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INDICE
Página 1
INDICE DE CUENTAS CONTABLES
123456789
10111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940
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INDICE
Página 2
41
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INDICE
Página 3
INDICE DE CUENTAS CONTABLES
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTESCUENTAS POR COBRAR COMERCIALESOTRAS CUENTAS POR COBRARINVENTARIOSISLR, PAGADO POR ANTICIPADOOTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADOGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOINVERSIONESPROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLEPROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL COSTOPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOSACTIVO INTANGIBLEOTROS ACTIVOSOBLIGACIONES BANCARIASCUENTAS POR PAGAR COMERCIALESOTRAS CUENTAS POR PAGARCONCILIACIÓN FISCAL DE RENTASIMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDOOTROS TRIBUTOS POR PAGAROTROS PASIVOSPASIVO LABORALPROVISIONESCAPITAL SOCIALRESULTADOS ACUMULADOSFONDOS Y RESERVASOTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIOINGRESOS OPERACIONALESRELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLRCOSTOS OPERACIONALESCOSTO DE PERSONALDEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓNOTROS INGRESOS EN OPERACIONESGASTO OPERACIONALESGASTO DE PERSONALBIENES Y SERVICIOSDEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓNTRIBUTOSOTROS GASTOSOTRAS GANANCIAS O (PÉRDIDAS)BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
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INDICE
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DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA
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INDICE
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RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR
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EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
EFECTIVO EN CAJAPrincipal Producción Venta Administración
CajaCaja Chica
TOTAL
EFECTIVO EN BANCOSSaldo ND no Depósitos NC nosegún contabilizadas en contabilizadas
Bancos Errores/Db Tránsito Errores/CrBanco 1Banco 2Banco n
TOTAL
INVERSIONES Entidad Costo deBancaria Condiciones Adquisición
Inversión 1Inversión 2Inversión n
TOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Saldo segúnsegún
Otras Contabilidad
Cheques Saldo segúnen según
Tránsito Contabilidad
Saldo segúnValorización según
(Desvalorización) Contabilidad
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CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CUENTAS POR COBRAR Número de % deCondiciones Contrato Avance
CUENTAS POR COBRAR SEGÚN CONTRATOCliente 1Cliente 2Cliente n
CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRATOSCliente 1Cliente 2Cliente n
Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentas Saldos cuentaspor cobrar por cobrar por cobrar por cobrar
de 0 a 30 dias de 31 a 60 dias de 61 a 90 dias mas de 90 díasCliente 1Cliente 2Cliente n
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO
DUDOSO
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Saldo segúnPlazo del segúnContrato Contabilidad
TOTAL
% Saldo según% según
Estimación Contabilidad
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OTRAS CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
TrabajadoresOrigen Fecha Garantía
Trabajador 1Trabajador 2Trabajador n
Origen Fecha GarantíaDirector 1Director 2Director n
AccionistasOrigen Fecha Garantía
Accionista 1Accionista 2Accionista n
Empresas relacionadasOrigen Fecha Garantía
Empresa 1Empresa 2Empresa n
Otros deudoresOrigen Fecha Garantía
Otros 1Otros 2Otros n
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
DirectoresAdministradores
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Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
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INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
INVENTARIOSTécnica de Fórmula de Costo deMedición cálculo del Adquisición odel Costo Costo Producción
Materias primasProductos en procesoProductos terminadosMateriales y suministrosRepuestos, accesorios y herramientasMaterial de empaque y embalajeMercancíasServicios en procesoOtros inventarios
TOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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Ajuste Reverso Saldo segúnpor del deterioro según
Inflación (Deterioro) Contabilidad
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ISLR, PAGADO POR ANTICIPADO
ISRL, pagado por anticipadoSaldo del Importe ImportePeríodo Pagado en el Cedido enAnterior el período el período
ISLR, Declaración estimadaISLR, Retenido por clientesISLR, Otros créditos fiscales
TOTAL
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Importe Saldo segúnAplicado en segúnel período Contabilidad
