INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN
CONTRACTUAL Y PRESUPUESTAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN
CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
VIGENCIA 2018
CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR PARA AUDITORÍA INTEGRADA
Medellín, septiembre de 2019
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA
Contralora General de Antioquia (E) Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar Delegado (E) Luz Águeda Cuervo Martínez Contralora Auxiliar de Auditoría Integrada (E) Patricia Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Edwin Arbey Castañeda Berrio Técnico Javier José Bermúdez Rodríguez Comité Operativo Profesional Universitario Nacyra Raquel Máttar Acuña (P)
Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri
Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas.
Profesional Universitario Martha Lillyam Palacios M.
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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TABLA DE CONTENIDO
1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 7
2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7
2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 7
2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 8
2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 11
2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 13
2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 15
2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 16
2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 16
2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................ 16
3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 19
3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 19
3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 19
3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 19
3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 19
3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 19
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 22
5. ANEXOS .................................................................................................................................. 23
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Medellín, septiembre de 2019
Doctor JORGE MARIO DURAN FRANCO
Secretaría de Participación ciudadana y Desarrollo Social
Calle 42B No 52-106, Piso 10, CAD La Alpujarra
Teléfono (57 4) 3839070
[email protected] [email protected] Medellín, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Secretaría el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual y Presupuestal que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.
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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en La Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social, no cumple con los principios evaluados según puntaje de 79.35.
1 CONTROL DE GESTIÓN SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor
En el factor gestión contractual, la Entidad celebró 30 contratos por valor de $3.613.528.242 de los cuales se seleccionó una muestra y se auditaron 23 contratos por valor de $3.361.028.242 correspondiente al 93% del valor contratado. De igual manera se evalúa el factor control fiscal interno, el cual obtuvo como resultado un puntaje de 78.65 con deficiencias.
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,
PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)
MARIA ELSI DUQUE JIMENEZ Contralor Auxiliar
P/E/ Edwin Arbey Castañeda Berrio, Contralor Auxiliar R/ Nacyra Raquel Máttar Acuña, Comité Operativo
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 30 contratos por valor de $3.613.528.242, distribuidos así:
2. CONTRATACIÓN SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
TIPOLOGIA CANTIDAD
CONTRATADA VALOR $
MUESTRA CANTIDAD
VALOR $
Obra Pública 0 0 0 0
Prestación de Servicios 1 1.053.422.055 1 1.053.422.055
Suministros 3 1.391.924.731 3 1.391.924.731
Consultoría y otros 0 0 0 0
Interventoría 0 0 0 0
Régimen Especial 26 1.168.181.456 19 915.681.456
TOTAL 30 $3.613.528.242 23 $3.361.028.242 Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría regular a la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia:
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2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 78.55 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
3. GESTIÓN CONTRACTUAL SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor
2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el equipo auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 1 contratos de prestación de servicios se auditaron 1; por valor de $1.053.422.055, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se evidenciaron hallazgos en la contratación auditada. 2.1.1.1.3. Suministros
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De un universo de 3 contratos de suministros se auditaron 3; por valor de $1.391.924.731, equivalente al 100 % del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se evidenciaron hallazgos en la contratación auditada. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Consultoría u otros Contratos, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. Se aclara que en la matriz de gestión contractual se registran 19 contratos evaluados, los cuales corresponden Régimen Especial. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial. De un universo de 26 contratos de Régimen especial se auditaron 19; por valor de $915.681.456, equivalente al 78.39% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: Se aclara que los contratos de regimen especial aparecen calificados en la tipología consultoría y otros.
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HALLAZGOS (Cifras en pesos)
1. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que fueron
celebrados, no ejecutados y vencido el termino para su ejecución, de acuerdo a
lo observado por el equipo auditor y corroborado en planilla allegada por la
entidad el día 12 de abril de 2019, inobservando los artículos 14 y 16 de la Ley
80 de 1993 en concordancia con los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011
(A)
CONTRATO VALOR CONTRATO.
OJETO DEL CONTRATO MUNICIPIO OBSERVACIONES
4600008832 $65,681,456.00
Articular estrategias para la
implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de JARDIN,
buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación
Ciudadana.
Jardín
No fue pagado.
No liquidado.
4600008497 $40,000,000.00
ARTICULAR ESTRATEGIAS PARA LA
IMPLEMENTACION DE CONVITES
CIUDADANOS PARTICIPATIVOS EN EL
MUNICIPIO DE ZARAGOZA
BUSCANDO EL FORTALECIMIENTO
DE LA PARTICIPACION CIUDADANA
Zaragoza
Pagado y esperando
reintegro.
