ahorro y capacidad de pago, que junto a los recursos por transferencias desde la
Nación garanticen la inversión social que soporte el desarrollo de Cada región del
país.
De esta manera, el Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio de tiene como
objetivo construir un sendero financiero factible en el mediano plazo, en el que el
comportamiento de ingresos y gastos de la entidad territorial garanticen las normas
vigentes de endeudamiento (Ley 358 de 1997), racionalización y autofinanciación
de los gastos de funcionamiento (Ley 617 de 2000) y de responsabilidad fiscal (Ley
819 de 2003). La elaboración de esta herramienta de planificación financiera de la
entidad territorial, se construye a partir de un conocimiento detallado de su
situación fiscal, los pasivos que tiene la entidad, la estructura actual de ingresos y
gastos, y el claro establecimiento sobre si se cumplen los límites legales al
endeudamiento, la sostenibilidad de la deuda y el gasto de funcionamiento.
Este documento recoge los componentes generales de la Ley 819 de 2003 de
responsabilidad y transparencia fiscal, como resultado de la implementación de
procesos de gestión y apoyo institucional de las diferentes instancias y niveles
administrativos de planeación, en busca del fortalecimiento fiscal del municipio de
que propenda a la búsqueda del desarrollo regional.
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1. MARCO LEGAL
El Marco fiscal de mediano plazo –MFMP- es un instrumento de planeación financiera y
gestión pública a diez años que se vuelve dinámico de acuerdo con el
comportamiento de la situación financiera e institucional de la ET y por lo tanto los
elementos que lo componen tienen relevancia para la toma de decisiones por parte
de la administración pública en la ejecución del Plan de Desarrollo, el cual ha sido
elaborado de conformidad con lo dispuesto por los artículos 2 y 5 de la ley 819 de
2003.
En cumplimiento al artículo 5 de la citada Ley, el marco fiscal de mediano plazo se
presentara anualmente a título informativo al Honorable Concejo Municipal y tiene
como fin esencial garantizar la sostenibilidad de la deuda pública y la solvencia
financiera del Municipio en un período de diez años que corresponde a las vigencias
2017 a 2026.
Constituye entonces este documento en términos de las normas de responsabilidad y
transparencia fiscal el instrumento de planificación y gestión financiera y presupuestal
y es base para el análisis previo a la toma de cualquier decisión fiscal y financiera que
deba adoptar el Municipio de Paz de Ariporo, durante el período proyectado. Por lo
anterior deberá ser revisado anualmente para ajustarse de acuerdo al cumplimento de
las metas en el planteadas.
La base esencial de cálculo de las proyecciones en él contenidas son las Operaciones
Efectivas de Caja, reportadas por el mismo Municipio a entidades como el Ministerio de
Hacienda y el Departamento Nacional de Planeación, y se formula de conformidad
con la metodología planteada por estas instancias del nivel nacional.
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Son parte también del análisis necesario para formularlo, las Ejecuciones Activas y
Pasivas del Presupuesto Municipal, la Información generada por la Tesorería Municipal y
oficina de presupuesto, a través de sus labores de fiscalización tributaria, los informes
contables municipales y la información soportada por el mismo concejo municipal y la
Oficina Asesora Jurídica.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 5 de la ley 819 de 2003, este
documento contiene los siguientes elementos esenciales:
a) El Plan Financiero contenido en el artículo 4º de la Ley 38 de 1989, modificado
por el inciso 5 de la Ley 179 de 1994;
b) Las metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la
presente ley, así como el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad;
c) Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las
metas, con sus correspondientes cronogramas de ejecución;
d) Un informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior.
e) Una estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la
vigencia anterior;
f) Una relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden
afectar la situación financiera de la entidad territorial;
g) El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal
anterior.
El contenido estructural del documento obedece a este señalamiento normativo.
A su vez, el estudio de las finanzas municipales y su proyección en el mediano plazo
implica el manejo detallado y estudio de lo que respecta a las normas vigentes de
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endeudamiento Ley 358 de 1997, racionalización del gasto Ley 617 de 2000 y Sistema
General de Participaciones Ley 715 de 2001.
Así pues el objetivo de esta norma es la asignación de las competencias entre Nación,
Departamento y Municipio en términos de los servicios de educación, salud y sectores
de propósito general, tales como agua potable y saneamiento básico. De igual
manera determina la destinación de los recursos de transferencias de la Nación frente
a cada uno de los sectores. La ley 715 se modificó mediante la ley 1176 de diciembre
27 de 2007, en desarrollo del Acto Legislativo 04 de 2007, con referencia al monto de
las transferencias
2. PRESENTACION METODOLOGICA
La base conceptual y teórica del Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) se encuentra
en la Guía Metodológica para la elaboración del MFMP en entidades territoriales del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y en la cartilla de aplicación de la Ley 819 de
2003 en las entidades territoriales. La información primaria la constituirán las
ejecuciones presupuéstales de los años 2011, 2012, 2013 y 2014 del Municipio
Dentro del estudio descriptivo de las finanzas públicas del municipio y la construcción
del Plan Financiero como componente central del Marco Fiscal de Mediano Plazo, el
proceso metodológico desarrollado a través de la tesorería Municipal y oficina de
presupuesto, consistió en el cumplimiento de los siguientes pasos metodológicos:
Recopilación de información financiera del municipio (Ejecuciones
Presupuéstales – 2012 – 2013 – 2014 --2015.
Revisión y estudio de las finanzas municipales, y elaboración del diagnóstico
financiero, mediante el análisis vertical y horizontal de ingresos y egresos según
ejecuciones presupuéstales 2012, 2013, 2014 Y 2015.
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Revisión de resultados fiscales, indicadores de Ley 617/00 y 358/97,
representación gráfica de resultados, y análisis de deuda pública y su
sostenibilidad
Formulación de conclusiones y recomendaciones
3. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
Tiene como objetivo construir un sendero factible a diez años en el que el
comportamiento de los ingresos y de los gastos de la entidad territorial garanticen el
cumplimiento de las normas vigentes de endeudamiento (Ley 358 de 1997),
racionalización del gasto (Ley 617 de 2000) y de responsabilidad fiscal (Ley 819 de
2003). El diseño de esta herramienta es un proceso que demanda especial atención a
los pasivos que tiene la entidad, y conocer al detalle la estructura actual de ingresos y
gastos de la entidad territorial
3.1. EL PLAN FINANCIERO
DEFINICION. De acuerdo con el artículo 7° del Decreto 111 de 1996, el “El plan
financiero es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público,
fundamentado en el diagnóstico de las finanzas del Municipio, que tiene como base
las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal
sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el plan. Tomará en consideración las
previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa
Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria (Ley 38 de 1989, art. 4°, Ley 179 de
1994, art. 55, inciso 5°)”.
En tal sentido, a través de este instrumento es posible establecer el monto de los
recursos disponibles para la ejecución del Plan de Desarrollo y el monto total por año
del periodo de gobierno.
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El Plan Financiero Municipal es un programa de ingresos y gastos de caja, con sus
posibilidades de financiamiento. Lo anterior implica que su medición se basa en
transacciones de caja, ingresos efectivamente recaudados, y pagos realizados, como
base para medir el déficit y las necesidades de financiamiento del sector público, para
determinar el grado de compatibilidad con el Programa Anual de Caja, PAC, y con las
políticas económicas del municipio.
Es así como el Plan Financiero define las metas máximas de pagos a efectuarse -
durante el período de un año, las cuales servirán de base para elaborar el Plan
Operativo Anual de Inversiones, el Presupuesto y el Programa Anual de Caja; por lo
tanto, es un componente fundamental del Sistema Presupuestal.
Además de lo anterior, el Plan Financiero puede ser visto en forma más amplia, como
un instrumento de planificación y gestión financiera que, partiendo de un diagnóstico,
determina objetivos, estrategias y metas de ingresos y gastos, para sanear las finanzas
territoriales y lograr los objetivos del Plan de Desarrollo.
3.1.2 PLAN FINANCIERO. ANALISIS HISTORICO. LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO
DE PAZ DE ARIPORO.
El análisis realizado para la formulación del MFMP es un análisis de tendencia histórica,
realizado sobre el comportamiento de los principales renglones rentísticos del
Municipio. Se realiza sobre los informes generados sobre la estructura de las
denominadas Operaciones Efectivas de Caja reportadas al DNP, el análisis se realiza
sobre las vigencias 2012 a 2015. Primero se presente a precios corrientes.
A continuación se presentan los resultados de este análisis histórico.
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Fuente: DNP Cuadro No. 1.
El mismo análisis se realiza pero a precios constantes, las cifras se presentan a
continuación:
Millones de Pesos
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ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS DE CAJA
CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015
INGRESOS TOTALES 37.012 44.201 50.336 62.729
1. INGRESOS CORRIENTES 10.471 11.695 12.354 11.676
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 6.694 9.292 10.100 9.581
1.1.1. PREDIAL 587 579 615 778
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 4.892 6.550 7.444 5.503
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 533 470 578 763
1.1.4. OTROS 682 1.694 1.462 2.536
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.682 1.186 1.014 1.010
1.3. TRANSFERENCIAS 1.095 1.217 1.240 1.085
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 979 1.104 934 938
1.3.2. OTRAS 116 113 306 147
GASTOS TOTALES 24.548 40.177 43.791 62.141
2. GASTOS CORRIENTES 4.736 5.156 5.554 5.790
2.1. FUNCIONAMIENTO 3.833 4.609 5.148 5.394
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 2.421 2.605 2.880 3.212
2.1.2. GASTOS GENERALES 1.173 1.440 1.754 1.715
2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 239 563 514 467
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 903 547 406 396
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 5.735 6.539 6.800 5.886
4. INGRESOS DE CAPITAL 26.542 32.506 37.982 51.053
4.1. REGALIAS 8.343 9.503 12.482 18.133
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 16.687 21.405 20.829 21.911
4.3. COFINANCIACION 13 511 321 617
4.4. OTROS 1.498 1.087 4.350 10.392
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 19.812 35.022 38.237 56.351
5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 14.849 28.622 31.092 27.089
5.2. RESTO INVERSIONES 4.964 6.400 7.145 29.263
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 12.464 4.023 6.545 588
7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) (12.464) (4.023) (6.545) (588)
7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) (1.875) (813) - (1.063)
7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - -
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 1.875 813 - 1.063
7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 10.589 3.211 6.545 (474)
SALDO DE DEUDA 7.188 6.375 6.375 5.313
Corrientes *
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Para este caso el cuadro incluye Tasas Históricas Promedio de Crecimiento para cada
uno de los Datos Analizados. (THC).
En el cuadro No- 3 se detalla la participación porcentual histórica y promedio de cada
uno de los Ingresos y Gastos frente al total de los mismos.
Cuadro No. 2.
ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES
EFECTIVAS DE CAJAA2012 A2013 A2014 A2015
0,92 0,95 0,96 1,00
PAZ DE ARIPORO - CASANARE
Millones de pesos
CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015
INGRESOS TOTALES 40.061 46.703 52.178 62.729
1. INGRESOS CORRIENTES 11.333 12.357 12.806 11.676
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 7.245 9.818 10.469 9.581
1.1.1. PREDIAL 635 612 638 778
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 5.295 6.920 7.716 5.503
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 577 496 600 763
1.1.4. OTROS 738 1.790 1.515 2.536
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.902 1.253 1.051 1.010
1.3. TRANSFERENCIAS 1.186 1.286 1.285 1.085
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.060 1.167 968 938
1.3.2. OTRAS 125 119 317 147
GASTOS TOTALES 26.570 42.452 45.393 62.141
2. GASTOS CORRIENTES 5.126 5.447 5.757 5.790
2.1. FUNCIONAMIENTO 4.149 4.870 5.336 5.394
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 2.621 2.753 2.986 3.212
2.1.2. GASTOS GENERALES 1.269 1.522 1.818 1.715
2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 259 595 532 467
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 977 578 421 396
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 6.207 6.909 7.049 5.886
4. INGRESOS DE CAPITAL 28.728 34.346 39.372 51.053
4.1. REGALIAS 9.030 10.041 12.939 18.133
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 18.061 22.617 21.591 21.911
4.3. COFINANCIACION 14 540 333 617
4.4. OTROS 1.622 1.148 4.509 10.392
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 21.444 37.004 39.636 56.351
5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 16.071 30.242 32.230 27.089
5.2. RESTO INVERSIONES 5.373 6.762 7.407 29.263
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 13.491 4.251 6.785 588
7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) (13.491) (4.251) (6.785) (588)
7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) (2.029) (858) - (1.063)
7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - -
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 2.029 858 - 1.063
7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 11.461 3.393 6.785 (474)
SALDO DE DEUDA 7.780 6.736 6.608 5.313
Constantes
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Cuadro No. 3.
CUENTA 2013/2012 2014/2013 2015/20143 Promedio A2012 A2013 A2014 A2015 Promedio
INGRESOS TOTALES 16,6% 11,7% 20,2% 16,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
1. INGRESOS CORRIENTES 9,0% 3,6% -8,8% 1,0% 28,3% 26,5% 24,5% 18,6% 24,5%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 35,5% 6,6% -8,5% 9,8% 18,1% 21,0% 20,1% 15,3% 18,6%
1.1.1. PREDIAL -3,7% 4,3% 22,0% 7,0% 1,6% 1,3% 1,2% 1,2% 1,3%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 30,7% 11,5% -28,7% 1,3% 13,2% 14,8% 14,8% 8,8% 12,9%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA -13,9% 20,8% 27,3% 9,8% 1,4% 1,1% 1,1% 1,2% 1,2%
1.1.4. OTROS 142,4% -15,3% 67,3% 50,9% 1,8% 3,8% 2,9% 4,0% 3,2%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS -56,8% -16,1% -3,9% -29,7% 7,2% 2,7% 2,0% 1,6% 3,4%
1.3. TRANSFERENCIAS 8,5% 0,0% -15,6% -2,9% 3,0% 2,8% 2,5% 1,7% 2,5%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 10,1% -17,0% -3,1% -4,0% 2,6% 2,5% 1,9% 1,5% 2,1%
1.3.2. OTRAS -5,0% 166,3% -53,8% 5,3% 0,3% 0,3% 0,6% 0,2% 0,4%
GASTOS TOTALES 59,8% 6,9% 36,9% 32,7% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
2. GASTOS CORRIENTES 6,3% 5,7% 0,6% 4,1% 19,3% 12,8% 12,7% 9,3% 13,5%
2.1. FUNCIONAMIENTO 17,4% 9,6% 1,1% 9,1% 15,6% 11,5% 11,8% 8,7% 11,9%
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 5,0% 8,5% 7,6% 7,0% 9,9% 6,5% 6,6% 5,2% 7,0%
2.1.2. GASTOS GENERALES 19,9% 19,4% -5,7% 10,6% 4,8% 3,6% 4,0% 2,8% 3,8%
2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 130,1% -10,5% -12,3% 21,8% 1,0% 1,4% 1,2% 0,8% 1,1%
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA -40,9% -27,2% -5,9% -26,0% 3,7% 1,4% 0,9% 0,6% 1,7%
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 11,3% 2,0% -16,5% -1,8% 15,5% 14,8% 13,5% 9,4% 13,3%
4. INGRESOS DE CAPITAL 19,6% 14,6% 29,7% 21,1% 71,7% 73,5% 75,5% 81,4% 75,5%
4.1. REGALIAS 11,2% 28,9% 40,1% 26,2% 22,5% 21,5% 24,8% 28,9% 24,4%
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 25,2% -4,5% 1,5% 6,7% 45,1% 48,4% 41,4% 34,9% 42,5%
4.3. COFINANCIACION 3661,5% -38,4% 85,6% 250,4% 0,0% 1,2% 0,6% 1,0% 0,7%
4.4. OTROS -29,2% 292,6% 130,5% 85,7% 4,0% 2,5% 8,6% 16,6% 7,9%
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 72,6% 7,1% 42,2% 38,0% 80,7% 87,2% 87,3% 90,7% 86,5%
5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 88,2% 6,6% -16,0% 19,0% 60,5% 71,2% 71,0% 43,6% 61,6%
5.2. RESTO INVERSIONES 25,9% 9,5% 295,1% 75,9% 20,2% 15,9% 16,3% 47,1% 24,9%
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) -68,5% 59,6% -91,3% -64,8% 33,7% 9,1% 13,0% 0,9% 14,2%
7. FINANCIAMIENTO (7.1 + 7.2) -68,5% 59,6% -91,3% -64,8% -33,7% -9,1% -13,0% -0,9% -14,2%
7.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (7.1.1 - 7.1.2.) -57,7% -100,0% 0,0% -19,4% -5,1% -1,8% 0,0% -1,7% -2,1%
7.1.1. DESEMBOLSOS (+) 0,0% 0,0% 0,0% N/A 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) -57,7% -100,0% 0,0% -19,4% 7,6% 2,0% 0,0% 1,7% 2,8%
7.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS -70,4% 100,0% -107,0% -134,6% 28,6% 7,3% 13,0% -0,8% 12,0%
SALDO DE DEUDA -13,4% -1,9% -19,6% -11,9% 19,4% 14,4% 12,7% 8,5% 13,7%
Tasas de Crecimiento Participaciones
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TASAS HISTORICAS DE CRECIMIENTO Y PARTICIPACION PORCENTUAL DE LAS RENTAS EN EL PRESUPUESTO
ANALISIS HISTORICO BASADO EN OPERACIONES EFECTIVAS DE CAJA
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3.1.2.1. ANALISIS DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS.
Dentro del presente estudio es importante la revisión del comportamiento de los
principales renglones rentísticos considerados tributarios. En la gráfica No. 1 se puede
apreciar el comportamiento observado principalmente por Industria y Comercio,
Predial Unificado y Sobretasa a la Gasolina, frente a los denominados Otros Ingreso
Tributarios.
COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LOS PRINCIPALES INGRESO TRIBUTARIOS
PRECIOS CONSTANTES 2012-2015
Grafico No. 1. Fuente. DNP. FUT.
Es notable el crecimiento en el recaudo del impuesto de Industria y comercio dentro
del municipio, para las vigencias 2012, 2013 y 2014, el cual se debió al incremento que
se presentaron en las actividades comerciales, de servicios e industriales, en especial la
petrolera.
Por otra parte en 2015 y 2016 el recaudo ha venido en descenso, por lo que es de
anotar que este comportamiento es directamente proporcional al comportamiento de
635 612 638 778
5,295
6,920
7,716
5,503
738
1,790
1,515
2,536
0
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
8,000
9,000
A2012 A2013 A2014 A2015
Mill
$ C
on
stan
tes,
201
5
1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. OTROS
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la industria petrolera en el sector, como renglón que jalona la economía en las
diferentes actividades industriales, comerciales y de servicios, con lo cual y de acuerdo
a las expectativas que se han venido dando en los últimos meses, no se avizora
mayores inversiones que tengan connotación en el aspecto económico del Municipio,
en lo que tiene que ver con la industria petrolera, por lo tanto estaremos sujetos a este
renglón de la economía para determinar el recaudo de estos tributos.
3.1.2.2. INGRESO CORRIENTE VS GASTO CORRIENTE.
Grafico No. 2. Fuente. DNP- FUT.
El análisis de los Ingresos Corrientes, frente a los gastos corrientes realizado mediante el
gráfico No. 2. Enseña como las finanzas municipales han conservado el equilibrio
durante el período analizado. En general se puede señalar que el Municipio ha entrado
en un período de recesión de sus Ingresos, que obviamente se ha visto afectado por el
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
A2012 A2013 A2014 A2015
11,333 12,357 12,806
11,676
5,126 5,447 5,757 5,790
Mill
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on
stan
tes,
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1. INGRESOS CORRIENTES 2. GASTOS CORRIENTES
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descenso presentado en el recaudo de ingresos percibido por concepto de Industria y
Comercio, renta que ha presentado un decrecimiento representativo.
3.1.2.3. INGRESOS TOTALES, VS GASTOS TOTALES.
El comportamiento financiero del municipio se puede considerar superavitario teniendo
en cuenta que el Municipio de Paz de Ariporo, ejecuto labores de recaudo, las cuales
se ven reflejadas tanto en la ejecución de ingresos como en la certificación expedida
por la Contraloría General de la Republica. Según las cifras analizadas, (Grafico No.3)
se percibe que durante el 2014, el municipio generó un superávit presupuestal.
En los gastos totales de las vigencias 2014 y 2015, se evidencia un crecimiento en la
inversión del 36.89%, pero adicionalmente se observa plenamente que las variaciones
porcentuales tanto de ingresos como gastos son mínimas, y a la vez se evidencia un
superávit presupuestario para las dos vigencias fiscales.
Grafico No. 3. Fuente. DNP
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
A2012 A2013 A2014 A2015
40,061
46,703 52,178
62,729
26,570
42,452 45,393
62,141
Mill
$ C
on
stan
tes,
201
5
INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES
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3.2. PLAN FINANCIERO. PROYECCIONES.
Para realizar las proyecciones contenidas en el Plan Financiero, se parte del análisis
Histórico de la Ejecución Presupuestal del Municipio, misma que la entidad ha
reportado al DNP, se toman unos supuestos que permitan realizar unos pronósticos en el
recaudo y gasto de los recursos de tal manera que se permita garantizar los niveles de
sostenibilidad y solvencia que han sido señalados por la ley 819 y sus reglamentarios.
Para lo anterior, es necesario tener en cuenta la realidad de la economía y la
suposición de unos indicadores macroeconómicos (inflación esencialmente) de tal
manera que de forma conservadora pero acertada se garanticen los indicadores
financieros de la ley 617 de 2000 y 819 de 2003.