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OTROS TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Saldo del Importe ImportePeríodo Pagado en el Cedido enAnterior el período el período
IVA, Excedente de crédito fiscalIVA, Retenido por clientesIVA, Otros Créditos fiscalesOtros tributos pagados por anticipado
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Importe Saldo segúnUtilizado en segúnel período Contabilidad
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GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período
InteresesArrendamiento de bienes inmueblesArrendamiento de bienes mueblesPólizas de seguroFianzafFiel cumplimientoFianza garantía laboralOtros pagos anticipado (Especificar)Existencia artículos de oficinaExistencia artículos de limpiezaOtras existencias (Especificar)
TOTAL
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Reinitegro Saldo segúnAplicación o según
Amortización Contabilidad
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INVERSIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimiento
INVERSIONES Costo de RIF Instrumento Condiciones Adquisición
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTEEmpresa 1Empresa 2Empresa nOtras inversiones
TOTALCLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE
Empresa 1Empresa 2Empresa nOtras inversiones
TOTAL
INVERSIONES Porcentaje deRIF Instrumento Condiciones Participación
Empresa 1Empresa 2Empresa n
TOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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Disponibles para la venta y mantenidas hasta vencimientoPérdida por Ajuste Saldo según
Deterioro del por segúnValor Inflación Contabilidad
CLASIFICADAS COMO ACTIVO CORRIENTE
CLASIFICADAS COMO ACTIVO NO CORRIENTE
Subsidiarias, negocios conjuntos y asociadasAjuste Saldo según
Costo de por segúnAdquisición Inflación Contabilidad
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PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE
TERRENOSCosto de Cambios en Saldo S/
Adquisición Valor Razonable ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Transferidas desde PP&EAdquisiciones del períodoTransferidas a PP&ESALDO al 31/12/20X1Transferidas desde PP&EAdquisiciones del períodoTransferidas a PP&ESALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
UbicaciónTERRENOS
Propiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL
EDIFICIOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)
PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)
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PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL VALOR RAZONABLE
EDIFICIOSCosto de Cambios en Saldo S/
Adquisición Valor Razonable Contabilidad
RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNCosto Cambios Saldo
De Valor SegúnAdquisición Razonable Contabilidad
TERRENOS
EDIFICIOS
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PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL COSTO
TERRENOS EDIFICIOCosto de Ajuste por Saldo S/ Costo de
Adquisición Inflación Contabilidad AdquisiciónSALDO Al 31/12/20X0Transferidas desde P/Inversión VRAdquisiciones del períodoTransferidas a P/Inversión VRSALDO al 31/12/20X1Transferidas desde P/Inversión VRAdquisiciones del períodoTransferidas a P/Inversión VRSALDO al 31/12/20X2
TERRENOS EDIFICIOValor Ajuste por Saldo S/ Valor
Nominal Inflación Contabilidad NominalSALDO Al 31/12/20X0Depreciación del ejercicioPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Depreciación del ejercicioPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2 RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNCosto Ajuste Saldo Depreciación
De Por Según AcumuladaAdquisición Inflación Contabilidad Nominal
TERRENOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad nTOTAL
EDIFICIOSPropiedad 1Propiedad 2Propiedad 3Propiedad n
PROPIEDADES DE INVERSIÓN(CIFRAS ACTUALIZADAS)
PROPIEDADES DE INVERSIÓN(CIFRAS ACTUALIZADAS)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
PROPIEDADES DE INVERSIÓN(VALORES ACTUALIZADOS)
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TOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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EDIFICIOAjuste por Saldo S/Inflación Contabilidad
EDIFICIOAjuste por Saldo S/Inflación Contabilidad
RELACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓNAjuste Saldo
Por SegúnInflación Contabilidad
TERRENOS
EDIFICIOS
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PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Edificio e Maquinarias yTerrenos Instalaciones Equipos
SALDO Al 31/12/20X0Adquisiciones del períodoRevaluacionesSALDO al 31/12/20X1Adquisiciones del períodoRevaluacionesSALDO al 31/12/20X2
Edificio e Maquinarias yTerrenos Instalaciones Equipos
SALDO Al 31/12/20X0Depreciación del períodoPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Depreciación del períodoPérdida por deterioroReverso pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Costo Ajuste Saldo
