No. Rev.
03
04
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06
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
...._ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_í_A_IN_T_E_R_N_A _____ ....,.I 1 Página A
Hoja de Control de Emisión y Revisión
Motivo del cambio
Revisión y actualización de todo el documento.
Sustitución del periodo trimestral por semestral/anual del informe de seguimiento de obseNaciones y recomendaciones Se establecen de manera general Acuerdos de Órganos de Gobierno
Incorporación de puntos del Manual de Calidad
Se suprimieron los numerales 1 y 2 del artículo 113.
Se adicionó Manual de Normas y Procedimientos de carácter administrativo, Técnico y Parlamentario de la Cámara de Senadores
- Normas Generales de Apoyos Administrativos a los Grupos Parlamentarios - Normas Generales de Apoyos Administrativos a las Comisiones Legislativas - Normas Administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios - Normas Administrativas para el pago de asignaciones a Comisiones Legislativas vía los Grupos Parlamentarios
"Manuales de Organización Técnica y Administrativa de la Cámara de Senadores"
"Manual de Organización y Responsabilidades de la Contraloría Interna"
Revisión del procedimiento Se incorporaron los subtítulos 5.- Desarrollo 5.1 Diagrama de flujo 5.2 Descripción de actividades
Se incorporó la palabra anual en los informes que se citan en las actividades 7,8,9 y10
Punto afectado
Punto 3. referencias ,
Punto 4 definiciones Diagrama Diagrama 2,8,9 y 10
Punto 3
Punto 3
Punto 3
5.1 5.2
5.2
Actividad (es) afectada (s)
Todas las actividades
Diagrama y descripción de actividades
Punto 3.- Referencias normativas
Página (s) afectada (s)
Todo el documento
6y7
Fecha de vigencia
11 de julio 08
1 O febrero 09
Página 1 y 2 22 Septiembre 09
Referencias normativas Páginas 1 y 2 19 Febrero 201 O
Referencias normativas Página 1 y 2 19 Febrero 201 O
Diagrama de flujo Descripción de
actividades Descripción de
actividades puntos 7,8,9 y 10
Página 4 Página 6
Página 6 y 7
·,
No. Rev.
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PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
..._ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ ....... I 1 Página
Hoja de Control de Emisión y Revisión
Motivo del cambio
Fortalecer incorporan:
la Normatividad, se
Se eliminó el párrafo Artículo 113 de la
Ley General de Contabilidad Gubernamental; Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria ; Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, Normas Generales de Auditoria Pública. Reglamentos del Senado de la República .
En la actividad 5 se cambia la palabra reporte por la de informe
En la actividad 8 se elimina la palabra (se) y en el cuadro inferior derecho de los puntos 8 y 9 se sustituye la palabra reporte por informe En el punto 10 en cuadro de documento de salida izquierdo se sustituye reporte por informe.
En la actividad 9 se adiciona a IASOR
Punto afectado
Punto 3
Punto 3
5.2
Actividad (es) afectada (s)
Referencias Normativas
Referencias Normativas
Descripción de actividades 5
8,9,10
9
Página (s) afectada (s)
4
5, 6 y 7
5y7
CA-PE-03
Septiembre, 2014
B
Fecha de vigencia
10/11/11
' ' ,·
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
~.... _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_í_A_IN_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página e
Hoja de Control de Emisión y Revisión
No. Rev.
Motivo del cambio
Integración de los Estatutos para los servicios parlamentarios, administrativos y técnicos del Senado de la República.
Se sustituyeron las siguientes normas:
Normas generales admin istrativos a Parlamentarios.
de los
apoyos Grupos
Normas generales de apoyos 08 administrativos a las comisiones
legislativas.
09
Normas admin istrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios. Normas administrativas para el pago de asignaciones a Comisiones Legislativas vía los Grupos Parlamentarios.
Por: Normas administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios .
El nombre del Partido Convergencia cambió a Movimiento Ciudadano
Actualización del Logotipo LXII Legislatura
Se incluye Estatuto para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República.