Los supuestos macroeconómicos utilizados en la proyección son básicamente una
inflación esperada del 3% y un crecimiento macro de la economía que no supera el
5%.
Las cifras llevadas a la proyección para 2017, son las cifras presupuestadas las que a la
fecha de elaboración del estudio presentan un comportamiento que permite prever su
cumplimiento tal cual están programadas.
3.2.1. PROGRAMACION DE LOS INGRESOS 2017 A 2026.
La programación de los Ingresos para la vigencia 2017, contiene además del ejercicio
de proyección basado en cifras históricas y análisis de comportamiento, la tesorería
municipal se ha fijado como meta incrementar el recaudo de los diferentes tributos
(Industria y Comercio, Predial Unificado, Sobre Tasa a la Gasolina, etc.) para el período.
Para alcanzar esta meta propuesta, esta unidad administrativa del municipio ha
iniciado a realizar en ejercicio de fortalecimiento en los recaudos de las diferentes
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rentas, con base en este ejercicio es que se considera que es posible fijar diversas
metas las cuales pueden ser alcanzables y financiables con el nivel de recaudo.
Las proyecciones del recaudo por concepto de Sistema General de Participaciones se
someten a los últimos documentos de distribución expedidos por el Gobierno Nacional
y se presupuestan en una cifra cercana al último año real recaudado.
En cuanto al comportamiento del Ingreso por concepto del Sistema General de
Regalías – SGR, se tiene en cuenta la distribución del plan de recursos comunicada por
el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y a la vez se recalca que hay que tener
prudencia en la proyección de dichos recursos, debido a la inestabilidad jurídica que
se presenta y a la situación económica del país.
El Plan financiero del Municipio de Paz de Ariporo para las vigencias proyectadas es el
siguiente:
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Cuadro No. 4.
En el anexo No. 1 del presente documento se muestra de forma detallada el
Presupuesto de Ingresos correspondiente a la vigencia 2017.
Cuenta Descripción 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
BF_1 INGRESOS TOTALES 44,497 34,658 32,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164
BF_1.1 INGRESOS CORRIENTES 36,854 34,141 32,879 33,131 33,392 33,660 33,936 34,221 34,514 34,816 35,126
BF_1.1.1 TRIBUTARIOS 8,544 7,403 7,625 7,853 8,089 8,332 8,582 8,839 9,104 9,377 9,659
BF_1.1.1.2 Impuesto Predial Unificado 643 889 916 943 971 1,001 1,031 1,062 1,093 1,126 1,160
BF_1.1.1.3 Impuesto de Industria y Comercio 5,000 3,500 3,605 3,713 3,825 3,939 4,057 4,179 4,305 4,434 4,567
BF_1.1.1.8 Sobretasa Consumo Gasolina Motor 546 700 721 743 765 788 811 836 861 887 913
BF_1.1.1.9 Estampillas 1,177 1,130 1,164 1,199 1,235 1,272 1,310 1,349 1,390 1,431 1,474
BF_1.1.1.12 Otros Ingresos Tributarios 1,178 1,184 1,219 1,256 1,293 1,332 1,372 1,413 1,456 1,499 1,544
BF_1.1.2 NO TRIBUTARIOS 675 702 723 745 767 790 814 839 864 890 916
BF_1.1.2.1 Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 675 702 723 745 767 790 814 839 864 890 916
BF_1.1.3 TRANSFERENCIAS 27,635 26,036 24,531 24,533 24,535 24,538 24,541 24,543 24,546 24,549 24,551
BF_1.1.3.1 Transferencias Para Funcionamiento 1,050 1,050 1,052 1,053 1,055 1,057 1,059 1,061 1,063 1,065 1,067
BF_1.1.3.2 Transferencias Para Inversión 26,585 24,986 23,479 23,480 23,480 23,481 23,482 23,483 23,483 23,484 23,485
BF_2 GASTOS TOTALES 47,215 34,380 32,753 31,804 31,162 31,473 31,721 31,875 32,039 32,312 32,656
BF_2.1 GASTOS CORRIENTES 32,726 25,758 26,155 26,373 26,447 26,467 26,492 26,521 26,557 26,699 26,907
BF_2.1.1 FUNCIONAMIENTO 5,261 4,562 4,511 4,733 4,875 5,022 5,172 5,327 5,487 5,652 5,821
BF_2.1.2 PAGO DE BONOS PENSIONALES Y CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL 10 25 26 27 27 28 29 30 31 32 33
BF_2.1.3 APORTES AL FONDO DE CONTINGENCIAS DE LAS ENTIDADES ESTATALES 0 0
BF_2.1.4 GASTOS OPERATIVOS EN SECTORES SOCIALES (Remuneración al Trabajo, Prestaciones, y Subsidios en Sectores de Inversión)27,081 20,757 20,782 20,812 20,844 20,876 20,909 20,944 20,979 21,015 21,053
BF_2.1.5 INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 373 414 837 801 701 541 381 220 60 0 0
BF_3 DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 4,128 8,383 6,723 6,759 6,945 7,193 7,445 7,700 7,957 8,116 8,219
BF_4 INGRESOS DE CAPITAL 7,644 517 30 31 32 33 34 35 36 37 38
BF_5 GASTOS DE CAPITAL 14,489 8,623 6,598 5,431 4,715 5,007 5,230 5,354 5,482 5,613 5,749
BF_6 DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL -6,846 -8,106 -6,568 -5,400 -4,683 -4,974 -5,196 -5,319 -5,446 -5,576 -5,711
BF_7 DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL -2,718 278 155 1,358 2,261 2,219 2,249 2,381 2,511 2,540 2,509
BF_8 FINANCIACIÓN 2,956 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0
BF_8.1 RECURSOS DEL CRÉDITO -2,125 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0
BF_8.1.1 Interno -2,125 1,875 2,938 -400 -1,600 -1,600 -1,600 -1,600 -1,200 0 0
BF_8.1.1.1 Desembolsos 0 4,000 4,000
BF_8.1.1.2 Amortizaciones 2,125 2,125 1,062 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0
BF_8.2 Recursos del Balance (Superávit Fiscal, Cancelación de Reservas) 5,081 0
BF_8.5 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES
BF_9 BALANCE PRIMARIO
BF_9.1 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO 2,736 692 992 2,159 2,962 2,760 2,630 2,601 2,571 2,540 2,509
BF_9.2 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES 734% 167% 119% 270% 423% 510% 690% 1182% 4285% 0% 0%
BF_10 1. RESULTADO PRESUPUESTAL
BF_10.1 INGRESOS TOTALES (Incluye financiación) 49,578 38,658 36,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164
BF_10.2 GASTOS TOTALES (Incluye financiación) 49,340 36,505 33,815 32,204 32,762 33,073 33,321 33,475 33,239 32,312 32,656
BF_10.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 238 2,153 3,093 958 661 619 649 781 1,311 2,540 2,509
BF_13 EJECUCION RESERVAS PRESUPUESTALES VIGENCIA ANTERIOR
BF_13.1 Recursos que Financian Reservas Presupuestales Excepcionales (Ley 819/2003) 3,752 0
BF_13.2 Reservas Presupuestales de Funcionamiento Vigencia Anterior 171 0
BF_13.3 Reservas Presupuestales de Inversión Vigencia Anterior 3,581 0
BF_13.4 DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BF_12 2. RESULTADO PRESUPUESTAL INCLUYENDO RESERVAS PRESUPUESTALES
BF_12.1 INGRESOS TOTALES 53,330 38,658 36,909 33,162 33,424 33,693 33,970 34,255 34,550 34,852 35,164
BF_12.2 GASTOS TOTALES 53,092 36,505 33,815 32,204 32,762 33,073 33,321 33,475 33,239 32,312 32,656
BF_12.3 DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 238 2,153 3,093 958 661 619 649 781 1,311 2,540 2,509
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3.2.2. PROGRAMACION DE LOS GASTOS.
La programación de los gastos correspondiente a la vigencia 2017, concierne a una
distribución de conformidad con las normas que regulan el gasto público municipal.
La distribución de los recursos se hace teniendo en cuenta los principales lineamientos
jurídicos existentes sobre la aplicación y uso de los mismos, entre los más importantes la
ley 715 de 2001.
La distribución de los Recursos esencialmente se hace teniendo en cuenta que el
Municipio de Paz de Ariporo para la vigencia 2017 se clasifica en categoría sexta y
puede invertir sus recursos de conformidad por lo dispuesto en la ley 617 de 2000. En el
Anexo No. 2 se presenta la distribución general dada a los recursos según el origen de
su financiamiento de conformidad con los esquemas y porcentajes permitidos por la
ley.
Esta distribución planteada permite establecer que durante 2017, el Municipio de Paz
de Ariporo, dispone de una cifra de $6.363 millones que se consideran Ingresos
Corrientes de Libre Destinación. Esta cifra ya incluye el porcentaje de SGP susceptible
de ser invertido libremente por la administración municipal. De este valor se
proyectaron distribuir para funcionamiento general del municipio la suma de $4.586
millones, inversión $383 millones y utilizar un valor de 1.392 millones aproximadamente
para el Servicio de la Deuda pública.
Los Recursos del Sistema General de Participaciones se aplican en la distribución de
acuerdo a los porcentajes e indicaciones señaladas por las normas que regulan su uso.
La proyección de Ingreso incluye la suma de $1.935 Millones que constituyen los
denominados Ingreso Corrientes con Destinación Específica los cuales están
constituidos por los denominados Ingresos Parafiscales, contribución sobre contratos de
obra pública, sobretasa actividad bomberil, e impuesto de alumbrado público . Su
aplicación se prevé estrictamente en orden legal.
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4. SUPERAVIT PRIMARIO. DEUDA PÚBLICA Y SOSTENIBILIDAD.
4.1 SUPERAVIT PRIMARIO.
Es obligación del Municipio dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 2 de la ley
819, el Municipio de Paz de Ariporo, presenta como parte integral del presente
documento de Ajuste al Marco Fiscal de Mediano Plazo 2016-2026, las siguientes Metas
de Superávit Primario.
Cuadro No. 5.
De acuerdo a los cálculos realizados, se establece como Positivo el denominado
SUPERAVIT PRIMARIO SEÑALADO por la ley 819 de 2003.
4.2 ANALISIS DE LA DEUDA PÚBLICA DEL MUNICIPIO.
Los compromisos de la Deuda Pública del Municipio se resumen en la siguiente tabla:
AÑOS CAPITAL INTERESES TOTAL POR AÑO
2016 2,125,000,000.00 385,659,501.00 2,510,659,501.00
2017 2,125,000,000.00 222,341,648.00 2,347,341,648.00
2018 1,062,500,000.00 37,056,942.00 1,099,556,942.00
SALDO CREDITO #
725086450076761 5,312,500,000.00 645,058,091.00 5,957,558,091.00
FUENTE: TESORERIA MUNICIPAL
Cuadro No. 6.
