“Herramientas InformáticasOrientadas al Control Tributario”
ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS(ARGENTINA)
Cartagena, Junio 19 al 22 de 2007
• 100% de las declaraciones juradas impositivas son electrónicas, 85% se ingresan por Internet.
• 85% de la recaudación impositiva se ingresa por Internet con actualización en tiempo real de las bases de datos.
• Una gran proporción de las bases de datos operativas de la organización están accesibles vía Internet y pueden ser modificadas por los ciudadanos.
Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información
• 100% de los nuevos sistemas se desarrollan basados exclusivamente en su utilización a través de Internet y con total integración en tiempo real entre ellos.
• Con la excepción del Sistema Aduanero, que tiene una ventana de mantenimiento de 90 minutos diarios, todos los restantes servicios se proveen 7x24 sin ventanas de mantenimiento.
• La gran mayoría de los servicios muestran una tasa de disponibilidad mayor al 99.8 %.
Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información
Herramientas de Selección, Consulta y Análisis
Herramientas de Selección, Consulta y Análisis
BD Central
Inf. Financiera
Bienes
DD.JJGanancias
I.V.A.
B. Per.
Contribuyentes
Específicos
DD.JJI.V.A.
> $50.000 Ó
(2 + 3 ) Y
> 1,21 x Y
< $150.000
=
Contribuyentes
Indicadores deFiscalización
0
50
100
150
200
250
1
MapaJurisdiccional
eFisco
eBafisTableros de control de Gestión. Mapa jurisdiccional
Selección de casos para fiscalizar
SIPER
CALIFICACION
MALO
REGULAR
BUENO
MUY BUENO
EXCELENTE
Contribuyentes
C1C2 esposa
esposo
InformaciónPADRON
C3C4C1
vendedor
vendedor
InformaciónRNPA
comprador
C5C6C4 cotitular
cotitular InformaciónBancaria
cotitular
C2C7C8 empresa
socio
InformaciónRG4120
socio
C9C10C11C12
socio
socioInformación
RG4120socio
socio
C8C14C5
C13
compradorcomprador
InformaciónEscribanos
vendedorvendedor
GDI
eFisco
Grupos de Interés (GDI)
Tableros de Control de Gestión
eBafis
eFISCO
¿Qué es eFisco?
Puerta de entrada por contribuyente, permite el acceso a todos los datos disponibles hoy por contribuyente especifico.
Motor de búsqueda en función de todos los atributos del contribuyente (Nombre, Domicilios, etc)
Inf. Financiera
Bienes
DD.JJGanancias
I.V.A.
B. Per.
eFISCO
¿Qué es eFisco?
Declaraciones Juradas Tributarias y de Seguridad Social
DD.JJ. Impuesto a las Ganancias 1 millón (por año)
DD.JJ. Impuesto al Valor Agregado 8 millones (por año)
DD.JJ. Impuesto Bienes Personales 400 mil (por año)
DD.JJ. Seguridad Social 5 millones (por año)
Agentes de Retención – Informantes 720 mil (por año)
Agentes de Retención - Informados 9,6 millones (por año)
Retenciones de Seg. Social 100 mil (por año)
Fuentes de Información
eFISCO
¿Qué es eFisco?
Regímenes de Información Información Voluntaria
• Cuentas Bancarias, Acreditaciones, Plazos Fijos y Saldos en cuentas.
• Compra Venta Títulos Valores Públicos emitidos en serie
• Tenencias de acciones
• Deudores del Sistema Financiero (Banco Central de la República Argentina)
• Información para prevenir el Lavado de Dinero (Bco. Central de la Rep. Arg.)
• Tarjetas de Crédito
• Compra/Venta de Propiedades Inmuebles e Hipotecas informadas por Escribanos
• Automotores 7 Millones (Todo el parque Automotor)
• Propiedades 16 Millones (Todas las Propiedades)
• Embarcaciones 36 Mil (Todas las Embarcaciones)
• Aeronaves 9 Mil (Todas las Aeronaves)
• Maquinaria Agrícola
INFORMACION
FINANCIERA
INFORMACION
PATRIMONIAL
Fuentes de Información
eFISCO
¿Qué es eFisco?