De Por SegúnAdquisición Inflación Contabilidad
CATEGORÍA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
TOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anteriorNOTA: Preparar un cuadro por cada categría de elementos de propiedades, planta y equipos
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (VALORES ACTUALIZADO)COSTO DE ADQUISICIÓN
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS (VALORES ACTUALIZADO)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS(VALORES ACTUALIZADOS)
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Vehículos y Mobiliario y Sistemas y OtrosEquipos de Equipos de Equipos de Activos ConstruccionesTransporte Oficina Computación Fijos en Proceso TOTAL
Vehículos y Mobiliario y Sistemas y OtrosEquipos de Equipos de Equipos de Activos ConstruccionesTransporte Oficina Computación Fijos en Proceso TOTAL
Depreciación Ajuste Saldo Saldo NetoAcumulada Por Según Según
Nominal Inflación Contabilidad ContabilidadCATEGORÍA DE ELEMENTOS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
NOTA: Preparar un cuadro por cada categría de elementos de propiedades, planta y equipos
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ACTIVO INTANGIBLE
Costo Ajuste Saldode Por Según
Adquisición Inflación ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Adquisiciones del períodoRevaluaciones
SALDO al 31/12/20X1Adquisiciones del períodoRevaluaciones
SALDO al 31/12/20X2
ACTIVO INTANGIBLE(CIFRAS ACTUALIZADAS)
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Del Costo Ajuste Saldode Por Según
Adquisición Inflación ContabilidadSALDO Al 31/12/20X0Amortización del períodoPérdida por deterioro del valorReverso de pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X1Amortización del períodoPérdida por deterioro del valorReverso de pérdida por deterioroSALDO al 31/12/20X2
ACTIVO INTANGIBLE(CIFRAS ACTUALIZADAS)Amortización Acumulada
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Costo Ajuste SaldoDe Por Según Acumulada
Adquisición Inflación Contabilidad NominalActivo Intangible 1Activo Intangible 2Activo Intangible 3Activo Intangible nTOTAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
ACTIVO INTANGIBLE(VALORES ACTUALIZADOS)
Amortización Depreciación
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Ajuste Saldo Saldo NetoPor Según Según
Inflación Contabilidad Contabilidad
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OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período
TOTAL
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período
TOTAL
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Reinitegro Saldo segúnAplicación o según
Amortización Contabilidad
Reinitegro Saldo segúnAplicación o según
Amortización Contabilidad
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OBLIGACIONES BANCARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OBLIGACIÓN EntidadBancaria Tasa de interés Garantía Vencimiento
CORRIENTE
NO CORRIENTE
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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Intereses Intereses por Importe de ladel período pagar deuda
CORRIENTE
NO CORRIENTE
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CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20x2
CUENTAS POR PAGARCondiciones
Proveedor 1Proveedor 2Proveedor n
CUENTAS POR PAGARCondiciones
Proveedor 1Proveedor 2Proveedor n
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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CORRIENTESaldo según
segúnContabilidad
TOTAL 0.00
NO CORRIENTESaldo según
segúnContabilidad
TOTAL 0.00
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OTRAS CUENTAS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
TrabajadoresTipo de Préstamo Fecha Garantía
Empleado 1Empleado 2Empleado n
Origen Fecha GarantíaDirector 1Director 2Director n
AccionistasOrigen Fecha Garantía
Accionista 1Accionista 2Accionista n
Empresas relacionadasOrigen Fecha Garantía
Empresa 1Empresa 2Empresa n
Otros deudoresOrigen Fecha Garantía
Otros 1Otros 2Otros n
DirectoresAdministradores
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OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
![Page 42: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/42.jpg)
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL 0.00 0.00
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL 0.00 0.00
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
0.00
TOTAL 0.00 0.00
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL
Saldo según Saldo segúnContabilidad Contabilidad
Plazo CORRIENTE NO CORRIENTE
TOTAL 0.00 0.00
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CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
20X2Certificado Electrónico