No liquidado
4600008814 $35,000,000.00
Articular estrategias para la
implementación de convites ciudadanos
participativos en el municipio de
CONCORDIA, buscando el
fortalecimiento de la participación
ciudadana.
Concordia
No fue pagado.
No liquidado.
4600008573 $40,000,000.00
Articular estrategias para la
implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de SANTA
ROSA DE OSOS, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la
Participación Ciudadana
Santa Rosa de Osos
Pagado y fue
reintegrado el pago.
No liquidado
4600008929 $40,000,000.00
Articular estrategias para la
implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de SANTA
BARBARA, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación
Ciudadana
Santa Barbara
Pagado y esperando
reintegro.
No liquidado
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier Jose Bermúdez Rodríguez
2. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que fueron
celebrados y ejecutados parcialmente de acuerdo a los comprobantes de
egreso que aporto el municipio, pudiéndose configurar un presunto
incumplimiento del objeto contratado. (A)
No Convenio Municipio Valor Valor Soportes Valor dejado de ejecutar
4600008500 Maceo 35.000.000 32.871.930 2.128.070
4600008502 Betanía 38.000.000 32.170.000 5.830.000
4600008576 Tarso 40.000.000 18.796.000 21.204.000
4600008579 Caramanta 40.000.000 1.000.000 39.000.000
4600008646 Angosturas 40.000.000 34.564.538 5.435.462
4600008813 Yondó 50.000.000 20.000.000 30.000.000
TOTAL 103.597.532 Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier Jose Bermúdez Rodríguez
2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 97.04 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
4. LEGALIDAD SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
HALLAZGOS
(Cifras en pesos) 3. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció la inexistencia
de las respectivas actas de liquidación en cumplimiento del numeral 5.1 del
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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manual de contratación del Departamento de Antioquia y cláusulas
contractuales, en concordancia con el articulo 11 y 32 de la ley 1150 de 2007,
articulo 60 de la ley 80 de 1993, lo cual denota fallas en la tutela de la actividad
contractual, en concordancia con los artículos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.
(A)
CONTRATO VALOR CONTRATO.
OJETO DEL CONTRATO
4600008483 $60,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Abriaquí, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008484 $51,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Caicedo, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008497 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Zaragoza, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana
4600008500 $35,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Maceo, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana
4600008501 $35,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Apartadó, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008502 $38,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Betania, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana
4600008542 $1,053,422,055
Implementar diferentes acciones de trabajo articulada que permitan el
fortalecimiento de los espacios e instancias de participación, las
organizaciones comunales, las organizaciones sociales, población LGTBI y
otros grupos de interés de la
4600008570 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Caracolí, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008573 $35,000,000
2.1. Objeto Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Rosa de Osos,
buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008574 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de San Pedro de Urabá, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana
4600008576 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Tarso, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008577 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Valparaiso, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008579 $40,000,000 Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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CONTRATO VALOR CONTRATO.
OJETO DEL CONTRATO
Participativos en el Municipio de Caramanta, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008581 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Ituango, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008646 $40,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Angostura, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008700 $76,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Urrao, buscando siempre el bienestar
social, mejorando su calidad de vida, satisfaciendo las necesidades básicas
de la comunidad campesina e indígena
4600008749 $50,000,000
Articular estrategias para la implementación de convites ciudadanos
participativos en el municipio de Campamento buscando el fortalecimiento y
dinamización de la participación ciudadana.
4600008813 $50,000,000
Articular estrategias para la implementación de convites ciudadanos
participativos en el municipio de Yondó buscando el fortalecimiento y
dinamización de la participación ciudadana.
4600008814 $35,000,000
Articular estrategias para la implementación de convites ciudadanos
participativos en el municipio de Concordia, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la participación ciudadana.
4600008832 $50,681,456
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Jardín, buscando el fortalecimiento y
dinamización de la Participación Ciudadana.