Regímenes de Información Información Voluntaria
• Accionistas de Sociedades
• Representantes de Sociedades
• Fondos Comunes de Inversión
• Fundaciones
• Proveedores y operaciones pertenecientes a los 6 mil mayores compradores del país
• Operaciones de ventas de los nuevos inscriptos
• Operaciones registradas en Bolsas de Cereales
• Solicitudes de Impresión de Comprobantes
• Extravío de Documentación Contable
• Imágenes Satelitales cultivo de Granos
• Operaciones del Comercio Agropecuario
• Comprobantes Autorizados mediante el régimen de Facturación Electrónica
INFORMACION
SOCIETARIA
INFORMACION DE
OPERACIONES
COMERCIALES
Fuentes de Información
eFISCO
¿Qué es eFisco?
Regímenes de Información Información Voluntaria
OTRA INFORMACION
• Productores de Seguros
• Consumos Relevantes de Electricidad, Telefonía y Gas
• Donaciones
Sistema Aduanero
Exportaciones 590.000 despachos (por año)
Importaciones 640.000 despachos (por año)
Fuentes de Información
eFISCO
¿Qué es eFisco?
• Regímenes de Exclusión / No Retención
• Clasificación del Sistema de Perfil de Riesgo
• Regímenes de Reintegro
• Facturas Apócrifas
•Diferimientos Impositivos
• Clausuras firmes
• Lectura de Controladores Fiscales
• Sanciones - Juicios
• DDJJ Impuesto a las Ganancias
• DDJJ Impuesto al Valor Agregado
• DDJJ Impuesto Bienes Personales
• DDJJ Seguridad Social
CUIT - Clave Única de Identificación Tributaria 7.000.000 de Contribuyentes
CUIL - Clave Única de Identificación Laboral 30.000.000 de Contribuyentes
CDI - Clave de Identificación 850.000 de Contribuyentes
INFORMACION GENERADA
POR LA ADMINISTRACI
ON
PAGOS TRIBUTARIOS
PADRÓN
Fuentes de Información
eFisco
Grupos de Interés (GDI)
Tableros de Control de Gestión
eBafis
GDI
¿Qué son los Grupos de Interés?
Contribuyentes relacionados de alguna manera
Las relaciones ya existen, hay que reconocerlas y agruparlas para poder brindarle al Usuario una
herramienta que permita su explotación.
Compra - Venta
Pertenecientes a una Sociedad
Cotitulares de una Cuenta bancaria
Marido y Mujer
Etc.Las relaciones incluyen a todas las
personas (37.850.000).
GDI
¿Cómo es un Grupos de Interés?
Elemento aglutinan
te del Grupo
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
Grupo 4
C1C2
C2C9 C10
C1C6 C7
C8
C1C3 C4
C5
Esposa
Esposo
Cotitular
Cotitular Cotitular
Cotitular
Comprador
Vendedor
Comprador Comprador
Socio
SocioSociedad
Informante
InformaciónPadrón
InformaciónDe Sociedades
InformaciónDe Automotores
InformaciónFinanciera
GDI
Nos permite descubrir otras relaciones
Relaciones directas entre Contribuyentes
InformaciónRNPA
C1C2
C3C4C1
C5C6C4
C2C7C8
Esposa
Esposo
InformaciónPadrón
Vendedor
Vendedor
Comprador
Comprador
Comprador
Comprador
InformaciónBancaria
Empresa
Socio
Socio
InformaciónRG4120
C9C10C11C12
Socio Socio
Socio
Socio
InformaciónRG4120
C9C10C11C12
Comprador
Comprador
Vendedor
Vendedor InformaciónEscribano
InformaciónRNPA
C1C2
C3C4C1
C5C6C4
C2C7C8
Esposa
Esposo
InformaciónPadrón
Vendedor
Vendedor
Comprador
Comprador
Comprador
Comprador
InformaciónBancaria
Empresa
Socio
Socio
InformaciónRG4120
C9C10C11C12
Socio Socio
Socio
Socio
InformaciónRG4120
C9C10C11C12
Comprador
Comprador
Vendedor
Vendedor InformaciónEscribano
eFisco
Grupos de Interés (GDI)
Tableros de Control de Gestión
eBafis
Control de gestión de las Verificaciones
Control de gestión del Seguimiento de las Fiscalizaciones
Control de gestión de Trámites
Indicadores de Fiscalización
Tablero de Control
Reportes e Informes Gerenciales
Mapa Jurisdiccional
Control de Gestión de
Verificaciones
Control de Gestión de
Verificaciones
Control de Gestión de
Verificaciones
Control de Gestión de
Verificaciones
Indicadores deFiscalización
0
50
100
150
200
250
1
Control deGestión de SEFI
Distribución de Contribuyentes por Grupo Económico
Distribución de Contribuyentes en función de las Fiscalizaciones, Ventas y otros Indicadores.
