UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
GRAGEADO DE FRUTOS DESHIDRATADOS BAÑADOS EN CHOCOLATE ORGANICOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
EMERSON ANGEL MADRID HERRERA–
Ingeniería Empresarial de Sistemas
EDSON JOEL VILCAHUAMAN ALCANTARA –
Ingeniería Empresarial de Sistemas
JUAN JESÚS BARBOZA ENCINAS–
Ingeniería Industrial
BENJAMIN MEZA PAREDES –
Marketing y Gestión Comercial
JIMMY TERENCE ESTRADA ALEGRÍA–
Ingeniería Empresarial de Sistemas
Asesor:
Alberto Antonio Hidalgo Chávez
Lima – Perú
2019
2
INDICE
Capítulo I. ....................................................................................................................... 19
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 19
Capítulo II. Información General ................................................................................... 21
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................. 21
2.1.1. Razón social. ...........................................................................................21
2.1.2. Nombre comercial. ..................................................................................21
2.1.3. Logo. ........................................................................................................21
2.1.4. Eslogan. ...................................................................................................21
2.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................21
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................... 22
2.2.1. Actividad económica. .............................................................................22
2.2.2. Código CIIU. ............................................................................................22
2.2.3. Partida arancelaria. .................................................................................22
2.3. Definición del negocio ....................................................................................... 22
2.3.1. Actividad económica. .............................................................................22
2.3.2. Modelo de Negocio. ................................................................................22
2.3.3. Modelo CANVAS. ....................................................................................23
2.4. Descripción del producto. ................................................................................. 24
2.4.1. Tipo de bien. ............................................................................................24
2.4.2. Variedad. ..................................................................................................24
2.4.3. Ingredientes del producto por variedad. ...............................................24
2.4.4. Ventajas. ..................................................................................................24
2.4.5. Uso. ..........................................................................................................24
2.4.6. Envase. ....................................................................................................24
2.5. Postventa. ........................................................................................................... 25
2.6. Oportunidades de negocio. ............................................................................... 25
2.7. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................... 26
Capítulo III. Análisis del Entorno .................................................................................. 28
3.1. Análisis del Macroentorno ................................................................................. 28
3.1.1. Análisis del Entorno (Pestel). .................................................................28
3.1.2. Del País (últimos 5 años). .......................................................................31
3
3.1.3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....31
3.1.3.1. Capital. .....................................................................................31
3.1.3.2. Ciudades importantes. ............................................................33
3.1.3.3. Superficie. ................................................................................33
3.1.3.4. Habitantes. ...............................................................................34
3.1.4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ....................................................................................34
3.1.4.1. Tasa de crecimiento de la población. ....................................34
3.1.4.2. Ingreso per cápita. ..................................................................35
3.1.4.3. Población Económicamente Activa. ......................................36
3.1.5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................37
3.1.6. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de
cambio, Riesgo país. ..........................................................................................38
3.1.6.1. Producto Bruto Interno. ..........................................................38
3.1.6.2. Tasa de Inflación. ....................................................................39
3.1.6.3. Tasa de interés. .......................................................................40
3.1.6.4. Tipo de cambio. .......................................................................40
3.1.6.5. Riesgo país. .............................................................................41
3.1.7. Del Sector (últimos 5 años). ...................................................................42
3.1.7.1. Mercado internacional. ...........................................................42
3.1.7.2. Mercado del consumidor. .......................................................43
3.1.7.3. Mercado de proveedores. .......................................................44
3.1.7.4. Mercado competidor. ..............................................................44
3.1.7.5. Mercado distribuidor. ..............................................................46
3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....46
3.2. Análisis del Microentorno .................................................................................. 47
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................47
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................48
3.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores. ..............................................48
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................48
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................49
4.1. Visión y misión de la empresa. .......................................................................... 50
4.1.1. Visión. ......................................................................................................50
4.1.2. Misión. .....................................................................................................50
4.2. Análisis FODA. ................................................................................................... 50
4
4.3. Estrategias. ......................................................................................................... 52
4.4. Objetivos. ............................................................................................................ 52
Capítulo V. Estudio de Mercado ................................................................................... 54
5.1. Investigación de mercado .................................................................................. 54
5.1.1. Objetivo General. ....................................................................................54
5.1.2. Objetivos Específicos. ............................................................................54
5.1.3. Criterios de segmentación. ....................................................................54
5.1.3.1. Segmentación Geográfica. .....................................................54
5.1.3.2. Segmentación Demográfica. ..................................................54
5.1.3.3. Segmentación Socioeconómica. ............................................55
5.1.3.4. Segmentación Psicográfica. ...................................................55
5.1.3.5. Segmentación Conductual. ....................................................55
5.1.4. Marco Muestral. .......................................................................................55
5.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .........................................55
5.1.5. Entrevistas a profundidad ......................................................................58
5.1.6. Focus Group. ...........................................................................................62
5.1.7. Encuestas. ...............................................................................................67
5.2. Demanda y oferta ............................................................................................... 88
5.2.1. Estimación del mercado potencial.........................................................88
5.2.2. Estimación del mercado disponible. .....................................................90
5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..........................................................91
5.2.4. Estimación del mercado objetivo. .........................................................93
5.2.5. Frecuencia de compra. ...........................................................................94
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .....................................................94
5.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................95
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.....................................97
5.3. Mezcla de marketing ........................................................................................ 121
5.3.1. Producto. ............................................................................................... 121
5.3.2. Precio. .................................................................................................... 126
5.3.3. Plaza....................................................................................................... 129
5.3.4. Promoción. ............................................................................................ 131
5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ................................................... 131
5.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................... 136
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional ............................................................. 137
5
6.1. Estudio legal ..................................................................................................... 137
6.1.1. Forma societaria. .................................................................................. 137
6.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................... 140
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................. 142
6.1.4. Legislación laboral. ............................................................................... 145
6.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................... 148
6.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................ 149
6.1.7. Resumen del capítulo. .......................................................................... 150
6.2. Estudio organizacional .................................................................................... 152
6.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................ 152
6.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................... 152
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................... 152
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................ 159
6.2.5. Aspectos Laborales. ............................................................................. 160
Capítulo VII. Estudio Técnico ...................................................................................... 170
7.1. Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 170
7.1.1. Capacidad instalada. ............................................................................ 170
7.1.2. Capacidad utilizada: ............................................................................. 170
7.1.3. Capacidad máxima: .............................................................................. 171
7.2. Procesos: .......................................................................................................... 172
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................... 172
7.2.2. Programa de Producción. ..................................................................... 174
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................... 182
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 185
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................ 187
7.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 190
7.3.1. Maquinarias. .......................................................................................... 196
7.3.2. Equipos. ................................................................................................. 196
7.3.3. Herramientas. ........................................................................................ 197
7.3.4. Útiles, utensilios.................................................................................... 198
7.3.5. Útiles de oficina..................................................................................... 200
7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................... 202
7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:........ 204
7.3.8. Programa de compras posteriores. ..................................................... 206
6
7.4. Localización ...................................................................................................... 209
7.4.1. Macro localización. ............................................................................... 209
7.4.2. Microlocalización .................................................................................. 211
7.4.3. Gastos de adecuación. ......................................................................... 212
7.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................. 213
7.4.4.1. Alquiler................................................................................... 213
7.4.4.2. Energía eléctrica: .................................................................. 213
7.4.4.3. Agua ....................................................................................... 215
7.4.4.4. Teléfono e internet. ............................................................... 217
7.4.5. Plano del centro de operaciones ......................................................... 218
7.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................. 220
7.4.6.1. Zona de carga y descargue. ................................................. 220
7.4.6.2. Almacén de materia prima y productos terminados ........... 220
7.4.6.3. Almacén de materia prima y productos terminados ........... 221
7.4.6.4. Almacén de materia prima y productos terminados ........... 222
7.4.6.5. Vestuario de operarios ......................................................... 222
7.5. Responsabilidad social frente al entorno ....................................................... 223
7.5.1. Impacto Ambiental. ............................................................................... 223
7.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................... 224
7.5.3. Con la comunidad. ................................................................................ 225
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ........................................................... 226
8.1. Inversiones ....................................................................................................... 226
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................. 226
8.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................... 227
8.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales. ....................................................... 230
8.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
231
8.1.5. Liquidación del IGV. .............................................................................. 236
8.1.6. Resumen de estructura de inversiones. .............................................. 237
8.2. Financiamiento ................................................................................................. 237
8.2.1. Estructura de financiamiento. .............................................................. 237
8.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. ................................. 238
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................. 240
8.3. Ingresos anuales .............................................................................................. 242
7
8.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................. 242
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .................................................... 243
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................. 244
8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 245
8.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................... 245
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................... 245
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................... 245
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ...................................... 246
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................... 248
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................ 249
8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................ 251
8.4.2.1. Depreciación.......................................................................... 251
8.4.2.2. Amortización ......................................................................... 252
8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ................................................... 254
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................... 255
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios ........................................................ 257
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados ......................................................... 261
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .............. 261
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................. 261
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 263
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ......... 264
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ....................................................... 267
10.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................... 267
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .................................................................. 267
10.1.1.1. Cálculo del CAPM. ................................................................ 267
10.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................. 267
10.1.1.3. Costo de la deuda. ................................................................ 268
10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ................................. 268
10.2. Evaluación económica financiera ........................................................ 269
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad................................................................. 269
10.2.1.1. VANE y VANF ........................................................................ 269
10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................ 269
10.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................. 270
8
10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................... 271
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................... 272
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ............................................. 272
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ................................. 273
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 273
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos
soles 274
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................... 274
10.3.1. Variables de entrada. ............................................................................ 274
10.3.2. Variables de salida ................................................................................ 274
10.3.3. Análisis unidimensional. ...................................................................... 275
10.3.4. Análisis multidimensional .................................................................... 276
10.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................ 277
10.3.6. Perfil de riesgo. ..................................................................................... 277
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 278
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 281
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 282
ANEXO .......................................................................................................................... 283
DECLARACIÓN JURADA............................................................................................. 308
9
Índice de Figuras
FIGURA 1. LOGO DE CHOCOGRAGEADOS FRUTADO .............................................................21 FIGURA 2. ENVASE PARA EL PRODUCTO ..............................................................................25 FIGURA 3. POBLACIÓN DEL PERÚ 1951 - 2019 ....................................................................32 FIGURA 4. SUPERFICIE DEL TERRITORIO NACIONAL Y POBLACIÓN SEGÚN REGIÓN NATURAL ....33 FIGURA 5. ESTADÍSTICA POBLACIONAL 2018. ......................................................................34 FIGURA 6. POBLACIÓN TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO ANUAL 1940 - 2017...........................35 FIGURA 7. EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL 200- 2017. .......36 FIGURA 8. GASTO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL 2009 - 2015 .................................37 FIGURA 9. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA ...............................................................37 FIGURA 10. BALANZA COMERCIAL 2019 ..............................................................................38 FIGURA 11. FLUJO ECONÓMICO 2019 .................................................................................39 FIGURA 12. REPORTE DE INFLACIÓN 2019 ..........................................................................39 FIGURA 13. TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA NOMINAL Y REAL ...........................................40 FIGURA 14. TIPO DE CAMBIO ..............................................................................................41 FIGURA 15. EXPORTACIONES AGREGADAS DE CACAO Y DERIVADOS .....................................42 FIGURA 16. EVOLUCIÓN DE LAS EXPORTACIONES DE CACAO EN GRANO ...............................43 FIGURA 17. PRINCIPALES NODOS DE PRODUCCIÓN DEL CACAO .............................................44 FIGURA 18. GRAJEA DE AGUAYMANDO Y CASTAÑA BAÑADAS EN CHOCOLATE ........................45 FIGURA 19. TABLETAS DE FRESA BAÑADA EN CHOCOLATE ....................................................45 FIGURA 20. TABLETAS DE NUECES Y ALMENDRAS BAÑADAS EN CHOCOLATE ..........................46 FIGURA 21. GRAGEADOS DE FRUTOS DESHIDRATADOS BAÑADOS CON CHOCOLATE ORGÁNICO
.................................................................................................................................47 FIGURA 22. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................57 FIGURA 23. FOCUS GROUP 1 FOTO 1 ..................................................................................62 FIGURA 24. FOCUS GROUP 1 FOTO 2 ..................................................................................63 FIGURA 25. FOCUS GROUP 2 FOTO 1 ..................................................................................65 FIGURA 26. FOCUS GROUP 2 FOTO 2 ..................................................................................65 FIGURA 27. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ........................................................................67 FIGURA 28. PREGUNTA 2: SEXO .........................................................................................68 FIGURA 29. PREGUNTA 3: INGRESO MENSUAL .....................................................................68 FIGURA 30. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................69 FIGURA 31. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS .....70 FIGURA 32. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME SNACKS A BASE DE PRODUCTOS
ORGÁNICOS ..............................................................................................................71 FIGURA 33. PREGUNTA 7: DENTRO DE LOS SNACKS QUE SUELE CONSUMIR SON A BASE DE ....72 FIGURA 34. PREGUNTA 8: DÓNDE COMPRA ACTUALMENTE LOS SNACKS A BASE DE PRODUCTOS
ORGÁNICOS QUE CONSUME ........................................................................................73 FIGURA 35. PREGUNTA 9: CUANTOS CHOCOLATES CONSUME A LA SEMANA ...........................74 FIGURA 36. PREGUNTA 10: CONSUMIRÍA INFUSIÓN DE UNA FLOR MEDICINAL .........................75 FIGURA 37. PREGUNTA 11: CUÁNTO ES EL PRECIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR EL TIPO DE
CHOCOLATE QUE CONSUME ........................................................................................76 FIGURA 38. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON
CHOCOLATE ORGÁNICO ..............................................................................................77 FIGURA 39. PREGUNTA 13: QUE TIPO DE FRUTA DESHIDRATA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA
ESTE PRODUCTO GRAGEADO ......................................................................................78 FIGURA 40. PREGUNTA 14: INDIQUE LA FRECUENCIA EN LA QUE COMPRARÍA NUESTRO
PRODUCTO ................................................................................................................79 FIGURA 41. PREGUNTA 15: INDIQUE LA CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA
OCASIÓN DE COMPRA .................................................................................................80 FIGURA 42. PREGUNTA 16: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE
LA INFUSIÓN ..............................................................................................................80 FIGURA 43. PREGUNTA 17: EN QUÉ TAMAÑO LE GUSTARÍA TENER ESTE NUESTRO PRODUCTO 81
10
FIGURA 44. PREGUNTA 18: QUÉ PRECIO EN SOLES, ESTARÍA DISPUESTO LA GRAGEA QUE
CONTIENE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO .........................82 FIGURA 45. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAJEA QUE CONTIENE
FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO ........................................83 FIGURA 46. PREGUNTA 20: QUÉ LE APORTARÍA EL CONSUMO DE FRUTAS DESHIDRATADAS
COMBINADAS CON EL CHOCOLATE ORGÁNICO ..............................................................84 FIGURA 47. PREGUNTA 21: DÓNDE LE GUSTARÍA ADQUIRIR ESTAS GRAGEAS.........................85 FIGURA 48. PREGUNTA 22: CUÁL ES EL MEDIO DE PAGO CON EL CUAL COMPRARÍA ESTE
PRODUCTO ................................................................................................................86 FIGURA 49. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUE MEDIO LE GUSTARÍA ENTERARSE DE NUESTROS
PRODUCTOS ..............................................................................................................87 FIGURA 50. LOGO DE CHOCOGRAGEADOS FRUTADO ......................................................... 122 FIGURA 51. MANGO CUBIERTO CON CHOCOLATE ............................................................... 123 FIGURA 52. PIÑA CUBIERTO CON CHOCOLATE .................................................................... 124 FIGURA 53. AGUAYMANTO CUBIERTO CON CHOCOLATE ...................................................... 124 FIGURA 54. MANGO DESHIDRATADO ................................................................................. 125 FIGURA 55. PIÑA DESHIDRATADA ...................................................................................... 125 FIGURA 56. AGUAYMANTO DESHIDRATADO ........................................................................ 126 FIGURA 57. PRECIO DEL PRODUCTO ................................................................................. 127 FIGURA 58. ANÁLISIS DE PRECIO DE COMPETIDORES ......................................................... 128 FIGURA 59. PLAZA DEL PRODUCTO ................................................................................... 129 FIGURA 60. CANAL DE DISTRIBUCIÓN MINORISTA ............................................................... 130 FIGURA 61. GESTIÓN DE SOLICITUD DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPALIDAD DE ATE
............................................................................................................................... 145 FIGURA 62. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 152 FIGURA 63. DOP DE ELABORACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DE CHOCOGRAGEADO . 172 FIGURA 64. TOSTADORA .................................................................................................. 190 FIGURA 65. DESCASCARILLADOR ...................................................................................... 191 FIGURA 66. MOLINO ......................................................................................................... 192 FIGURA 67. REFINADOR ................................................................................................... 192 FIGURA 68. TEMPERADOR ................................................................................................ 193 FIGURA 69. GRAGEADOR ................................................................................................. 194 FIGURA 70. SELLADORA ................................................................................................... 194 FIGURA 71. COMPRESORA DE AIRE ................................................................................... 195 FIGURA 72. SEPARADORA INDUSTRIAL 3752 URB. PORTALES DE JAVIER PRADO – ATE – LIMA
............................................................................................................................... 210 FIGURA 73. UBICACIÓN .................................................................................................... 210 FIGURA 74. UBICACIÓN .................................................................................................... 211 FIGURA 75. TARIFARIO LUZ DEL SUR, 2018 - ELABORACIÓN PROPIA. ............................... 213 FIGURA 76. PRECIOS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. ................................................. 215 FIGURA 77. TARIFA DE TELEFONÍA .................................................................................... 217 FIGURA 78. PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA PRIMER NIVEL ............ 218 FIGURA 79. PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LAS ÁREAS DE LA SEGUNDA PLANTA .................. 219 FIGURA 80. POSIBLE LOCAL ............................................................................................. 220 FIGURA 81. POSIBLE LOCAL ............................................................................................. 221 FIGURA 82. ALMACÉN DE MATERIA PRIMA .......................................................................... 221 FIGURA 83. LOCAL FOTO 1 ............................................................................................... 222 FIGURA 84. LOCAL FOTO 2 ............................................................................................... 222 FIGURA 85. LOCAL FOTO 2 ............................................................................................... 223 FIGURA 86. RESPONSABILIDAD SOCIAL ............................................................................. 224
11
Índice de Tablas
TABLA 1. CANVAS. ...........................................................................................................23 TABLA 2. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN PERUANA EN LOS ÚLTIMOS 19 AÑOS. ....................32 TABLA 3. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 – 2024. ..........................................55 TABLA 4. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES. .................................57 TABLA 5. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD. ..........................................................................67 TABLA 6. PREGUNTA 2. SEXO. ............................................................................................67 TABLA 7. PREGUNTA 3: INGRESO MENSUAL. ........................................................................68 TABLA 8. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA. ...............................................................69 TABLA 9. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS. .......70 TABLA 10. PREGUNTA 6: CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME SNACKS A BASE DE PRODUCTOS
ORGÁNICOS ..............................................................................................................71 TABLA 11. PREGUNTA 7: DENTRO DE LOS SNACKS QUE SUELE CONSUMIR SON A BASE DE: ....72 TABLA 12. PREGUNTA 8: DÓNDE COMPRA ACTUALMENTE LOS SNACKS A BASE DE PRODUCTOS
ORGÁNICOS QUE CONSUME. .......................................................................................73 TABLA 13. PREGUNTA 9: CUANTOS CHOCOLATES CONSUME A LA SEMANA. ...........................74 TABLA 14. PREGUNTA 10: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN QUE CONSUMO ESTE TIPO DE
CHOCOLATES. ............................................................................................................75 TABLA 15. PREGUNTA 11: CUÁNTO ES EL PRECIO QUE PAGA ACTUALMENTE POR EL TIPO DE
CHOCOLATE QUE CONSUME ........................................................................................75 TABLA 16. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON
CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................................................76 TABLA 17. PREGUNTA 13: QUE TIPO DE FRUTA DESHIDRATA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA ESTE
PRODUCTO GRAGEADO. ..............................................................................................77 TABLA 18. PREGUNTA 14: INDIQUE LA FRECUENCIA EN LA QUE COMPRARÍA NUESTRO
PRODUCTO. ...............................................................................................................78 TABLA 19. PREGUNTA 15: INDIQUE LA CANTIDAD DE UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA
OCASIÓN DE COMPRA .................................................................................................79 TABLA 20. PREGUNTA 16: EN QUÉ PRESENTACIÓN LE GUSTARÍA TENER ESTE PRODUCTO. ....80 TABLA 21. PREGUNTA 17: EN QUÉ TAMAÑO LE GUSTARÍA TENER ESTE NUESTRO PRODUCTO. 81 TABLA 22. PREGUNTA 18: QUÉ PRECIO EN SOLES, ESTARÍA DISPUESTO LA GRAGEA QUE
CONTIENE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO. ........................81 TABLA 23. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAJEA QUE CONTIENE
FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE ORGÁNICO. .......................................82 TABLA 24. PREGUNTA 20: QUÉ LE APORTARÍA EL CONSUMO DE FRUTAS DESHIDRATADAS
COMBINADAS CON EL CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................83 TABLA 25. PREGUNTA 21: DÓNDE LE GUSTARÍA ADQUIRIR ESTAS GRAGEAS. .........................84 TABLA 26. PREGUNTA 22: CUÁL ES EL MEDIO DE PAGO CON EL CUAL COMPRARÍA ESTE
PRODUCTO. ...............................................................................................................85 TABLA 27. PREGUNTA 23: A TRAVÉS DE QUE MEDIO LE GUSTARÍA ENTERARSE DE NUESTROS
PRODUCTOS. .............................................................................................................86 TABLA 28. MERCADO POTENCIAL 2020. ..............................................................................88 TABLA 29. MERCADO POTENCIAL 2021. ..............................................................................88 TABLA 30. MERCADO POTENCIAL 2022. ..............................................................................89 TABLA 31. MERCADO POTENCIAL 2023. ..............................................................................89 TABLA 32. MERCADO POTENCIAL 2024. ..............................................................................90 TABLA 33. MERCADO POTENCIAL 2020 – 2024. ..................................................................90 TABLA 34. PREGUNTA 5: SUELE CONSUMIR SNACKS A BASE DE PRODUCTOS ORGÁNICOS. .....91 TABLA 35. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 – 2024. ............................................91 TABLA 36. PREGUNTA 12: COMPRARÍA GRAGEADOS DE FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON
CHOCOLATE ORGÁNICO. .............................................................................................91 TABLA 37. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024. ...................................................................92 TABLA 38. PREGUNTA 18: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO. ..................................92
12
TABLA 39. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024. ....................................................................92 TABLA 40. CRECIMIENTO EN %. ..........................................................................................93 TABLA 41. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 – 2024. ......................................................93 TABLA 42. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 – 2024. ....................................93 TABLA 43. PREGUNTA 14: FRECUENCIA DE COMPRA DE NUESTRO PRODUCTO. ......................94 TABLA 44. PREGUNTA 15: UNIDADES QUE COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN. ............................94 TABLA 45. DEMANDA EN UNIDADES 2020 – 2024. ................................................................94 TABLA 46. PREGUNTA 13: QUÉ TIPO DE FRUTA DESHIDRATADA LE GUSTARÍA QUE CONTENGA
ESTE PRODUCTO GRAGEADO. .....................................................................................95 TABLA 47. REDISTRIBUCIÓN. .............................................................................................95 TABLA 48. UNIDADES A DISTRIBUIR 2020 – 2024. ................................................................95 TABLA 49. PREGUNTA 19: EN QUÉ ÉPOCA DEL AÑO CONSUMIRÍA LA GRAGEA QUE CONTIENE
FRUTA DESHIDRATADA BAÑADA CON CHOCOLATE. ........................................................95 TABLA 50. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 – 2024. ......................................................96 TABLA 51. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020. ..................................................................96 TABLA 52. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024. .......................................................97 TABLA 53. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020. .......................................................97 TABLA 54. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2021. .......................................................98 TABLA 55. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2022. .......................................................98 TABLA 56. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2023. .......................................................99 TABLA 57. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2024. .......................................................99 TABLA 58. PREGUNTA 21: LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO.