4600008929 $115,000,000
Articular estrategias para la implementación de Convites Ciudadanos
Participativos en el Municipio de Santa Bárbara, buscando el fortalecimiento
y dinamización de la Participación Ciudadana. Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 64.56 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
HALLAZGOS
(Cifras en pesos) 4. En la rendición de la cuenta, se observó que la entidad reportó
extemporáneamente en Gestión Transparente los contratos que se relacionan
a continuación, incumpliendo lo establecido en la Resolución Interna
Nº2018500000079 del 12 de enero del 2018 (A) (PAS)
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
4600008103 11/05/2018 10/05/2018 31/05/2018 11
4600008929 15/11/2018 14/11/2018 19/12/2018 25
4600008832 07/11/2018 31/10/2018 19/12/2018 39
4600008499 10/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101
4600008498 05/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101
4600008502 10/09/2018 30/08/2018 19/12/2018 101
4600008501 13/09/2018 24/08/2018 19/12/2018 107
4600008500 10/09/2018 22/08/2018 19/12/2018 109
4600008485 06/09/2018 15/08/2018 19/12/2018 116 Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
5. Revisado el contrato 4600008542 por valor de $1.053.422.055 cuyo objeto es
“Implementar diferentes acciones de trabajo articulado que permitan el
fortalecimiento de los espacios e instancias de participación, las organizaciones
comunales, las organizaciones sociales, población LGBTI y otros grupos de
interés de la secretaría de participación ciudadana y desarrollo social del
departamento de antioquia”, correspondiente a la vigencia 2018, se evidenció la
inexistencia de la rendición en gestión transparente de los pagos 2 y 3
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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contractuales, correspondientes a este contrato, incumpliendo lo establecido en
la Resolución Interna Nº2018500000079 del 12 de enero del 2018 (A)
6. En los contratos que se relacionan a continuación se evidenció que los soportes
que anexan los municipios, que deben de ser concordantes con los soportes en
Gestión Transparente. En la rendición de cuenta de los municipios no se
evidencian estos soportes. La supervisión no da cuentan si éstos si
corresponden al convenio. Contraviniendo, lo establecido en el Decreto 111 de
1996, Toda vez que estos recursos se incorporan al presupuesto del municipio
con destinación específica, de conformidad con el artículo 11 del mencionado
Decreto. (A)
No Convenio Municipio Valor
4600008570 Caracoli 40.000.000
4600008749 Campamento 50.000.000
4600008577 Valparaiso 40.000.000
4600008574 San Pedro de U. 40.000.000 Fuente: Gestión Transparente / Secretaría de participación Ciudadana y Desarrollo Social Elaboró: Javier José Bermúdez Rodríguez
2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 78.65 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
6 CONTROL FISCAL INTERNO SECRETARÍA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL
DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018
Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.
Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la Secretaría de Participación Ciudadana y Desarrollo Social de Antioquia, del Departamento de Antioquia con plazo al 28 de febrero del 2019, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº 00389 del 30 de enero de 2019, de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la rendición haya sido completa en el plazo establecido, cumpliendo con lo establecido en los artículos 13 y 14 de la Resolución en mención. 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL PRESUPUESTO VIGENCIA 2018
Ejecución Presupuestal de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social de la vigencia 2018
PPTO INICIAL PPTO FINAL
RESERVAS CXP PAGOS TOTAL
EJECUTADO %
EJECUCION
$10,049,515,000 $11,113,666,982 $12,000,000 $204,171,985 $9,823,717,046 $10,039,889,031 90% Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda
Ejecución Presupuestal
El presupuesto aprobado para la Secretaría de Participación y Desarrollo
Social según Nro. 70 del 07 de diciembre de 2017, fue de $10,049,515,000 para
funcionamiento $2,744,515,000 y para inversión $7,315,000,000, al evaluar el
cierre presupuestal de la vigencia 2018 se observa que la ejecución presupuestal
cumplió en un nivel Satisfactorio, el objeto de la ejecución en términos de
eficiencia y eficacia del manejo de los recursos en un 90% del presupuesto
definitivo de $11,113,666,982 y ejecución total por $10,039,889,031.
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100011600 Medellín, 04/09/2019
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Gestión Presupuestal Acorde con el Estatuto Orgánico del Presupuesto del Departamento de Antioquia Ordenanza 28 del 31 de agosto de 2017, se evaluó la correcta ejecución presupuestal de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social de la vigencia 2018 arrojando los siguientes resultados:
Se constituyeron cuentas por pagar presupuestales, mediante la Resolución Nro. D2019060001555 del 18 de enero de 2018 por valor $204,171,985.
Se constituyeron reservas presupuestales, en la Resolución Nro. D2019070000182 del 18 de enero de 2018 por $12,000,000, ya que quedaron pendientes por ejecutar contratos por bienes y servicios de la vigencia auditada 2018.
La ejecución presupuestal fue del 96%, lo cual indica que quedaron recursos por ejecutar de $1,073,777,951, que representan el 10% del total del presupuesto final de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social.