Se eliminó al Partido Movimiento Ciudadano por no integrarse el Grupo Parlamentario
Se sustituye la palabra Administrativo por la de Administración y Finanzas
Acuerdo del Comité de Garantía de Acceso y Transparencia de la Información por el que se establecen los cr iterios de clasificación , desclasificación y custodia de la información reservada y confidencial
Punto afectado
3
4
Punto 3
Punto 4
Punto 4
Punto 3
Actividad (es) afectada (s)
Referencias Normativas
Acuerdos de Órganos de Gobierno
Definiciones
Punto 3.- Referencias Normativas
Punto 4.- Definiciones
Punto 4.- Definiciones
Punto 3.- Referencias Normativas
Página (s) Fecha de vigencia afectada (s)
2 24/08/12
3
Todas
3
3 15/03/13
'1 ,·
No. Rev.
10
11
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
...._ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página f)
Hoja de Control de Emisión y Revisión
Motivo del cambio
Se elimina la palabra Anual
Se elimina la palabra Anual
Se elimina la palabra Anual
Se eliminan las siglas IASOR y la palabra año y anual.
Se elimina la palabra Anual
Se elimina " .. . y revisiones preliminares ... "
Se sustituye " ... las auditorías." por " ... sus actividades."
Se adiciona "Normas de Información Financiera y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental"
Se eliminan las palabras "Manual de .. " quedando "Normas y Procedimientos de Carácter Parlamentario. Administrativo y Técnico de la Cámara de Senadores"
Cambio de nombre de "Manuales de Organización Técnica y Administrativa de la Cámara de Senadores" por "Manual General de Organización del Senado de la República"
Se sustituye el nombre de "Manual de Organización y Responsabilidades de la Contraloría Interna" por "Manual de Organización Administrativa de la Contraloría Interna"
Al final de la definición de Responsables Administrativos se adiciona " .. . denominados de la siguiente manera:"; así también se incorpora su denominación, la cuaí se ubicaba al final del apartado 4. Definiciones.
Se elimina el nombre del Responsable Administrativo del GPPAN; incorporando el de "Director General de Administración y Tesorería"
Se agrega la palabra recomendaciones.
Se adiciona el significado de SIAGP .
Punto afectado
5.2 Descripción
de actividades
2. Alcance
3. Referencias Normativas
4. Definiciones
Actividad (es) afectada (s)
3
7
8
9
9
2.
2.
3.
3.
3.
3.
4.
4 .
4 .
4.
Página (s) Fecha de vigencia afectada (s)
7
7
7
8
8
2
2
2
3
3
3
3
20 Enero 2014
2 septiembre 2014
No. Rev.
11
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
..._ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_r_E_R_N_A _____ __.I 1 Página F.
Hoja de Control de Emisión y Revisión
Motivo del cambio
Se sustituye "Siglas utilizadas en diagrama de flujo" por "SIGLAS"
Se adicionan los Criterios que regulan el procedimiento de seguimiento de observaciones-recomendaciones de los grupos parlamentarios
Se sustituye "Se capturan ... " por "Captura de observacionesrecomendaciones de cada GP"
Se adiciona como documento de entrada la "Cédula de seguimiento de observaciones-recomendaciones"
Se cambia "Se corrobora ... " por "Corrobora el estado de las obs-rec con el CAGP"
Se sustituye "Auditoras" por "Auditores "
Se sustituye "Se elabora ... " por "Elabora oficio de solicitud/recordatorio de avance de solventación ... "
Se adiciona "Recibe oficio y emite respuesta" y se elimina "Recibe oficio y elabora"
Se cambia el nombre del documento de salida por "Avance de solventación 1 evidencia"
Se incorpora como entrada el documento "Avance de solventación/evidencia" y se elimina el documento de salida
Se adiciona como documento de entrada "Informe" y se elimina el documento de salida
Se indica y adiciona "Fin del procedimiento"
Se elimina el responsable "CGP"
Se sustituye la palabra "Auditoras" por "Auditores" en las actividades 1, 2, 3, 6 y 8. Se incorpora la "Cédula de Seguimiento de Observaciones-Recomendaciones"
Punto afectado
4. Definiciones
5. Desarrollo 5.1 Diagrama
de flujo
5.2 Descripción de actividades
Actividad (es) afectada (s)
4.
2
3
5
5
6
9
6
5
1' 2, 3, 6, 7, y 8
1
Página (s) Fecha de vigencia afectada (s)
3
4, 5, 7
5
5, 7
5
5
5, 7
5, 7
5, 7
5, 7
6
6, 8
7
7
5, 7 ,9
2 septiembre 2014
1
1. OBJETIVO
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
CONTRALORÍA INTERNA
Código CA-PE-03
Fecha Septiembre, 2014
1 Página
Definir las actividades para el seguimiento de las observaciones y recomendaciones emitidas a los Grupos Parlamentarios a efecto de verificar los avances y acciones preventivas y correctivas que se hayan instrumentado.