Al finalizar la vigencia fiscal de 2016, El Municipio de Paz de Ariporo tendrá como
compromisos de Deuda Pública un valor de $3.187,5 Millones de Pesos con el Banco
CONCEPTOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
INGRESOS CORRIENTES 37,308 36,854 34,141 32,879 33,131 33,392 33,660 33,936 34,221 34,514 34,816 35,126
RECURSOS DE CAPITAL 9,804 12,724 517 30 31 32 33 34 35 36 37 38
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,269 5,261 4,562 4,511 4,733 4,875 5,022 5,172 5,327 5,487 5,652 5,821
GASTOS DE INVERSION 39,080 41,581 29,405 27,405 26,270 25,586 25,911 26,168 26,327 26,491 26,660 26,834
SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 2,763 2,736 692 992 2,159 2,962 2,760 2,630 2,601 2,571 2,540 2,509
INDICADOR (superavit primario /
Intereses) > = 100%697.7% 733.8% 167.0% 118.5% 269.6% 422.6% 510.2% 690.2% 1182.1% 4284.9% 100.0% 100.0%
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE
Millones de pesos
Servicio de la Deuda por: 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Intereses 396 373 414 837 801 701 541 381 220 60 - -
PAZ DE ARIPORO
METAS DEL SUPERAVIT PRIMARIO
LEY 819 DE 2003 (millones de pesos)
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Agrario de Colombia, correspondiente al saldo del crédito de $10.000 Millones
obtenidos para adelantar obras de infraestructura y pavimentación de vías.
El servicio de la deuda durante el 2017 se financiará así: Un valor aproximado de 222
Millones para intereses y 2.125 millones para amortización a capital, los cuales se
financiaran con cargo a recursos de Ingresos Corrientes de Libre Destinación y Sistema
General de Participaciones otros sectores .
4.3. SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PÚBLICA MUNICIPAL.
A partir de las cifras y la realidad analizada del estado actual y los saldos y
proyecciones de la deuda pública municipal, se procede a calcular los indicadores de
sostenibilidad y solvencia según las proyecciones de Ingresos y Gastos. En el Cuadro
No. 7. Se muestran los respectivos cálculos y los indicadores resultantes.
4.3.1. INDICADOR DE SOLVENCIA. De conformidad con los cálculos y proyecciones, el
Municipio de Paz de Ariporo, posee la solvencia necesaria para atender los
compromisos resultantes de su nivel de endeudamiento actual, específicamente los
compromisos residuales con el Banco Agrario de Colombia. El indicador de solvencia
se encuentra en el 1.61% y es decreciente durante toda la proyección.
4.3.2. INDICADOR DE SOSTENIBILIDAD. El valor de la relación Intereses/ ahorro
operacional alcanzan un 10.87% en el 2017, sin embargo durante toda la proyección es
decreciente llegando a Cero en el 2019.
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Cuadro No. 7.
4.3.3 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO.
Los bajos niveles presentados por los indicadores de solvencia y sostenibilidad permiten
indicar que el municipio se encuentra en capacidad de terminar el pago del crédito
Concepto
Capacidad de
endeudamiento
(Ley 358/97)
2016
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 30,708 29,324 32,894 33,881 34,898 35,945 37,023 38,134 39,278 40,456 41,670
1.1 Ingresos corrientes (sin descontar v igencias futuras) 30,708 31,936 32,894 33,881 34,898 35,945 37,023 38,134 39,278 40,456 41,670
1.2 Vigencias futuras 0 2,612
2. Gastos de funcionamiento 7,265 7,556 7,782 8,016 8,256 8,504 8,759 9,022 9,292 9,571 9,858
3. Ahorro operacional (1-2) 23,443 21,769 25,112 25,866 26,642 27,441 28,264 29,112 29,985 30,885 31,811
4. Saldo neto de la deuda con nuev o crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 3,188 5,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0 0
4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-4.1.2+4.1.3+4.1.4) 5,313 7,188 9,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0
4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la v igencia anterior 5,313 3,188 5,063 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0
4.1.2 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la v igencia anterior - financiada con regalías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.1.3 Valor de los créditos contratados en la v igencia y no desembolsados
4.1.4 Valor del nuev o crédito a contratar - proy ección de desembolsos 0 4,000 4,000 0 0 0 0 0 0 0 0
4.2 Amortizaciones de la v igencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 2,125 2,125 1,063 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0
4.2.1 Amortizaciones de deuda para la v igencia 2,125 2,125 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0
4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0
4.2.3 Amortizaciones del Nuev o Crédito 400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,200 0 0
4.3 Créditos condonables 0
4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0
5. Intereses de la v igencia (5.1-5.2+5.3) 304 413 836 801 701 541 381 220 60 0 0
5.1 Intereses de la deuda v igente 304 213 35 0 0 0 0 0 0 0 0
5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0
5.3 Intereses del Nuev o Crédito 200 801 801 701 541 381 220 60 0 0
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin cobertura de riesgo 1% 2% 3% 3% 3% 2% 1% 1% 0% 0% 0%
SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1) - Sin Cobertura de riesgo 10% 17% 24% 22% 17% 12% 8% 3% 0% 0% 0%
SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
SEMÁFORO: Estado actual de la entidad
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con cobertura de riesgo 2% 3% 5% 5% 4% 3% 2% 1% 0% #¡DIV/0! #¡DIV/0!
SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (18/1) Con cobertura de riesgo 17% 11% 3% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
DATOS PARA ESTABLECER CUBERTURAS DE RIESGO LEY 819 DE 2003 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 5.72% 13% 17% 10% 9% 9% 9% 8% 5% #¡DIV/0! #¡DIV/0!
7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606 0.606
8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 9.18% 20.81% 26.52% 16.08% 14.81% 14.48% 13.91% 12.62% 8.03% #¡DIV/0! #¡DIV/0!
9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE RIESGO 488 663 1,343 1,286 1,126 869 612 353 96 #¡DIV/0! #¡DIV/0!
10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS MACROECONOMICOS) 3,005.07 2,824.90 2,772.30 2,731.18 2,754.25 2,777.52 2,800.97 2,824.63 2,848.48 2,872.53 2,896.78
11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38
12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS 5,313 3,188 1,063
13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 5,313 3,188 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0
14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE A CERO; CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 0 4,000 8,000 8,000 7,600 6,000 4,400 2,800 1,200 0 0
15. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE CAMBIO 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443 0.443
16. TASA REPRESENTATIVA DE MERCADO ESTRESADA 4,336 4,076 4,000 3,941 3,974 4,008 4,042 4,076 4,110 4,145 4,180
17. SALDO DE LA DEUDA EXTERNA CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18. SALDO DE LA DEUDA TOTAL CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 5,313 3,188 1,063 0 0 0 0 0 0 0 0
19. DIFERENCIA EN SALDO POR COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valores en millones de pesos PROYECCION CAPACIDAD LEGAL DE ENDEUDAMIENTO - LEY 358 DE 1997
ANALISIS DE INDICADORES DE SOSTENIBILIDAD Y SOLVENCIA DE LA DEUDA PUBLICA MUNICIPAL
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vigente y adquirir un nuevo endeudamiento, el cual se proyecta por valor de ocho mil
millones de pesos.
Sin embargo dadas las limitaciones impuestas por la ley 358 de 2007, en caso necesario
se debe tener en cuenta que las fuentes de financiamiento imponen otros límites por su
destinación para apalancar un posible nuevo crédito. En este caso básicamente es
necesario consultar el destino de los recursos que se propongan como garantía en
cada caso para decidir sobre los mismos.
5. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE
LAS METAS.
Es necesario que el Gobierno Municipal de Paz de Ariporo, apruebe como parte de las
metas de su Plan de Desarrollo, el adelantar acciones en pro del fortalecimiento de los
recursos propios especialmente las denominadas Rentas Tributarias.
Así durante el 2017 y años subsiguientes, en cumplimiento de acciones propuestas en
la versión presente del Marco Fiscal, es necesario se adelante acciones como las
siguientes:
5.1. GESTIÓN DE INGRESOS
5.1.1. Acciones directas de cobro
a. Envío oportuno de la facturación de impuesto predial.
b. Información en línea mediante medios como la página Web.
c. Ampliación de formas de pago, por medios electrónicos
d. Revisar los acuerdos vigentes que otorgan exoneraciones a los diversos
contribuyentes.
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5.1.2. Proceso de fiscalización
a. Fortalecimiento del área con personal capacitado.
b. Agilizar la implementación de procesos administrativos
c. Fortalecer la orientación permanente al contribuyente.
d. Fortalecer la plataforma de los sistemas de información.
e. Utilizar herramientas modernas de auditoría financiera.
5.1.3. Proceso de Cobro Coactivo
a. Fortalecimiento del área con personal idóneo.
b. Implementar procesos administrativos más ágiles.
c. Fortalecer la plataforma de los sistemas de información.
d. Contratar Abogados especializados en el área tributaria
5.1.4. Grupo de Presupuesto
a. Cumpliendo con los indicadores de ley 617 de 2000.
b. Ejecutar debidamente el presupuesto mediante la observancia de las normas que
lo regulan,
5.1.5. Grupo Financiero y Contable
Al Cumplir con la normatividad vigente en lo relacionado con la sostenibilidad del
proceso contable y demás directrices que trace la Contaduría General de la Nación.
5.1.7. Oficina Jurídica
a. Fortalecer el área para proteger los intereses del Municipio de Paz de Ariporo
RECOMENDACIONES
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1. Actualización del Avalúo Catastral, por intermedio del Instituto Geográfico
Agustín CODAZI
2. Propender por la modernización del sistema tributario local, mediante la revisión,
ajuste y actualización del Estatuto de Rentas, teniendo en cuenta aspectos como:
la actualización de censos de contribuyentes, adopción de programas de
fiscalización y control, supresión de trámites innecesarios, racionalización del
régimen de exenciones y descuentos tributarios, y simplificación de tarifas.
3. Mantener los Gastos de Funcionamiento dentro de los límites establecidos por la ley,
adoptando políticas salariales de acuerdo a la capacidad financiera municipal,
revisando la planta de personal y desarrollando el uso de indicadores de gestión
administrativa.
4. Realización del censo de contribuyentes de Industria y Comercio del área
urbana del Municipio
5. Es necesaria la vinculación a titulo contractual (o si es posible en planta) del
personal para adelantar labores de fiscalización y cobro de impuestos, sin embargo
la responsabilidad de las actuaciones recae por normatividad tributaria en el titular
de la Tesorería Municipal. Es urgente que la administración local y en especial la
Tesorería Municipal, cuente con el personal de planta necesario para garantizar a
los contribuyentes locales las instancias necesarias que de discusión de las
actuaciones administrativas que la gestión tributaria produzca.
6. Durante la vigencia 2017 y en cumplimiento de las metas propuestas, la tesorería
Municipal debe realizar acciones de monitoreo permanente del comportamiento
de las Rentas Tributarias Locales, este monitoreo permitirá además de su función
esencial de control, el manejo e inversión de los excedentes de Recaudo, que se
han generado especialmente del Impuesto de Industria y Comercio.
