Introducción al análisis de la política fiscal para alumnos del CBC
Oscar Cetrángolo (IIEP UBA-CONICET)
Cátedra de Economía del CBC para alumnos de la Facultad de Ciencias Económicas, UBA
Buenos Aires – 9 de junio de 2018
Presentación
Se tratará de hacer un repaso de lo estudiado en los cursos sobre las razones de intervención estatal, presentar aplicaciones para el caso argentino y discutir qué cosas estudia y hace un economista que se dedica a las políticas públicas.
Preguntas orientadoras
¿En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa?
¿Cómo se define el espacio fiscal para reformas?
¿Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal?
¿Cuál es la trayectoria fiscal de Argentina?
¿Cuál es la importancia fiscal de las provincias?
¿Qué cambios se observan en el financiamiento durante los últimos veinte años?
¿De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
Noción de espacio Fiscal
Fuente: Albrieu y Cetràngolo (2011)
- Políticas pro-crecimiento(Política macro-fiscal)
Recursos disponibles Diseño e implementación
Objetivos asignativos y distributivos- Sustentabilidad de la deuda
- Provisión de seguro de última instancia
(Espacio fiscal)
- Estabilización de la demanda (cíclica y frente a "eventos" de volatilidad
(Política de estabilización tradicional)
(Política fiscal)
Características de la volatilidad agregada
Coordinación con otras políticas económicas
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
América Latina es la región con mayor desigualdad de ingresos
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UE (15) OECD (30) Estados Unidos Sudeste Asiático
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GINI (eje derecho)
Además de ser la más desigual, es una de las que dispone de menor financiamiento tributario
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UE (15) OECD (30) Estados Unidos Sudeste Asiático
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África (12) América Latina
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Carga tribuitaria directa Carga tribuitaria indirecta Carga seguridad social GINI (eje derecho)
Evolución del PBI per cápita y el Gasto Público en América Latina
Fuente: OIT (2017)
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PBI per cápita Gasto Público Consolidado (% PBI)
Algunos Indicadores socioeconómicos seleccionados Promedio simple países de América Latina y el Caribe.
Notas: a En dólares constantes de 2010. b De acuerdo con la disponibilidad de datos, se consideran países de América Latina únicamente, años 1994, 2005 y 2014. c Se considera solo la zona urbana. d Datos extraídos de la Organización Internacional del Trabajo.
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL y OIT.
Indicadores 1995 2005 2015 Crecimiento (en %)
1995-2005 2005-2015
PIB per cápitaa 6.644,60 7.589,46 9.042,91 14,22 19,15
Índice de Ginib, c 0,52 0,51 0,47 -0,58 -8,98
Pobrezab 45,80 39,70 28,20 -13,32 -28,97
Desempleo 9,40 9,00 6,60 -4,26 -26,67
Informalidadd SD 63,39 53,20 SD -16,08
Gasto Público Total 20,07 22,93 27,50 14,27 19,94
Argentina
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Año 1995
Gasto público por países de América Latina (1995 y 2015) En porcentajes del PIB
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL.
Gasto público según finalidad y función. Promedio simple países de América Latina y el Caribe (2000-2015)
En porcentaje del Gasto Total
Nota: La información corresponde al Gobierno Central, a excepción de Brasil, Colombia, Argentina y México. En los dos primeros casos se refiere a Gobierno General en los dos restantes a Sector Público No Financiero.
Fuente: Elaboración propia en base a datos de lCEPAL.
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2000-2005 2010-2015
Servicios públicos generales Protección social Educación Asuntos económicos
Salud Orden Público y Seguridad Defensa Vivienda y servicios comunitarios
Recreación, cultura y religión Protección del medio ambiente
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Gasto Social 2015 (% del PIB) Carga Tributaria 2015 (% del PIB)
Variación Gasto Social (2000-2015) Variación Carga Tributaria (2000-2015)
Presión tributaria y gasto público social en 2015. (En % del PIB y cambio de ambas variables del 2000 a 2015)
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CEPAL para Gasto Social y OECD para Carga Tributaria. Nota: Para Gasto Social - * Gobierno Central; ** Sector Público No Financiero. Para Argentina se tomó el período 2004-2015.