IngresosCostosGastosResultado contableMAS:Tributos No pagadosProvisiones, reservas y apartadosMultas y sanciones pecunariasGastos deducidos en ejercicios anteriores no pagadosIngresos causados en ejercicios anteriores cobradosExcedentes de sueldos a directoresDepreciación y amortizaciónOtrosUtilidad ajuste por inflaciónMENOS:Ingresos contabilizados y no cobradosGastos causados en períodos anteriores y pagados en el ejercicioDepreciación y amortizaciónOtrosPérdida por inflaciónResultado fiscalMenos regalías mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3Menos rentas sujetas a impuestos proporcionalesMenos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradasEnriquecimiento neto - Fuente territorialPérdida años anteioresEnriquecimiento gravableEnriquecimiento neto - Fuente extraterritorialPérdida años anteioresEnriquecimiento gravableRENTA MUNDIALImpuesto determinado según tarífaImpuesto acreditable pagado en el exteriorImpuesto determinado después de acredita mientoImpuestos proporcionalTOTAL IMPUESTOImpuestos retenidos en el ejercicio
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Impuesto por enajenación de inmueblesDeclaración estimadaDeclaración sustituidaTOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIOCRÉDITO DEL EJERCICIORebajas de impuestosImpuesto pagado en exceso a rebajarTOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIÓNCompensacionesTOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUÉS DE COMPENSACIÓNIMPUESTOS PAGADO EN EXCESO
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20X1
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![Page 47: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/47.jpg)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Activos y pasivos con efectos tributariosBASE BASE
FINANCIERA FISCAL
TOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR DIFERENCIA TEMPORARIATOTAL ACTIVO POR PÉRDIDAS TRASLADABLESTOTAL ACTIVO POR OTROS CRÉDITOS FISCALES NO COMPENSADOSTOTAL ACTIVO O (PASIVO) POR IMPUESTO DIFERIDO
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
![Page 48: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/48.jpg)
DIFERENCIA TARIFATEMPORARIA
AID/(PID)
![Page 49: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/49.jpg)
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
TributoSaldo Importe
Período GastoAnterior del período
Otro Tributo 1Otro Tributo 2Otro Tributo n
![Page 50: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/50.jpg)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según
Pago segúndel período Contabilidad
![Page 51: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/51.jpg)
OTROS PASIVOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTROS PASIVOS CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período
TOTAL
OTROS PASIVOS NO CORRIENTESReferencia o Saldo del ImporteProveedor Período Contratado en Principal Anterior el período
TOTAL
![Page 52: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/52.jpg)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Reinitegro Saldo según
Aplicación o segúnAmortización Contabilidad
Reinitegro Saldo segúnAplicación o según
Amortización Contabilidad
![Page 53: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/53.jpg)
PASIVO LABORAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CONCEPTOSaldo Importe
Período GastoAnterior del período
CORRIENTE
NO CORRIENTE
![Page 54: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/54.jpg)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según
Pago segúndel período Contabilidad
![Page 55: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/55.jpg)
PROVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
CONCEPTOSaldo Aplicación
Período o Amortización Anterior del período
CORRIENTE
NO CORRIENTE
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Importe Saldo según
Provisionado segúndel período Contabilidad
![Page 57: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/57.jpg)
CAPITAL SOCIAL
ConceptoFechas
Aportes Incrementode los corrección
Aporte Origen Accionistas monetariaConstitución de la empresa
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
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Ajuste Totalpor Capital Social Primas o Acciones en
Inflación Actualizado Descuentos Tesorería
![Page 59: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/59.jpg)
RESULTADOS ACUMULADOS
ConceptoResultados Acumulados
Valor Valor Nominal Constante
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
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FONDOS Y RESERVAS
ConceptoFechas
FONDOS Y RESERVASValor Valor
Aporte Origen Nominal ConstanteSaldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
![Page 61: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/61.jpg)
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
ConceptoFechas
Valor Ajuste porAporte Origen Nominal Inflación
Saldo al 31/12/20X0
Saldo al 31/12/20X1
Saldo al 31/12/20X2
OTROS COMPONENTES DEL PATRIMONIO
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Página 62
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
N° Contrato
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO PROVENIENTES DEL SECTOR PÚBLICO