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Las siguientes son las acciones que permitirán fortalecer la gestión fiscal y alcanzar las
metas de financiamiento propuestas para las siguientes vigencias:
ACCIONES INDICADOR PROPOSITO RESPONSABLE PLAZO.
Revisar el
Estatuto de
Rentas del
Municipio.
Proyecto de
Acuerdo
modificatorio
presentado y
aprobado por el
Concejo
Municipal.
Corregir falencias del
Actual Estatuto y
eliminar continuas
discusiones sobre la
legalidad del mismo.
Tesorería
Municipal.
Concejo
Municipal.
2017
Modificación
de la Estructura
Orgánica del
Municipio, de la
Planta de
Personal de la
Tesorería
Municipal.
Oficina de Renta
creada y
funcionando.
Profesionales
nombrados y en
Ejercicio de
Funciones.
Garantizar a los
contribuyentes las
instancias necesarias
para la discusión de las
actuaciones tributarias.
Despacho del
Alcalde.
Oficina de
Planeación
Municipal.
Tesorería
Municipal.
Concejo
Municipal.
2017
Adelantar
campañas de
Generación de
Cultura
Tributaria en los
Ciudadanos del
Municipio.
Campañas de
fortalecimiento y
generación de
cultura tributaria,
desarrollada por
diferentes medios
de información y
comunicación.
Fortalecer la
percepción de la
ciudadanía frente a la
función rentística,
generando actitudes
positivas y
entendimiento frente a
la acción de
contribución.
Tesorería
Municipal. 2017
Acciones de
Fortalecimiento
de las Rentas
Menores.
Impuestos
como los la
Delineación
urbana, las
Multas
Tributarias, de
Gobierno, de
Urbanismo se
encuentran sin
Reglamentar.
Acciones de
Revisión, Estudio y
Ajuste a las reglas
establecidas para
los llamados
tributos menores.
Actos
Administrativos
Reglamentarios
expedidos.
Contar con fuente de
Ingresos
complementarias a los
tributos llamados
fuertes o grandes.
Tesorería
Municipal.
Oficina de
Planeación.
Secretaría de
Gobierno.
Despacho del
Alcalde
2017.
Acciones de
Capacitación y
Entrenamiento
Jornadas de
Capacitación y
Entrenamiento.
Fortalecer el talento
Humano necesario
para la acción
Tesorería
Municipal.
2017
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a los Servidores
de la Tesorería
Municipal en el
Tema Tributario
Local.
Conferencias.
Diplomados.
Talleres
Realizados.
fiscalizadora de la
Tesorería Municipal.
Secretaría de
Gobierno
Fortalecimiento
de
Herramientas
Instrumentos y
Medios de
Fiscalización.
Recursos
apropiados con
destinación a
garantizar las
acciones y
procedimientos
tributarios.
Contar con recursos
disponibles para
garantizar la
continuidad de las
acciones de Gestión
Fiscal tales el caso de
Notificaciones por
Prensa, Notificaciones
Especiales, Visitas
Tributarias,
Inspecciones y otras
que permitan a la
Tesorería Municipal
ejercer un efectivo
control a los
contribuyentes.
Tesorería
Municipal 2017
Cuadro No. 8.
6. ANALISIS DE LOS RESULTADOS DE LA VIGENCIA FISCAL
ANTERIOR.
En este capítulo del Marco Fiscal se analiza el cumplimiento de las metas de ingresos y
Gastos durante la vigencia fiscal inmediatamente anterior.
6.1 INGRESOS.
Durante 2015, se programaron inicialmente 33.922 Millones de Pesos como Presupuesto
de Ingresos. Este presupuesto Inicial sufrió modificación de Adición en porcentajes
superiores al 210%. Finalmente el Presupuesto de la vigencia alcanzó la suma de
$52.114 Millones de los cuales se recaudaron cerca de $71.342 Millones.
El mayor incremento de los ingresos se explica por la inclusión de Recursos de Capital,
provenientes del Cierre del Balance Anterior y por la Adición de los Recursos del Fondo
Local de Salud, y sistema general de regalías.
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El cuadro siguiente resume esta información y analiza los grupos de ingresos más
importantes.
Cuadro No. 9.
6.1.1. INGRESOS TRIBUTARIOS.
Los ingresos Tributarios representan el 13.66% del Presupuesto Definitivo del Municipio,
fueron objeto de programación inicial de $8.030 Millones de pesos los cuales finalizaron
en la suma de $7.118. Presentando una reducción del Impuesto de Industria y
Comercio.
De los Ingresos Tributarios, son los impuestos Indirectos los más representativos del grupo,
básicamente porque en el este grupo se encuentra el Impuesto de Industria y
Comercio que es uno de los más representativos en las finanzas del Municipio. La
grafica siguiente ilustra la situación:
Gráfico No. 4. Fuente: Ejecución Presupuestal. (Miles de Pesos)
RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO
INICIAL
TOTAL
PRESUPUESTO
RECAUDOS
ACUMULADOS
1 INGRESOS 33,922,251,833 71,342,219,526 71,214,319,344
11 INGRESOS CORRIENTES 18,367,086,029 32,727,714,446 33,953,972,068
111 INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 8,884,545,909 7,972,545,909 8,145,978,591
112 PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS 5,273,981,422 5,409,809,005 5,568,270,552
113 INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA 1,418,752,698 1,821,922,247 2,493,415,991
114 APORTES Y COFINANCIACIONES - 3,967,312,129 3,944,579,501
115 RECURSOS DE CAPITAL 2,789,806,000 13,556,125,156 13,801,727,433
12 FONDOS ESPECIALES 7,239,958,232 19,386,491,866 19,047,185,659
121 FONDO LOCAL DE SALUD 7,237,957,232 18,309,044,829 17,907,244,912
13 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 8,315,207,572 19,228,013,213 18,213,161,616
131 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 - 10,912,805,641 9,897,954,044
132 RECURSOS DE CAPITAL 8,315,207,572 8,315,207,572 8,315,207,572
RESUMEN GENERAL DE INGRESOS VIGENCIA 2015
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6.1.2. LAS TRANSFERENCIAS.
Durante el 2015, los recursos transferidos al Municipio por otras entidades (nacionales,
departamentales y demás), estas transferencias se realizan mediante actos
administrativos y en su mayoría es de destinación específica, su representación en el
presupuesto equivale a un 55.19% de su total, de los cuales el 10.38% corresponde al
Sistema General de Participaciones, el 7.61% a Recursos de Cofinanciación, y el 37.2%
a Recursos de Fondos Especiales. El nivel final de recaudo fue bueno.
6.1.3. SISTEMA GENERAL DE REGALIAS.
El sistema general de regalías, se manejan de conformidad con lo establecido por la
Ley 1530 y Decreto 1949 de 2012, por lo cual para esta vigencia, dentro del total de los
Ingresos, su participación general alcanza un 26.95% del total de los Ingresos.
La participación de los recursos del nuevo sistema general de regalías, se reflejan en la
suma de 19.228 millones de los recursos del presupuesto Municipal, obedeciendo a la
normatividad vigente y a la aprobación de proyectos de inversión aprobados por el
órgano colegiado de administración y decisión – OCAD y los recursos asignados para
el funcionamiento del sistema.
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Grafica No. 5. Fuente: Ejecuciones Presupuestales.
DESCRIPCION PRESUPUESTO
DEFINITIVO
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19,228,013,213
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 10,912,805,641
ASIGNACIONES DIRECTAS 8,756,793,902
Elaborar e implementar el expediente Mpal y el plan básico ordenamiento
territorial DEL Mpio de PZA 440,629,734
Mejoramiento de las condiciones educativas para la población indigena del
Mipio de Paz de Aripoo-Cas 712,490,745
Adecuación, terminación y puesta en marcha del palacio Municipal de Paz
de Ariporo, Casanare. 2,268,531,112
Construcción en pavimento flexible de la vía, cra 10E ubicada entre el cruce
de la vía PZA-M Totumo 3,565,106,228
Construcción primera etapa del patinodromo en el Municipio de Paz de
Ariporo, Casanare, Orinoquía 1,770,036,083
RECURSOS FONDOS SGR 1,095,739,572
FONDO DE COMPENSACION REGIONAL BIENIO 2015 - 2016 1,095,739,572
Mejoramiento de las condiciones educativas para la población indigena del
Mipio de Paz de Aripoo-Cas 71,236,901
Construcción de acueducto en el centro poblado de la vereda centro
Gaitán del Mpio de PZA, Casanare. 41,973,942
Construcción primera etapa del patinodromo en el Municipio de Paz de
Ariporo, Casanare, Orinoquía 982,528,729
RECURSOS PARA FUNCIONAMIENTO 1,060,272,167
Fortalecimiento de las Secretarias de Planeación 40,000,000
Fortalecimiento de la Secretaria técnica del OCAD 50,841,140
Incentivo a la Producción 969,431,027
RECURSOS DE CAPITAL 8,315,207,572
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 638,880,481
Rendimientos Financieros por Asignaciones Directas - SGR 638,880,481
RECURSOS DEL BALANCE 7,676,327,091
VIGENCIAS FUTURAS DE EJECUCION 2,874,706,576
Mejoram urbano de andenes en la cll 9 entre cra 11y 7 y cra 9y8 entre cll 9 y
11,en el mpio de PZA 1,536,676,300
Mejoramiento de vías de los barrios 20 de julio y el triunfo Paz de Ariporo,
Casanare. 1,338,030,276
APROPIACION POR EJECUTAR 58,750,621
APROPIACION POR COMPROMETER 58,750,621
PROVENIENTES DE ASIGNACIONES DIRECTAS 23,995,397
PROVENIENTES DE RECURSOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA 34,755,224
COMPROMISOS POR PAGAR 4,600,786,370
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6.1.4. INDUSTRIA Y COMERCIO.
La renta más representativa dentro de los Ingresos propios del Municipio es el Impuesto
de Industria y Comercio, durante la vigencia 2015, se proyectó una meta inicial de
6.500 millones de pesos. Al finalizar el período fiscal, los recaudos no alcanzaron la meta
proyectada. Estas cifras muestran el descenso de la renta durante 2015.
Es de anotar que este comportamiento es directamente proporcional al
comportamiento de la industria petrolera en el sector, como renglón que jalona la
economía en las diferentes actividades industriales, comerciales y de servicios, con lo
cual y de acuerdo a las expectativas que se han venido presentado durante el año
2015 y la vigencia 2016, por lo cual no se avizora mayores inversiones que tengan
connotación en el aspecto económico del Municipio, en lo que tiene que ver con la
industria petrolera, por lo tanto estaremos sujetos a este renglón de la economía para
determinar el recaudo de estos tributos.
Grafica No. 6. Fuente. Oficina de Presupuesto. Ejecuciones Presupuestales.
PRESUPUESTOINICIAL
PRESUPUESTODEFINITIVO
RECAUDOS
6,500,000
5,548,000 5,258,098
INDUSTRIA YCOMERCIO
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6.1.5. IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO.