Gasto público social (estructura) en países de América Latina. En porcentaje del PIB. Año 2015
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Salud Protección social sin salud Vivienda y otros Educación
Carga Tributaria (nivel y estructura) en países de América Latina - en % del PBI. 2015
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Impuestos Directos Contr. Seg. Soc. Otros
Los ingresos públicos en América Latina: Una visión de cara a la Agenda 2030 – Gómez Sabaini y morán – marzo de 2018
17
Ingresos tributarios en América Latina (18 países) y en la OCDE (34 países), 1995 y 2015. (En porcentajes del PIB)
Fuente: CEPAL (2017)
Los ingresos públicos en América Latina: Una visión de cara a la Agenda 2030 – Gómez Sabaini y morán – marzo de 2018
18
Evasión y recaudación del IVA Datos para 14 países – Año 2016 (en porcentajes)
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
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Resultado Fiscal Global - Sector Público Argentino(1960-2016; % del PBI)
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Resultado Fiscal Global - Sector Público Argentino(1960-2016; % del PBI)
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Resultado Fiscal - Sector Público Argentino(1960-2016; % del PBI)
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Resultado Fiscal - Sector Público Nacional(1960-2016; % del PBI)
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Resultado Fiscal - Sector Público Provincial(1960-2016; % del PBI)
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Gasto público consolidado y principales componentes (1961-2013)
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Remuneraciones Resto de gastos primarios Intereses
Prestaciones Seg. Soc. Transferencias corrientes y de capital Inversión y otros gastos
Cambio en Gasto Publico Consolidado 2004-2016 (% del PIB)
Aumento recursos tributarios: 8.8
Cambio en resultado: -9.9
Aumento del Gasto Consolidado: 18.7
Aumento del Gasto Primario: 17.5
Aumento intereses deuda: 1.3
Consumo: 6.3Seguridad Social: 4.8
Transferencias Corrientes: 4.3
Gastos de Capital: 1.7
Otros: 0.5
Nación: 1.5
Provincias: 4.0
Municipios: 0.8
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Resultado Fiscal Nación y Provincias,2002-2016; % del PBI
Nación Provincias
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
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TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
-8.0%
-6.0%
-4.0%
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2.0%
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Provincias
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-1.2%
-1.5%
-1.0%
-0.5%
0.0%
0.5%
1.0%
-30%
-25%
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5
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Resultado Fiscal Provincias Año 2015,(en % de los ingresos corrientes)
en % PBI (eje derecho)
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Sgo. Del Estero
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Cordoba
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La Pampa
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Sta. Fe
Entre Rios
La Rioja
CABA
Corrientes
BsAs
Neuquen
Catamarca
T. del Fuego
Chubut
Jujuy
Salta
Mendoza
Tucuman
Rio Negro
Gasto Público Provincial: Estructura porcentual,Año 2015
Personal Resto de Consumo Prest. Seguridad Social Transf. Sector Público Otras Transf. Inversión Rentas de la propiedad
Peso del empleo público por provincia
Fuente: Casanova, L. (mimeo) en base a datos del Censo de Población 2010, INDEC
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Catamarca
Tucuman
Jujuy
Mendoza
Tierra del Fuego
La Rioja
Sgo. Del Estero
Rio Negro
Salta
San Juan
Corrientes
Chaco
Cordoba
Buenos Aires
Entre Rios
Neuquen
La Pampa
Santa Fe
Chubut
Formosa
Santa Cruz
Misiones