............................................................................................................................... 100 TABLA 59. REDISTRIBUCIÓN. ............................................................................................ 100 TABLA 60. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2020. ............................. 100 TABLA 61. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2021. ............................. 101 TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2022. ............................. 101 TABLA 63. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2023. ............................. 102 TABLA 64. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2024. ............................. 103 TABLA 65. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS 2020 – 2024.
............................................................................................................................... 103 TABLA 66. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES EN BIOMARKETS. .............................. 104 TABLA 67. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2020(IMPORTE EN SOLES). ....... 104 TABLA 68. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2021(IMPORTE EN SOLES). ....... 104 TABLA 69. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2022(IMPORTE EN SOLES). ...... 105 TABLA 70. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2023(IMPORTE EN SOLES). ....... 106 TABLA 71. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2024(IMPORTE EN SOLES). ....... 107 TABLA 72. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN BIOMARKETS 2020 -
2024(IMPORTE EN SOLES). ....................................................................................... 107 TABLA 73. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2020. ........................ 108 TABLA 74. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2021. ........................ 108 TABLA 75. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2022. ........................ 109 TABLA 76. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2023. ........................ 109 TABLA 77. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2024. ........................ 110 TABLA 78. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN AUTOSERVICIOS 2020 –
2024. ...................................................................................................................... 110 TABLA 79. VALOR DE VENTA NETO EN AUTOSERVICIOS. ...................................................... 111 TABLA 80. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2020 (IMPORTE EN SOLES). . 111 TABLA 81. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2021 (IMPORTE EN SOLES). . 111 TABLA 82. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2022 (IMPORTE EN SOLES). . 112 TABLA 83. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2023 (IMPORTE EN SOLES). . 113 TABLA 84. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2024 (IMPORTE EN SOLES). . 113 TABLA 85. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN AUTOSERVICIOS 2020 - 2024
(IMPORTE EN SOLES). ............................................................................................... 114
13
TABLA 86. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2020. ............................ 114 TABLA 87. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2021. ............................ 115 TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2022. ............................ 115 TABLA 89. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2023. ........................... 116 TABLA 90. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2024. ............................ 116 TABLA 91. TOTAL DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2020 – 2024.
............................................................................................................................... 117 TABLA 92. VALOR DE VENTA NETO EN MINIMARKETS. ......................................................... 117 TABLA 93. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 (IMPORTE EN SOLES). ..... 117 TABLA 94. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2021 (IMPORTE EN SOLES). ..... 118 TABLA 95. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2022 (IMPORTE EN SOLES). ..... 119 TABLA 96. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2023 (IMPORTE EN SOLES). ..... 119 TABLA 97. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2024 (IMPORTE EN SOLES). ..... 120 TABLA 98. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 (IMPORTE EN
SOLES). ................................................................................................................... 120 TABLA 99. RESUMEN TOTAL DEL PROGRAMA DE VENTAS 2020 – 2024. ............................... 121 TABLA 100. RESUMEN DE INGRESOS (IMPORTE EN SOLES) Y % DE CRECIMIENTO 2020 – 2024.
............................................................................................................................... 121 TABLA 101. TABLA PERUANA DE COMPOSICIÓN DE ALIMENTOS. .......................................... 126 TABLA 102. TABLA DE COMPETIDORES. ............................................................................. 127 TABLA 103. COSTO DE CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 2019. .................................................. 133 TABLA 104. COSTO DE CAMPAÑA MENSUAL DETALLADO AÑO 2020. .................................... 134 TABLA 105. COSTO DE CAMPAÑA DEL PROYECTO ANUAL. .................................................. 135 TABLA 106. PREGUNTA 14 DE LA ENCUESTA ..................................................................... 136 TABLA 107. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS. ............................................ 137 TABLA 108. CARACTERÍSTICAS DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA. ........................ 137 TABLA 109. ACTIVIDADES PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA. ............................................... 139 TABLA 110. REGISTRO DE MARCA ..................................................................................... 142 TABLA 111. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO. ...................................................................... 145 TABLA 112. RÉGIMEN LABORAL DE PEQUEÑA EMPRESA. ..................................................... 146 TABLA 113. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA. .............................................................................. 149 TABLA 114. RESUMEN DE GASTOS VALORIZADOS POR CADA SUBTITULO. ............................ 151 TABLA 115. SERVICIOS TERCERIZADOS. ........................................................................... 152 TABLA 116. PUESTO GERENTE GENERAL. ........................................................................ 153 TABLA 117. ASISTENTE DE GERENCIA. .............................................................................. 153 TABLA 118. AGENTE DE VENTAS. ...................................................................................... 154 TABLA 119. JEFE DE OPERACIONES. ................................................................................. 155 TABLA 120. ANALISTA DE CALIDAD. .................................................................................. 156 TABLA 121. DELIVERY. ..................................................................................................... 157 TABLA 122. OPERARIO DE PRODUCCIÓN. .......................................................................... 158 TABLA 123. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS. ........................................... 161 TABLA 124. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ............................................................. 161 TABLA 125. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020. .. 162 TABLA 126. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 – 2024. ................. 162 TABLA 127. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. ............................ 162 TABLA 128. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS. .................................................................... 163 TABLA 129. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2024. .......... 164 TABLA 130. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020. .. 164 TABLA 131. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 – 2024. ................ 165 TABLA 132. PLANILLA DEL ÁREA DE OPERACIONES Y PRODUCCIÓN (OPERARIOS). .............. 165 TABLA 133. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020. .. 165 TABLA 134. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 – 2024.
............................................................................................................................... 166 TABLA 135. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS). ........ 166
14
TABLA 136. PLANILLA DEL ÁREA DE OPERACIÓN Y PRODUCCIÓN. ....................................... 166 TABLA 137. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN. .................................... 167 TABLA 138. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN ............................. 167 TABLA 139. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020. .......................... 168 TABLA 140. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 – 2024. ....................................... 168 TABLA 141. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS. .............................. 168 TABLA 142. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS. ..................... 168 TABLA 143. HORARIO DE TRABAJO DEL PERSONAL. ........................................................... 169 TABLA 144. CAPACIDAD INSTALADA. ................................................................................. 170 TABLA 145. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 – 2024. .............................................................. 171 TABLA 146. CAPACIDAD INSTALADA EN % 2020 – 2024. .................................................... 171 TABLA 147. CAPACIDAD MÁXIMA (PROCESO DE PASTEURIZACIÓN). ..................................... 171 TABLA 148. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO 2019 – 2024. . 174 TABLA 149. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES)
NOV.2019 - DIC.2020. ............................................................................................ 174 TABLA 150. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2021.
............................................................................................................................... 174 TABLA 151. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2022.
............................................................................................................................... 175 TABLA 152. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2023.
............................................................................................................................... 175 TABLA 153. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES) 2024.
............................................................................................................................... 175 TABLA 154. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE AGUAYMANTO
(UNIDADES) 2019 – 2024. ........................................................................................ 176 TABLA 155. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO (UNIDADES)
2019 – 2024. .......................................................................................................... 176 TABLA 156. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA 2019 – 2024. .............. 176 TABLA 157. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) NOV.2019 -
DIC.2020. ............................................................................................................... 177 TABLA 158. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2021. ........ 177 TABLA 159. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2022. ........ 177 TABLA 160. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2023. ........ 178 TABLA 161. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2024. ........ 178 TABLA 162. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES)
2019 – 2024. .......................................................................................................... 178 TABLA 163. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE PIÑA (UNIDADES) 2019 –
2024. ...................................................................................................................... 178 TABLA 164. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO 2019 – 2024. ........... 179 TABLA 165. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2019 –
2020. ...................................................................................................................... 179 TABLA 166. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2021. ... 179 TABLA 167. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2022. .... 180 TABLA 168. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2023. .... 180 TABLA 169. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2024. .... 180 TABLA 170. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR GRAGEADO DE MANGO
(UNIDADES) 2019 – 2024. ........................................................................................ 181 TABLA 171. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE GRAGEADO DE MANGO (UNIDADES) 2019 -
2024 ....................................................................................................................... 181 TABLA 172. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN TOTAL (EN UNIDADES) 2019 – 2024.
............................................................................................................................... 181 TABLA 173. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA. ................................................. 182 TABLA 174. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ............................................ 183 TABLA 175. MATERIALES. ................................................................................................ 183
15
TABLA 176. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ....................................... 183 TABLA 177. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE PIÑA. .......................................................... 183 TABLA 178. MATERIALES. ................................................................................................ 184 TABLA 179. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE PIÑA MENSUAL Y ANUAL. .............................. 184 TABLA 180. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE PIÑA MENSUAL Y ANUAL. ......................... 184 TABLA 181. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE MANGO. ...................................................... 184 TABLA 182. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE MANGO. ................................................ 184 TABLA 183. INSUMOS PARA EL GRAGEADO DE MANGO MENSUAL Y ANUAL. .......................... 185 TABLA 184. MATERIALES PARA EL GRAGEADO DE MANGO MENSUAL Y ANUAL. ..................... 185 TABLA 185. RESUMEN TOTAL DE MATERIAS PRIMAS. .......................................................... 185 TABLA 186. RESUMEN TOTAL DE MATERIALES. .................................................................. 185 TABLA 187. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 – 2024. ......................... 185 TABLA 188. PROGRAMA DE COMPRAS MATERIA PRIMA EXPRESADO EN SOLES. .................... 186 TABLA 189. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 – 2024. ................................. 186 TABLA 190. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 – 2024 EXPRESADO EN SOLES.186 TABLA 191. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA. ................................................. 187 TABLA 192. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA. .............................................. 188 TABLA 193. SALARIOS MENSUAL MANO DE OBRA INDIRECTA. .............................................. 188 TABLA 194. ACTIVIDADES DE MANO DE OBRA DIRECTA. ...................................................... 189 TABLA 195. ESPECIFICACIONES DE LA TOSTADORA. ........................................................... 190 TABLA 196. ESPECIFICACIONES DEL DESCASCARILLADOR. ................................................. 190 TABLA 197. ESPECIFICACIONES DEL MOLINO..................................................................... 191 TABLA 198. ESPECIFICACIONES DEL REFINADOR. .............................................................. 192 TABLA 199. ESPECIFICACIONES DEL TEMPERADOR. .......................................................... 193 TABLA 200. ESPECIFICACIONES DEL GRAGEADOR. ............................................................ 193 TABLA 201. ESPECIFICACIONES DEL SELLADORA. .............................................................. 194 TABLA 202. ESPECIFICACIONES DEL SELLADORA. .............................................................. 194 TABLA 203. MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN. ................................................ 196 TABLA 204. EQUIPOS DE PRODUCCIÓN. ............................................................................ 196 TABLA 205. EQUIPOS ÁREA ADMINISTRATIVA. .................................................................... 196 TABLA 206. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS. ............................................................................ 197 TABLA 207. HERRAMIENTAS DE TRABAJO. ......................................................................... 197 TABLA 208. ÚTILES DE LIMPIEZA. ...................................................................................... 197 TABLA 209. ÚTILES, UTENSILIOS. ...................................................................................... 198 TABLA 210. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN. ....................................................................... 199 TABLA 211. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. .......................................................... 199 TABLA 212. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS. .................................................................. 199 TABLA 213. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ................................................................. 200 TABLA 214. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS ......................................................................... 201 TABLA 215. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN. ................................................................ 201 TABLA 216. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. ................................................ 202 TABLA 217. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DEL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN. ..................................................................................................... 203 TABLA 218. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS DEL ÁREA DE VENTAS.
............................................................................................................................... 204 TABLA 219. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – DIC. 2020. ......... 204 TABLA 220. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 – 2024. .......................... 204 TABLA 221. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020. ..... 205 TABLA 222. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 – 2024. .................... 205 TABLA 223. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS 2020 – 2024. ............................... 206 TABLA 224. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN. ..... 206 TABLA 225. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS. ............... 207 TABLA 226. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........ 207 TABLA 227 PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA. ............ 208
16
TABLA 228. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS. .................... 208 TABLA 229. MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................. 209 TABLA 230. MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................. 211 TABLA 231. GASTOS DE ADECUACIÓN. .............................................................................. 212 TABLA 232. ALQUILER DEL LOCAL. .................................................................................... 213 TABLA 233. ENERGÍA ELÉCTRICA. .................................................................................... 214 TABLA 234. AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO. ............................................................... 216 TABLA 235. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES). .................. 226 TABLA 236. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES). .............................. 226 TABLA 237. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES). .............................................. 227 TABLA 238. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES. ........................................................... 230 TABLA 239. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES). ....... 231 TABLA 240. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 13 – MES 24 (IMPORTE EN SOLES). ..... 233 TABLA 241. LIQUIDACIÓN DEL IGV DIC.2019 – AGO. 2021 (IMPORTE EN SOLES). ............... 236 TABLA 242. LIQUIDACIÓN DEL IGV SET. 2021 – DIC. 2021 (IMPORTE EN SOLES). ............... 236 TABLA 243. RESUMEN DE INVERSIONES. ........................................................................... 237 TABLA 244. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES). ................................. 237 TABLA 245. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES). ........................................................... 237 TABLA 246. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 237 TABLA 247. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO. ................................................................. 238 TABLA 248. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO ACTIVO FIJO BANCO
PICHINCHA. ............................................................................................................. 238 TABLA 249. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO ACTIVO FIJO BANCO BCP.238 TABLA 250. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO. ..................................................... 239 TABLA 251. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO. ............................................. 240 TABLA 252. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ..................................................... 240 TABLA 253. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO CAJA
SULLANA. ................................................................................................................ 240 TABLA 254. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO BANCO
INTERBANK. ............................................................................................................. 240 TABLA 255. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO. ....................................... 241 TABLA 256. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL CAPITAL DE TRABAJO. ................................ 242 TABLA 257. INGRESO POR VENTAS EN BIOMARKETS (IMPORTE EN SOLES). .......................... 242 TABLA 258. INGRESO POR VENTAS EN AUTOSERVICIOS (IMPORTE EN SOLES). ..................... 242 TABLA 259. INGRESO POR VENTAS EN MINIMARKETS (IMPORTE EN SOLES). ......................... 242 TABLA 260. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES). ........................................ 243 TABLA 261. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES)......................... 243 TABLA 262. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES). .................. 244 TABLA 263. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES). ................ 245 TABLA 264. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES). ...................................... 245 TABLA 265. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES). ........................................ 245 TABLA 266. MANO DE OBRA – OPERARIOS. ....................................................................... 246 TABLA 267. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES). ............................................................ 246 TABLA 268. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES). ........................ 247 TABLA 269. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES). .......... 248 TABLA 270. GASTOS DE VENTAS. ..................................................................................... 249 TABLA 271. DEPRECIACIÓN. ............................................................................................. 251 TABLA 272. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES. .................................................................... 252 TABLA 273. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES). ......... 253 TABLA 274. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES). .................... 253 TABLA 275. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES).
............................................................................................................................... 254 TABLA 276. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES). ....................................... 254 TABLA 277. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE. ..................................................... 255
17
TABLA 278. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO (IMPORTE EN
SOLES). ................................................................................................................... 255 TABLA 279. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO. ......................... 256 TABLA 280. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA (IMPORTE EN SOLES).
............................................................................................................................... 256 TABLA 281. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE PIÑA. ....................................... 257 TABLA 282. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO (IMPORTE EN SOLES).
............................................................................................................................... 257 TABLA 283. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE GRAGEADO DE MANGO. ................................... 257 TABLA 284. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE
AGUAYMANTO. ......................................................................................................... 258 TABLA 285. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE AGUAYMANTO EN %. .. 258 TABLA 286. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA. ..... 258 TABLA 287. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE PIÑA EN %. ................ 259 TABLA 288. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO. 259 TABLA 289. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DE GRAGEADO DE MANGO EN %. ............ 260 TABLA 290. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN
SOLES). ................................................................................................................... 262 TABLA 291. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO
FISCAL (IMPORTE EN SOLES). .................................................................................... 263 TABLA 292. FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN
SOLES). ................................................................................................................... 265 TABLA 293. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 266 TABLA 294. CÁLCULO DE CAPM. ..................................................................................... 267 TABLA 295. CÁLCULO COK PROPIO. ................................................................................ 268 TABLA 296. COSTO DE LA DEUDA. .................................................................................... 268 TABLA 297. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 269 TABLA 298. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................... 269 TABLA 299. VANE Y VANF .............................................................................................. 269 TABLA 300. TIRE, TIRF, TIRME Y TIRMF. ....................................................................... 270 TABLA 301. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO. ................................ 271 TABLA 302. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO. ................................ 271 TABLA 303. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO. ........................................................................ 272 TABLA 304. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES). ............................. 272 TABLA 305. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES). .................. 273 TABLA 306. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES). ................................................................. 273 TABLA 307. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES). ................................................................. 274 TABLA 308. VARIABLES DE ENTRADA. ............................................................................... 274 TABLA 309. VARIABLES DE SALIDA.................................................................................... 274 TABLA 310. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA. .................................... 275 TABLA 311. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES). 275 TABLA 312. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
(IMPORTE EN SOLES). ............................................................................................... 275 TABLA 313. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL. ........................................................................ 276 TABLA 314. VANE Y VANF ............................................................................................. 277 TABLA 315. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO. ............................................................... 277
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Índice de Anexo
ANEXO 1. ENCUESTA ....................................................................................................... 283 ANEXO 2. ENTREVISTAS ................................................................................................... 286 ANEXO 3. FOCUS GROUP ................................................................................................. 295
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Capítulo I.
Resumen Ejecutivo
Al transcurrir los años, los alimentos que consumimos han tenido la tendencia de
industrialización, debido a que la demanda así lo requiere, por lo que en su mayoría de
casos han transformado la calidad de los alimentos al acelerar la producción.
Tanto en nuestro país como en el resto del mundo existe una tendencia creciente por el
consumo de productos orgánicos los cuales se presentan como de mayores beneficios
para la salud y el medio ambiente.
Actualmente existe mayor conciencia por llevar una alimentación más saludable, ya que es
un factor importante para el desarrollo de los seres humanos, como prueba de ello son los
Millennials, quienes están dejando de lado el consumo de productos tradicionales que son
provistos por las empresas de alimentos procesados, debido a que prefieren productos
orgánicos, ecológicos, más artesanales y con sabores más intensos.
Hoy en día se vive en constante cambio y movimiento, por lo que la gente se enfrenta a
nuevas tendencias en los estándares de vida, que sin lugar a duda ayudan a crear una
mayor conciencia con el fin de llevar una vida más sana, con calidad, por lo que resulta en
una nueva alternativa de negocio e inversión en la cual se ha identificado un mercado
potencial para ingresar, en este caso una nueva línea de chocolates orgánicos,
aprovechando de las riquezas naturales que nos ofrece nuestro país y que además se
produce uno de los mejores granos de cacao orgánico el cual es muy valorado en los
mercados internacionales por su atributo diferenciador de ser un cacao fino de aroma
delicadamente amargo que se procesan fácilmente.
Un aspecto a tener en cuenta para desarrollar el proyecto es la creciente demanda por
productos orgánicos, teniendo en cuenta que en los últimos 10 años el consumo de estos
productos creció 70%, por lo que las bioferias y las tiendas especializadas han ido en
aumento y son justamente en estos canales en donde enfocaremos nuestros esfuerzos
para la venta.
Nuestros productos los cuales están fabricados con chocolate orgánico al 70% y relleno
con fruta deshidratada constituye un alimento altamente saludable, el cual se
comercializará en un envase reutilizable tipo ziplock de 57 gr.
Se ha tomado en cuenta ciertos criterios de selección de proveedores con el objetivo de
contar con materias primas e insumos de alta calidad, mejores precios, disponibilidad de
20
las materias primas, cantidad, lo cual nos permitirá elaborar productos finales de acuerdo
a las exigencias sanitarias peruanas.
En cuanto al tema económico y financiero, señalamos que el proyecto es rentable, ya que
genera un VANE S/.225,720 y VANF S/.214,879 de y un TIRE de 50.496% y TIRF 60.181%,
para el periodo 2020-2024, por lo que recomendamos la implementación de este proyecto.
21
Capítulo II. Información General
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
2.1.1. Razón social.
CHOCOLATERA ORGÁNICA DEL PERU S.A.C.