Gráfica No. 7. Fuente. Ejecuciones Presupuestales
Dentro del análisis detallado del Impuesto Predial Unificado para el Municipio de Paz de Ariporo,
se nota la capacidad del municipio para realizar el recaudo de este impuesto frente al valor
definitivamente proyectado durante los años 2013 al 2015, por otra parte, se observa el
incremento que ha tenido este impuesto con respecto a los años anteriores así: 19% del 2013 al
2012, 7% del 2014 al 2013 y 8% del 2015 al 2014, deduciendo el incremento del recaudo de las
últimas cuatro vigencia del 34%, sin embargo para la vigencia 2016, se observa un presupuesto
definitivo de $643,75 millones y un recaudo de 684,95 millones cifra que supera el presupuesto
definitivo pero que se encuentra por debajo del recaudo de la vigencia 2015, en 93.50 millones a
falta de 4 meses para el cierre de la vigencia y teniendo en cuenta que el mayor recaudo de
este impuesto se realiza en los primeros cuatro meses del año, en la vigencia 2016 se estaría
igualando el recaudo de la vigencia 2015.
Analizado el comportamiento del Impuesto Predial Unificado, nos encontramos que la meta
propuesta para la vigencia 2015 era de $625 Millones, sin embargo, el recaudo fue superior,
alcanzó la suma de $778.46 millones. Esta renta está siendo sometida a procesos de fiscalización
mediante cobros coactivos los cuales pueden incrementar el recaudo de las vigencias
anteriores, sin embargo deberá ser sometida a un proceso de Actualización Catastral para
dinamizar su recaudo.
PRESUPUESTOINICIAL
PRESUPUESTODEFINITIVO
RECAUDOS
6,500,000
5,548,000 5,258,098
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
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Cuadro No. 10.
RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO
INICIAL
TOTAL
PRESUPUESTO
RECAUDOS
ACUMULADOS
1 INGRESOS 33,922,251,833 71,342,219,526 71,214,319,344
11 INGRESOS CORRIENTES 18,367,086,029 32,727,714,446 33,953,972,068
111 INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 8,884,545,909 7,972,545,909 8,145,978,591
1111 INGRESOS TRIBUTARIOS 8,030,045,909 7,118,045,909 7,151,567,583
11111 IMPUESTOS DIRECTOS 628,000,000 628,000,000 790,541,114
11112 IMPUESTOS INDIRECTOS 7,402,045,909 6,490,045,909 6,361,026,469
1112 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 854,500,000 854,500,000 994,411,008
11121 TASAS, SERVICIOS Y DERECHOS 609,000,000 609,000,000 609,751,539
11122 MULTAS Y SANCIONES 243,500,000 243,500,000 384,659,469
11123 RENTAS CONTRACTUALES 2,000,000 2,000,000 -
112 PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS 5,273,981,422 5,409,809,005 5,568,270,552
1121 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 5,273,981,422 5,248,268,813 5,406,730,360
11211 SGP ALIMENTACIÓN ESCOLAR 214,732,628 225,236,303 225,236,303
11212 SGP EDUCACIÓN 1,657,705,361 1,691,041,009 1,691,041,009
1121201 SGP-Educación Calidad 971,653,261 1,035,240,728 1,035,240,728
1121202 SGP- Educación Gratuidad 686,052,100 655,800,281 655,800,281
11213 PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL 2,312,656,348 2,251,183,503 2,254,108,500
1121301 SGP Propósito General Libre Destinación 962,678,139 936,796,522 938,133,591
1121302 SGP Deporte y Recreación 118,104,751 115,331,192 115,331,192
1121303 SGP Cultura 88,578,565 86,498,396 86,498,396
1121304
SGP Propósitos generales libre inversión (Otros
Sectores) 1,143,294,893 1,112,557,393 1,114,145,321
11214
PARTICIPACIÓN AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
BÁSICO 1,087,887,085 1,079,807,998 1,079,807,998
11215 PARTICIPACIÓN INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA 1,000,000 1,000,000 156,536,550
1122 REGALIAS PETROLERAS - 161,540,192 161,540,192
113 INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA 1,418,752,698 1,821,922,247 2,493,415,991
11301 SOBRETASA ACTIVIDAD BOMBERIL 130,000,000 130,000,000 98,934,362
11302 ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR 421,752,698 824,922,247 979,545,737
11303 ESTAMPILLA PRO CULTURA 125,000,000 125,000,000 237,926,595
11304
CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRA
PÚBLICA 420,000,000 420,000,000 691,945,770
11305 IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO 100,000,000 100,000,000 207,005,597
11306 CONTRIBUCIÓN AL DEPORTE 130,000,000 130,000,000 230,631,503
11307
DEGÜELLO GANADO MAYOR (EN LOS TÉRMINOS QUE
LO DEFINA LA ORDENANZA) 92,000,000 92,000,000 47,426,428
114 APORTES Y COFINANCIACIONES - 3,967,312,129 3,944,579,501
1141 NACIONALES - 73,000,000 56,024,000
1142 DEPARTAMENTALES - 3,877,049,501 3,877,049,501
1143 OTROS APORTES Y/O CONVENIOS - 17,262,628 11,506,000
115 RECURSOS DE CAPITAL 2,789,806,000 13,556,125,156 13,801,727,433
1151 RECURSOS DEL BALANCE 2,775,006,000 13,274,259,399 13,281,785,071
1152 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 14,800,000 281,865,757 519,942,361
12 FONDOS ESPECIALES 7,239,958,232 19,386,491,866 19,047,185,659
121 FONDO LOCAL DE SALUD 7,237,957,232 18,309,044,829 17,907,244,912
1211 SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO 6,445,163,650 17,491,905,674 17,090,105,757
1212 SUBCUENTA SALUD PUBLICA 792,793,582 817,139,155 817,139,155
122 RECURSOS DE CAPITAL 2,001,000 1,077,447,037 1,139,940,747
13 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 8,315,207,572 19,228,013,213 18,213,161,616
131 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2015 - 2016 - 10,912,805,641 9,897,954,044
13101 ASIGNACIONES DIRECTAS - 8,756,793,902 8,756,793,902
13102 RECURSOS FONDOS SGR - 1,095,739,572 1,095,739,572
13103 RECURSOS PARA FUNCIONAMIENTO - 1,060,272,167 45,420,570
132 RECURSOS DE CAPITAL 8,315,207,572 8,315,207,572 8,315,207,572
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6.2. GASTOS.
6.2.1. APROPIACION.
La apropiación total durante la vigencia 2015, ascendió a la suma de $71.342 Millones
de Pesos, de los cuales se alcanzaron compromisos por un total de $63.205 Millones de
pesos. Del total de la Apropiación un 2 % se destinó al Servicio de la Deuda Pública, Un
8% a Funcionamiento, un 63% a Inversión en sectores sociales y el restante 27%
corresponde a recursos del sistema general de regalías.
Gráfico No. 8.
6.2.2 COMPROMISOS
Del total del Presupuesto Apropiado, se realizaron compromisos por valor de $63.205
Millones de Pesos. De estos compromisos, $5.302 Millones se comprometieron en
funcionamiento, $1.458 Millones se comprometieron en el Servicio de la Deuda y para
Inversión se comprometieron $56.444 Millones.
Porcentualmente la situación se muestra en el siguiente gráfico.
50%
4%
1%
32%
13%
DISTRIBUCION GENERAL DE GASTOS VIGENCIA 2015
GASTOS
GASTOS DEFUNCIONAMIENTO
SERVICIO DE LA DEUDA
INVERSION SECTORESSOCIALES
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Gráfica No. 9. Fuente. Ejecución Presupuestal. Oficina de Presupuesto
6.2.2. DESTINACION DEL GASTO.
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DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSION -2015
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
SECTORES DE INVERSION VALOR
SECTOR EDUCACION 6.082
SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO DE LA COMUNIDAD 1.638
SECTOR CULTURA 800
PARTICIPACION INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA - SGP CRECIMIENTO DE LA
ECONOMIA 440
SECTOR: VIVIENDA 2.875
SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 1.350
SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 236
SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE 1.021
SECTOR BIENESTAR SOCIAL 1.480
SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE 823
SECTOR: PLANEACION Y DESARROLLO TERRITORIAL 90
SECTOR: AMBIENTAL 300
SECTOR AGROPECUARIO 465
SECTOR: EMPRESA Y TURISMO 42
SECTOR: PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 494
SECTOR: DESARROLLO COMUNITARIO 194
50%
4% 1%
31%
14%
DISTRIBUCION GENERAL DE GASTOS VIGENCIA 2015 (COMPROMISOS)
GASTOS
GASTOS DEFUNCIONAMIENTO
SERVICIO DE LA DEUDA
INVERSION SECTORESSOCIALES
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SECTOR: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 372
ESTAMPILLA PROANCIANOS 1.146
FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO 898
SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO DE BOMBEROS) 158
ELECTRIFICACION - ALUMBRADO PÚBLICO. 100
SECTOR: MEDIO AMBIENTE 260
INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS 4.608
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19.228 Cuadro No. 11.
Gráfico No. 10.
- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
SECTOR EDUCACION
SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO …
SECTOR CULTURA
PARTICIPACION INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA - …
SECTOR: VIVIENDA
SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL
SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD …
SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y APROVECHAMIENTO …
SECTOR BIENESTAR SOCIAL
SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE
SECTOR: PLANEACION Y DESARROLLO TERRITORIAL
SECTOR: AMBIENTAL
SECTOR AGROPECUARIO
SECTOR: EMPRESA Y TURISMO
SECTOR: PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES
SECTOR: DESARROLLO COMUNITARIO
SECTOR: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
ESTAMPILLA PROANCIANOS
FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO
SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO DE BOMBEROS)
ELECTRIFICACION - ALUMBRADO PÚBLICO.
SECTOR: MEDIO AMBIENTE
INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS
SISTEMA GENERAL DE REGALIAS
DISTRIBUCION GENERAL DE LA INVERSON - 2015
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6.2.3 FINANCIACION.
Como ya se anotó en este documento, la distribución general de los gastos del
municipio cumple los preceptos legales existentes en la materia y la destinación de los
recursos de inversión estuvo debidamente orientada.