2. ALCANCE
Este procedimiento es aplicable a los auditores que realizan semestralmente las auditorías al Ejercicio del Gasto de los Grupos Parlamentarios, conforme al marco normativo, procurando la eficiencia y eficacia en el desarrollo de sus actividades.
3. REFERENCIAS NORMATIVAS
~ Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
*- Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental; Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley Federal de Transparencia y Acceso .a la Información Pública Gubernamental, Normas Generales de Auditoría Pública, Normas de Información Financiera y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.
._ Reglamento del Senado de la República.
*- Estatutos para los servicios parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República .
'*- Acuerdo del Comité de Garantía de Acceso y Transparencia de la Información por el que se establecen los criterios de clasificación, desclasificación y custodia de la información reservada y confidencial.
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
CONTRALORÍA INTERNA
Acuerdos de Órganos de Gobierno.
Código
Fecha
1 Página
CA-PE-03
Septiembre, 2014
2
ll .._ Normas y Procedimientos de Carácter Parlamentario, Administrativo y Técnico de la Cámara de Senadores.
Normas Administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios y a Comisiones.
~ -* Manual General de Organización del Senado de la República.
1' i Manual de Organización Administrativa de la Contraloría Interna.
• Programa de Trabajo Anual de la Contraloría Interna.
Este procedimiento está basado en los puntos siguientes del Manual de Gestión de Calidad de la Contraloría Interna del Senado de la República: 5.2 Enfoque al destinatario; 7.2.1. Determinación de los requisitos relacionados con el producto o servicio; 7.2.2. Revisión de los requisitos relacionados con el producto o servicio ; 7.2.3 Comunicación con el destinatario y usuario; 7.5.1 Control de la producción y de la prestación del servicio; 7.5.3 Identificación y trazabilidad ; 7.5.5 Preservación del producto o servicio; 8.2.1 Satisfacción del destinatario; 8.2.3 Medición y monitoreo de procesos; 8.2.4 Medición y monitoreo del producto; 8.4 Análisis de datos.
4. DEFINICIONES
Coordinador del Grupo Parlamentario: Es el representante para todos los efectos y, en tal carácter, promoverá los entendimientos necesarios para la elección de los integrantes de la Mesa Directiva y participará con voz y voto en la Junta de Coordinación Política; asimismo, ejercerá las prerrogativas y derechos que la Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos otorga a los Grupos Parlamentarios.
Grupos Parlamentarios: Son las formas de organización que podrán adoptar los senadores con igual afiliación de partido, para realizar tareas específicas en el Senado y coadyuvar al mejor desarrollo del proceso legislativo.
Sólo podrá haber un Grupo Parlamentario por cada partido político representado en la Cámara.
Mesa Directiva: Se integra con un Presidente, tres vicepresidentes, y cuatro secretarios electos por la mayoría absoluta de los senadores presentes y en votación por cédula .
Observación: Resultado formal que se da a conocer a las áreas auditadas por el hallazgo de una desviación sobre los aspectos revisados, contiene los efectos y las recomendaciones del auditor para la atención de un determinado hecho.
1
1
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
CONTRALORÍA INTERNA
Observación solventada: Atendida por el área sin pendiente.
Código CA-PE-03
Fecha Septiembre, 2014
1 Página
Observación en proceso: Atendida por el área, estando por concluir acción (es) para su solventación.
Observación pendiente: No registra ningún avance en la atención de la observación.
Procedimiento de auditoría: Conjunto de técnicas de investigación aplicables a una operación o grupo de transacciones, mediante los cuales el auditor obtiene una evidencia suficiente, competente y pertinente para sustentar las conclusiones de su trabajo de revisión.
Recomendación: Acción a realizar formulada por el auditor para prever un posible incumplimiento o responsabilidad a la norma aplicable y corregir debilidades encontradas.
Responsable Administrativo: Es el representante a quien se le encomienda la gestión administrativa de los recursos con los que opera el Grupo Parlamentario, denominados de la siguiente manera:
PRI PAN PRO PVEM PT
Coordinador Administrativo Director General de Administración y Tesorería Secretario de Administración y Finanzas Coordinador Administrativo Coordinador Administrativo
Seguimiento de observaciones - recomendaciones: Mecanismo que permite cerciorarse que las áreas administrativas de los grupos parlamentarios han adoptado acciones para la corrección y prevención de hechos y evitar su recurrencia.