2.1.2. Nombre comercial.
ChocoGrageados Frutado
2.1.3. Logo.
Para la elaboración del logo se tomó en cuenta el producto final, el cual es un centro
de fruta deshidratada cubierta con chocolate orgánico 70%, queriendo lograr un concepto
nutritivo y saludable.
El concepto con el cual queremos que los clientes nos asocien es ser una marca
responsable con el medio ambiente, que durante todo el proceso de producción no utiliza
sustancias químicas, permitiendo tener un producto que representa bienestar y salud.
Figura 1. Logo de ChocoGrageados Frutado
Fuente: Elaboración propia.
2.1.4. Eslogan.
Asociado con el Logo, será de apoyo a nuestra propuesta a través del tagline “tan
energético y saludable que no podrás creerlo” Esto, nos permitirá introducir nuestro
producto natural/orgánico, con el concepto de bienestar teniendo una comunicación directa
y efectiva.
2.1.5. Horizonte de evaluación.
En este proyecto se estima que tiene una vida útil de cinco (05) años, teniendo una
inversión total de trescientos cincuenta mil y 00/100 (S/350,000.00), en cuanto a los activos
primordiales de la empresa posee una vida útil mayor a 5 años (maquinas, instrumentos
eléctricos y equipos), al culminar este periodo, tendrá una valoración residual. Teniendo en
22
cuenta como año de partida el 2019, todas las cuentas de aquí en adelante estarán entre
los años 2020 – 2024.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
2.2.1. Actividad económica.
La elaboración de productos alimenticios pertenece al sector manufacturero
catalogado como producción secundaria.
2.2.2. Código CIIU.
Clase: 1073 - Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería
Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de cacao y de manteca,
grasa y aceite de cacao; elaboración de chocolate y productos de chocolate; elaboración
de productos de confitería: caramelos, pastillas de cachú, turrón, confites blandos y
chocolate blanco; elaboración de goma de mascar; conservación en azúcar de frutas,
nueces, cáscaras de frutas y otras partes de plantas; y elaboración de grajeas y pastillas
de confitería. (SUNAT, 2018)
2.2.3. Partida arancelaria.
1806.90.00.00: Chocolate y demás preparaciones alimenticias que contengan
cacao, los demás. (ADUANET, 2019)
2.3. Definición del negocio
Empresa productora de chocolates orgánicos combinados con frutas
deshidratadas.
2.3.1. Actividad económica.
Producción y comercialización de productos orgánicos.
2.3.2. Modelo de Negocio.
El modelo del negocio será B2C porque nuestros productos están dirigidos a
consumidores finales, y es de consumo inmediato.
23
2.3.3. Modelo CANVAS.
Tabla 1. CANVAS.
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedores de cacao: Finca
San Antonio y Cooperativa
Agraria Apahui
• Proveedores de maquinaria:
IMSA y Delani Trading
• Certificadora orgánica: EcoCert
Perú
• Proveedores de Envase:
Ecobags
• influencers: Francisco Deutsa
(Capitán de la selección
nacional de Rugby), Alexandra
Venturo (Fundadora de "La
Nevera Fit") y Sylvia Rodríguez
(Nutricionista y bloger saludable)
• Tostado y
descascarillado
• Molino y refinado
• Temperado y grajeado
con centros de fruta
orgánica deshidratada
• Participación en ferias
• Análisis microbiológicos,
de aerobios, pesticidas y
de mohos y levaduras
• Sorteos y promociones
con influencers
vinculados al medio
orgánico y fitness
Nuestro producto tendrá
certificación orgánica NOP + EU,
lo cual asegura que desde la
materia prima hasta el envasado
del producto.
Nuestro chocolate, a diferencia
de la mayoría, no será endulzado
con azúcar, sino que se le
agregará panela orgánica, la cual
es menos procesada y más
saludable para el consumo y
absorción de nutrientes en
nuestros clientes.
• Introducción
(Eventos y ferias
relacionado al
chocolate)
• Redes sociales (Fan
page)
• Página Web
• Segmento de mercado
personas de NSE A, B Y C de
las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana que abarcan:
La Molina, Surco , San Isidro,
San Borja , Miraflores , Jesús
María , Pueblo Libre, lince ,
San Miguel y magdalena. De
género masculino y femenino
de 20 a 49 años con estilo de
vida sofisticado, modernas y
conservadoras.
Recursos claves Canales
• Granos de cacao
Orgánico con
fermentación al 80 %.
• Máquinas.
• Planta procesadora de
cacao con certificación
orgánica.
• BioMarket
• Minimarket
• Autoservicios
Estructura de los costos Fuente de ingresos
• Materia Prima
• Personal de Planta
• Operarios de la maquina
• Desarrollo de Productos
• Mantenimiento de maquinarias
• Ingresos de las ventas: Sera por medio de facturación cada 30 días.
- El otro medio es por tarjeta de crédito y débito.
Nota: Elaboración propia.
24
2.4. Descripción del producto.
El grageado de chocolate orgánico tiene como centro fruta deshidratada, siendo
este producto rico en nutrientes y vitaminas considerándose un alimento saludable. Está
fabricado con insumos de altísima calidad, teniendo como principal materia prima el cacao
orgánico fino (al 70%) y frutas deshidratadas orgánicas (piña, mango, aguaymanto) las
cuales proveen fuentes naturales de antioxidantes y vitaminas.
2.4.1. Tipo de bien.
Bien de consumo.
2.4.2. Variedad.
• Grageado de Chocolate orgánico relleno de piña deshidratado.
• Grageado de Chocolate orgánico de mango deshidratado.
• Grageado de Chocolate orgánico relleno de aguaymanto deshidratado.
2.4.3. Ingredientes del producto por variedad.
• Pasta de cacao, piña deshidratado y panela.
• Pasta de cacao, mango deshidratado y panela.
• Pasta de cacao, aguaymanto deshidratado y panela.
2.4.4. Ventajas.
• Importancia de la Certificación Orgánica.
• Variedad de sabores.
2.4.5. Uso.
Personal.
2.4.6. Envase.
Los productos grageados vendrán en empaques resellables, el cual tiene un
mecanismo llamado ziplock, tiene como característica que una vez quebrado el sello del
empaque, esta se pueda abrir y cerrar gracias al mecanismo ziplock, el cual impide el
ingreso de elementos como luz, oxígeno y humedad que son las causas que generalmente
afectan todo tipo de productos, al obstaculizar la entrada de estos elementos los productos
no solo se mantienen con la misma frescura que tuvieron cuando fueron empacados, sino
que poseen un periodo de vida mayor. Así mismo en el empaque se colocará información
nutricional, las certificaciones, el logo y eslogan de nuestra marca.
25
Figura 2. Envase para el producto
Fuente: Elaboración propia.
2.5. Postventa.
Se utilizará las redes sociales cuentas en Facebook e Instagram para la atención
de las consultas relacionadas a la calidad del producto. Se aplicarán encuestas rápidas en
los biomarket acerca de la presentación, sabor, precio del producto.
2.6. Oportunidades de negocio.
La oportunidad de negocio que proponemos es a consecuencia de la tendencia del
consumo de chocolate orgánico el cual se duplicara en cuanto al chocolate orgánico
con más de 35% de cacao así lo menciona la Asociación de Peruana de Productores
de Cacao (Appcacao), explica que este crecimiento se debe a que el público ya acepta
la calidad, el sabor y el precio de un chocolate fino. (Gestion, 2018).
Así mismo cabe mencionar en cuanto a la demanda, hoy en día existe una mayor
preocupación de la población por cuidar su salud y esto se refleja en el creciente interés
por consumir productos orgánicos, también conocidos como alimentos ecoamigables
(Correo, 2018).
En las últimas décadas han aparecido muchos cambios en el estilo de vida de las
familias en cuanto a la alimentación. Es de conocimiento público que los productos
industrializados traen consigo riesgos para la salud, como consecuencia de ello, se observa
que los niveles de obesidad se han elevado en la población mundial, producto de los malos
hábitos alimenticios y por el consumo indiscriminado de los productos industriales.
Actualmente, los consumidores buscan alimentos orgánicos, por lo que se observa una
26
creciente demanda en el mercado local e internacional. El consumidor de alimentos
orgánicos desea mantener la integridad de su salud y del medio ambiente, dado que estos
alimentos están libres de químicos tales como pesticidas, herbicidas, fertilizantes
artificiales, entre otros. Uno de estos productos orgánicos es el chocolate, con un 70% a
100% de cacao trae múltiples beneficios, no solo contiene antioxidantes que reducen la
oxidación de las células, retardando el envejecimiento de la piel, también posee
estimulantes que mejoran la concentración, incrementando el rendimiento físico y mental.
Actualmente El Perú es uno de los proveedores del mejor cacao del mundo, ya que
tiene características únicas como son el fino aroma y es utilizado por las marcas más
importantes para la elaboración de chocolates de alta calidad. Sin embargo, la producción
peruana no alcanza ni el 1% de la oferta de cacao en el mundo, lo que nos representa una
gran oportunidad de negocio, de apuntar en satisfacer el mercado interno, ya que la
demanda de chocolate está en aumento en el mercado peruano. Actualmente en los
hogares peruanos son cada vez más conscientes de la importancia de tener una
alimentación sana, natural y balanceada, evitando los químicos y excesos de grasas.
(Destino Negocio, 2018)
De acuerdo a información que proporcionada por el ministro de la producción Raúl
Pérez-Reyes al diario Gestión, la industria de alimentos habría terminado el 2018 con un
crecimiento del 17% con relación al año 2017, a la industria de alimentos aporta 20% en el
PBI manufacturero y 2.6% al PBI nacional. Se refirió que las empresas en el Perú de la
industria de alimentos están evolucionando de acuerdo a las tendencias y exigencia que
actualmente están en el mercado por productos saludables; y ya no solo se centran en
mejorar la calidad de sus productos sino en innovar.
Resaltó que esta industria genera más de 342 mil puestos de trabajo, cifra que
representa el 22.1% de la Población Económicamente Activa (PEA) ocupada en el sector
manufactura y el 2.1% en la PEA ocupada nacional. (Gestión, 2019)
La idea de negocio que proponemos haciendo el uso de productos orgánicos son
más que una tendencia o una moda. El consumo de productos orgánicos se está
transformando en una corriente dominante por el nivel de especialización y conocimiento
de los peruanos, enfocándose principalmente en los beneficios que les aporta consumir
este tipo de productos. Así mismo cabe señalar que en mercado limeño no existen
productos de las grajeas de chocolate orgánico al 70% rellenos de frutas deshidratadas
orgánicas, lo que nos podría soportar como un producto innovador en el mercado limeño.
2.7. Estrategia genérica de la empresa.
Michael Porter en su libro Competitive Strategy (1980), estableció cuatro estrategias
comunes las cuales pueden ser utilizadas forma individual o en conjunto, para concebir a
27
largo plazo una posición en la que superará el desempeño de los competidores en una
empresa, por lo que proponemos la estrategia genérica de diferenciación, puesto que nos
orientamos a la creación de producto innovador con chocolate orgánico al 70% y frutas
deshidratada que actualmente no se encuentran disponibles en el mercado local, dirigido
a personas de 20 a 49 años, del nivel socio económico A, B y C.
La diferenciación de nuestro producto respecto a la competencia recae
principalmente que no existen variedades de frutas deshidratadas dentro del rubro de
grageados.
Diferenciación centrándonos en recetas innovadoras, nuevos sabores que cumplan
estándares internacionales, envases que permiten ser reusable y almacene el sabor
original de nuestro producto, un local con ambientación moderna/sustentable, énfasis en la
relación con el cliente y una apuesta comunicacional distintiva.
28
Capítulo III. Análisis del Entorno
3.1. Análisis del Macroentorno
3.1.1. Análisis del Entorno (Pestel).
Se ha realizado un análisis externo PESTEL para poder identificar las posibles
oportunidades y amenazas que puedan presentarse en el sector, tanto a nivel nacional
como internacional.
A) Político:
En el Perú, el 17 de mayo del 2013 se promulgó la Ley de Promoción de la
alimentación saludable para niños, niñas y adolescentes, la cual regula la presencia de
azúcares y su porcentaje en alimentos, esto es parte de la lucha en contra del sobrepeso,
obesidad y enfermedades crónicas. Esta ley busca poder cambiar los clásicos kioscos de
los colegios por otros con una variedad de alimentos más saludable, la cual no perjudique
la salud de los consumidores, sino pueda ser beneficiosa para los mismo. Esta ley está
enfocada para el cuidado de niños y niñas menores de 16 años. Esta ley no solo regula la
cantidad utilizada, sino que también regula la publicidad, teniendo en cuenta el nivel de
comprensión que tiene el público objetivo y el tiempo que le dedicarán a analizar la
publicidad de estos productos. (Diario El Peruano, 2013)
Actualmente esta ley tiene el apoyo por parte del gobierno, sin embargo, es
importante recalcar que el Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo tienen distintos ideales
partidarios debido a la diferencia de la bancada, esto es una amenaza, ya que al no estar
completamente alineados puede haber incongruencias o falta de apoyo al momento de
promulgar leyes que complementen este cuidado que se está teniendo por la salud de los
menores de 16 años. Es importante poder solucionar este problema para que políticamente
el país pueda tener un mejor desarrollo e índice de confianza, de este modo las leyes
podrían impactar de una mejor manera a la sociedad y poder generar cambios y conciencia
en la población peruana.
B) Económico:
Uno de los factores más importantes es que el cacao peruano es muy bien valorado
a nivel internacional, esto permite que el país pueda tener en cuenta este sector
agroindustrial, el cual antes era descuidado. El ministerio de agricultura y riego da
capacitaciones a los agricultores del cacao para que estos puedan estar actualizados con
las normativas tanto a nivel nacional como internacional. Esto permite que nuestro cacao
se mantenga con una calidad competitiva frente al resto de cacao ofrecido a nivel
internacional. Sin embargo, un punto negativo es que el precio del cacao orgánico es
cotizado en bolsa, es decir que el precio del cacao sube o baja de acuerdo a la demanda
internacional y el precio ofrecido en bolsa de inversiones, más el bono que se le da por TN
29
al mantener el carácter de orgánico. Otro beneficio económico es el constante creciente
del país lo cual es atractivo para los inversionistas extranjeros, esto genera una cadena
bastante amplia, la cual genera ingresos y crea puestos de trabajo en el Perú, este
incremento de efectivo en el mercado nacional permite que haya mayor consumismo y
genera una bola de nieve, que va a generar mayor crecimiento, mayor inversiones y más
puestos de trabajo conforme va desarrollándose.
C) Social:
En el ámbito social es muy importante la inclusión de los millenials en la PEA, debido
a que este público está más acostumbrado a consumir productos orgánicos y también está
más ligado a la responsabilidad ambiental, esto favorece enormemente el mercado al cual
estamos apuntando, la integración que tiene esta generación con las redes sociales y el
mundo cibernético en general permite que un buen trabajo de marketing, que genere una
buena impresión puede ser suficiente para que a través de “shares” se viralice y haga
conocida la marca a gran escala. Otro punto clave es que se espera que a partir de esta
generación sea algo cotidiano el consumir productos orgánicos y rechazar los
convencionales que no cuidan el medio ambiente, esto es una enorme oportunidad, debido
a que significaría un enorme crecimiento del mercado potencial que se tiene en el país y
generaría mayor valor a estos productos, los cuales tiene un precio superior a los
convencionales y es por ello que su consumo es un poco limitado en la actualidad.
D) Ecológico:
El factor ecológico es muy importante cuando nuestra materia prima es un bien de
la industria primaria, las características que ofrece nuestro cacao orgánico se deben en
parte gracias al suelo en el cual se trabaja, el clima es muy importante para poder tener un
correcto trabajo de la materia prima, un pequeño cambio en los climas puede tener grandes
efectos en los cultivos de cacao, lo cual podría modificar drásticamente las proyecciones
realizadas. Es de vital importancia darle la atención adecuada a cada pequeño cambio que
veamos en la ecología y ambiente de nuestro país.
E) Tecnológico
El gobierno peruano ha iniciado un fortalecimiento de las capacidades de
producción del cacao en la Amazonía peruana con el objetivo mejorar la calidad de los
granos del cacao producidos en la Amazonía peruana, el Instituto Tecnológico de la
Producción (ITP), a través del CITE productivo Maynas (Loreto), capacitan a las micro,
pequeña y medianas empresas (Mipymes) del sector agroindustrial en cosecha y
postcosecha de este importante producto.
30
Por ello, el CITE productivo Maynas, en articulación con el CITE agroindustrial
Vraem, desarrollaron un taller de capacitación teórico – práctico dirigido a las Mipymes,
productores, asociaciones y técnicos vinculados a la producción, manejo, transformación,
comercialización de este fruto.
EL ITP consideró que esta labor es importante y determinante para que se resalten
las buenas características de color, aroma y sabor del cacao, y así obtener un alimento de
alta calidad.
La parte teórica se desarrolló en las instalaciones del Centro de Innovación
Productiva y Transferencia Tecnológica (CITE) productivo Maynas y la práctica en el fundo
Nenita, ubicado en la carretera Iquitos-Nauta, San Juan Bautista.
El taller tocó los conceptos de quiebre y recepción del grano, equipamiento para la
recolección, conservación y selección de frutos, control y fermentación, traslado de la
semilla fresca al centro de beneficio, pre secado y secado, tipos de secadora,
almacenamiento, pesado, envasado y etiquetado.
Para el CITE estos talleres fortalecen las capacidades en el manejo del sector y
permiten a los productores amazónicos tener una clara visión del entorno y la proyección
comercial, reducir las mermas, aumentar la calidad y tener habilidades competitivas.
(Andina, 2019)
F) Legales:
En los últimos años, las exportaciones de cacao peruano han crecido a doble dígito,
pero el 2019 podría ser la excepción, debido al impacto que tendrá en el sector la medida
de la Unión Europea de establecer nuevos límites máximos de contenido de cadmio para
los derivados del cacao que se consuman en su territorio.
Estos límites máximos empezaron a regir al iniciar este año y son más exigentes
que el Codex Alimentario y de lo establecido por la Organización Mundial de la Salud
(OMS). Muchos de los cultivos de cacao del país superan estos umbrales, estima el gerente
de la Asociación Peruana de Productores de Cacao (APPCACAO), Luis Mendoza.
(Gestion, 2019)
La Unión Europea es el principal destino de las exportaciones de cacao peruano
(concentra el 70% de estos envíos), seguida de los Estados Unidos. A fines del 2018, el
entonces ministro de Agricultura, Gustavo Mostajo, admitió el efecto que la medida de la
UE podría tener en los envíos de cacao peruano, ante lo cual planteó la posibilidad de
orientar estos hacia otros mercados.
En el 2018, los envíos de cacao ascendieron a 85,000 toneladas, valorizadas en
unos US$ 187’000,000, que representaron un crecimiento de 18% con respecto a las
exportaciones del 2017 (72,000 toneladas), de acuerdo con APPCACAO.
31
Para este 2019 el gremio espera que los envíos sumen unas 90,000 toneladas, lo
que representaría un crecimiento de cerca de 6% con respecto a los resultados del 2018.
Esta reducción en la tasa de crecimiento se debería, explicó Mendoza, al impacto que
tendrán, según previsiones del sector, los nuevos límites de cadmio adoptados por la UE.
“Todavía no sabemos qué porcentaje de la producción supera esos límites de
cadmio, pero tenemos entendido que varias zonas sí los superan. Estaremos atentos al
impacto que tendrá en el sector y de ello va a depender el crecimiento de las exportaciones.
Si casi no tiene un impacto, podríamos seguir creciendo en más de 10%”, detalló.
Al menos las dos terceras partes de la producción nacional de cacao se destina a
la exportación. En el 2018, la producción fue de 120,000 toneladas, de las cuales 85,000
fueron enviadas al exterior. Asimismo, los cultivos han ido creciendo en los últimos años,
al pasar de 144,000 hectáreas en el 2012 a 193,000 hectáreas a inicios del 2018. (Gestión,
2018)
3.1.2. Del País (últimos 5 años).
3.1.3. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
3.1.3.1. Capital.
La capital del Perú es la ciudad de Lima, la misma que se encuentra ubicada en la
costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y populosa
área urbana conocida como Lima Metropolitana, flanqueada por el desierto costero y
extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.
De acuerdo con el market report de la empresa CPI publicada el 05 de abril del año
2018, la ciudad de Lima tiene un total de 11’351 200 millones de habitantes. (CPI, s.f.)
32
Tabla 2. Crecimiento de la población peruana en los últimos 19 años.
Año Población
2000 25,983,588
2001 26,366,533
2002 26,739,379
2003 27,103,457
2004 27,460,073
2005 27,810,540
2006 28,151,443
2007 28,481,901
2008 28,807,034
2009 29,132,013
2010 29,461,933
2011 29,797,694
2012 30,135,875
2013 30,475,144
2014 30,814,175
2015 31,151,643
2016 31,772,509
2017 32,170,421
2018 32’ 424 843
2019 32’ 852 527
Nota: (Countrymeters, 2019).
Figura 3. Población del Perú 1951 - 2019
Fuente: INEI
33
3.1.3.2. Ciudades importantes.
De acuerdo con la información publicada por el INEI sobre el estado de la población
peruana en el año 2017, indica que, las ciudades de Chimbote, Chincha Alta, Pisco,
Sullana, Talara, Juliaca, Tarapoto e Ilo en conjunto con las capitales de los 24
departamentos; son las principales ciudades del Perú. Estas ciudades representan el 56%
de la población, que es 17 millones 357 mil habitantes. Entre los años 2014 y 2015, estas
ciudades crecieron aproximadamente 250 mil personas, que representa el 60,4 % de la
población de Lima Metropolitana. Adicionalmente las ciudades de Cajamarca (3,3%),
Moyobamba (3,2%), Puerto Maldonado (3,0%), Huaraz y Juliaca (2,5% cada una),
Tarapoto (2,2%) y Chachapoyas (2,1%), crecieron a una tasa superior al 2,0% anual.
La mayor concentración de población del Perú se encuentra en Lima Metropolitana
con 31,7%, diez veces mayor a la población de la ciudad de Arequipa, segunda con mayor
volumen de población en el país.
3.1.3.3. Superficie.
La superficie del territorio nacional al año 2018 según publicó el INEI en el anuario
de estadísticas ambientales es 1 millón 285 mil 215,60 Km2, somos el decimonoveno país
más extenso del mundo.