Venta Servicios Obras Venta
FACTURACIÓN CON CONTRATO
Contrato 1Contrato 2Contrato n
TOTAL A
FACTURACIÓN SIN CONTRATO
TOTAL B
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL CTOTAL D (A+B+C)
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
% deAvance
OtrasOperaciones
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Página 63
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2PROVENIENTES DEL SECTOR PÚBLICO
Servicios Obras
FACTURACIÓN CON CONTRATO
FACTURACIÓN SIN CONTRATO
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
% deAvance
OtrasOperaciones
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Página 64
RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR
PERÍODO PERÍODO
20X2 20X1
ENERO ENERO
FEBRERO FEBRERO
MARZO MARZO
ABRIL ABRIL
MAYO MAYO
JUNIO JUNIO
JULIO JULIO
AGOSTO AGOSTO
SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE
OCTUBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR
DIFERENCIA DIFERENCIA
CERTIFICADO ELECTRÓNICO
INGRESOSSUJETOS
A IVA
INGRESOSNO SUJETOS
A IVA
INGRESOSTOTALES
S/LIBRO VTACERTIFICADO ELECTRÓNICO
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Página 65
RELACIÓN DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIÓN CON LOS INGRESOS SEGÚN LA DECLARACIÓN ISLR
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR
DIFERENCIA
INGRESOSSUJETOS
A IVA
INGRESOSNO SUJETOS
A IVA
INGRESOSTOTALES
S/LIBRO VTA
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Página 66
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA 20X2Inventario inicial de materias primas y materiales XXX,XXCosto de adquisicicón de materias primas y materiales XXX,XXOtros costos de materias primas y materialesInventario final de materias primas y materiales (XXX,XX)
Costo de materias primas y materiales XXX,XXMano de obra directa de producción XXX,XXDepreciación y amortización de activos directos de producción XXX,XXOtros costos directos de producción XXX,XX
Costo directo de producción XXX,XXMano de obra indirecta de producción XXX,XXDepreciación y amortización de activos indirectos de producción XXX,XXOtros costos indirectos de producción XXX,XX
Costo indirecto de produccIón XXX,XXCosto de la producción XXX,XX
Inventario inicial de productos en proceso XXX,XXInventario final de productos en proceso (XXX,XX)
Variación de inventario de productos en proceso XXX,XXCosto de la producción teminada en el período XXX,XX
Inventario inicial de productos terminados XXX,XXInventario final de productos terminados (XXX,XX)
Variación de inventario de productos en terminados XXX,XXTOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA XXX,XX
COSTO DE VENTA 20X2Inventario inicial de mercancías XXX,XXCosto de adquisición de mercancías XXX,XXInventario final de mercancías (XXX,XX)
TOTAL COSTO DE VENTAS XXX,XX
COSTO DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 20X2Costo de personal directo XXX,XXCosto de personal indirecto XXX,XX
Costo de personal XXX,XXOtros costos de la prestación de servicios XXX,XX
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIÓN DE SERVICOS XXX,XX
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Página 67
COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN O EJECUCIÓN DE OBRAS 20X2Costo de adquisición de materiales XXX,XXOtros costos de materiales XXX,XX
Costo de materiales XXX,XXCost de personal directo XXX,XXCosto de personal indirecto XXX,XX
Costo de personal XXX,XXOtros costos de los contratos de construcción o ejecución de obras XXX,XX
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN O EJECUCIÓN DE OBRAS XXX,XX
![Page 68: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/68.jpg)
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Página 68
20X1XXX,XXXXX,XX
(XXX,XX)XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX
(XXX,XX)XXX,XXXXX,XXXXX,XX
(XXX,XX)XXX,XXXXX,XX
20X1XXX,XXXXX,XX
(XXX,XX)XXX,XX
20X1XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX
![Page 69: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/69.jpg)
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Página 69
20X1XXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XXXXX,XX
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Página 70
COSTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ConceptoProducción Servicos
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:
OTROS COSTOS DE PESONAL:
TOTAL COSTO DE PERSONAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
MDODirecta
MDOIndirecta
MDODirecta
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Página 71
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
ConceptoProducción Servicios
PersonalAsignado
SalarioRemuneraciones a productores y productorasRemuneraciones a prosumidores y prosumidorasBonificación especialNómina contratadosVacaciones
MDODirecta
MDOIndirecta
![Page 72: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/72.jpg)
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Página 72