Sistema Integral de Auditoría a Grupos Parlamentarios: Base de datos de la Contraloría Interna, a través de la cual se identifica la situación de las observaciones - recomendaciones formuladas a los grupos parlamentarios.
PRI PAN PRO PVEM PT
SIGLAS:
GP SIAGP CAPE-02 SIR
Partido Revolucionario Institucional Partido Acción Nacional Partido de la Revolución Democrática Partido Verde Ecologista de México Partido del Trabajo
Grupo Parlamentario Sistema Integral de Auditoría a Grupos Parlamentarios Procedimiento de Desarrollo de Auditorías a Grupos Parlamentarios Sin respuesta
1
Código CA-PE-03 PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Fecha Septiembre, 2014
CONTRALORÍA 1 NTERNA 1 Página
Criterios que regulan el procedimiento de observaciones-recomendaciones de los grupos parlamentarios.
seguimiento
Una vez entregado el Informe de Auditoría al Grupo Parlamentario, el Auditor deberá:
4
de
1. Iniciar el llenado de la "Cédula de Seguimiento de Observaciones- Recomendaciones:· Anexo l. 2. Registrar la información proporcionada por el Grupo Parlamentario, dentro del plazo de 20 días,
establecidos en el Informe de Auditoría .* 3. Llevar a cabo el análisis de la información, dentro de los cinco días siguientes a su recepción. 4. Presentar para Visto Bueno del Coordinador de Auditoría a Grupos Parlamentarios,
debidamente requisitada la Cédula de Seguimiento de Observaciones- Recomendaciones. 5. Informar al Grupo Parlamentario del avance y/o pendiente de solventación. 6. Integrar al expediente los documentos que sustenten el seguimiento de observaciones -
recomendaciones (evidencias) . 7. Turnar la Cédula de Seguimiento de Observaciones - Recomendaciones, para la actualización
del SIAGP.
* En caso de que el Grupo no genere información de acciones para solventación, el Auditor deberá:
1. Elaborar oficio de solicitud/recordatorio al Grupo Parlamentario. 2. Emitir respuesta en caso de solicitud de prórroga, por parte del GP.
1
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
.__ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página
5.- Desarrollo 5.1 Diaarama de flujo
Auditor Analista técnico
l INICIO J
Captura de I'Sili'Gd observaciones- ~
Coordinador de Auditoria a Grupos
Parlamentarios
(CAGP)
recomendaciones de ..,.~1------lll CA-rE-01 cada GP , .. 11
---~~---..-------_J CC<Iu§Jade Seguumcnto di.' Obs. - Rcc
~---~----~~-----, Corrobora el estado de las obs. - rec. con el
CAGP
2
Si ¿Completa?
No
Elabora oficio de solicitud/recordatorio de
avance de solventación de observaciones
recomendaciones a cada GP
Oficio SIR
Revisa y verifica la oportunidad y
suficiencia de la información
6 ~
¿Existe una probable
responsabilidad?
No
Si
Registra la ~ información en el ~
sistema
Analiza conjuntamente con auditores y depura
información
Revisa. firma y envia el oficio de solicitud
/recordatorio
l Oficio _j S/R l Oficio 1
SIR __.J -
Turna comunicado a la
SRQD
-
Grupo Parlamentario 1 Responsable Administrativo
del GP (RAGP)
Recibe oficio y emite respuesta
5
CA-PE-03
Septiembre, 2014
Contralor Interno (CI)
o, , ·
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
~.... ______ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ ___.I 1 Página
Auditor Analista técnico
Actualiza el Informe Semestral de
Seguimiento de Observaciones
Recomendaciones
Coordinador de Auditoría a Grupos
Parlamentarios
(CAGP)
Revisa el Informe Semestral de
Seguimiento de ObservacionesRecomendaciones
9
Si
Contralor Interno (CI)
Recibe Informe Semestral de Seguimiento de
ObservacionesRecomendaciones
Si 1
~
1
1
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
CONTRALORÍA INTERNA
Código
Fecha
1 Página
CA-PE-03
Septiembre, 2014
7
5.2 Descripción de Actividades
No. Descripción Responsable
Documento de Trabajo Act. (Código)
El Analista Técnico conforme a los datos contenidos en la Cédula de Seguimiento de Observaciones - Cédula de Seguimiento de Recomendaciones proporcionados por el Auditor Observaciones -