Si analizamos por cada región natural, la Selva ocupa el 60,3% siendo así la región
más extensa del Perú sin embargo solo alberga al 14% de la población. La costa sólo ocupa
el 11,7% del territorio, pero es la región con mayor población, contiene al 56,3%; los
distritos San Juan de Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Comas, Villa el Salvador, Villa
María del Triunfo y San Juan de Miraflores son los que cuentan con mayor población en la
capital del país.
La sierra cubre el 27,9% del territorio nacional incluyendo al 29,7% de la población.
(INEI, 2018)
Figura 4. Superficie del territorio nacional y población según región natural
Fuente: INEI
34
3.1.3.4. Habitantes.
De acuerdo al informe de “Estadística poblacional: el Perú en el 2018” el cual tiene
por objetivo brindar información de estimaciones poblacionales, datos demográficos,
sociales y económicos del Perú. Al 2018, se estima 32,162,184 personas en el Perú, el
78% pertenece al área urbana del país, y el 32,2% a Lima Metropolitana. (IPSOS, 2018)
Figura 5. Estadística poblacional 2018.
Fuente: IPSOS
3.1.4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
3.1.4.1. Tasa de crecimiento de la población.
“En el periodo intercensal 2007–2017, la población total del país se incrementó en
3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir, un crecimiento de 10,7% respecto de la
población total de 2007, que fue 28 millones 220 mil 764 habitantes. En promedio, la
población peruana ha crecido 301 mil 662 habitantes por año en el mencionado período.
La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0% durante el periodo 2007–
2017, lo cual confirma la tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los
últimos 56 años. De una Tasa de Crecimiento de 2,8% en el periodo íntercensal 1961–
1972, pasó a 2,6% entre 1972–1981, desciende a 2,0% en el periodo 1981–1993, y en el
penúltimo periodo intercensal fue de 1,6% por año. En el período de mayor crecimiento de
la población, según estudios de fecundidad, la Tasa Global de Fecundidad era 6,0 hijas/os
35
en promedio por mujer, este nivel ha descendido hasta 2,5 para el lapso 2010–2015”. (INEI,
2018)
Figura 6. Población total y tasa de crecimiento anual 1940 - 2017
Fuente: (INEI, 2017)
3.1.4.2. Ingreso per cápita.
Con información obtenida en la última encuesta realizado por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática (INEI), en el año 2017, el ingreso real promedio por persona
al mes fue de 962 soles. Lo que representa una disminución del 1,5% respecto al 2016,
año en el que se registró en 977 soles.
El monto de 962 soles mensuales no es lo que perciben cada uno de los peruanos
que pertenecen a la Población Económicamente Activa (PEA). El ingreso real per cápita es
lo que en promedio cada uno de los habitantes de un país recibe según el Producto Bruto
Interno (PBI) y la cantidad total de pobladores de una nación. (INEI, s.f.)
36
Figura 7. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 200- 2017.
Fuente: INEI
3.1.4.3. Población Económicamente Activa.
Según el INEI al “año 2017, la Población Económicamente Activa a nivel nacional
alcanzó las 17 millones 215 mil 700 personas y registra una tasa de crecimiento promedio
anual de 1,5% entre el 2007 y 2017. En términos absolutos, ha significado un incremento
de 231 mil personas por año. Por otro lado, el Área Urbana concentra el 77,8% de la PEA,
mientras que el Área Rural el restante 22,2%. La PEA se incrementó en 1,9% en el 2017
respecto al año anterior, en el Área Urbana se registra un incremento de 2,5%; mientras
que en el Área Rural disminuyó en -0,5%”. (INEI, 2017)
37
Figura 8. Gasto real promedio per cápita mensual 2009 - 2015
Fuente: INEI
Figura 9. Población económicamente activa
Fuente: INEI
De acuerdo a lo informado en el INE se evidencia un crecimiento constante de la
PEA de 1.01%. el área urbana ocupa el 75% de PEA, y el área rural el 25%. En la zona de
la costa se concentra la mayor PEA con un 54%, mientras que en la sierra el 33% y por
último la selva el 13%. En el año 2014 la PEA llego a 16.4 millones de habitantes
manteniendo un crecimiento constante de 1.01%.
3.1.5. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
De acuerdo a lo mencionado por el BCRP “En enero, la balanza comercial fue
positiva en US$ 374 millones, monto menor en US$ 310 millones a la de 2018. Las
exportaciones fueron de US$ 3 835 millones, menores en 6,2 por ciento a las de enero de
38
2018. En el mes, las ventas al exterior de productos tradicionales fueron US$ 2 602 millones
y las de no tradicionales ascendieron a US$ 1 220 millones.
Las importaciones fueron US$ 3 461 millones en el mes, 1,6 por ciento más que en
enero de 2018. La mayor parte correspondió a insumos (US$ 1 676 millones), seguido de
bienes de capital (US$ 986 millones) y de bienes de consumo (US$ 781 millones).”.
Figura 10. Balanza Comercial 2019
Fuente: BCRP
3.1.6. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
3.1.6.1. Producto Bruto Interno.
El producto bruto interno (PBI) del Perú registrará un crecimiento de alrededor de
3.7% este año, explicado principalmente por la evolución de la demanda interna, proyectó
el Instituto de Economía y Desarrollo Empresarial (IEDEP) de la Cámara de Comercio de
Lima (CCL).
Dicha proyección conlleva que el avance de la demanda interna se mantendría en
un escenario donde la confianza tanto de las familias como de las empresas se quedaría
en la zona optimista, aunque en la parte inferior de la misma, empujando así el gasto e
inversión privada. Sin embargo, cabe señalar que la tasa de crecimiento estimada del PBI
es insuficiente para atender los agudos problemas que enfrenta el país", sostuvo César
Peñaranda, director ejecutivo del IEDEP-CCL.
La CCL dijo que el PBI de 2019 mantendrá la tendencia de crecimiento, aunque
con una tasa ligeramente más moderada que la del 2018, en un escenario mundial de
menores términos de intercambio y de condiciones financieras más exigentes que en el
año anterior.
Si bien la demanda interna impulsará “el crecimiento del PBI, esta crecerá en 3.8%
este año, tasa menor que la registrada en el 2018 (4.3%). Otro factor que estimulará la
39
expansión de la actividad económica será el dinamismo sostenido del crédito al sector
privado, lo que coadyuva a que el consumo privado, que representa alrededor del 65% del
PBI, seguirá su expansión, aunque igualmente con una tasa más moderada (3.4%)”.
(Gestion, 2019)
3.1.6.2. Tasa de Inflación.
Las expectativas de inflación del sistema financiero y de los analistas económicos
para los próximos 12 meses se redujeron de 2.40% en febrero a 2.33% en marzo,
manteniéndose dentro del rango meta, entre 1% y 3%, desde mayo de 2017.
Mientras que las expectativas de inflación para 2019 se encuentran en un rango
entre 2.20% y 2.50%; mientras que para 2020 están entre 2.30% y 2.50%, todas dentro del
rango meta.
Figura 11. Flujo económico 2019
Fuente: BCRP
Figura 12. Reporte de inflación 2019
Fuente: BCRP
40
3.1.6.3. Tasa de interés.
El Banco Central de Reserva (BCR) dentro de sus acciones de política monetaria
apuntan a mantener una posición expansiva por lo que mantendrán la tasa de interés de
referencia en 2,75% entre noviembre 2018 y marzo 2019, en momentos en que las
expectativas de inflación anual siguen desacelerándose y la economía no primaria del país
sigue mostrando señales de dinamismo.
El BCRP reiteró en sus comunicados que “considera apropiado mantener la
posición expansiva de la política monetaria en tanto las expectativas de inflación
permanezcan ancladas en un entorno en el que el nivel de actividad económica se
encuentre debajo de su potencial”.
Así mismo es importante señalar que en una nota informativa emitida por el BCRP el 11 de
abril del 2019 esta entidad ha decidido mantener de tasa de interés de referencia en 2.75%.
(BCRP, 2019)
Figura 13. Tasa de interés de referencia nominal y real
Fuente: BCRP
3.1.6.4. Tipo de cambio.
El tipo de cambio mide el valor de una moneda en términos de otra; en nuestro
caso, del dólar de los Estados Unidos de América con respecto al Sol. En un régimen de
flotación, el tipo de cambio refleja variaciones en la oferta y demanda de divisas. En tal
sentido, esta variable está influida, entre otros factores, por la evolución de los términos de
intercambio, los volúmenes de comercio exterior, los flujos de capital y cambios en las
decisiones de portafolio de las personas, empresas y bancos.
En el Perú, el BCRP ha intervenido en tres ocasiones en lo que va del año,
comprando dólares por US$ 385 millones en la mesa de negociación y, al mismo tiempo,
41
vencieron Swaps Cambiarios Venta por US$ 1 540 millones. Con ello, el saldo de todos los
instrumentos de intervención cambiaria indirecta es nulo.
De acuerdo a la información publicada por el BCRP la variación acumulada en lo
que va del 2019 se encuentra en un -2.2%, mientras que la variación del 2018 se encuentra
en 1.0% (BCRP, s.f.)
Figura 14. Tipo de cambio
Fuente: BCRP, 2019
3.1.6.5. Riesgo país.
El riesgo país son las contingencias referentes a las características específicas de
cada país. Suele asociarse con conceptos de conflictos internos, de riesgos regulatorios y
cambiarios y aspectos legales y jurídicos que puedan afectar las operaciones y la voluntad
de pago de todas las empresas que operan en un país.
El EMBI (Emerging Market Bond Index Plus) Perú, se mide en función de la
diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento
del bono del Tesoro estadounidense.
Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda incumplir con
sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.
De acuerdo a lo informado por JP Morgan “El riesgo país de Perú cerró la sesión el
17/04 en 97 puntos básicos, bajando un punto básico respecto a la sesión anterior. Perú
(0.96 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de
Colombia (1.77 puntos) y México (1.96 puntos)”. (JP Morgan, 2019)
42
3.1.7. Del Sector (últimos 5 años).
3.1.7.1. Mercado internacional.
De acuerdo a lo previsto el cacao peruano caería de 18% a 6% por restricciones de
UE (Unión Europea), Según lo indicado por “Asociación Peruana de Productores de Cacao
proyecta que este año se exportarán 90,000 toneladas. Nuevos límites establecidos por la
UE para el cadmio en el cacao impactarán en los envíos.
En los últimos años, las exportaciones de cacao peruano han crecido a doble dígito,
pero el 2019 podría ser la excepción, debido al impacto que tendrá en el sector la medida
de la Unión Europea de establecer nuevos límites máximos de contenido de cadmio para
los derivados del cacao que se consuman en su territorio.
Estos límites máximos empezaron a regir al iniciar este año y son más exigentes
que el Codex Alimentario y de lo establecido por la Organización Mundial de la Salud
(OMS). Muchos de los cultivos de cacao del país superan estos umbrales, estima el gerente
de la Asociación Peruana de Productores de Cacao (APPCACAO), Luis Mendoza.”
(GESTION, 2019)
Figura 15. Exportaciones agregadas de Cacao y Derivados
Fuente: SUNAT 2019
Si bien la demanda interna impulsará el crecimiento del PBI, esta crecerá en 3.8%
este año, tasa menor que la registrada en el 2018 (4.3%). Otro factor que estimulará la
expansión de la actividad económica será el dinamismo sostenido del crédito al sector
privado, lo que coadyuva a que el consumo privado, que representa alrededor del 65% del
PBI, seguirá su expansión, aunque igualmente con una tasa más moderada (3.4%).
(Publimetro, 2019)
43
También cabe de destacar que actualmente el Perú es el segundo país productor
de cacao orgánico a nivel mundial y primer productor de cacao orgánico y comercio justo.
Se llegó a exportar 6 mil toneladas de cacao con certificado (orgánico y comercio justo), en
el 2016 fueron 16500 toneladas, mientras que en el 2017 fueron 20,500 toneladas.
(Agencia Andina, 2019)
Figura 16. Evolución de las Exportaciones de Cacao en grano
Fuente: SUNAT
El 93% de la producción nacional de cacao se concentra en 7 de las 16 regiones
donde se cultiva el grano, señaló el gerente de la Asociación Peruana de Productores de
Cacao (APPCacao), Luis Mendoza. (APPCACAO, 2018)
3.1.7.2. Mercado del consumidor.
El consumo interno del chocolate en el Perú está pronto a duplicarse, informó la
Asociación de Peruana de Productores de Cacao (Appcacao).
El resultado de esta tendencia es el creciente desarrollo de emprendimientos que
trabajan con el cacao peruano. Más de 150 marcas de chocolate existen actualmente en
el mercado, la mayoría de ellos en el interior del país.
La Appcacao explica que este crecimiento se debe a que el público ya acepta la
calidad, el sabor y el precio de un chocolate fino, con más de 35% de cacao.
Para la demanda de cacao en grano, que se mide en base a las “moliendas”
rastreadas por la ICCO, muestra una evolución estable y con tendencia creciente
impulsada por el mercado mundial de confitería de chocolates, en especial de la industria
chocolatera de los países desarrollados. Así, el consumo de cacao en grano ha pasado de
1 millón de toneladas en 1961 a 4,2 millones en los últimos años.
44
3.1.7.3. Mercado de proveedores.
Sobre los proveedores de cacao, principal materia prima de nuestro producto existe
bastante disponibilidad debido a que el Perú es uno de los grandes productores del cacao,
siendo San Martin, la región que produce más del 40% de lo producido por todo el país,
por lo que se buscará un proveedor de esa región, para no tener inconvenientes con el
abastecimiento constante.
Figura 17. Principales nodos de producción del cacao
Fuente: Ministerio del Exterior y Turismo 2018
3.1.7.4. Mercado competidor.
Nuestros principales competidores que producen y comercializan productos
similares son:
a. Muccha:
• Empresa Productora: MUCHA
• Descripción del Producto: Grajea de Aguaymanto y Castaña bañadas en
chocolate orgánico.
• Porcentaje de Cacao: 55%
• Peso: 50 grm
• Certificaciones:
• RVA Organismo de Acreditación Nacional de Holanda
• USDA United Stated Departament of Agriculture
• NSF La Organización Para La Salud y Seguridad Pública
45
Figura 18. Grajea de Aguaymando y Castaña bañadas en chocolate
Fuente: Empresa MUCHA
b. Quma:
• Empresa Productora: QUMA
• Descripción del Producto: Tableta de Fresa bañada en chocolate
orgánico.
• Porcentaje de Cacao: 70%
• Peso: Desconocido
• Certificaciones:
• RVA Organismo de Acreditación Nacional de Holanda
• USDA United Stated Departament of Agriculture
Figura 19. Tabletas de fresa bañada en chocolate
Fuente: Empresa Quma
46
c. Maraná:
• Empresa Productora: MARANA
• Descripción del Producto: Tableta de nueces y almendra bañada en
chocolate orgánico.
• Porcentaje de Cacao: 100%, 80%, 70%
• Peso: 100gm
• Certificaciones:
• RVA Organismo de Acreditación Nacional de Holanda
• USDA United Stated Departament of Agriculture
Figura 20. Tabletas de nueces y almendras bañadas en chocolate
Fuente: Empresa Marana
3.1.7.5. Mercado distribuidor.
Se debe contar con dos canales de distribución.
• Canal de distribución directo:
Este canal consiste en la venta directa del producto por medio de diferentes medios
comerciales. Entre estos canales tenemos: redes sociales, sitios webs y puestos de
negocios ubicados en zonas de alta demanda comercial.
• Canal de distribución indirecto:
En este canal de distribución las ventas se realizarán por medio de un agente
intermediario especializado en productos orgánicos como la SANAHORA, CACAOTAL, L
BODEGA ORGÁNICA, MARA BIOMARKET, entre otros.
3.1.7.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
En el Perú el Ministerio de Agricultura junto con SENASA (Servicio Nacional de
Sanidad Agraria). Presenta medidas políticas de protección que salvaguarda la inocuidad
47
de la cadena alimentaria del cacao y del chocolate; es decir que esta cadena alimenticia
es incapaz de ocasionar algún daño en el organismo.
• Ley de Inocuidad de los alimentos. (Servicio Nacional de Saneamiento Ambiental)
• Ley 29196, Ley de la Promoción de la Producción Orgánica y Ecológica.
• Normatividad:
- Decreto Legislativo N°1062, Ley de Inocuidad de los Alimentos.
- Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los
Alimentos.
- Decreto Supremo N° 004-2011-AG, Reglamento de Inocuidad Agroalimentaria.
3.2. Análisis del Microentorno
3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
En el Perú tenemos como competidor directo a: Healthy me, es una empresa que
elaboran productos orgánicos / natural, entre las cuales también cuentan con productos de
grageados de frutos deshidratados bañados en chocolate orgánico.
Figura 21. Grageados de frutos deshidratados bañados con chocolate orgánico
Fuente: Healthy me
Y como competidores indirectos tenemos a Q’uma Chocolate, Maraná , Chócatela,
Cocama Piura y Magia Piura.
Existen pocas empresas que tienen los mismos productos de grageados de fruta
deshidratada con chocolate orgánico, y por el otro lado hay como 7 empresas que se
dedican a la elaboración de productos de chocolate orgánico. Por lo tanto, esta fuerza la
consideramos baja, ya que nuestro producto será único en el mercado por la variedad de
frutas deshidratas como mango, aguaymanto y piña.
48
3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
En nuestro negocio como clientes potenciales estamos contemplando a
distribuidores y tiendas orgánicas que solo se encuentran en algunos distritos de lima y
llegar a realizar exportación al mercado internacional.
Actualmente la demanda de los snacks de frutas deshidratas con chocolate
orgánico en el Perú es baja todavía por parte de los consumidores. Pocas empresas en el
Perú elaboran este tipo de producto.
A diferencia del mercado internacional existe una gran demanda por parte de los
consumidores que exigen en tener un chocolate de alta calidad, con novedades e
innovaciones del producto.
Por lo tanto, esta fuerza lo consideramos baja.
3.2.3. Fuerza negociadora de los Proveedores.
En el Perú se ha logrado ser el segundo productor mundial de cacao orgánico, esto
es porque en nuestro país hay varias zonas de producción de cacao como el Amazonas,
Cajamarca, San Martin, Cusco, Huánuco, Junín y entre otros. Cabe decir también que en
las zonas existen grandes productores y pequeños agricultores dedicados al cultivo de
cacao, entonces podemos decir que al existir variedad de proveedores de cacao que es
nuestra materia prima principal, consideramos esta fuerza como baja
3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En el Perú se ha logrado ser el segundo productor mundial de cacao orgánico, esto
es porque en nuestro país hay varias zonas de producción de cacao como el Amazonas,
Cajamarca, San Martin, Cusco, Huánuco, Junín y entre otros. Cabe decir también que en
las zonas existen grandes productores y pequeños agricultores dedicados al cultivo de
cacao, entonces podemos decir que al existir variedad de proveedores de cacao que es
nuestra materia prima principal, consideramos esta fuerza como baja.
Como productos sustitutos tenemos:
- Milky Ibérica
- Princesa.
- Kit kat.
- Snickers.
- Vizzio.
Existen una variedad de productos sustitutos que los consumidores pueden optar
por el chocolate orgánico que son productos de golosinas, los cuales estos productos
tienen un precio bastante económico para el consumidor, pero en la calidad del chocolate
es totalmente baja. Por la tanto consideramos esta fuerza como moderada.
49
3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La amenaza es baja, si bien legal o políticamente no hay restricciones mayores a la
certificación de la planta, según Porter, las principales barreras de entrada para este
mercado serían la inversión fuerte de capital para abrir una planta orgánica, buscar un buen
atributo diferenciador, ya que entrar sin valor determinante te convertirá en un producto
más de los escaparates y no te permitirá lograr un posicionamiento en la mente de los
consumidores.
Otro punto importante que puede ser una barrera es lo complejo de comprender
todo lo que involucra certificar a una planta de producción y productos si es que no se
tienen los conocimientos adecuados.
Las barreras de ingreso son bajas porque no hay muchos requisitos para ingresar
al mercado. Nivel de fuerza es alto.
50
Capítulo IV. Plan estratégico
4.1. Visión y misión de la empresa.
4.1.1. Visión.
Ser uno de los 3 principales proveedores de grageados de chocolate orgánicos para
las tiendas especializadas en productos orgánicos y ecofriendly en el Perú para el 2020
mediante la implementación de nuevos sabores de frutos deshidratados.
4.1.2. Misión.
Ofrecer a las tiendas especializadas grageados de chocolate con centro de frutos
deshidratados orgánicos de calidad, con un balance perfecto entre lo saludable y agradable
para el paladar, con envases que no dañen el medio ambiente y reflejen la pasión y
compromiso que tenemos con nuestros clientes y país.
4.2. Análisis FODA.
FORTALEZAS:
1. Producto innovador en el mercado local; con altos estándares de calidad.
2. Planta certificada con normativa NOP + EU + HACCP.
3. Toda nuestra materia prima e insumos son orgánicos certificados.
4. Utilizamos frutos que tiene gran concentración de nutrientes y antioxidantes.
5. El empaque que utilizamos no contamina el medio ambiente y es reutilizable.
6. Mantenemos relaciones comerciales directamente con los productores de cacao y
no distribuidores.
7. Contamos con relaciones consolidadas en el ámbito financieras.
8. Nuestros socios mantienen relaciones con influencers dentro del mundo fitness y
saludable.
OPORTUNIDADES
1. El territorio peruano, sobre todo la selva y parte de la sierra, permiten que la
producción del cacao sea la óptima.
2. Nuestro país es considerado el segundo productor de cacao orgánico a nivel
mundial.
3. El Ministerio de Agricultura y Riego promueven políticas de apoyo a las
asociaciones de agricultores, volviéndolos competentes a nivel internacional.
4. El Chocolate orgánico peruano es reconocido por tener una gran calidad debido a
los premios ganados en el International Chocolate Awards de las Américas
desarrollado en la ciudad de Nueva York.
5. Creciente tendencia del consumo saludable y responsable en el mercado peruano.
6. Los productos alimenticios peruanos son reconocidos como productos altamente
saludables y de calidad.
51
7. En el Perú el mercado de procesamiento de chocolate ha crecido en los últimos
años permitiendo que empresas peruanas se especialicen en construir maquinaria
especializada.
8. Se están empezando a realizar estudios para la reducción del cadmio encontrado
en los campos de cultivo.