San Luis
CABA
Gasto Público Provincial por Finalidad y Función: Estructura porcentual - Año 2015
Administración Gubernamental Educación y cultura Salud
Promoción y asistencia social Seguridad social Otros
Servicios de seguridad Servicios económicos Deuda pública
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
Recaudación tributaria - Años 2004-2016 (en porcentajes del PIB)
20,59 20,69 21,17 22,44 23,67 24,68 24,93 25,04 26,04 25,94 25,86 26,62 26,61
3,73 3,75 3,803,81
3,964,24 4,14 4,26
4,60 5,24 5,255,38 5,34
24,33 24,44 24,9726,25
27,6228,93 29,07 29,30
30,63 31,18 31,1131,99 31,95
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
35,00
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 (*)
Gobierno central Provincias Total
Estructura de los impuestos provinciales (en porcentajes del total recaudado a nivel provincial)
10,1 7,9 5,3 5 5,4
2 10,33,2 2,9 3,3
117,7
9,2 8,4 8,6
23,4 16,9
6,5 8 6,9
53,4 57,2
75,8 75,7 75,7
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
1991 2001 2011 2013 2015
Automotores Otros Sellos Inmobiliario Ingresos Brutos
Estructura de ingresos provinciales. Año2016 (% del gasto total)
NOTA: Las provincias cuyo nombre esta seguido de un numero entre paréntesis han tenido un resultado positivo por un monto equivalente a ese número como porcentaje del gasto total.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
No tributarios Seg Soc imp. Inmobiliario Automotor Ingresos Brutos
Sellos y otros Trib. De origen nac Transferencias Otros Nacional Resultado
0
1
2
3
4
5
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1984
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2013
2014
2015
-e
n p
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el P
IB -
Coparticipación Resto RON Otras transferencias
Evolución y estructura de recursos provinciales de origen nacional (1983-2015)
TEMARIO
Introducción a razones de intervención
Una aproximación a la situación regional
El espacio fiscal en Argentina, en perspectiva histórica
Situación del gobierno nacional
Situación provincial
Tributación
Gasto provincial y algunas características del federalismo en Argentina
Provincias
previas a la
Constitución
Nacional
Provincias
creadas
durante los
cincuenta
Provincias
creadas
durante los
noventa
Estructura % de recursos (tributarios y no tributarios) y erogaciones por nivel de gobierno
69.3
67.4
68.1
75.7
76.0
74.4
78.3
80.3
79.8
24.7
28.0
27.6
19.0
18.5
19.7
17.5
15.7
16.1
6.0
4.5
4.3
5.3
5.5
5.9
4.2
4.0
4.2
0%20%40%60%80%100%
1961
1970
1984
1993
2000
2002
2006
2009
2013
Recursos
Gobierno Nacional Provincias Municipios
72.1
66.6
64.5
52.0
52.6
51.4
50.2
51.9
58.2
21.0
27.5
30.9
37.2
37.9
38.6
39.8
38.4
33.1
6.8
5.8
4.5
10.8
9.5
10.0
10
9.7
8.6
0% 20% 40% 60% 80% 100%
1961
1970
1984
1993
2000
2002
2006
2009
2013
Gastos
Gobierno Nacional Provincias Municipios
Valor Agregado Bruto a precios básicos por habitante Año 2004 (Indice, base total del país = 100)
Fuente:: Basado en datos de INDEC (2017), http://www.indec.gob.ar/nivel4_default.asp?id_tema_1=3&id_tema_2=9&id_tema_3=138
0
50
100
150
200
250
300
350
Estructura porcentual del PIB provincial, A precios de mercado. Año 2004
Fuente:: Basado en datos de INDEC (2017), http://www.indec.gob.ar/nivel4_default.asp?id_tema_1=3&id_tema_2=9&id_tema_3=138
Buenos Aires, 32.9%
CABA, 20.6%Santa Fe, 8.8%
Córdoba, 7.8%
Mendoza, 3.9%
Patagonia (5), 9.2%
Resto (14), 16.7%
Estructura porcentual del PIB provincial, por sector de actividad. Año 2004
Fuente:: Basado en datos de INDEC (2017), http://www.indec.gob.ar/nivel4_default.asp?id_tema_1=3&id_tema_2=9&id_tema_3=138
Evolución del Gasto por alumno 2005-2015 por provincia (Datos expresados en pesos constantes de 2015)
Fuente: Elaborado en base a datos de CGECSE/DNPE/SIyCE. M. de Educación y Deportes de la Nación, INDEC e institutos de estadística de varias provincias.