1 responsable de la auditoría a cada Grupo Parlamentario, Auditores Recomendaciones captura en el SIAGP el registro correspondiente, Analista Técnico detallando: Sistema Integral de
- Descripción de la observación Auditoría a Grupos - Clave de auditoría Parlamentarios - Recomendación formulada
El Auditor corrobora en revisión de papeles de trabajo y de manera semestral conjuntamente con el CAGP el estado en que se encuentran las observaciones y depura información . Sistema Integral de
2 Auditores Auditoría a grupos
Verifica documentación y constata registros CAGP parlamentarios ¿Información Completa? No.- Continua a la siguiente actividad Sí.-Pasa a la actividad 6
3 Se elabora oficio de solicitud/recordatorio de avance de Auditores Oficio de solicitud/ solventación de observaciones-recomendaciones a cada CAGP
recordatorio GP. Analista Técnico
4 Revisa, firma y envía oficio de solicitud/recordatorio a cada CAGP
Oficio de solicitud GP. Oficio recordatorio
Recibe oficio y emite respuesta de observaciones- Avance de solventación 1
5 recomendaciones, anexando documentación soporte. RAGP evidencia
Revisa y verifica la oportunidad y suficiencia de la información de los G.P. ¿Existe una probable responsabilidad?
Auditores Avance de solventación 1
6 No.- Pasa a la siguiente actividad CAGP
evidencia Sí.-Se comunica al Contralor Interno y se da aviso a la Subcontraloría de Responsabilidades, Quejas y Denuncias sobre la presunta responsabilidad
Informe semestral de El Analista Técnico conforme a la información seguimiento de
7 proporcionada por los auditores, verifica y registra los Analista Técnico observaciones-avances en el SIAGP para su seguimiento. recomendaciones y
documentación soporte
Se analiza información y se actualiza informe, pasa al CAGP para revisión, el Informe debe contener; Informe semestral de
8 a) Clave de auditoría Auditores seguimiento de b) No. de observación-recomendación Analista Técnico observaciones-e) Situación, acción instrumentada -en su caso- recomendaciones d) Cuadro resumen por Grupo Parlamentario
No. Act.
9
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
CA-PE-03
Septiembre, 2014
CONTRALORÍA INTERNA 1 Página 8
Descripción
Revisa que el Informe semestral de seguimiento de observaciones y recomendaciones (ISSOR/No. Semestre y siglas del grupo parlamentario) está conforme a los estándares de calidad (Tiempo, forma, suficiencia y confiabilidad) .
No.- Se aplica el procedimiento de control de producto no conforme
Sí .- Aprueba y libera reporte pasa a la actividad siguiente
El Contralor Interno recibe Informe Semestral de segu imiento de observaciones-recomendaciones ¿Conforme a estándares de calidad?
Responsable
CAGP
Documento de Trabajo (Código)
Informe semestral de seguimiento de observaciones
recomendaciones
Procedimiento de producto no conforme
Procedimiento de acciones correctivas y
preventivas
No.- Se aplica el procedimiento de control de producto no 10 conforme
Contralor 1 nterno
Informe semestral de seguimiento de observaciones
recomendaciones Procedimiento de
Producto No conforme
Sí.- Se archiva
Fin del procedimiento
Procedimiento de acciones correctivas y
preventivas
-(. , Jo
GRUPO PARLAtJIENTARIO:
CLAVE DE AUDITORÍA:
PERIODO AUDITADO:
PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONESRECOMENDACIONES DE LOS GRUPOS PARLAMENTARIOS
Código
Fecha
...._ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página
CONTRALORÍA INTERNA COORDINACIÓN DE AUDITORiA A GRUPOS PARLAMENTARIOS
CEDULA DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES· RECOMENDACIONES
CA-PE-03
Septiembre, 2014
9
Anexo 1
CLAVE Y TIPO DE · OBSERVACIÓN- OBSERVACIÓN· RECOMENDACIÓN ACCIONES REALIZADAS POR EL ANÁLISIS DE LA CAGP ESTA TUS ASPECTOS POR
RECOMENDACIÓN GRUPO PARLAMENTARIO ACLARAR
FECHA DE WRTE
ELABORÓ:
AUDITOR pag 1 de
1
REVISÓ
COORDINADOR DE AUDITORiA A GRUPOS PARLAMENTARIOS