9. La normativa de hexágonos en los productos alimenticios empuja al consumidor
peruano a consumir productos cada vez más saludables, nutritivos y no dañinos
para la salud.
10. PromPerú promociona frutos exóticos como el aguaymanto en las ferias orgánicas,
exponiendo sus beneficios e información nutricional.
11. La creciente tendencia por el cuidado del medio ambiente y la responsabilidad
social de las empresas.
DEBILIDADES
1. Los costos de producción se elevan debido a la naturaleza del empaque utilizado
para este tipo de producto.
2. Marca nueva sin ningún tipo de posicionamiento.
3. Portafolio de productos limitado.
4. Limitados beneficios para nuestros colaboradores.
5. Producto fácilmente imitable.
6. Bajo nivel de negociación con los minoristas.
7. Inexperiencia en negociación con minoristas.
AMENAZAS
1. Alto nivel de competencia en productos sustitutos.
2. Desconocimiento del mercado sobre los beneficios que tienen los productos
orgánicos sobre los convencionales.
3. Competidores ya posicionados en el mercado orgánico de chocolates.
4. Países como Ecuador, Camerún y Costa de Marfil, son países que poseen gran
cantidad de producción de cacao de buena calidad.
5. Extensos plazos de pago por parte de los distribuidores.
6. Elevación de precio de los frutos deshidratados por estacionalidades.
7. Demanda estacional de los chocolates
8. Otras empresas procesadoras de cacao podrían abrir una línea de grageados al ver
nuestro resultado.
52
4.3. Estrategias.
Fortalezas - Oportunidades (FO):
- Introducirnos al mercado mediante la aplicación del marketing digital para llegar de
un medio masivo y poder posicionar nuestra marca. (F1, O5)
- Enfocar nuestro slogan en el cuidado que tenemos con el medio ambiente y ser
identificados con ese movimiento (F5, O11)
- Aprovechar las normativas peruanas que obligan a declarar las sustancias que no
son saludables, resaltando que nuestro producto está libre de ellas. (F3, F4, O5,
O9)
- Realizar campañas y sorteos con influencers para poder llegar de manera masiva
a los clientes más jóvenes. (F8, O5)
Debilidades – Oportunidades (DO):
- Diversificar el portafolio de productos conforme a la aceptación de la creciente
demanda. (D3, O5)
- -Participar en concursos internacionales de chocolates para poder así darle un valor
agregado y determinando a nuestros productos. (D5, O4)
- -Nos apoyaremos con las promociones que PromPerú hace de nuestros frutos
exóticos para incrementar los centros deshidratados que utilizamos en nuestros
productos. (D3,O10)
Fortalezas - Amenazas (FA):
- Resaltar frente a otros productos sustitutos nuestra diferenciación en presentación
(F1, A1)
- Hay que destacar en nuestra publicidad que, frente a otras marcas de chocolate
orgánico, la nuestra es especializada en grageados con centro de fruto
deshidratado orgánico. (F4, A3)
- Debido a los largos plazos de pago de los detallistas, se empleará factoring para
poder obtener liquidez. (F7, A5)
Debilidades – Amenazas (DA):
- Establecer acuerdos con los minoristas para poder consignar un mínimo de pedidos
de manera mensual, independientemente de la estacionalidad. (D6, A7)
- Aprovechar la casi inexistencia de grageados orgánicos con centro de fruta
deshidratado para poder posicionarnos en la mente del consumidor como un
producto novedoso. (D2, A1)
4.4. Objetivos.
- Ser reconocidos como una de las 3 principales marcas de grageado orgánico en el
Perú para el 2021.
53
- Poder posicionarnos en la mente de los consumidores como un producto, saludable,
agradable y ecofriendly en nuestro primer año de presencia comercial en los
sectores 6 y 7 de Lima.
- Reflejar a nuestros stakeholders el compromiso, la cultura y nivel de satisfacción
laboral que nuestros colaboradores tienen mediante la participación en great place
to work 2020.
- Demostrar a nuestros clientes el compromiso que tenemos con el medio ambiente
y las comunidades de nuestros proveedores de materia prima, mediante nuestra
participación y apoyo a la comunidad en cada diciembre, tanto de integración como
de apoyo tecnológico.
54
Capítulo V. Estudio de Mercado
5.1. Investigación de mercado
5.1.1. Objetivo General.
Poder determinar desde el análisis del mercado la aceptación del producto
“Chocogrageados” en empaque de plástico el cual contendrá 50gr.
5.1.2. Objetivos Específicos.
• Dar a conocer el producto “Chocogrageados” en envase de plástico de 50gr.
• Presentar la marca como una cultura de sociedad enfocada al consumo de productos
orgánicos, impulsando una vida saludable.
• Conseguir la identificación con la nueva tendencia de “Chocogrageados” entre jóvenes
y adultos que consumen chocolate.
• Conseguir que exista una rutina del consumo de “Chocogrageados” en distintas
ocasiones.
• Comunicar que el producto está hecho a base de chocolate orgánico, fruto
deshidratado con un alto valor proteico.
5.1.3. Criterios de segmentación.
5.1.3.1. Segmentación Geográfica.
Se ha elegido los distritos de la zona 7 y 6 de lima metropolitana que abarca: La
Molina, Surco, San Isidro, San Borja , Miraflores , Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San
Miguel y Magdalena .
5.1.3.2. Segmentación Demográfica.
Todas las personas de genero Hombre y mujer de 20 a 49 años.
Los distritos elegidos para realizar la segmentación geográfica son:
✓ La Molina
✓ Surco
✓ San Isidro
✓ San Borja
✓ Miraflores
✓ Jesús María
✓ Pueblo Libre
✓ Lince
✓ San Miguel
✓ Magdalena del Mar
• Edad: 20 a 49 años.
• Sexo: Ambos
• Ocupación: Todas
55
• Raza: Todas
• Religión: Todas
• Etapa de ciclo de vida familiar: Hijos, padres, abuelos y nietos.
• Estado civil: Todos
• Nacionalidad: Todas
• Ubicación: Distritos de las zonas 6 y 7 de lima metropolitana.
5.1.3.3. Segmentación Socioeconómica.
Se ha elegido el Nivel socioeconómico A, B Y C.
5.1.3.4. Segmentación Psicográfica.
Hombres y mujeres modernas, progresistas y afortunadas, que se preocupan por
su salud y nutrición que son conscientes del cuidado del medio ambiente.
5.1.3.5. Segmentación Conductual.
Personas con un estilo de vida saludable, conocimientos sobre los beneficios de
consumir alimentos orgánicos.
Personas que se sientan identificadas con el movimiento de responsabilidad sobre
el medio ambiente.
5.1.4. Marco Muestral.
En el marco muestral del proyecto estará dirigido a Hombre y mujeres del nivel
socioeconómico A, B y C de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 20 a 49 años.
5.1.4.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta
una técnica de muestreo no probabilístico por cuota.
n = 100 encuestas
Desagregación de la muestra:
- Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según
INEI.
- Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la
población de personas del 2019 al 2024.
Tabla 3. Población proyectada en personas 2019 – 2024.
Población en
personas 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727
Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493
San Isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284
San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414
Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608
56
Jesús María 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296
Pueblo Libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245
Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934
San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200
Magdalena del
Mar 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776
Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977
Nota: INEI.
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los
factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a
realizar por distrito.
57
Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 por edades.
Distrito Población 2019 A B C Factor
Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad (20-49) Mercado Potencial 2019 % de cuota
Cuota
distribuida
La Molina 178,616 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 75,670 15.09% 15
Surco 358,220 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 151,125 30.14% 30
San Isidro 56,407 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 22,071 4.40% 4
San Borja 116,473 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 48,252 9.62% 10
Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 34,950 6.97% 7
Jesús María 74,496 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 30,798 6.14% 6
Pueblo Libre 79,205 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 32,377 6.46% 6
Lince 52,267 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 21,945 4.38% 4
San Miguel 141,008 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 60,551 12.08% 12
Magdalena del Mar 56,875 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 23,697 4.73% 5
Total 1,198,826 501,436 100.00% 100
Nota: APEIM 2017.
Figura 22. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana
Nota: APEIM 2018
58
5.1.5. Entrevistas a profundidad
PROYECTO: CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista Experto
Objetivos:
- Conocer la importancia de la supervisión del procesamiento del cacao y las frutas
deshidratadas.
- Determinar los puntos críticos en el procesamiento de cacao y frutas deshidratadas
orgánicos.
- Conocer cuáles son las malas prácticas más comunes en el procesamiento de
productos orgánicos.
- Como se arma un sistema de gestión de calidad.
Conclusiones:
Es muy importante llevar registros físicos de los controles que se hacen en la planta
orgánica, esto permite poder controlar que todos los involucrados están cumpliendo con
las prácticas o requisitos necesarios para mantener una certificación. Debemos evaluar
qué laboratorio nos certifica, ya que este será nuestro respaldo frente a nuestros clientes
en el mercado nacional e internacional. Así mismo es importante poder realizar registros
sanitarios, certificación orgánica, análisis de pesticidas, tabla nutricional y pasar
inspecciones de parte de la municipalidad.
Debido a lo caro que es implementar un laboratorio para realizar los análisis se debe
contratar a un ingeniero que pueda supervisar los procesos y se encargue de realizar
muestreos y enviarlos al laboratorio calificado para poder tener una certeza de la calidad
del producto que se ofrece.
NOMBRE : Katiusca Luna
PROFESIÓN :
CARGO : Coordinadora de Aseguramiento
De Calidad en ECOANDINO
EXPERIENCIA : 3 años
FECHA DE LA ENTREVISTA: 01/04/2019
59
PROYECTO: CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista Experto
Objetivo:
- Información sobre las principales zonas productoras de cacao orgánico.
- Recomendaciones para la evaluación de proveedores de materia prima.
- Características que influyen en el sabor del chocolate, según la variedad del fruto de
cacao.
- Documentación solicitada para la acreditación orgánica.
Conclusiones:
La principal característica del cacao orgánico es la ausencia de pesticidas y
fertilizantes en la materia prima, si bien la materia cada tipo de grano tiene su característica,
la mezcla de los distintos clones genera sabores únicos, los cuales deben ser analizados
por un chocolatier para buscar el perfil que se adecue más al producto que se busca. Es
muy importante que la supervisión de proveedores la realice alguien con experiencia, ya
que una mala decisión de proveedor puede comprometer todo un lote y esto podría
hacernos perder a un cliente.
Respecto a los documentos para la materia prima orgánica lo principal es un
documento que certifique que el producto esté libre de pesticidas y fertilizantes químicos,
así como el título de propiedad de las fincas.
NOMBRE : Henry Vásquez Salinas
PROFESIÓN : Ingeniero Agrónomo
CARGO : Especialista en Materia Prima Orgánica
EXPERIENCIA : 5 años
FECHA DE LA ENTREVISTA: 02/04/2019
60
PROYECTO: CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista Experto
Objetivo:
- Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks de
chocolates.
- Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.
- Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates orgánicos.
-
Conclusiones:
Es muy importante encontrar un atributo determinante, para que nuestro producto
pueda destacarse frente al resto, una vez ubicado este atributo debemos explotarlo a través
de la promoción que realicemos del producto en las redes sociales y eventos en los que
participemos para poder así grabarlo en la mente de los consumidores. Así mismo
debemos evaluar donde colocar el producto, ya que una mala estrategia de plaza podría
ahogar a una empresa que recién está iniciando mediante un mal manejo de flujo de
efectivo.
NOMBRE : Giselle Huanqui Philipps
PROFESIÓN : Marketing
CARGO : Asistente de Marketing en Flora & Fauna
EXPERIENCIA : 6 años
FECHA DE LA ENTREVISTA: 03/04/2019
61
PROYECTO: CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Entrevistas en profundidad 4
Entrevista Experto
Objetivo:
- Conocer la tendencia global de los chocolates en el mercado nacional.
- Conocer la tendencia de consumo de chocolates en el mercado nacional e
internacional.
- Conocer el rango de precios de chocolate para un segmento Retail.
Conclusiones:
En el Perú el consumo por persona de chocolates es bajo; aproximadamente medio
kilo de chocolate al año en comparación a países de Europa que está entre los 12 y 15
kilos, pero las cifras van aumentando año a año, por lo tanto, el mercado de consumidores
cada vez demandara este tipo de productos.
Las distintas marcas de chocolate orgánicos actualmente mantienen sus precios en
un rango aproximado, por lo tanto, es conveniente entrar al mercado con un precio bajo y
de mejor calidad que las marcas ya posicionadas.
NOMBRE : Úrsula Gonzales Salas
PROFESIÓN : Administración de Empresas
CARGO : Administradora en Zanahoria
EXPERIENCIA : 2 años
FECHA DE LA ENTREVISTA: 07/05/2019
62
5.1.6. Focus Group.
1) Primer Focus:
• Rango de edad: entre 18 a 30 años
• Fecha: martes 02 de abril del 2019.
• Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola
• Link: https://youtu.be/uqYN6TF5KiA
• Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.
- Antares Chu, DNI 75618533
- Jorge Molina, DNI 72394903
- Eduardo Carranza, DNI 71696788
- Caro Garofolin, DNI 72325376
- Marcelo Pinedo, DNI 70992643
- Maricielo Ferreyra, DNI 75598911
- Fabrizio Venegas, DNI 75934141
- Jose Martinez, DNI 73021562
Figura 23. Focus group 1 foto 1
Fuente: Elaboración propia.
63
Figura 24. Focus group 1 foto 2
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones:
- La idea del chocolate de mango fue aceptada por todos los participantes. Además, se
hizo énfasis que es un producto 100% orgánico, tomando en cuenta que el producto
con estos sabores actualmente no se encuentra en el mercado.
- El producto de mango es agradable y de sabor balanceado nuestro envase es práctico
y esto permite apreciar el producto ya que nuestro segmento se preocupa también en
la apariencia del mismo.
- La preferencia de los puntos de venta estuvo en las tiendas de productos orgánicos o
cafeterías y ventas online donde nuestro nicho de mercado es más asiduo al consumo
de los productos de chocolate orgánico.
- Algunos participantes sugirieron que el envase de vidrio es más estético y reutilizable
ya que por un tema de cuidado del medio ambiente es importante buscar alternativas
más ecológicas.
- La principal característica de consumo fue el sabor, la textura, consistencia y la
practicidad que tiene este, ya que los participantes indicaron que el chocolate orgánico
era una opción saludable para consumirlo en el transcurso del día. Asimismo, indicaron
que el costo del chocolate puede oscilar entre s/ 5. 00 a s/ 10.00 soles.
- Los distritos donde podrían expandir el producto son: Miraflores, San Isidro, Barranco
y Centro de Lima.
64
- Después de la degustación de nuestras 3 presentaciones de mango, aguaymanto y
banana endulzado con panela y centros grageados con frutos deshidratados: 30 % de
panela y 70 % de cacao se llegó a la siguiente conclusión:
✓ Mango: Todas las personas prefirieron el producto de mango porque les agrada
el sabor dulce, debido a que en esta presentación se siente con mayor énfasis el
dulce natural de la fruta.
✓ Aguaymanto: Todos los participantes rechazaron este sabor por la acidez que
provoca y consideran que se debió agregar más chocolate.
✓ Banana: A Todos los participantes les gusto el sabor por la textura del chocolate
y la combinación equilibrada.
El sabor de preferencia fue: “Mango”.
2) Segundo Focus:
• Rango de edad entre 18 a 30 años
• Fecha: jueves 04 de abril del 2019.
• Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola
• Link: https://youtu.be/zf9-UNFaVXM
• Integrantes: Concurrieron las siguientes personas.
- Dahara Jimenez, DNI 77494757
- Marcelo Pinedo, DNI 70992643
- Joy Villazan, 72612177
- Caro Garofolin, DNI 72325376
- Eduardo Carranza, DNI 71696788
- Jheremy Vasquez, 73357295
- Jorge Molina, 72394903
- Alejandro Soto, 72758694
- Antares Chu, 75618533
- Jose Martinez, DNI 73021562
65
Figura 25. Focus group 2 foto 1
Fuente: Elaboración propia.
Figura 26. Focus group 2 foto 2
Fuente: Elaboración propia.
66
Conclusiones:
- El concepto del chocolate orgánico obtuvo comentarios positivos por la mayoría de los
participantes que refieren consumir el producto con frecuencia durante todo el año.
- La principal característica de consumo fue por el sabor natural a frutas, valor nutricional
y por considerarlo un producto saludable.
- El costo general aprobado por la mayoría de los participantes es de s/ 5. 00 soles.
- El sabor que se sugirió como otra alternativa del producto fue de manzana y fresa.
- La presentación elegida fue la de 50 gramos en envase de plástico; indicando que es
práctico y puede utilizarse en las loncheras.
- En cuanto a los medios de promoción del producto se concluyó que las formas de
inducción del chocolate deben ser de corta duración, de tipo intrusiva, con un impacto
ambiental y por todos los canales de redes sociales.
67
5.1.7. Encuestas.
Sección I: Filtros generales
1. ¿Qué edad tiene usted?
Tabla 5. Pregunta 1: Rango de Edad. %
De 20 a 29 134 46.10%
De 30 a 39 105 36.20%
De 40 a 49 39 13.50%
Otros (fin de la encuesta) 12 4.20%
Total 290 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS
FRUTADO.
Figura 27. Pregunta 1: Rango de Edad
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 69% de los encuestados están entre 20 a 29 años de edad, el
36% están entre los 30 a 49 años de edad, el 13% de los encuestados tienen entre 40 a
49 años de edad, el 4% de los encuestados tienen más de 49 años de edad.
2. ¿Cuál es su sexo?
Tabla 6. Pregunta 2. Sexo. %
Hombre 162 58.20%
Mujer 116 41.80%
Total 278 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
46.10%
36.20%
13.50%4.20%
1.- ¿Qué Edad tienes?
De 20 a 29
De 30 a 39
De 40 a 49
Otros(fin de laencuesta)
58.20%41.80%
2.- Sexo
Hombre Mujer
68
Figura 28. Pregunta 2: Sexo
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 58% de los encuestados son de sexo masculino y el 42% de
los encuestados son de sexo femenino.
3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?
Tabla 7. Pregunta 3: Ingreso mensual. %
Menos de 930 mensuales (fin de la encuesta) 6 2.08%
Entre 931 y 1800(fin de la encuesta) 37 13.19%
Entre 1800 y 2501 106 38.19%
Entre 2501 y 4500 95 34.03%
Entre 4501 y 7000 25 9.03%
De 7000 a más 10 3.47%
Total 278 100.000%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 29. Pregunta 3: Ingreso mensual
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los que tienen un sueldo promedio de S/930 son el 2,8%, los que
tienen un sueldo promedio de S/931 a S/1800 son el 13,19% de los encuestados los que
tienen un sueldo promedio de S/1800 a S/2501 son el 38% de los encuestados, los que
tienen un sueldo promedio de S/2501 a S/4500 son el 34%, los que tienen un sueldo
2.08%13.19%
38.19%34.03%
9.03%3.47%
3.- Indique a cuánto ascienden en promedio los ingresos brutos mensuales familiares (considerar la suma de todos los miembros de su familia)
Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta)
Entre 931 y 1800(fin de la encuesta)
Entre 1800 y 2501
Entre 2501 y 4500
Entre 4501 y 7000
De 7000 a más
69
promedio de S/4501 a S/7000 son el 9% los que tienen un sueldo promedio de S/7000 a
más son el 3% de los encuestados.
4. ¿Cuál es su distrito de residencia?
Tabla 8. Pregunta 4: Distrito de residencia. %
La Molina 30 12.72%
Surco 60 25.40%
San Isidro 9 3.71%
San Borja 19 8.11%
Miraflores 14 5.87%
Jesús María 11 4.75%
Pueblo Libre 12 5.00%
Lince 8 3.39%
San Miguel 22 9.35%
Magdalena 9 3.66%
Otros 42 18.03%
Total 235 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Figura 30. Pregunta 4: Distrito de residencia
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 12% de los encuestados viven en La Molina, el 25% vive en
Surco, el 4% de los encuestados vive en San Isidro, el 8% de los encuestados viven en
San Borja, el 6% de los encuestados vive en Miraflores, el 5% de los encuestados vive en
Jesús María, el 5% de los encuestados vive en Pueblo Libre, el 3% de los encuestados
12.72%
25.40%
3.71%
8.11%5.87%4.75%
5.00%
3.39%
9.35%
3.66% 18.03%
4.-¿En qué distrito reside?
La molina Surco San isidro San borja
Miraflores Jesus maría Pueblo libre Lince
San miguel Magdalena Otros
70
vive en Lince, el 9% de los encuestados vive en San Miguel, el 4% de los encuestados vive
en Magdalena, el 18,03% de los encuestados vive en Otros Distritos.
Sección II: Perfil del consumidor
5. ¿Suele consumir snacks a base de productos orgánicos?
Tabla 9. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos. %
Si 135 70.0%
No (fin de la encuesta) 58 30.0%
Total 193 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 31. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 70% de los encuestados respondió que Si mientras que el 30%
respondió No.
70.0%
30.0%
5. ¿Suele consumir snacks a base de productos Orgánicos?
Si
No( fin de laencuesta)
71
6. ¿Con que frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos?
Tabla 10. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos Total
Diario 19 14.20%
Interdiario 22 16.30%
Semanal 35 25.70%
Quincenal 34 25.40%
Mensual 25 18.40%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 32. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume Snacks a base de productos
Orgánicos
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: 14% de los encuestados indica que consumirian diario este
producto, el 16% interdiario, el 26% semanal, el 25% quincenal, el 18% mensual.
14.20%
16.30%
25.70%
25.40%
6. ¿Con que frecuencia consume Snacks a base de productos Orgánicos?
DiarioInterdiarioSemanalQuincenal
72
7. Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:
Tabla 11. Pregunta 7: Dentro de los snacks que suele consumir son a base de: %
Chocolate orgánico 35 26.2%
Frutos secos 51 37.60%
Frutos deshidratados 18 13.50%
Miel 1 1.00%
Zanahoria 8 6.10%
Todos los anteriores 21 15.60%
Total 135 100.000%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 33. Pregunta 7: Dentro de los snacks que suele consumir son a base de
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 26% respondió chocolate orgánico, el 38% frutos secos, el 14%
frutos secos deshidratados, el 1% miel, el 6% Zanahoria, mientras que el 15% respondió
todos los anteriores.