6.2.4. INVERSION SECTORIAL.
El cuadro siguiente presenta las inversiones realizadas durante la vigencia 2015,
clasificada por Sectores:
RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCION DE GASTOS 2015
RUBRO NOMBRE TOTAL
APROPIADO COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS
2 GASTOS 71,342,219,526 63,205,834,380 49,899,734,228 48,559,701,680
21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5,398,737,940 5,302,975,837 5,131,910,999 5,090,002,182
211 SECCION CONCEJO MUNICIPAL 291,631,631 288,130,968 288,130,968 288,130,968
2111 FUNCIONAMIENTO CONCEJO
MUNICIPAL 291,631,631 288,130,968 288,130,968 288,130,968
212 SECCION PERSONERIA MUNICIPAL 122,306,800 116,098,866 116,098,866 113,896,497
2121 FUNCIONAMIENTO PERSONERÍA
MUNICIPAL. 122,306,800 116,098,866 116,098,866 113,896,497
213 SECCION ALCALDIA MUNICIPAL 4,984,799,509 4,898,746,003 4,727,681,165 4,687,974,717
2131 SERVICIOS PERSONALES 3,273,333,047 3,211,988,480 3,209,547,891 3,169,996,343
2132 GASTOS GENERALES 1,646,612,429 1,622,047,635 1,453,423,386 1,453,423,386
2133 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 64,854,033 64,709,888 64,709,888 64,554,988
22 SERVICIO DE LA DEUDA 1,458,498,071 1,458,498,071 1,458,498,071 1,458,498,071
221 AMORTIZACION 1,062,500,000 1,062,500,000 1,062,500,000 1,062,500,000
222 INTERESES Y COMISIONES 395,998,071 395,998,071 395,998,071 395,998,071
23 INVERSION SECTORES SOCIALES 45,256,970,302 39,048,636,114 35,467,175,042 34,226,817,313
231 SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES 7,463,168,043 4,852,750,249 3,976,966,399 3,975,066,160
2311 SECTOR EDUCACION 2,190,710,049 1,801,220,634 1,496,596,853 1,496,596,853
2312 PARTICIPACION PROPOSITO
GENERAL -FORZOSA INVERSION- 1,455,768,956 1,437,161,321 1,375,618,261 1,375,618,261
23121
SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS PARA BENEFICIO
DE LA COMUNIDAD
1,183,561,260 1,179,681,835 1,179,681,835 1,179,681,835
23122
SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y
APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO
LIBRE
165,446,617 150,720,176 117,375,796 117,375,796
23123 SECTOR CULTURA 106,761,080 106,759,310 78,560,630 78,560,630
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2313
PARTICIPACION INTEGRAL DE LA
PRIMERA INFANCIA - SGP
CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA
439,971,213 274,872,857 162,692,048 162,692,048
2314 INVERSION OTROS SECTORES 1,818,072,521 978,097,297 942,059,237 940,158,998
23141 DIMENSIÓN TERRITORIAL, URBANA
Y AMBIENTAL 1,137,752,837 690,148,109 654,110,049 654,110,049
231411 SECTOR: VIVIENDA 1,137,752,837 690,148,109 654,110,049 654,110,049
23142 DIMENSIÓN TERRITORIAL, URBANA
Y AMBIENTAL 444,319,684 122,818,155 122,818,155 122,818,155
231421 SECTOR: EQUIPAMIENTO
MUNICIPAL 444,319,684 122,818,155 122,818,155 122,818,155
23143 DIMENSIÓN GOBIERNO 236,000,000 165,131,033 165,131,033 163,230,794
231431 SECTOR: JUSTICIA, CONVIVENCIA
Y SEGURIDAD CIUDADANA 236,000,000 165,131,033 165,131,033 163,230,794
2315 INVERSION RECURSOS
DESAHORRO FONPET - SGP 1,558,645,303 361,398,140 - -
23151 DIMENSIÓN TERRITORIAL, URBANA
Y AMBIENTAL 1,197,247,163 - - -
231511 SECTOR: VIVIENDA 1,197,247,163 - - -
23152 DIMENCIÓN SOCIAL 361,398,140 361,398,140 - -
231521
SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y
APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO
LIBRE
361,398,140 361,398,140 - -
2315211 RECREACION Y DEPORTE 361,398,140 361,398,140 - -
232 INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE
DESTINACION 6,184,905,329 5,579,868,304 4,746,542,579 4,746,542,579
2321 DIMENCIÓN SOCIAL 2,729,113,288 2,676,807,613 2,222,789,771 2,222,789,771
23211 SECTOR EDUCACION 571,050,526 543,429,028 320,480,610 320,480,610
23212 SECTOR CULTURA 361,621,109 361,621,109 344,421,109 344,421,109
23213
SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y
APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO
LIBRE
316,202,903 309,618,050 173,581,002 173,581,002
23214 SECTOR BIENESTAR SOCIAL 1,480,238,750 1,462,139,426 1,384,307,050 1,384,307,050
2322 DIMENSIÓN TERRITORIAL, URBANA
Y AMBIENTAL 2,053,671,948 1,876,192,303 1,597,084,420 1,597,084,420
23221 SECTOR: EQUIPAMIENTO
MUNICIPAL 905,942,598 752,352,493 580,622,493 580,622,493
23222 SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE 662,729,350 662,640,114 567,311,901 567,311,901
23223 SECTOR: VIVIENDA 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000
23224
SECTOR: SERVICIOS PÚBLICOS
DOMICILIARIOS, AGUA POTABLE Y
SANEAMIENTO BÁSICO
55,000,000 40,848,276 40,848,276 40,848,276
23225 SECTOR: PLANEACION Y
DESARROLLO TERRITORIAL 90,000,000 80,429,670 73,380,000 73,380,000
23226 SECTOR: AMBIENTAL 300,000,000 299,921,750 294,921,750 294,921,750
2323 DIMENSIÓN ECONOMICA 342,362,775 342,362,775 242,162,775 242,162,775
23231 SECTOR AGROPECUARIO 300,319,671 300,319,671 200,119,671 200,119,671
23232 SECTOR: EMPRESA Y TURISMO 42,043,104 42,043,104 42,043,104 42,043,104
2324 DIMENCIÓN GOBIERNO 1,059,757,317 684,505,613 684,505,613 684,505,613
23241 SECTOR: PREVENCION Y
ATENCION DE DESASTRES 493,960,888 211,738,647 211,738,647 211,738,647
23242 SECTOR: DESARROLLO
COMUNITARIO 194,031,776 187,239,000 187,239,000 187,239,000
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23243 SECTOR: FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL 371,764,653 285,527,966 285,527,966 285,527,966
233 INGRESOS CORRIENTES CON
DESTINACION ESPECIFICA 2,975,272,664 1,871,612,179 1,488,669,363 1,488,669,363
23301 ESTAMPILLA PRO CULTURA 331,266,925 116,170,951 116,170,951 116,170,951
23302 ESTAMPILLA PROANCIANOS 1,145,705,116 1,140,893,221 792,303,303 792,303,303
23303 CONTRIBUCION AL DEPORTE 177,680,849 177,680,849 177,680,849 177,680,849
23304 FONDO DE SEGURIDAD DEL
MUNICIPIO 898,239,507 112,027,968 112,027,968 112,027,968
23305 SOBRETASA BOMBERIL (CUERPO
DE BOMBEROS) 158,174,340 115,269,530 106,516,632 106,516,632
23306 ELECTRIFICACION - ALUMBRADO
PÚBLICO. 100,000,000 94,193,760 94,193,760 94,193,760
23307 SECTOR AGROPECUARIO 164,205,927 115,375,900 89,775,900 89,775,900
234 INVERSION REGALIAS PETROLERAS 628,880,688 369,856,489 369,856,489 369,856,489
235 INVERSION RECURSOS
DESAHORRO FONPET - REGALIAS 4,010,208,862 3,508,352,231 2,101,943,550 2,101,943,550
236 INVERSION CON APORTE Y/O
CONVENIOS 4,608,042,851 4,097,442,311 4,014,442,311 2,785,239,344
237 FONDO LOCAL DE SALUD 19,386,491,866 18,768,754,351 18,768,754,351 18,759,499,828
24 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 19,228,013,213 17,395,724,358 7,842,150,117 7,784,384,114
Cuadro No. 12.
7. COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES TRIBUTARIAS EXISTENTES EN LA
VIGENCIA FISCAL 2015.
El Municipio de Paz de Ariporo, carece de Acuerdos Municipales que reglamenten los
Tributos Locales y que contemplen dentro de su articulado ascensiones tributarias
adicionales a lo dispuesto en el Acuerdo 044 de 2008 que constituye el Estatuto de
Rentas Municipal.
Revisado el mismo tampoco contempla exenciones específicas que afecten el
desempeño fiscal del Municipio, si bien en este mismo documento ya se señaló que es
necesario realizar alguno ajuste al mismo.
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8. COSTO FISCAL DE LOS ACUERDOS SANCIONADOS DURANTE LA
VIGENCIA FISCAL ANTERIOR.
Se relacionan a continuación los Acuerdos Aprobados durante la vigencia de 2015. Se
revisan los objetos de los acuerdos y se determina el nivel de existencia de costos
fiscales incluidos dentro de los mismos.
En general se puede señalar que los Acuerdos Aprobados durante la Vigencia fiscal no
revisten importancia fiscal para el Municipio.
NUMERO FECHA TITULO
ANALISIS
DE
IMPACTO
FISCAL
500.02 – 001 25 DE FEBRERO
DEL 2015
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE
PAZ DE ARIPORO PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015.
BAJO
500.02 – 002 13 DE MARZO DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTAN LOS ESTUDIOS Y
DOCUMENTOS TÉCNICOS NECESARIOS PARA
SOLICITTAR ANTE EL MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA,
LA MEDIDAS DE PROTECCIÓN DE AMBIENTE SANO Y,
EN ESPECIAL, DE LAS CUENCAS HIDROGRAFICAS, EL
DESARROLLO ECONOMICO, SOCIAL, CULTURAL DE
LAS COMUNIDADES Y LA SALUBRIDAD DE LA
POBLACIÓN DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO,
FRENTE A LAS POSIBLES AFECTACIONES QUE PUEDAN
DERIVARSE DE LA ACTIVIDAD MINERA EN AREAS
PREVIAMENTE DELIMITADAS DE SU CIRCUNSCRIPCIÓN
TERRITORIAL, PARA DAR CUMPLIMIENTO AL DECRETO
2691 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2014.
BAJO
500.02 – 003 28 DE MAYO DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA Y ADICIONA EL
ACUERDO No. 040 DEL 16 DE DICIEMBRE DE 1997,
POR MEDIO DEL CUAL SE CONFORMA Y SE DEFINE LA
COMPOSICIÓN Y FUNCIONES DEL CONSEJO
TERRITORIAL DE PLANEACIÓN DEL MUNICIPIO DE PAZ
DE ARIPRO CASANARE.
BAJO
500.02 – 004 19 DE JUNIO DE
2015
POR EL CUAL SE FIJA EL SALARIO DEL SEÑOR ALCALDE
DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO PARA LA
VIGENCIA 2015
BAJO
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500.02 – 005 19 DE JUNIO DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE
PAZ DE ARIPORO, CORRESPONDIENTE A LA
VIGENCIA FISCAL 2015.
BAJO
500.02 – 006 19 DE JUNIO DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO
GENERAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE
PAZ DE ARIPORO, CORRESPONDIENTE A LA
VIGENCIA FISCAL 2015.
BAJO
500.02 – 007
10 DE
SEPTIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE REVOCA EL ACUERDO No.