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2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Santiago del Estero
Salta
Misiones
Tucumán
Corrientes
Chaco
San Juan
Córdoba
Formosa
La Rioja
Buenos Aires
Entre Ríos
Mendoza
Promedio país
Jujuy
Santa Fe
Catamarca
San Luis
Río Negro
Ciudad de Buenos Aires
Chubut
La Pampa
Neuquén
Santa Cruz
Tierra del Fuego
Indicadores de gasto provincial en salud, 2015
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Gasto provincial en salud per cápita (eje der.)
Gasto provincial en salud en % del gasto total provincial
Gasto provincial en salud en % del gasto social provincial
Cobertura de la Seguridad Social por provincia, 2010 (% de la población en cada jurisdicción)
Fuente: Elaboración propia sobre la base del Censo 2010-INDEC
Tasas de analfabetismo (2010): Promedios provinciales y departamentos con valores máximo y mínimo por provincia
0,0%
2,0%
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6,0%
8,0%
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12,0%
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16,0%
18,0%
20,0%
Promedio provincial Departamento con valor máximo Departamento con valor mínimo
Hogares sin baño (2010) por provincias y localidades con maximo y minimo en cada una
Fuente: Cetrángolo y Goldschmit (2013).
Provincia % hogares sin
baño
Máximo Mínimo
Brecha Departamento % hogares sin baño Departamento
% hogares
sin baño
CABA 0.9% Comuna 1 (Retiro, S. Nicolás, Pto
Madero, S. Telmo, Montserrat y
Const.)
2.5% Comuna 14 (Palermo) 0.3% 8.7
Buenos Aires 1.7% Villarino 3.7% Salliqueló 0.3% 10.7
Catamarca 4.9% Ancasti 19.7% Catamarca 2.5% 7.8
Córdoba 1.7% Pocho 19.8% Tercero arriba 0.9% 23.0
Corrientes 4.7% Lavalle 14.7% Corrientes 2.8% 5.3
Chaco 8.1% General Güemes 19.6% San Fernando 4.0% 4.9
Chubut 2.4% Languiñeo 8.4% Biedma 1.4% 5.8
Entre Ríos 2.0% Feliciano 4.8% Gualeguaychú 1.1% 4.3
Formosa 8.4% Ramón Lista 43.5% Formosa 4.2% 10.4
Jujuy 5.3% Valle Grande 18.1% Palpalá 3.0% 6.1
La Pampa 0.9% Chical Co 8.6% Atreucó 0.4% 20.7
La Rioja 4.1% Gral Juan F Quiroga 14.1% Castro Barros 2.0% 6.9
Mendoza 2.8% Lavalle 11.1% Godoy Cruz 0.8% 13.1
Misiones 5.9% San Pedro 10.6% Posadas 3.2% 3.3
Neuquén 3.0% Ñorquín 11.5% Confluencia 2.0% 5.7
Río Negro 2.9% 9 de Julio 10.1% San Antonio 1.2% 8.7
Salta 6.5% Rosario de la Frontera 30.4% Salta 3.1% 9.9
San Juan 3.7% Sarmiento 9.3% San Juan 1.2% 8.0
San Luis 2.5% Ldor Gral San Martín 28.6% Gral Pedernera 1.5% 19.1
Santa Cruz 1.9% Lago Buenos Aires 3.0% Güer Aike 1.4% 2.1
Santa Fe 1.7% 9 de Julio 6.8% Caseros 0.9% 8.0
Santiago del Estero 9.4% Figueroa 26.1% Santiago del Estero 3.5% 7.5
Tucumán 4.5% Trancas 10.1% Yerba Buena 2.6% 3.9
Tierra del Fuego 1.4% Río Grande 1.4% Ushuaia 1.3% 1.0
Preguntas orientadoras
¿En qué se percibe más claramente la diferencia entre las políticas públicas en América Latina y Europa?
¿Qué es lo primero que debe mirarse para evaluar la política fiscal?
¿Cómo se explica la persistencia de resultados fiscales deficitarios en Argentina?
¿Cuál es la importancia fiscal de las provincias?
¿Qué cambios se observan en la presencia estatal durante la última década?
¿De qué manera condicionan los desequilibrios productivos regionales la política fiscal y el federalismo?