26.2%
37.60%
13.50%
1.00%
6.10%15.60%
7.- Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:
Chocolate orgánico
Frutos secos
Frutos deshidratados
Miel
Zanahoria
Todos los anteriores
73
8. ¿Dónde compra actualmente los ancks a base de productos orgánicos que
consume?
Tabla 12. Pregunta 8: Dónde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume. %
Bodega 36 27.0%
Supermercado 52 38.3%
Minimarket 39 29.1%
Online 3 2.3%
Otros 4 3.3%
Total 135 100.000%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 34. Pregunta 8: Dónde compra actualmente los snacks a base de productos
orgánicos que consume
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el 27% respondió bodega, el 38% Supermercado, el 29%
Minimarket, el 2% online y el 3% en otros.
27.0%
38.3%
29.1%
2.3% 3.3%
8.-¿Donde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume?
Bodega
Supermercado
Minimarket
Online
Otros
74
9. ¿Cuántos chocolates consume a la semana?
Tabla 13. Pregunta 9: Cuantos chocolates consume a la semana. %
1 a 3 89 66.00%
4 a 6 29 21.30%
7 a 9 10 7.70%
10 a más 7 5.00%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 35. Pregunta 9: Cuantos chocolates consume a la semana
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los encuestados que consumen chocolates orgánicos en la
semana son de 1 a 3 el 66%, de 4 a 6 el 21%, de 7 a 9 el 7% y de 10 a más el 5%.
66.00%
21.30%
7.70% 5.00%
9.- En caso consuma chocolate orgánico: ¿Cuantos chocolates consume a la semana?
1 a 3
4 a 6
7 a 9
10 a más
75
10. ¿Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates?
Tabla 14. Pregunta 10: Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates.
%
Empaques de plásticos 116 85.80%
Envases de vidrio 19 14.20%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 36. Pregunta 10: Consumiría infusión de una flor medicinal
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los encuestados que consumen chocolates orgánicos prefieren las
siguientes presentaciones: en empaques de plásticos el 86% y para envases de vidrio el
14%.
11. ¿Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que
consume?
Tabla 15. Pregunta 11: Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume
%
2 a 4 soles 21 15.38%
5 a 7 soles 57 41.96%
8 a 10 soles 19 13.99%
11 a más soles 39 28.67%
Total 135 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
85.80%
14.20%
10.- En caso Consuma chocolate Orgánico ¿Cual es la presentación que consumo este tipo de chocolates?
Empaques de plásticos
Envases de vidrio
76
Figura 37. Pregunta 11: Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate
que consume
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los encuestados que consumen chocolates pagan los siguientes
precios: de 2 a 4 el 15%, de 5 a 7 el 42%, de 8 a 10 el 14% y de 11 a más el 29% soles.
Sección 3: Validación del producto
12. ¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate?
Tabla 16. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.
%
Si 101 75.10%
No 34 24.90%
Total 135 100.0%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
15.38%
41.96%
13.99%
28.67%
11.-¿Cuanto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume?
2 a 4 soles
5 a 7 soles
8 a 10 soles
11 a más soles
77
Figura 38. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate
orgánico
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los encuestados que comprarían chocolates grageados de fruta
deshidratada el 75% respondió que SI mientras que el 25% respondió No.
13. ¿Qué tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto
grageado?
Tabla 17. Pregunta 13: Que tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto grageado.
%
Mango 20 19.49%
Plátano 12 11.40%
Fresa 23 22.43%
Piña 16 16.18%
Aguaymanto 15 14.71%
Manzana 7 7.35%
Duraznos 9 8.46%
Total 101 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
75.10%
24.90%
12.¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?
Si No
78
Figura 39. Pregunta 13: Que tipo de fruta deshidrata le gustaría que contenga este producto grageado
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: los encuestados prefieren los siguientes sabores: para el caso de
Mango el resultado fue del 19%, del Plátano el 11%,de la Fresa el 22%,de la Piña el 16%,
el Aguaymanto el 15%, la Manzana el 7%, el Duraznos el 8%
14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:
Tabla 18. Pregunta 14: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto.
%
Semanal 57 56.20%
Quincenal 24 24.10%
Mensual 20 19.70%
Total 101 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
19.49%
11.40%
22.43%16.18%
14.71%
7.35% 8.46%
13 . ¿Que tipo de fruta deshidrata le gustaria que contenga este producto grageado? Puede seleccionar mas una
alternativa
Mango Plátano Fresa Piña
Aguaymanto Manzana Duraznos
79
Figura 40. Pregunta 14: Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: la preferencia que compraría los productos seria la siguiente:
Semanal el 56%, quincenal el 24%, mensual el 20%.
15. ¿Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra
Tabla 19. Pregunta 15: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra
%
1 unidad 31 30.20%
2 unidades 46 45.30%
3 unidades 14 13.60%
4 unidades a más 11 10.90%
Total 101 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
56.20%24.10%
19.70%
14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:
Semanal Quincenal Mensual
80
Figura 41. Pregunta 15: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: 1 unidad 30%, 2 unidades 45%, 3 unidades 14%, 4 unidades a más
11%,
16. ¿En qué presentación le gustaría tener este producto?
Tabla 20. Pregunta 16: En qué presentación le gustaría tener este producto.
%
Envase de vidrio 28 27.90%
Envase plástico 73 72.10%
Total 101 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 42. Pregunta 16: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la
infusión
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
30.20%
45.30%
13.60%
10.90%
15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra:
1 unidad
2 unidades
3 unidades
4 unidades a más
27.90%
72.10%
16.¿En que presentación le gustaría tener este producto?
Envase de vidrio
Envase plástico
81
Interpretación: los encuestados las preferencias del empaque sería la siguiente:
envase de vidrio 28%, envase de plástico 72%.
17. ¿En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto?
Tabla 21. Pregunta 17: En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto.
%
40 gr 28.70%
50 gr 30.50%
70 gr 31.40%
100 gr 9.40%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 43. Pregunta 17: En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: las preferencias del tamaño sería la siguiente: 40gr el 28%, de 50gr
el 30%, de 70 gr el 31%, el de 100 gr 9%.
18. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta
deshidratada bañada con chocolate orgánico?
Tabla 22. Pregunta 18: Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.
%
De 2 a 4 23.60%
De 4 a 6 27.70%
De 6 a 8 33.40%
De 8 a 10 6.60%
28.70%
30.50%
31.40%
9.40%
17. ¿En que tamaño le gustaría tener este nuestro producto?
40 gr
50 gr
70 gr
100 gr
82
De 10 a más 8.70%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
Figura 44. Pregunta 18: Qué precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta
deshidratada bañada con chocolate orgánico
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el precio en soles que pagaría los consumidores sería el siguiente:
de 2 a 4 el 24%, de 4 a 6 el 28%, de 6 a 8 el 33%, de 8 a 10 el 7%, de 10 a más el 9%.
19. ¿En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada
bañada con chocolate orgánico?
Tabla 23. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico.
%
Verano 16.00%
Otoño 16.80%
Invierno 18.10%
Primavera 16.500%
Todo el año 32.600%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
23.60%
27.70%33.40%
6.60%8.70%
18.- ¿Que precio en soles, estaría dispuesto la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico ?
De 2 a 4 De 4 a 6 De 6 a 8 De 8 a 10 De 10 a más
83
Figura 45. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta
deshidratada bañada con chocolate orgánico
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: la época en que consumen las grageas con frutas deshidratada
sería el siguiente: en verano el 16%, en otoño el 17%, en Invierno el 18%, en primavera el
17% y todo el año el 33%.
20. ¿Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el
chocolate orgánico?
Tabla 24. Pregunta 20: Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico.
%
Vitaminas 27.20%
Fibras y nutrientes 28.70%
Energéticos 27.20%
Saludable 16.90%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
16.00%
16.80%
18.10%16.500%
32.600%
19. En que época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?
Verano
Otoño
Invierno
Primavera
Todo el año
84
Figura 46. Pregunta 20: Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: para el caso de los beneficios del chocolate orgánicos en las
personas los consumidores respondieron: Vitaminas el 27%, Fibras y nutrientes el 29%,
energéticos el 27% y saludable el 17%.
21. ¿Dónde le gustaría adquirir estas grageas?
Tabla 25. Pregunta 21: Dónde le gustaría adquirir estas grageas.
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
27.20%
28.70%27.20%
16.90%
20.- Que beneficio considera usted. ¿Que le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el
chocolate orgánico?
Vitaminas
Fibras y nutrientes
Energéticos
Saludable
%
Biomarkets 19.00%
Ferias de productos naturales 13.10%
Autoservicios 22.50%
Supermercados 15.00%
Minimarkets 21.00%
Internet 9.40%
Total 100.00%
85
Figura 47. Pregunta 21: Dónde le gustaría adquirir estas grageas
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: las personas respondieron sobre dónde le gustaría adquirir las
grageas el 19% respondió Biomarkets, el 13% respondió Ferias de productos naturales, el
18% en autoservicios, el 28% en supermercados, el 18% en minimarkets y el 4% en
internet.
22. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto?
Tabla 26. Pregunta 22: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto.
%
Efectivo 59.90%
Tarjeta de crédito 16.80%
Tarjeta de débito 22.60%
Otros 0.70%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
19.00%
13.10%
17.50%
28.00%
18.00%
4.40% 21.- ¿Donde le gustaría adquirir estas grageas?
Biomarkets
Ferias de productos naturales
Autoservicios
Supermercados
Minimarkets
Internet
86
Figura 48. Pregunta 22: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO
Interpretación: el resultado de los medios de pagos de los productos es el
siguiente: para efectivo el 60% para tarjeta de crédito el 16%, para tarjeta de débito el 23%,
para otros medios de pago el 1%.
23. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?
Tabla 27. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos.
%
Correo electrónico 14.00%
Páginas web 16.90%
Panel publicitario 8.80%
Radio y televisión 9.60%
Redes sociales 48.50%
Volantes 2.20%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
CHOCOGRAGEADOS FRUTADO.
59.90%16.80%
22.60%
0.70%
22.- ¿Cual es el medio de pago con el cual compraría este producto?
Efectivo Tarjeta de crédito Tarjeta de débito Otros
87
Figura 49. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos
Fuente: Elaboración propia. - Encuesta de investigación realizada por
Interpretación: el resultado de los medios donde quisieran enterarse acerca de
nuestros productos es el siguiente: para correo electrónico el 14% para páginas web 17%,
para panel publicitario el 9%, para radio y televisión el 10%, para redes sociales el 49% y
para volantes el 2%.
14.00%
16.90%
8.80%
9.60%
48.50%
2.20%
23.¿Donde le gustaría encontrar nuestros productos?
Correo electrónico Páginas web Panel publicitario
Radio y televisión Redes sociales Volantes
88
5.2. Demanda y oferta
5.2.1. Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial = Población Proyectada * Factores sociodemográficos
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada
2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.
Tabla 28. Mercado Potencial 2020.
Población Total
2020
NSE
A, B y C
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2020
La Molina 180,402 92.70% 45.70% 76,427
Surco 361,802 92.70% 45.51% 152,636
San Isidro 56,971 92.70% 42.21% 22,292
San Borja 117,638 92.70% 44.69% 48,735
Miraflores 86,112 92.70% 44.22% 35,300
Jesús María 75,241 94.80% 43.61% 31,106
Pueblo Libre 79,997 94.80% 43.12% 32,701
Lince 52,790 94.80% 44.29% 22,165
San Miguel 142,418 94.80% 45.30% 61,156
Magdalena del Mar 57,444 94.80% 43.95% 23,934
Total 1,210,815 506,452
Nota: Elaboración propia.
Tabla 29. Mercado Potencial 2021.
Población Total
2021
NSE
A, B y C
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2021
La Molina 182,206 92.70% 45.70% 77,191
Surco 365,420 92.70% 45.51% 154,162
San Isidro 57,541 92.70% 42.21% 22,515
San Borja 118,814 92.70% 44.69% 49,222
Miraflores 86,973 92.70% 44.22% 35,653
Jesús María 75,993 94.80% 43.61% 31,417
Pueblo Libre 80,797 94.80% 43.12% 33,028
Lince 53,318 94.80% 44.29% 22,387
San Miguel 143,842 94.80% 45.30% 61,768
Magdalena del Mar 58,018 94.80% 43.95% 24,174
Total 1,222,922 511,517
Nota: Elaboración propia.
89
Tabla 30. Mercado Potencial 2022.
Población Total
2022
NSE
A, B y C
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2022
La Molina 184,028 92.70% 45.70% 77,963
Surco 369,074 92.70% 45.51% 155,704
San Isidro 58,116 92.70% 42.21% 22,740
San Borja 120,002 92.70% 44.69% 49,714
Miraflores 87,843 92.70% 44.22% 36,009
Jesús María 76,753 94.80% 43.61% 31,731
Pueblo Libre 81,605 94.80% 43.12% 33,358
Lince 53,851 94.80% 44.29% 22,610
San Miguel 145,280 94.80% 45.30% 62,385
Magdalena del Mar 58,598 94.80% 43.95% 24,415
Total 1,235,150 516,629
Nota: Elaboración propia.
Tabla 31. Mercado Potencial 2023.
Población Total
2023
NSE
A, B y C
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2023
La Molina 185,868 92.70% 45.70% 78,743
Surco 372,765 92.70% 45.51% 157,261
San Isidro 58,697 92.70% 42.21% 22,967
San Borja 121,202 92.70% 44.69% 50,211
Miraflores 88,721 92.70% 44.22% 36,369
Jesús María 77,521 94.80% 43.61% 32,049
Pueblo Libre 82,421 94.80% 43.12% 33,691
Lince 54,390 94.80% 44.29% 22,837
San Miguel 146,733 94.80% 45.30% 63,009
Magdalena del Mar 59,184 94.80% 43.95% 24,659
Total 1,247,502 521,796
Nota: Elaboración propia.
90
Tabla 32. Mercado Potencial 2024.
Población Total
2024
NSE
A, B y C
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2024
La Molina 187,727 92.70% 45.70% 79,530
Surco 376,493 92.70% 45.51% 158,833
San Isidro 59,284 92.70% 42.21% 23,197
San Borja 122,414 92.70% 44.69% 50,714
Miraflores 89,608 92.70% 44.22% 36,733
Jesús María 78,296 94.80% 43.61% 32,369
Pueblo Libre 83,245 94.80% 43.12% 34,028
Lince 54,934 94.80% 44.29% 23,065
San Miguel 148,200 94.80% 45.30% 63,639
Magdalena del Mar 59,776 94.80% 43.95% 24,906
Total 1,259,977 527,014
Nota: Elaboración propia.
Tabla 33. Mercado Potencial 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 76,427 77,191 77,963 78,743 79,530
Surco 152,636 154,162 155,704 157,261 158,833
San Isidro 22,292 22,515 22,740 22,967 23,197
San Borja 48,735 49,222 49,714 50,211 50,714
Miraflores 35,300 35,653 36,009 36,369 36,733
Jesús María 31,106 31,417 31,731 32,049 32,369
Pueblo Libre 32,701 33,028 33,358 33,691 34,028
Lince 22,165 22,387 22,610 22,837 23,065
San Miguel 61,156 61,768 62,385 63,009 63,639
Magdalena del Mar 23,934 24,174 24,415 24,659 24,906
Mercado potencial en personas 506,452 511,517 516,629 521,796 527,014
Nota: Elaboración propia.
5.2.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
91
Sección 2: perfil del consumidor 6. ¿Suele consumir snacks a base de productos orgánicos?
Tabla 34. Pregunta 5: Suele consumir snacks a base de productos orgánicos. %
Si 135 70%
No (fin de la encuesta) 58 30%
Total 193 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Factor mercado disponible 70.00%
Tabla 35. Mercado Disponible en personas 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 53,499 54,034 54,574 55,120 55,671
Surco 106,845 107,913 108,993 110,083 111,183
San Isidro 15,604 15,761 15,918 16,077 16,238
San Borja 34,115 34,455 34,800 35,148 35,500
Miraflores 24,710 24,957 25,206 25,458 25,713
Jesús María 21,774 21,992 22,212 22,434 22,658
Pueblo Libre 22,891 23,120 23,351 23,584 23,820
Lince 15,516 15,671 15,827 15,986 16,146
San Miguel 42,809 43,238 43,670 44,106 44,547
Magdalena del Mar 16,754 16,922 17,091 17,261 17,434
Mercado disponible en personas 354,517 358,063 361,642 365,257 368,910
Nota: Elaboración propia.
5.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra
Sección 3: validación del producto
12. ¿Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico?
Tabla 36. Pregunta 12: Compraría grageados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico. %
Si 101 75.10%
No 34 24.90%
Total 135 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Factor disposición de compra 75.10%
92
Tabla 37. Mercado Efectivo 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 40,178 40,580 40,985 41,395 41,809
Surco 80,241 81,043 81,854 82,672 83,498
San Isidro 11,719 11,837 11,954 12,074 12,195
San Borja 25,620 25,876 26,135 26,396 26,661
Miraflores 18,557 18,743 18,930 19,119 19,310
Jesús María 16,352 16,516 16,681 16,848 17,016
Pueblo Libre 17,191 17,363 17,537 17,712 17,889
Lince 11,653 11,769 11,886 12,005 12,126
San Miguel 32,150 32,472 32,796 33,124 33,455
Magdalena del Mar 12,582 12,708 12,835 12,963 13,093
Mercado efectivo general en personas 266,243 268,907 271,593 274,308 277,052
Nota: Elaboración propia.
Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio
18. ¿Qué precio en soles estaría dispuesto a pagar por la gragea que contiene fruta
deshidratada bañada en chocolate orgánico?
Tabla 38. Pregunta 18: Disposición de pago por el producto. %
De 2 a 4 23.60%
De 4 a 6 27.70%
De 6 a 8 33.40%
De 8 a 10 6.60%
De 10 a más 8.70%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Factor precio 48.70%
Tabla 39. Mercado Efectivo 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 19,567 19,762 19,960 20,159 20,361
Surco 39,077 39,468 39,863 40,261 40,664
San Isidro 5,707 5,765 5,822 5,880 5,939
San Borja 12,477 12,602 12,728 12,855 12,984
Miraflores 9,037 9,128 9,219 9,311 9,404
Jesús María 7,963 8,043 8,124 8,205 8,287
Pueblo Libre 8,372 8,456 8,541 8,626 8,712
Lince 5,675 5,732 5,788 5,846 5,905
San Miguel 15,657 15,814 15,972 16,131 16,293
93
Magdalena del Mar 6,127 6,189 6,251 6,313 6,376
Total mercado efectivo en personas 129,659 130,959 132,268 133,587 134,925
Nota: Elaboración propia.
5.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.
Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por
productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15%.
Tasa de mercado objetivo 2020(15% del 20%) = 3.0%
Esta tasa crecería aritméticamente al 30 % del crecimiento promedio del mercado
potencial.
Tabla 40. Crecimiento en %. 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado potencial en personas 506,452 511,517 516,629 521,796 527,014
Crecimiento 1.0001% 0.9994% 1.0001% 1.0000%
Nota: Elaboración propia.
Crecimiento promedio 1.00%
crecimiento mercado objetivo 0.300%
Tabla 41. Tasas de mercado objetivo 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.30% 3.60% 3.90% 4.20%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 42. Total Mercado Objetivo en personas 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 587 652 719 786 855
Surco 1,172 1,302 1,435 1,570 1,708
San Isidro 171 190 210 229 249
San Borja 374 416 458 501 545
Miraflores 271 301 332 363 395
Jesús María 239 265 292 320 348
Pueblo Libre 251 279 307 336 366
Lince 170 189 208 228 248
San Miguel 470 522 575 629 684
Magdalena del Mar 184 204 225 246 268
Total mercado objetivo en personas 3,889 4,320 4,761 5,208 5,666
Nota: Elaboración propia.
94
5.2.5. Frecuencia de compra.
14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto
Tabla 43. Pregunta 14: Frecuencia de compra de nuestro producto.
% Veces al año Ponderado
Semanal 56.20% 52 29.22
Quincenal 24.10% 24 5.78
Mensual 19.70% 12 2.36
Total 100.00% 37.37 veces al año
Nota: Elaboración propia.
15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión:
Tabla 44. Pregunta 15: Unidades que compraría en cada ocasión. % unidades Unidades promedio
1 unidad 30.20% 1 0.30
2 unidades 45.30% 2 0.91
3 unidades 13.60% 3 0.41
4 unidades a más 10.90% 4 0.44
Total 100.00% 2.05 unidades en cada
ocasión de compra
76.69 unidades al año
Nota: Elaboración propia.
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra
Tabla 45. Demanda en unidades 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 45,015 50,000 55,138 60,276 65,568
Surco 89,878 99,847 110,046 120,399 130,982
San Isidro 13,114 14,571 16,104 17,561 19,095
San Borja 28,681 31,902 35,123 38,420 41,795
Miraflores 20,782 23,083 25,460 27,838 30,292
Jesús María 18,328 20,322 22,393 24,540 26,687
Pueblo Libre 19,249 21,396 23,543 25,767 28,068
Lince 13,037 14,494 15,951 17,485 19,018
San Miguel 36,043 40,031 44,095 48,236 52,454
Magdalena del Mar 14,110 15,644 17,255 18,865 20,552
Total unidades a distribuir 298,237 331,290 365,108 399,387 434,511
Nota: Elaboración propia.
95
Tabla 46. Pregunta 13: Qué tipo de fruta deshidratada le gustaría que contenga este producto grageado. %
Mango 19.49%
Plátano 11.40%
Fresa 22.43%
Piña 16.18%
Aguaymanto 14.71%
Manzana 7.35%
Duraznos 8.46%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 47. Redistribución. Redistribución
Mango 19.49% 38.7%
Piña 16.18% 32.1%
Aguaymanto 14.71% 29.2%
Total 50.37% 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 48. Unidades a distribuir 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 115,376 128,163 141,246 154,507 168,095
Grageado de Piña 95,784 106,400 117,261 128,270 139,551
Grageado de Mango 87,076 96,727 106,601 116,609 126,865
Unidades a distribuir 298,236 331,290 365,108 399,386 434,511
Nota: Elaboración propia.
5.2.7. Estacionalidad.
Tabla 49. Pregunta 19: En qué época del año consumiría la gragea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate.