500.02.015 DE OCTUBRE 30 DE 2014, "POR MEDIO DEL
CUAL SE MODIFICA EL USO DE SUELO ESTABLECIDO
EN EL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL,
CORRESPONDIENTE AL PREDIO RURAL DENOMINADO
"CUADRA EL CERROJO"
BAJO
500.02 – 008
10 DE
SEPTIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZA UNA
MODIFICACIÓN EXCEPCIONAL DE NORMAS
URBANISTICAS AL ACUERDO No. 500.02-006 DE 18 DE
AGOSTO DE 2011 "POR MEDIO DEL CUAL SE APRUEBA
LA REVISIÓN Y AJUSTE DEL PLAN BÁSICO DE
ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE PAZ
DE ARIPORO - CASANARE".
BAJO
500.02 – 009
10 DE
SEPTIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL ACUERDO No.
500.02-014 DICIEMBRE 1 DE 2013 BAJO
500.02 – 010
10 DE
SEPTIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE
MUNICIPAL A TRANSFERIR UN TERRENO DE PROPIEDAD
DEL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO AL SERVICIO
NACIONAL DE APRENDIZAJE.
BAJO
500.02 – 011
19 DE
SEPTIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE
MUNICIPAL PARA SUCRIBIR UN CONTRATO DE
COMODATO DEL BIEN INMUEBLE DENOMINADO "EL
VAINILLAL" DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE PAZ DE
ARIPORO.
BAJO
500.02 – 012
30 DE
NOVIEMBRE DE
2015
POR MEDIO DEL CUAL SE EXPIDE EL PRESUPUESTO
GENERAL DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE
PAZ DE ARIPORO PARA LA VIGENCIA FISCAL DEL 1º
DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
BAJO
500.02 – 013 01 DE DICIEMBRE
DE 2015
POR EL CUAL SE ESTABLECEN LOS SUBSIDIOS PARA
LOS ESTRATOS 1, 2 Y 3 Y LOS FACTORES DE
CONTRIBUCIÓN PARA LOS ESTRATOS 5, 6 DEL SECTOR
INDUSTRIAL Y COMERCIAL EN LOS SERVICIOS DE
ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO, VIGENCIA
FISCAL 2016 PARA EL MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO
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BAJO
Cuadro No. 13.
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9. PASIVOS EXIGIBLES.
A continuación se inserta la tabla que contiene los denominados “pasivos exigibles”
vigentes del Municipio de Paz de Ariporo, y que corresponden a Obligaciones
adquiridas legalmente por el Municipio durante Vigencias Anteriores y que por motivos
administrativos no han podido ser liquidados y cancelados:
MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO
PASIVOS EXIGIBLES
No TERCERO DESCRIPCION REG PRESUP SALDO
1
TNC TERRITORIOS
NACIONALES
COURIER LTDA
900253570
ADICIONAL Y PRORROGA C.P.S
301.17.6-132.SERVICIO DE MENSAJERIA
PARA EL ENVIO DE LA
DOCUMENTACION GENERADA POR LAS
DIFERENTES OFICINAS ASESORAS Y LAS
SECRETARIAS DE LA ADMINISTRACION
MUNICIPAL DE PAZ DE ARIPORO.
20
15
00
072
8
1,256,000.00
2 SELMAC S.A.S.
844002227
C.O.P 301.17.5 - 019. CONSTRUCCION
DE CANCHA, GRADERIAS, TARIMA Y
CUBIERTA PARA LA CANCHA MULTIPLE
DE LA IE ITEIPA SEDE SIETE DE AGOSTO,
MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO,
CASANARE.
20
15
00
072
0
63,057,553.00
3
DIARCO S.A.S -
DISEÑO
ARQUITECTURA Y
CONSTRUCCION
844001720
VF. C.I.A 301.17.4-018. REALIZAR LA
INTERVENTORIA TECNICA,
ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y
AMBIENTAL PARA LA CONSTRUCCION
DE MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN
LOS BARRIOS BUENOS AIRES, LA
ESPERANZA,PANORAMA Y EL TRIUNFO
DEL CASCO URBANO DEL MPIO DE PZA
EN EL
20
15
00
000
6
11,278,060.00
Carrera 6 No 9-35 Telefax(098) 637 30 13
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4
FUNDACION
UNIVERSITARIA DE
SAN GIL
UNISANGIL
800152840
VF. CONV COOP 301.18.3-010. AUNAR
RECURSOS LOGISTICOS, TECNICOS Y
FINANCIEROS EN EL DESARROLLO,
IMPLEMENTACION, CAPACITACION Y
ACOMPAÑAN DEL PROY
FORTALECIMIENTO EN EL USO DE LAS
TECNOLOGIAS COMO HERRAMIENTA DE
ENSEÑANZA Y APRENDIZAJE EN LA
COMUNIDAD
20
15
00
001
2
33,390,000.00
5
DIARCO S.A.S -
DISEÑO
ARQUITECTURA Y
CONSTRUCCION
844001720
C.I.A 301.17.4 - 006. ESTUDIOS Y DISEÑOS
DEL CENTRO ESPECIALIZADO DEL
SISTEMA DE RESPONSABILIDAD PENAL
PARA ADOLESCENTES (CESPA)
20
15
00
052
0
79,260,000.00
6
SUMMAS
INGENIERIA S.A.S
900785313
C.P.S 301.17.6 - 164. AUMENTO DE LA
PRODUCTIVIDAD RURAL MEDIANTE LA
TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA,
FORMACION EN RIEGO - DRENAJE Y
ESTABLECIMIENTO DE 10 HECTAREAS DE
CACAO, EN EL MUNICIPIO DE PAZ DE
ARIPORO CASANARE.
20
15
00
047
1
20,200,000.00
7
BARRETO
GUTIERREZ EDWAR
ALEXANDER
79799614
V.F CONT INTERV 301.17.4 - 017.
INTERVENTORIA TECNICA,
ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y
AMBIENTAL PARA LA REMODELACION
DEL COLEGIO FRANCISCO JOSE DE
CALDAS SEDE PRINCIPAL - MUNICIPIO
DE PAZ DE ARIPORO.
20
15
00
001
1
19,948,752.00
8
CONSORCIO PAZ
DE ARIPORO 2014
900800044
VF. C.O.P No 301.17.6 - 015.
REMODELACION DEL COLEGIO
FRANCISCO JOSE DE CALDAS SEDE
PRINCIPAL - MUNICIPIO DE PAZ DE
ARIPORO. 20
15
00
001
3
250,884,542.34
9
FUNDACION LOS
ARUCOS
900150910
CONV DE COOPERACION No 301.18.3 -
006. AUNAR RECURSOS LOGISTICOS,
TECNICOS Y FINANCIEROS PARA EL
FORTALECIMIENTO DE ACCIONES EN EL
MARCO DE LA PROMOCION, DIFUSION
Y SALVAGUARDA DEL FOLCLOR Y LA
CULTURA ANCESTRAL, EN EL MUNICIPIO
DE PAZ DE ARIPORO.
20
15
00
035
8
15,000,000.00
Carrera 6 No 9-35 Telefax(098) 637 30 13
www.pazdeariporo-casanare.gov.co 46 “Por el Camino Correcto”
REPÚBLICA DE COLOMBIA
DEPARTAMENTO DE CASANARE
MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO NIT. 800.103.699-8
10 DESCONT S.A E.S.P
804002433
C.P.S 301.17.6 - 242. PRESTAR EL
SERVICIO DE RECOLECCION Y
DISPOSICION FINAL DE LOS RESIDUOS
RESULTANTES DEL SACRIFICIO DE
GANADO EN LA PLANTA DE BENEFICIO
ANIMAL DEL MUNICIPIO DE PAZ DE
ARIPORO.
20
13
00
077
0
1,095,000.00
11 COMFACASANARE
844003392
CONV COOP 301.18.3 - 005. AUNAR
ESFUERZOS TECNICO, ADMINISTRATIVOS
Y FINANCIEROS PARA FORTALECER LOS
PROCESOS DE FORMACION DEPORTIVA
DE NIÑOS, NIÑAS, ADOLESCENTES Y
JOVENOES DEL MUNICIPIO DE PAZ DE
ARIPORO.
20
14
00
015
1
8,766,950.00
12
ANZUETA TABACO
ESNEIDER
1115854282
ADICIONAL Y PRORROGA AL CONT DE
PREST DE SERV NO. 301.17.6-036 DE
7/02/2011, CUYO OBJETO ES "APOYAR A
LA OFIC DE GANADERIA
20
11
00
059
0
507,895.50
13
FUNDACION
MELANI CENTRO
DE PREVENCIÓN Y
ATENCIÓN DE
ADICCION
826002670
REALIZAR TRATAMIENTO DE REHABILITAR,
EVALUACIÓN, CONTROL Y
SEGUIMIENTO A 9 JOVENES DEL
MUNICIPIO DE PAZ DE ARIP Q PRESEN
20
11
00
042
8
20,957,901.00
14
CARRERO IBAÑEZ
MARCO TULIO
6768178
CPS 301.17.6 - 211. REALIZAR ATENCION
PSICOLOGICA PRIMARIA, INTEGRAL Y
OPORTUNA A LOS MENORES
INFRACTORES QUE INTEGRAN EL CESPA
DE PAZ DE ARIPORO - CASANARE. 20
12
00
068
2
1,617,141.00
VIGENCIA 2015. Cuadro No. 14.
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10. PASIVOS CONTINGENTES.
Actualmente se encuentran en curso jurídico tres (03) procesos susceptibles de
convertirse en pasivos para el Municipio de Paz de Ariporo.
Se anexa a continuación el listado de los procesos entregados por el representante
judicial del Municipio.
No
CONTRATO
RADICADO
CONTRATISTA
DEMANDANTE FECHA OBJETO
VALOR
A
PAGAR
OBSERVACIONES
2007-659 COOMEXPA
LTDA
Septiembre de
2013, sentencia
en firme. Desde
que se profiera
el fallo y 6 meses
más.
NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
Si bien el fallo declara la
nulidad del acto
administrativo, hoy la
razón social ya no existe.
La pretensión es de
$60.000.000
2.014.119
EILEN YADIRA
MONTOYA
QUIROZ
Demanda, para
espera de
fijación de
fecha para
alegatos de
conclusión. Hay
una posibilidad
de ser
condenados,
por falla en el
servicio.
REPARACION
DIRECTA
Existe una mínima
posibilidad de ser
condenados, pero a título
de prevención, las
pretensiones podrían
consolidarse en
$50.000.000
2013-005 NUBIA CHAVEZ
Y OTRA
Desde que se
profiera el fallo y
18 meses más.
ORDINARIO
LABORAL
Demanda, donde de
forma inminente y posible,
sea condenado el
municipio, por un error
administrativo en el año
2000. Si bien, se interpuso
una excepción de
prescripción; las
pretensiones aproximadas
en caso de condena son
de $200´000.000 Cuadro No. 15
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ANEXOS