Bono vacacionalParticipación en las utilidades o bonificación fin de año CompensacionesPrimasComplementos de salariosTrabajos especialesSuplenciasTransporte al PersonalFiestas y agasajosAlimentos y bebidasMédicos y medicinasCesta TicketCapacitación y adiestramientoDotación uniformesAyudas socio-económicas Prestaciones socialesIntereses sobre prestaciones socialesAporte patronal IVSSAporte patronal FAOVAporte patronal INCESAporte patronal Vivienda y HábitatOtros costos y gastos de personal
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00 0.00
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30
Página 73
Servicos Obras TotalCosto dePersonal
MDOIndirecta
MDODirecta
MDOIndirecta
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Página 74
Obras Otros TotalPersonal Personal Gasto deDirecto Asignado Personal
0.000.000.000.000.000.00
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30
Página 75
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
0.00 0.00 0.00
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Página 76
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
Producción
Directo Indirecto
AMORTIZACIÓN:
DEPRECIACIÓN:
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
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Página 77
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Servicio Obras Otros Total
Directo Indirecto Directo Indirecto Directo IndirectoDepreciación
Amortización
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Página 78
OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Arrendamiento
Regalías DividendosB/Inmuebles B/Muebles
FACTURACIÓN CON CONTRATO
TOTAL A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FACTURACIÓN SIN CONTRATO
TOTAL B 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
TOTAL C 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL D (A+B+C) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
![Page 79: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/79.jpg)
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Página 79
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
FACTURACIÓN CON CONTRATO
0.00 0.00
FACTURACIÓN SIN CONTRATO
0.00 0.00
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS
0.00 0.000.00 0.00
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Página 80
GASTO OPERACIONALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2Total
Ventas Administración GastosGastos de personalBienes y serviciosDepreciación y amortizaciónTributosOtros gastos
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
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Página 81
GASTO DE PERSONAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
SALARIO:
OTROS BENEFICIOS:
TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:
OTROS COSTOS DE PESONAL:
TOTAL COSTO DE PERSONAL
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
Personal deDistribución y
VentaPersonal
AdministrativoTotal
Gasto dePersonal
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Página 82
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
ConceptoOtros Total
Personal Gasto deAsignado Personal
Salario 0.00Remuneraciones a productores y productoras 0.00Remuneraciones a prosumidores y prosumidoras 0.00Bonificación especial 0.00Nómina contratados 0.00Vacaciones 0.00Bono vacacional 0.00
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Página 83
Participación en las utilidades o bonificación fin de año 0.00Compensaciones 0.00Primas 0.00Complementos de salarios 0.00Trabajos especiales 0.00Suplencias 0.00Transporte al Personal 0.00Fiestas y agasajos 0.00Alimentos y bebidas 0.00Médicos y medicinas 0.00Cesta Ticket 0.00Capacitación y adiestramiento 0.00Dotación uniformes 0.00Ayudas socio-económicas 0.00Prestaciones sociales 0.00Intereses sobre prestaciones sociales 0.00Aporte patronal IVSS 0.00Aporte patronal FAOV 0.00Aporte patronal INCES 0.00Aporte patronal Vivienda y Hábitat 0.00Otros costos y gastos de personal 0.00
0.00TOTAL GASTOS DE PERSONAL 0.00 0.00
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Página 84
BIENES Y SERVICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ConceptoGastos Operacionales
Ventas Administración
BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:
SERVICIOS PROFESIONALES:
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTOS:
SEGUROS Y FIANZAS
GASTOS DE REGISTRO Y NOTARÍAS
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
![Page 85: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/85.jpg)
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Página 85
TotalBienes yServicios
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36
Página 86
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ConceptoAdministración
AMORTIZACIÓN:
DEPRECIACIÓN:
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
Distribución yventas
![Page 87: Indice de Cuentas Contables 0](https://reader031.vdocumento.com/reader031/viewer/2022013106/5695cfa41a28ab9b028eea9e/html5/thumbnails/87.jpg)