% Distribución de todo el año Total estacionalidad
Verano 16.00% 8.15% 24.15%
Otoño 16.80% 8.15% 24.95%
Invierno 18.10% 8.15% 26.25%
Primavera 16.500% 8.15% 24.65%
Todo el año 32.600% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
96
Tabla 50. Estacionalidad Trimestral 2020 – 2024.
Año Verano(Enero-
marzo)
Otoño(abril
junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre) Total
2,020 16.9% 21.21% 26.25% 24.650% 89%
2,021 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%
2,022 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%
2,023 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%
2,024 24.15% 24.95% 26.25% 24.65% 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51. % Estacionalidad mensual 2020. Estacionalidad 2020
Enero 4.64%
Febrero 5.64%
Marzo 6.64%
Abril 7.07%
Mayo 8.07%
Junio 6.07%
Julio 9.75%
Agosto 8.75%
Septiembre 7.75%
Octubre 10.88%
Noviembre 11.88%
Diciembre 12.88%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
La tabla Estacionalidad Mensual, detalla la estacionalidad para el primer año de
producción, aplicando las fechas que afecten de manera positiva el consumo de producto
en cada mes. Se aplica un castigo para los primeros tres meses por lanzamiento de marca
y se recupera lo perdido para el último trimestre.
97
Tabla 52. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024. Estacionalidad 2021-2024
Enero 7.05%
Febrero 9.05%
Marzo 8.05%
Abril 8.32%
Mayo 9.32%
Junio 7.32%
Julio 9.75%
Agosto 8.75%
Septiembre 7.75%
Octubre 7.22%
Noviembre 8.22%
Diciembre 9.22%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
La tabla Estacionalidad Mensual, detalla la estacionalidad para el periodo correspondiente
del segundo al quinto año de producción, aplicando las fechas que afecten de manera
positiva el consumo de producto en cada mes.
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES:
Tabla 53. Programa de Ventas en unidades 2020.
Estacionalidad
2020
Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 4.64% 5,348 4,440 4,036 13,824
Febrero 5.64% 6,501 5,397 4,907 16,805
Marzo 6.64% 7,655 6,355 5,777 19,787
Abril 7.07% 8,156 6,771 6,156 21,083
Mayo 8.07% 9,310 7,729 7,026 24,065
Junio 6.07% 7,002 5,813 5,285 18,100
Julio 9.75% 11,249 9,339 8,490 29,078
Agosto 8.75% 10,095 8,381 7,619 26,095
Septiembre 7.75% 8,942 7,423 6,748 23,113
Octubre 10.88% 12,552 10,421 9,473 32,446
Noviembre 11.88% 13,706 11,378 10,344 35,428
Diciembre 12.88% 14,859 12,336 11,215 38,410
Total 100.000% 115,375 95,783 87,076 298,234
Nota: Elaboración propia.
98
La tabla Programa de Ventas en unidades 2020, detalla el programa de ventas en unidades
por cada producto en el primer año, aplicando la estacionalidad de este multiplicada por la
demanda proporcional de cada producto.
Tabla 54. Programa de Ventas en unidades 2021.
Estacionalidad
2021
Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 7.050% 9,035 7,501 6,819 23,355
Febrero 9.050% 11,599 9,629 8,754 29,982
Marzo 8.050% 10,317 8,565 7,787 26,669
Abril 8.317% 10,659 8,849 8,044 27,552
Mayo 9.317% 11,941 9,913 9,012 30,866
Junio 7.317% 9,377 7,785 7,077 24,239
Julio 9.750% 12,496 10,374 9,431 32,301
Agosto 8.750% 11,214 9,310 8,464 28,988
Septiembre 7.750% 9,933 8,246 7,496 25,675
Octubre 7.217% 9,249 7,679 6,980 23,908
Noviembre 8.217% 10,531 8,743 7,948 27,222
Diciembre 9.217% 11,812 9,807 8,915 30,534
Total 100.000% 128,163 106,401 96,727 331,291
Nota: Elaboración propia.
La tabla Programa de Ventas en unidades 2021, detalla el programa de ventas en
unidades por cada producto en el segundo año, aplicando la estacionalidad de este
multiplicada por la demanda proporcional de cada producto.
Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2022.
Estacionalidad
2022
Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 7.050% 9,958 8,267 7,515 25,740
Febrero 9.050% 12,783 10,612 9,647 33,042
Marzo 8.050% 11,370 9,440 8,581 29,391
Abril 8.317% 11,747 9,752 8,866 30,365
Mayo 9.317% 13,159 10,925 9,932 34,016
Junio 7.317% 10,334 8,580 7,800 26,714
Julio 9.750% 13,771 11,433 10,394 35,598
Agosto 8.750% 12,359 10,260 9,328 31,947
Septiembre 7.750% 10,947 9,088 8,262 28,297
Octubre 7.217% 10,193 8,462 7,693 26,348
Noviembre 8.217% 11,606 9,635 8,759 30,000
Diciembre 9.217% 13,018 10,808 9,825 33,651
Total 100.000% 141,245 117,262 106,602 365,109
Nota: Elaboración propia.
99
La tabla Programa de Ventas en unidades 2022, detalla el programa de ventas en
unidades por cada producto en el tercer año, aplicando la estacionalidad de este
multiplicada por la demanda proporcional de cada producto.
Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2023.
Estacionalidad
2023
Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 7.050% 10,893 9,043 8,221 28,157
Febrero 9.050% 13,983 11,608 10,553 36,144
Marzo 8.050% 12,438 10,326 9,387 32,151
Abril 8.317% 12,850 10,668 9,698 33,216
Mayo 9.317% 14,395 11,950 10,864 37,209
Junio 7.317% 11,305 9,385 8,532 29,222
Julio 9.750% 15,064 12,506 11,369 38,939
Agosto 8.750% 13,519 11,224 10,203 34,946
Septiembre 7.750% 11,974 9,941 9,037 30,952
Octubre 7.217% 11,150 9,257 8,415 28,822
Noviembre 8.217% 12,695 10,540 9,581 32,816
Diciembre 9.217% 14,240 11,822 10,747 36,809
Total 100.000% 154,506 128,270 116,607 399,383
Nota: Elaboración propia.
La tabla Programa de Ventas en unidades 2023, detalla el programa de ventas en
unidades por cada producto en el cuarto año, aplicando la estacionalidad de este
multiplicada por la demanda proporcional de cada producto.
Tabla 57. Programa de Ventas en unidades 2024.
Estacionalidad
2024
Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 7.050% 11,851 9,838 8,944 30,633
Febrero 9.050% 15,213 12,629 11,481 39,323
Marzo 8.050% 13,532 11,234 10,213 34,979
Abril 8.317% 13,980 11,606 10,551 36,137
Mayo 9.317% 15,661 13,002 11,820 40,483
Junio 7.317% 12,299 10,210 9,282 31,791
Julio 9.750% 16,389 13,606 12,369 42,364
Agosto 8.750% 14,708 12,211 11,101 38,020
Septiembre 7.750% 13,027 10,815 9,832 33,674
Octubre 7.217% 12,131 10,071 9,155 31,357
Noviembre 8.217% 13,812 11,466 10,424 35,702
Diciembre 9.217% 15,493 12,862 11,693 40,048
Total 100.000% 168,096 139,550 126,865 434,511
Nota: Elaboración propia.
100
La tabla Programa de Ventas en unidades 2024, detalla el programa de ventas en unidades
por cada producto en el quinto año, aplicando la estacionalidad del mismo multiplicada por
la demanda proporcional de cada producto.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE
DISTRIBUCIÓN:
Tabla 58. Pregunta 21: Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto.
%
Biomarkets 19%
Ferias de productos naturales 13%
Autoservicios 23%
Supermercados 15%
Minimarkets 21%
Internet 9%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
La tabla Tabla 58, Pregunta 21: Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto,
detalla el porcentaje obtenido en la encuesta respecto a la pregunta de plaza.
Tabla 59. Redistribución.
Redistribución
Biomarkets 19.00% 30.0%
Autoservicios 22.50% 36.0%
Minimarkets 21% 34.0%
Total 62.5% 100.0%
Nota: Elaboración propia.
BIOMARKETS: 30.00 %
La tabla Tabla 59 Redistribución, detalla la redistribución de la plaza, aplicando los canales
que utilizaremos.
Unidades por vender:
Tabla 60. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020.
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 1,604 1,332 1,211 4,147
Febrero 1,950 1,619 1,472 5,041
Marzo 2,297 1,907 1,733 5,937
Abril 2,447 2,031 1,847 6,325
101
Mayo 2,793 2,319 2,108 7,220
Junio 2,101 1,744 1,586 5,431
Julio 3,375 2,802 2,547 8,724
Agosto 3,029 2,514 2,286 7,829
Septiembre 2,683 2,227 2,024 6,934
Octubre 3,766 3,126 2,842 9,734
Noviembre 4,112 3,413 3,103 10,628
Diciembre 4,458 3,701 3,365 11,524
Total unidades 34,615 28,735 26,124 89,474
Nota: Elaboración propia.
La tabla 60 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el
primer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 61. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2021.
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 2,711 2,250 2,046 7,007
Febrero 3,480 2,889 2,626 8,995
Marzo 3,095 2,570 2,336 8,001
Abril 3,198 2,655 2,413 8,266
Mayo 3,582 2,974 2,704 9,260
Junio 2,813 2,336 2,123 7,272
Julio 3,749 3,112 2,829 9,690
Agosto 3,364 2,793 2,539 8,696
Septiembre 2,980 2,474 2,249 7,703
Octubre 2,775 2,304 2,094 7,173
Noviembre 3,159 2,623 2,384 8,166
Diciembre 3,544 2,942 2,675 9,161
Total unidades 38,450 31,922 29,018 99,390
Nota: Elaboración propia.
La tabla 61 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2021, detalla el programa de
ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el segundo año,
aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente
multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 62. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2022.
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 2,987 2,480 2,255 7,722
102
Febrero 3,835 3,184 2,894 9,913
Marzo 3,411 2,832 2,574 8,817
Abril 3,524 2,926 2,660 9,110
Mayo 3,948 3,278 2,980 10,206
Junio 3,100 2,574 2,340 8,014
Julio 4,131 3,430 3,118 10,679
Agosto 3,708 3,078 2,798 9,584
Septiembre 3,284 2,726 2,479 8,489
Octubre 3,058 2,539 2,308 7,905
Noviembre 3,482 2,891 2,628 9,001
Diciembre 3,905 3,242 2,948 10,095
Total unidades 42,373 35,180 31,982 109,535
Nota: Elaboración propia.
La tabla tabla 62 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2022, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el tercer
año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente
multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 63. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2023.
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 3,268 2,713 2,466 8,447
Febrero 4,195 3,482 3,166 10,843
Marzo 3,731 3,098 2,816 9,645
Abril 3,855 3,200 2,909 9,964
Mayo 4,319 3,585 3,259 11,163
Junio 3,392 2,816 2,560 8,768
Julio 4,519 3,752 3,411 11,682
Agosto 4,056 3,367 3,061 10,484
Septiembre 3,592 2,982 2,711 9,285
Octubre 3,345 2,777 2,525 8,647
Noviembre 3,809 3,162 2,874 9,845
Diciembre 4,272 3,547 3,224 11,043
Total unidades 46,353 38,481 34,982 119,816
Nota: Elaboración propia.
La tabla 63 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2023, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el
cuarto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
103
Tabla 64. Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2024.
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 3,555 2,951 2,683 9,189
Febrero 4,564 3,789 3,444 11,797
Marzo 4,060 3,370 3,064 10,494
Abril 4,194 3,482 3,165 10,841
Mayo 4,698 3,901 3,546 12,145
Junio 3,690 3,063 2,785 9,538
Julio 4,917 4,082 3,711 12,710
Agosto 4,412 3,663 3,330 11,405
Septiembre 3,908 3,245 2,950 10,103
Octubre 3,639 3,021 2,747 9,407
Noviembre 4,144 3,440 3,127 10,711
Diciembre 4,648 3,859 3,508 12,015
Total unidades 50,429 41,866 38,060 130,355
Nota: Elaboración propia.
La tabla 64 Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2024, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de biomarkets en el quinto
año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente
multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 34,615 38,450 42,373 46,353 50,429
Grageado de Piña 28,735 31,922 35,180 38,481 41,866
Grageado de Mango 26,124 29,018 31,982 34,982 38,060
Total unidades 89,474 99,390 109,535 119,816 130,355
Nota: Elaboración propia.
La tabla 65 Resumen del Programa de Ventas en unidades en biomarkets 2020 –
2024, detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año
del periodo de estudio (2020 al 2024) en biomarkets. aplicando las ventas anuales por el
porcentaje de demanda de cada fruta y finalmente multiplicado por el porcentaje que se
venderá a través de dicho canal.
104
Tabla 66. Valor venta neto Ventas en unidades en biomarkets.
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen aproximado del canal 25 % S/. 1.27
Valor venta neto S/. 3.81
Nota: Elaboración propia.
La tabla 66 Valor venta neto Ventas en unidades en biomarkets, detalla el valor de
venta neto por unidad para biomarkets, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV
y el margen que gana el canal.
INGRESOS:
Tabla 67. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020(importe en soles).
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 6,116.95 5,079.66 4,618.22 15,814.83
Febrero 7,436.44 6,174.15 5,613.56 19,224.15
Marzo 8,759.75 7,272.46 6,608.90 22,641.10
Abril 9,331.78 7,745.34 7,043.64 24,120.76
Mayo 10,651.27 8,843.64 8,038.98 27,533.90
Junio 8,012.29 6,650.85 6,048.31 20,711.44
Julio 12,870.76 10,685.59 9,713.14 33,269.49
Agosto 11,551.27 9,587.29 8,717.80 29,856.36
Septiembre 10,231.78 8,492.80 7,718.64 26,443.22
Octubre 14,361.86 11,921.19 10,838.14 37,121.19
Noviembre 15,681.36 13,015.68 11,833.47 40,530.51
Diciembre 17,000.85 14,113.98 12,832.63 43,947.46
Valor venta 132,006.36 109,582.63 99,625.42 341,214.41
IGV 23,761.14 19,724.87 17,932.58 61,418.59
Ingresos 155,767.50 129,307.50 117,558.00 402,633.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 67 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020(importe en soles), detalla
los ingresos totales por cada producto y total para el primer año en biomarkets, expresado
en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 68. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021(importe en soles).
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 10,338.56 8,580.51 7,802.54 26,721.61
Febrero 13,271.19 11,017.37 10,014.41 34,302.97
Marzo 11,802.97 9,800.85 8,908.47 30,512.29
105
Abril 12,195.76 10,125.00 9,202.12 31,522.88
Mayo 13,660.17 11,341.53 10,311.86 35,313.56
Junio 10,727.54 8,908.47 8,096.19 27,732.20
Julio 14,297.03 11,867.80 10,788.56 36,953.39
Agosto 12,828.81 10,651.27 9,682.63 33,162.71
Septiembre 11,364.41 9,434.75 8,576.69 29,375.85
Octubre 10,582.63 8,786.44 7,985.59 27,354.66
Noviembre 12,047.03 10,002.97 9,091.53 31,141.53
Diciembre 13,515.25 11,219.49 10,201.27 34,936.02
Valor venta 146,631.36 121,736.44 110,661.86 379,029.66
IGV 26,393.64 21,912.56 19,919.14 68,225.34
Ingresos 173,025.00 143,649.00 130,581.00 447,255.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 68 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021(importe en soles), detalla
los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en biomarkets,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 69. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2022(importe en soles).
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 11,391.10 9,457.63 8,599.58 29,448.31
Febrero 14,625.00 12,142.37 11,036.44 37,803.81
Marzo 13,008.05 10,800.00 9,816.10 33,624.15
Abril 13,438.98 11,158.47 10,144.07 34,741.53
Mayo 15,055.93 12,500.85 11,364.41 38,921.19
Junio 11,822.03 9,816.10 8,923.73 30,561.86
Julio 15,753.81 13,080.51 11,890.68 40,725.00
Agosto 14,140.68 11,738.14 10,670.34 36,549.15
Septiembre 12,523.73 10,395.76 9,453.81 32,373.31
Octubre 11,661.86 9,682.63 8,801.69 30,146.19
Noviembre 13,278.81 11,025.00 10,022.03 34,325.85
Diciembre 14,891.95 12,363.56 11,242.37 38,497.88
Valor venta 161,591.95 134,161.02 121,965.25 417,718.22
IGV 29,086.55 24,148.98 21,953.75 75,189.28
Ingresos 190,678.50 158,310.00 143,919.00 492,907.50
Nota: Elaboración propia.
La tabla 69 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2022(importe en soles), detalla
los ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en biomarkets, expresado
en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
106
Tabla 70. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2023(importe en soles).
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 12,462.71 10,346.19 9,404.24 32,213.14
Febrero 15,997.88 13,278.81 12,073.73 41,350.42
Marzo 14,228.39 11,814.41 10,738.98 36,781.78
Abril 14,701.27 12,203.39 11,093.64 37,998.31
Mayo 16,470.76 13,671.61 12,428.39 42,570.76
Junio 12,935.59 10,738.98 9,762.71 33,437.29
Julio 17,233.47 14,308.47 13,008.05 44,550.00
Agosto 15,467.80 12,840.25 11,673.31 39,981.36
Septiembre 13,698.31 11,372.03 10,338.56 35,408.90
Octubre 12,756.36 10,590.25 9,629.24 32,975.85
Noviembre 14,525.85 12,058.47 10,960.17 37,544.49
Diciembre 16,291.53 13,526.69 12,294.92 42,113.14
Valor venta 176,769.92 146,749.58 133,405.93 456,925.42
IGV 31,818.58 26,414.92 24,013.07 82,246.58
Ingresos 208,588.50 173,164.50 157,419.00 539,172.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 70 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2023(importe en soles), detalla
los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en biomarkets, expresado
en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
107
Tabla 71. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2024(importe en soles).
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 13,557.20 11,253.81 10,231.78 35,042.80
Febrero 17,405.08 14,449.58 13,133.90 44,988.56
Marzo 15,483.05 12,851.69 11,684.75 40,019.49
Abril 15,994.07 13,278.81 12,069.92 41,342.80
Mayo 17,916.10 14,876.69 13,522.88 46,315.68
Junio 14,072.03 11,680.93 10,620.76 36,373.73
Julio 18,751.27 15,566.95 14,152.12 48,470.34
Agosto 16,825.42 13,969.07 12,699.15 43,493.64
Septiembre 14,903.39 12,375.00 11,250.00 38,528.39
Octubre 13,877.54 11,520.76 10,475.85 35,874.15
Noviembre 15,803.39 13,118.64 11,925.00 40,847.03
Diciembre 17,725.42 14,716.53 13,377.97 45,819.92
Valor venta 192,313.98 159,658.47 145,144.07 497,116.53
IGV 34,616.52 28,738.53 26,125.93 89,480.97
Ingresos 226,930.50 188,397.00 171,270.00 586,597.50
Nota: Elaboración propia.
La tabla 71 Ingresos totales de ventas en biomarkets 2024(importe en soles), detalla los
ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en biomarkets, expresado en
soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020 - 2024(importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 132,006.36 146,631.36 161,591.95 176,769.92 192,313.98
Grageado de Piña 109,582.63 121,736.44 134,161.02 146,749.58 159,658.47
Grageado de Mango 99,625.42 110,661.86 121,965.25 133,405.93 145,144.07
Total valor venta 341,214.41 379,029.66 417,718.22 456,925.42 497,116.53
IGV 61,418.59 68,225.34 75,189.28 82,246.58 89,480.97
Ingresos 402,633.00 447,255.00 492,907.50 539,172.00 586,597.50
Nota: Elaboración propia.
La tabla 72 Resumen de Ingresos totales de ventas en biomarkets 2020 -
2024(importe en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el
periodo (2020 al 2014) en biomarkets, expresado en soles al multiplicar el valor de venta
anual por las unidades vendidas, más el IGV.
AUTOSERVICIOS: 36.00%
UNIDADES POR VENDER:
108
Tabla 73. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020.
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 1,925 1,598 1,453 4,976
Febrero 2,340 1,943 1,767 6,050
Marzo 2,756 2,288 2,080 7,124
Abril 2,936 2,438 2,216 7,590
Mayo 3,352 2,782 2,529 8,663
Junio 2,521 2,093 1,903 6,517
Julio 4,050 3,362 3,056 10,468
Agosto 3,634 3,017 2,743 9,394
Septiembre 3,219 2,672 2,429 8,320
Octubre 4,519 3,752 3,410 11,681
Noviembre 4,934 4,096 3,724 12,754
Diciembre 5,349 4,441 4,037 13,827
Total unidades 41,535 34,482 31,347 107,364
Nota: Elaboración propia.
La tabla 73 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el
primer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 74. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2021.
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 3,253 2,700 2,455 8,408
Febrero 4,176 3,466 3,151 10,793
Marzo 3,714 3,083 2,803 9,600
Abril 3,837 3,186 2,896 9,919
Mayo 4,299 3,569 3,244 11,112
Junio 3,376 2,803 2,548 8,727
Julio 4,499 3,735 3,395 11,629
Agosto 4,037 3,352 3,047 10,436
Septiembre 3,576 2,969 2,699 9,244
Octubre 3,330 2,764 2,513 8,607
Noviembre 3,791 3,147 2,861 9,799
Diciembre 4,252 3,531 3,209 10,992
Total unidades 46,140 38,305 34,821 119,266
Nota: Elaboración propia.
La tabla 74 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2021, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el
109
segundo año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 75. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2022.
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 3,585 2,976 2,705 9,266
Febrero 4,602 3,820 3,473 11,895
Marzo 4,093 3,398 3,089 10,580
Abril 4,229 3,511 3,192 10,932
Mayo 4,737 3,933 3,576 12,246
Junio 3,720 3,089 2,808 9,617
Julio 4,958 4,116 3,742 12,816
Agosto 4,449 3,694 3,358 11,501
Septiembre 3,941 3,272 2,974 10,187
Octubre 3,669 3,046 2,769 9,484
Noviembre 4,178 3,469 3,153 10,800
Diciembre 4,686 3,891 3,537 12,114
Total unidades 50,847 42,215 38,376 131,438
Nota: Elaboración propia.
La tabla 75 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2022, detalla el programa
de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el tercer año,
aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente
multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 76. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2023.