eFisco
Grupos de Interés (GDI)
Tableros de Control de Gestión
eBafis
eBAFIS
¿Qué es eBafis?
Información consolidada disponible en la Base Central (Data Warehouse AFIP)
ANUALANUAL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTEMENSUALMENSUAL
FISCALFISCAL
CALENDARIOCALENDARIO
¿Cómo es el proceso de Consolidación de eBAFIS?
Mecanismo de Actualización Incremental Diario
IVA GAN BP VERIF
CONTRIB MENSUAL ANUAL
1
GAN
2
eBAFIS
¿Qué es eBafis?
Herramienta que permite…
Cruzar Informáticamente TODOS los contribuyentes y todos los períodos disponibles incluidos.
Realizar operaciones aritméticas y lógicas entre indicadores.
=
Contribuyentes
Resultado de la búsqueda
DD.JJI.V.A.
> $50.000 Acreditaciones Bancarias > a $50.000 “Y”
2 Casas y 3 Autos “Y”
Consumo en Tarjeta de Credito > 10 % de las Acreditaciones Bancarias “Y”
< $250.000 lo declarado en I.V.A. es < a $250.000
> 1.10 x
+
Visualizar los casos preseleccionados mediante la presentación de uno, varios o todos los indicadores utilizados, con el criterio de ordenamiento que determine el usuario.Alimentar los sistemas de Registración y Control.
Ciclo completo de Fiscalización
eBAFIS
Indicadores de
selección
DD.JJI.V.A.
> $50.000 Ó
(2 + 3 ) Y
> 1,21 x Y
< $150.000
=
Contribuyentes
Contribuyentes Preseleccionados
SEFI Fiscalizaciones Preventivas y Ordinarias
Registración y Control
Contribuyentes Preseleccionados
VERIFICA Verificaciones
Tablero de ControlInformes de Gestión
ReporteGerencial
ReporteGerencial
ReporteGerencial
Indicadores de Fiscalizaciones Realizadas
Indicadores de Verificaciones Realizadas
Indicadores Gerenciales
Indicadores Gerenciales
• Continuar fortaleciendo la infraestructura de procesamiento y telecomunicaciones.
• Implementar servicios B2B.
• Continuar el desarrollo de nuevas aplicaciones y servicios, todos basados en el uso de Internet.
• Incrementar la utilización de Sistemas de minería de datos.
Proyectos Previstos
• Más eficiente uso de la información residente en el organismo al poseer herramientas informáticas que acceden transversalmente a las bases de datos de los diferentes sistemas (Tributario, Seguridad Social, Aduanero)
• Eliminación de la discrecionalidad en la selección de Contribuyentes.
• La selección, análisis y control se realiza sobre la totalidad de los contribuyentes y ciudadanos del país.
Fortalezas
• Integración de los sistemas de selección, registración, control y gestión, logrando completar todo el ciclo de la Fiscalización.
• Otorgar mayor transparencia al permitir a todos los ciudadanos acceder en tiempo real al contenido de las bases de datos del Organismo: Estado de las Fiscalizaciones, Clasificación de su perfil de riesgo.
Fortalezas
Gracias por su atención.
~ Lic. Silvia Otero ~Directora de Informática
de Fiscalizació[email protected]