Vigencias Expiradas 2017-2018 Al evaluar las vigencias expiradas 2017-2018 de la Secretaría de Participación y Desarrollo Social, se observa que para la vigencia 2017 se constituyeron reservas presupuestales, por $ 3,089,627, de las cuales quedaron por ejecutar $89.627 y que a la fecha de la auditoria no se encuentran justificadas. Por cuentas por pagar se constituyeron $ 776,281,909, las cuales fueron canceladas durante la vigencia 2018. Por lo anterior se declaran vigencias expiradas por la Secretaría de Participación y Desarrollo Social para la vigencia 2018 de $89.627, por contratos de la vigencia 2017, no terminados de ejecutar en la vigencia 2018.
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
CONCEPTO VALOR / OTROS
Nit Entidad 890900286-0
Valor Presupuesto Transferido SGP $0
Valor Presupuesto Transferido SGR $0
Valor Presupuesto Recursos Propios $11,113,666,982
Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $ 2,494,506,800
Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $ 7,545,382,231
Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $ 0
Estado Entidad ACTIVA
Código CHIP / CGN 110505000 Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Egresos de la vigencia 2018 y CHIP. Elaboró: Ángela María Morales Uribe, Contralora Auxiliar-Coordinadora Comisión Secretaría de Hacienda
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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3. OTRAS ACTUACIONES
3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se atendieron denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.
ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria N/A Clase de negocio fiduciario o fiducia N/A Saldo a la fecha de corte N/A Naturaleza de los recursos N/A Tipo de Gasto N/A Tipo de Activos Fideicomitidos N/A Destinación de los Recursos N/A Fuente: plataforma de Gestión Transparente Elaboró: Equipo Auditor
3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría sin liquidar:
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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CÓDIGO DE CONTRATO
OBJETO VALOR $
4600008483
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Abriaquí, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$60,000,000
4600008484
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caicedo, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$51,000,000
4600008497
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Zaragoza, buscando
el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana
$40,000,000
4600008500
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Maceo, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana
$35,000,000
4600008501
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Apartadó, buscando
el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$35,000,000
4600008502
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Betania, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana
$38,000,000
4600008542
Implementar diferentes acciones de trabajo articulada que
permitan el fortalecimiento de los espacios e instancias de
participación, las organizaciones comunales, las organizaciones
sociales, población LGTBI y otros grupos de interés de la
$1,053,422,055
4600008570
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caracolí, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$40,000,000
4600008573
2.1. Objeto Articular estrategias para la implementación de
Convites Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Rosa
de Osos, buscando el fortalecimiento y dinamización de la
Participación Ciudadana.
$35,000,000
4600008574
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de San Pedro de Urabá,
buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación
Ciudadana
$40,000,000
4600008576
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Tarso, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$40,000,000
4600008577
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Valparaiso, buscando
el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$40,000,000
4600008579 Articular estrategias para la implementación de Convites $40,000,000
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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Ciudadanos Participativos en el Municipio de Caramanta,
buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación
Ciudadana.
4600008581
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Ituango, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$40,000,000
4600008646
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Angostura, buscando
el fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$40,000,000
4600008700
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Urrao, buscando
siempre el bienestar social, mejorando su calidad de vida,
satisfaciendo las necesidades básicas de la comunidad campesina
e indígena
$76,000,000
4600008749
Articular estrategias para la implementación de convites
ciudadanos participativos en el municipio de Campamento
buscando el fortalecimiento y dinamización de la participación
ciudadana.
$50,000,000
4600008813
Articular estrategias para la implementación de convites
ciudadanos participativos en el municipio de Yondó buscando el
fortalecimiento y dinamización de la participación ciudadana.
$50,000,000
4600008814
Articular estrategias para la implementación de convites
ciudadanos participativos en el municipio de Concordia, buscando
el fortalecimiento y dinamización de la participación ciudadana.
$35,000,000
4600008832
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Jardín, buscando el
fortalecimiento y dinamización de la Participación Ciudadana.
$50,681,456
4600008929
Articular estrategias para la implementación de Convites
Ciudadanos Participativos en el Municipio de Santa Bárbara,
buscando el fortalecimiento y dinamización de la Participación
Ciudadana.
$115,000,000
Fuente: Gestión Transparente
Elaboró: Edwin Arbey Castañeda Berrio, Contralor Auxiliar
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 6
2. DISCIPLINARIOS 0
3. PENALES 0
4. FISCALES 0 $0
Obra Pública 0 $0
Prestación de Servicios 0
$0
Suministros 0
$0
Consultoría y Otros 0
$0
Estados Contables 0
$0
Otros conceptos (decir cuál)
0 $0
TOTALES (1, 2, 3, y 4) 6 $0
Nota: En total son 6 Hallazgos y 6 tipificaciones. Del presente informe surge Un (01) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo 4.
*2019100011600* Al responder por favor cite este número
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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.