36
Página 87
Total
Depreciación
Amortización
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Página 88
TRIBUTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ConceptoAdministración
AMORTIZACIÓN:
DEPRECIACIÓN:
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
OBSERVACIÓN: Igual para el año anterior
Distribución yventas
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Página 89
Total
Otros
Tributos
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Página 90
OTROS GASTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
ConceptoGastos Operacionales Total
Ventas AdministraciónOtros
Gastos
TOTAL OTROS GASTOS
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Página 91
OTRAS GANANCIAS O (PÉRDIDAS)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto
PRECIO DE LA VENTA DEL ACTIVOCosto de adquisiciónDepreciación acumuladaDeterioro acumuladoOtros elementos de incrementosOtros elementos de diminuciónVALOR NETO DEL ACTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00GANANCIA O (PERDIDA) 0.00 0.00 0.00 0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Concepto Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos
IMPORTE RECUPERABLEIMPORTE REGISTRADO,NETODIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es NEGATIVAPÉRDIDA POR DETERIORO 0.00 0.00 0.00 0.00
Si la diferencia es POSITIVACOSTO QUE HUBIERA TENIDOREVERSO DEL PERÍODO 0.00 0.00 0.00 0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Pérdida
TOTAL 0.00 0.00
Venta deActivo Fijo
Venta deInversiones
Venta deOtros activos
Retiro deActivo
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39
Página 92
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Activo Fijo inversiones Inventarios Otros Activos
0.00 0.00 0.00 0.00Si la diferencia es NEGATIVA
0.00 0.00 0.00 0.00Si la diferencia es POSITIVA
0.00 0.00 0.00 0.00
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
OTRAS GANANCIAS 0 (PERDIDAS) Ganancia Pérdida
TOTAL 0.00 0.00
Venta deActivo Fijo
Venta deInversiones
Venta deOtros activos
Retiro deActivo
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BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X2
Intereses Bancarios Comerciales Otros TOTAL
GanadosPagadosBENEFICIO O (COSTO)
Cambio en moneda extranjera Efectivo Por cobrar Por pagar TOTAL
Dólares norteamericanosBolívares por dólar norteamericanoConversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)
EurosBolívares por EuroConversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)
Otro (especificar)Bolívares por (OTRO TIPO DE CAMBIO)Conversión en bolívaresImporte registradoBENEFICIO O (COSTO)
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AL 31 DE DICIEMBRE DE 20X1
Bancarios Comerciales Otros TOTAL
Efectivo Por cobrar Por pagar TOTAL
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DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA
20X0 20X1
CIFRAS CIFRAS
CUENTAS S/EDOS S/EDOS
Efectivo y sus equivalentesCuentas por cobrar totalPagos anticipadosActivo por impuesto diferidoOtros activosObligaciones bancariasCuentas por pagar totalImpuestos sobre la renta por pagarOtros tributos por pagarPasivo laboralProvisionesOtros pasivosPasivo por impuesto diferido
POSICIÓN MONETARIA NETA 0.00 0.00InventariosInversionesCosto de las propiedades, planta y equiposDepreciación acumulada propiedades, planta y equiposCsoto del activo intangibleAmortización acumulada del activo intangibleOtros activosCapital social Fondos y reservasResultados acumulados al inicioOtros componentes de patrimonioIngresos operacionalesInventario inicialInventario finalComprasDepreciación y amortización (Compras)Depreciación y amortización (Producción)Otros costos de producciónInventario inicial en procesoInventario final en procesoInventario inicial terminado
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Inventario final terminadoDepreciación y amortización (Distribución)Otros gasos de distribuciónDepreciación y amortización (Ventas)Otros gasos de ventaDepreciación y amortización (Administración)otros gastos de administraciónGanancia o (pérdida) en desincorporación de activos(Ingreso) o gasto impuesto corriente(Ingreso) o gasto impuesto diferidoApropiación de fondos y reservasOtro resultado integralIntereses (ganados) o pagados(Ganancia) o pérdida en cambio(Ingreso) o gastos por reajustabilidad de cuentasResultado en la posición monetaria netaResultado del ejercicioTotales
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DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA O (PÉRDIDA) EN LA POSICIÓN MONETARIA NETA
20X2-20X1 20X2-20X020X2 VARIACIÓN ELIMINACIONES ESTADO VARIACIÓN
CIFRAS DE LAS DEMOS. DE LAS
S/EDOS CUENTAS DEBE HABER PMN CUENTAS
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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20X2-20X0ELIMINACIONES ESTADO
DEMOS.
DEBE HABER PMN
0.00 0.00 0.00
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