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 3,921 3,255 2,960 10,136
Febrero 5,034 4,179 3,799 13,012
Marzo 4,478 3,717 3,379 11,574
Abril 4,626 3,840 3,491 11,957
Mayo 5,182 4,302 3,911 13,395
Junio 4,070 3,379 3,072 10,521
Julio 5,423 4,502 4,093 14,018
Agosto 4,867 4,041 3,673 12,581
Septiembre 4,311 3,579 3,253 11,143
Octubre 4,014 3,333 3,029 10,376
Noviembre 4,570 3,794 3,449 11,813
Diciembre 5,126 4,256 3,869 13,251
Total unidades 55,622 46,177 41,978 143,777
Nota: Elaboración propia.
110
La tabla 76 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2023, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el
cuarto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 77. Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2024.
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 4,266 3,542 3,220 11,028
Febrero 5,477 4,546 4,133 14,156
Marzo 4,872 4,044 3,677 12,593
Abril 5,033 4,178 3,798 13,009
Mayo 5,638 4,681 4,255 14,574
Junio 4,428 3,676 3,342 11,446
Julio 5,900 4,898 4,453 15,251
Agosto 5,295 4,396 3,996 13,687
Septiembre 4,690 3,893 3,540 12,123
Octubre 4,367 3,626 3,296 11,289
Noviembre 4,972 4,128 3,753 12,853
Diciembre 5,577 4,630 4,209 14,416
Total unidades 60,515 50,238 45,672 156,425
Nota: Elaboración propia.
La tabla 77 Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2024, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de autoservicios en el
quinto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 78. Resumen del Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 41,535 46,140 50,847 55,622 60,515
Grageado de Piña 34,482 38,305 42,215 46,177 50,238
Grageado de Mango 31,347 34,821 38,376 41,978 45,672
Total unidades 107,364 119,266 131,438 143,777 156,425
Nota: Elaboración propia.
La tabla 78 Resumen del Programa de Ventas en unidades en autoservicios 2020 -
2024, detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año
del periodo de estudio (2020 al 2024) en autoservicios. aplicando las ventas anuales por el
porcentaje de demanda de cada fruta y finalmente multiplicado por el porcentaje que se
venderá a través de dicho canal.
111
Tabla 79. Valor de venta neto en autoservicios.
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen del canal 35% S/. 1.78
Valor venta neto S/. 3.31
Nota: Elaboración propia.
La tabla 79 Valor de venta neto en autoservicios, detalla el valor de venta neto por unidad
para autoservicios, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV y el margen que
gana el canal.
INGRESOS:
Tabla 80. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 (importe en soles).
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 6,362.29 5,281.53 4,802.29 16,446.10
Febrero 7,733.90 6,421.78 5,840.08 19,995.76
Marzo 9,108.81 7,562.03 6,874.58 23,545.42
Abril 9,703.73 8,057.80 7,324.07 25,085.59
Mayo 11,078.64 9,194.75 8,358.56 28,631.95
Junio 8,332.12 6,917.54 6,289.58 21,539.24
Julio 13,385.59 11,111.69 10,100.34 34,597.63
Agosto 12,010.68 9,971.44 9,065.85 31,047.97
Septiembre 10,639.07 8,831.19 8,028.05 27,498.31
Octubre 14,935.68 12,400.68 11,270.34 38,606.69
Noviembre 16,307.29 13,537.63 12,308.14 42,153.05
Diciembre 17,678.90 14,677.88 13,342.63 45,699.41
Valor venta 137,276.69 113,965.93 103,604.49 354,847.12
IGV 24,709.81 20,513.87 18,648.81 63,872.48
Ingresos 161,986.50 134,479.80 122,253.30 418,719.60
Nota: Elaboración propia.
La tabla 80 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el primer año en autoservicios,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 81. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2021 (importe en soles).
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado de
Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 10,751.44 8,923.73 8,113.98 27,789.15
Febrero 13,802.03 11,455.42 10,414.32 35,671.78
112
Marzo 12,275.08 10,189.58 9,264.15 31,728.81
Abril 12,681.61 10,530.00 9,571.53 32,783.14
Mayo 14,208.56 11,795.85 10,721.69 36,726.10
Junio 11,157.97 9,264.15 8,421.36 28,843.47
Julio 14,869.58 12,344.49 11,220.76 38,434.83
Agosto 13,342.63 11,078.64 10,070.59 34,491.86
Septiembre 11,818.98 9,812.80 8,920.42 30,552.20
Octubre 11,005.93 9,135.25 8,305.68 28,446.86
Noviembre 12,529.58 10,401.10 9,455.85 32,386.53
Diciembre 14,053.22 11,670.25 10,606.02 36,329.49
Valor venta 152,496.61 126,601.27 115,086.36 394,184.24
IGV 27,449.39 22,788.23 20,715.54 70,953.16
Ingresos 179,946.00 149,389.50 135,801.90 465,137.40
Nota: Elaboración propia.
La tabla 81 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2021 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en autoservicios,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 82. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2022 (importe en soles).
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 11,848.73 9,835.93 8,940.25 30,624.92
Febrero 15,210.00 12,625.42 11,478.56 39,313.98
Marzo 13,527.71 11,230.68 10,209.41 34,967.80
Abril 13,977.20 11,604.15 10,549.83 36,131.19
Mayo 15,656.19 12,998.90 11,818.98 40,474.07
Junio 12,294.92 10,209.41 9,280.68 31,785.00
Julio 16,386.61 13,603.73 12,367.63 42,357.97
Agosto 14,704.32 12,208.98 11,098.47 38,011.78
Septiembre 13,025.34 10,814.24 9,829.32 33,668.90
Octubre 12,126.36 10,067.29 9,151.78 31,345.42
Noviembre 13,808.64 11,465.34 10,420.93 35,694.92
Diciembre 15,487.63 12,860.08 11,690.08 40,037.80
Valor venta 168,053.64 139,524.15 126,835.93 434,413.73
IGV 30,249.66 25,114.35 22,830.47 78,194.47
Ingresos 198,303.30 164,638.50 149,666.40 512,608.20
Nota: Elaboración propia.
La tabla 82 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2022 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en autoservicios,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
113
Tabla 83. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2023 (importe en soles).
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 12,959.24 10,758.05 9,783.05 33,500.34
Febrero 16,637.80 13,811.95 12,556.02 43,005.76
Marzo 14,800.17 12,285.00 11,167.88 38,253.05
Abril 15,289.32 12,691.53 11,538.05 39,518.90
Mayo 17,126.95 14,218.47 12,926.19 44,271.61
Junio 13,451.69 11,167.88 10,153.22 34,772.80
Julio 17,923.47 14,879.49 13,527.71 46,330.68
Agosto 16,085.85 13,355.85 12,139.58 41,581.27
Septiembre 14,248.22 11,828.90 10,751.44 36,828.56
Octubre 13,266.61 11,015.85 10,011.10 34,293.56
Noviembre 15,104.24 12,539.49 11,399.24 39,042.97
Diciembre 16,941.86 14,066.44 12,787.37 43,795.68
Valor venta 183,835.42 152,618.90 138,740.85 475,195.17
IGV 33,090.38 27,471.40 24,973.35 85,535.13
Ingresos 216,925.80 180,090.30 163,714.20 560,730.30
Nota: Elaboración propia.
La tabla 83 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2023 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en autoservicios,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 84. Ingresos totales de ventas en autoservicios 2024 (importe en soles).
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 14,099.49 11,706.61 10,642.37 36,448.47
Febrero 18,101.95 15,024.92 13,659.92 46,786.78
Marzo 16,102.37 13,365.76 12,152.80 41,620.93
Abril 16,634.49 13,808.64 12,552.71 42,995.85
Mayo 18,634.07 15,471.10 14,063.14 48,168.31
Junio 14,634.92 12,149.49 11,045.59 37,830.00
Julio 19,500.00 16,188.31 14,717.54 50,405.85
Agosto 17,500.42 14,529.15 13,207.12 45,236.69
Septiembre 15,500.85 12,866.69 11,700.00 40,067.54
Octubre 14,433.31 11,984.24 10,893.56 37,311.10
Noviembre 16,432.88 13,643.39 12,403.98 42,480.25
Diciembre 18,432.46 15,302.54 13,911.10 47,646.10
Valor venta 200,007.20 166,040.85 150,949.83 516,997.88
IGV 36,001.30 29,887.35 27,170.97 93,059.62
Ingresos 236,008.50 195,928.20 178,120.80 610,057.50
Nota: Elaboración propia.
114
La tabla 84 Ingresos totales de ventas en autoservicios 2024 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en autoservicios,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 85. Resumen de Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 - 2024 (importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 137,276.69 152,496.61 168,053.64 183,835.42 200,007.20
Grageado de Piña 113,965.93 126,601.27 139,524.15 152,618.90 166,040.85
Grageado de Mango 103,604.49 115,086.36 126,835.93 138,740.85 150,949.83
Total valor venta 354,847.12 394,184.24 434,413.73 475,195.17 516,997.88
IGV 63,872.48 70,953.16 78,194.47 85,535.13 93,059.62
Ingresos 418,719.60 465,137.40 512,608.20 560,730.30 610,057.50
Nota: Elaboración propia.
La tabla 85 Resumen de Ingresos totales de ventas en autoservicios 2020 - 2024
(importe en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el periodo
(2020 al 2024) en autoservicios, expresado en soles al multiplicar el valor de venta anual
por las unidades vendidas, más el IGV.
MINIMARKETS: 34.00%
UNIDADES POR VENDER:
Tabla 86. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020.
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 1,818 1,510 1,372 4,700
Febrero 2,210 1,835 1,668 5,713
Marzo 2,603 2,161 1,964 6,728
Abril 2,773 2,302 2,093 7,168
Mayo 3,165 2,628 2,389 8,182
Junio 2,381 1,976 1,797 6,154
Julio 3,825 3,175 2,887 9,887
Agosto 3,432 2,850 2,590 8,872
Septiembre 3,040 2,524 2,294 7,858
Octubre 4,268 3,543 3,221 11,032
Noviembre 4,660 3,869 3,517 12,046
Diciembre 5,052 4,194 3,813 13,059
Total unidades 39,227 32,567 29,605 101,399
Nota: Elaboración propia.
La tabla 86 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el
115
primer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 87. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2021.
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 3,072 2,550 2,318 7,940
Febrero 3,944 3,274 2,976 10,194
Marzo 3,508 2,912 2,648 9,068
Abril 3,624 3,009 2,735 9,368
Mayo 4,060 3,370 3,064 10,494
Junio 3,188 2,647 2,406 8,241
Julio 4,249 3,527 3,207 10,983
Agosto 3,813 3,165 2,878 9,856
Septiembre 3,377 2,804 2,549 8,730
Octubre 3,145 2,611 2,373 8,129
Noviembre 3,581 2,973 2,702 9,256
Diciembre 4,016 3,334 3,031 10,381
Total unidades 43,577 36,176 32,887 112,640
Nota: Elaboración propia.
La tabla 87 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2021, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el
segundo año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 88. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2022.
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 3,386 2,811 2,555 8,752
Febrero 4,346 3,608 3,280 11,234
Marzo 3,866 3,210 2,918 9,994
Abril 3,994 3,316 3,014 10,324
Mayo 4,474 3,715 3,377 11,566
Junio 3,514 2,917 2,652 9,083
Julio 4,682 3,887 3,534 12,103
Agosto 4,202 3,488 3,172 10,862
Septiembre 3,722 3,090 2,809 9,621
Octubre 3,466 2,877 2,616 8,959
Noviembre 3,946 3,276 2,978 10,200
Diciembre 4,426 3,675 3,341 11,442
Total unidades 48,024 39,870 36,246 124,140
Nota: Elaboración propia.
116
La tabla 88 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2022, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el
tercer año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 89. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2023.
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 3,704 3,075 2,795 9,574
Febrero 4,754 3,947 3,588 12,289
Marzo 4,229 3,511 3,192 10,932
Abril 4,369 3,627 3,297 11,293
Mayo 4,894 4,063 3,694 12,651
Junio 3,844 3,191 2,901 9,936
Julio 5,122 4,252 3,865 13,239
Agosto 4,596 3,816 3,469 11,881
Septiembre 4,071 3,380 3,073 10,524
Octubre 3,791 3,147 2,861 9,799
Noviembre 4,316 3,584 3,258 11,158
Diciembre 4,842 4,019 3,654 12,515
Total unidades 52,532 43,612 39,647 135,791
Nota: Elaboración propia.
La tabla 89 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2023, detalla el programa de
ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el cuarto año,
aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y finalmente
multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 90. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2024.
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado
de Mango Total
Enero 4,029 3,345 3,041 10,415
Febrero 5,172 4,294 3,904 13,370
Marzo 4,601 3,820 3,472 11,893
Abril 4,753 3,946 3,587 12,286
Mayo 5,325 4,421 4,019 13,765
Junio 4,182 3,471 3,156 10,809
Julio 5,572 4,626 4,205 14,403
Agosto 5,001 4,152 3,774 12,927
Septiembre 4,429 3,677 3,343 11,449
Octubre 4,125 3,424 3,113 10,662
Noviembre 4,696 3,898 3,544 12,138
117
Diciembre 5,268 4,373 3,976 13,617
Total unidades 57,153 47,447 43,134 147,734
Nota: Elaboración propia.
La tabla 90 Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2024, detalla el
programa de ventas en unidades por cada producto para el canal de minimarkets en el
quinto año, aplicando las ventas anuales por el porcentaje demandado cada fruta y
finalmente multiplicado por el porcentaje que se venderá a través de dicho canal.
Tabla 91. Total del Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 39,227 43,577 48,024 52,532 57,153
Grageado de Piña 32,567 36,176 39,870 43,612 47,447
Grageado de Mango 29,605 32,887 36,246 39,647 43,134
Total unidades 101,399 112,640 124,140 135,791 147,734
Nota: Elaboración propia.
La tabla 91 Total del Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020 - 2024,
detalla el programa de ventas en unidades por cada producto y total para cada año del
periodo de estudio (2020 al 2024) en minimarkets. aplicando las ventas anuales por el
porcentaje de demanda de cada fruta y finalmente multiplicado por el porcentaje que se
venderá a través de dicho canal.
Tabla 92. Valor de venta neto en minimarkets.
S/.
Precio promedio sugerido al publico S/. 6.00
Valor venta unitario S/. 5.08
Margen del canal 25% S/. 1.27
Valor venta neto S/. 3.81
Nota: Elaboración propia.
La tabla 92 Valor de venta neto en minimarkets, detalla el valor de venta neto por unidad
para minimarkets, aplicando el precio de venta sugerido menos el IGV y el margen que
gana el canal.
INGRESOS:
Tabla 93. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles).
2020 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 6,933.05 5,758.47 5,232.20 17,923.73
Febrero 8,427.97 6,997.88 6,361.02 21,786.86
118
Marzo 9,926.69 8,241.10 7,489.83 25,657.63
Abril 10,575.00 8,778.81 7,981.78 27,335.59
Mayo 12,069.92 10,022.03 9,110.59 31,202.54
Junio 9,080.08 7,535.59 6,852.97 23,468.64
Julio 14,586.86 12,108.05 11,009.75 37,704.66
Agosto 13,088.14 10,868.64 9,877.12 33,833.90
Septiembre 11,593.22 9,625.42 8,748.31 29,966.95
Octubre 16,276.27 13,511.44 12,283.47 42,071.19
Noviembre 17,771.19 14,754.66 13,412.29 45,938.14
Diciembre 19,266.10 15,994.07 14,541.10 49,801.27
Valor venta 149,594.49 124,196.19 112,900.42 386,691.10
IGV 26,927.01 22,355.31 20,322.08 69,604.40
Ingresos 176,521.50 146,551.50 133,222.50 456,295.50
Nota: Elaboración propia.
La tabla 93 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles), detalla los
ingresos totales por cada producto y total para el primer año en minimarkets, expresado en
soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 94. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles).
2021 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 11,715.25 9,724.58 8,839.83 30,279.66
Febrero 15,040.68 12,485.59 11,349.15 38,875.42
Marzo 13,377.97 11,105.08 10,098.31 34,581.36
Abril 13,820.34 11,475.00 10,430.08 35,725.42
Mayo 15,483.05 12,851.69 11,684.75 40,019.49
Junio 12,157.63 10,094.49 9,175.42 31,427.54
Julio 16,203.81 13,450.42 12,230.08 41,884.32
Agosto 14,541.10 12,069.92 10,975.42 37,586.44
Septiembre 12,878.39 10,693.22 9,720.76 33,292.37
Octubre 11,993.64 9,957.20 9,049.58 31,000.42
Noviembre 13,656.36 11,337.71 10,304.24 35,298.31
Diciembre 15,315.25 12,714.41 11,558.90 39,588.56
Valor venta 166,183.47 137,959.32 125,416.53 429,559.32
IGV 29,913.03 24,832.68 22,574.97 77,320.68
Ingresos 196,096.50 162,792.00 147,991.50 506,880.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 94 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el segundo año en minimarkets,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
119
Tabla 95. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles).
2022 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 12,912.71 10,719.92 9,743.64 33,376.27
Febrero 16,573.73 13,759.32 12,508.47 42,841.53
Marzo 14,743.22 12,241.53 11,127.97 38,112.71
Abril 15,231.36 12,645.76 11,494.07 39,371.19
Mayo 17,061.86 14,167.37 12,878.39 44,107.63
Junio 13,400.85 11,124.15 10,113.56 34,638.56
Julio 17,855.08 14,823.31 13,477.12 46,155.51
Agosto 16,024.58 13,301.69 12,096.61 41,422.88
Septiembre 14,194.07 11,783.90 10,712.29 36,690.25
Octubre 13,217.80 10,971.61 9,976.27 34,165.68
Noviembre 15,048.31 12,493.22 11,356.78 38,898.31
Diciembre 16,878.81 14,014.83 12,741.10 43,634.75
Valor venta 183,142.37 152,046.61 138,226.27 473,415.25
IGV 32,965.63 27,368.39 24,880.73 85,214.75
Ingresos 216,108.00 179,415.00 163,107.00 558,630.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 95 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles), detalla los
ingresos totales por cada producto y total para el tercer año en minimarkets, expresado en
soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 96. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles).
2023 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 14,125.42 11,726.69 10,658.90 36,511.02
Febrero 18,129.66 15,052.12 13,683.05 46,864.83
Marzo 16,127.54 13,389.41 12,172.88 41,689.83
Abril 16,661.44 13,831.78 12,573.31 43,066.53
Mayo 18,663.56 15,494.49 14,087.29 48,245.34
Junio 14,659.32 12,169.07 11,063.14 37,891.53
Julio 19,533.05 16,215.25 14,739.41 50,487.71
Agosto 17,527.12 14,552.54 13,229.24 45,308.90
Septiembre 15,525.00 12,889.83 11,719.07 40,133.90
Octubre 14,457.20 12,001.27 10,910.59 37,369.07
Noviembre 16,459.32 13,667.80 12,424.58 42,551.69
Diciembre 18,465.25 15,326.69 13,934.75 47,726.69
Valor venta 200,333.90 166,316.95 151,196.19 517,847.03
IGV 36,060.10 29,937.05 27,215.31 93,212.47
Ingresos 236,394.00 196,254.00 178,411.50 611,059.50
Nota: Elaboración propia.
120
La tabla 96 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el cuarto año en minimarkets,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 97. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles).
2024 Grageado de
Aguaymanto
Grageado
de Piña
Grageado de
Mango Total
Enero 15,364.83 12,756.36 11,597.03 39,718.22
Febrero 19,723.73 16,375.42 14,888.14 50,987.29
Marzo 17,546.19 14,567.80 13,240.68 45,354.66
Abril 18,125.85 15,048.31 13,679.24 46,853.39
Mayo 20,307.20 16,859.75 15,326.69 52,493.64
Junio 15,948.31 13,236.86 12,035.59 41,220.76
Julio 21,249.15 17,641.53 16,036.02 54,926.69
Agosto 19,071.61 15,833.90 14,392.37 49,297.88
Septiembre 16,890.25 14,022.46 12,748.73 43,661.44
Octubre 15,730.93 13,057.63 11,871.61 40,660.17
Noviembre 17,908.47 14,865.25 13,515.25 46,288.98
Diciembre 20,089.83 16,676.69 15,162.71 51,929.24
Valor venta 217,956.36 180,941.95 164,494.07 563,392.37
IGV 39,232.14 32,569.55 29,608.93 101,410.63
Ingresos 257,188.50 213,511.50 194,103.00 664,803.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 97 Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles),
detalla los ingresos totales por cada producto y total para el quinto año en minimarkets,
expresado en soles al multiplicar el valor de venta por las unidades vendidas, más el IGV.
Tabla 98. Resumen de Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles). 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 149,594.49 166,183.47 183,142.37 200,333.90 217,956.36
Grageado de Piña 124,196.19 137,959.32 152,046.61 166,316.95 180,941.95
Grageado de Mango 112,900.42 125,416.53 138,226.27 151,196.19 164,494.07
Total valor venta 386,691.10 429,559.32 473,415.25 517,847.03 563,392.37
IGV 69,604.40 77,320.68 85,214.75 93,212.47 101,410.63
Ingresos 456,295.50 506,880.00 558,630.00 611,059.50 664,803.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 98 Resumen de Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe
en soles), detalla los ingresos totales por cada producto y total para todo el periodo (2020
al 2014) en minimarkets, expresado en soles al multiplicar el valor de venta anual por las
unidades vendidas, más el IGV.
121
Tabla 99. Resumen total del programa de ventas 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097
Grageado de Piña 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551
Grageado de Mango 87,076 96,726 106,604 116,607 126,866
Total 298,237 331,296 365,113 399,384 434,514
Nota: Elaboración propia.
La tabla 99 Resumen total del programa de ventas 2020 - 2024, detalla el programa
de ventas para el periodo de proyecto (2020 al 2024) por cada producto y totales de manera
anual, aplicando la demanda anual por la demanda de cada producto.
Tabla 100. Resumen de ingresos (importe en soles) y % de crecimiento 2020 – 2024. 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 418,877.54 465,311.44 512,787.97 560,939.24 610,277.54
Grageado de Piña 347,744.75 386,297.03 425,731.78 465,685.42 506,641.27
Grageado de Mango 316,130.34 351,164.75 387,027.46 423,342.97 460,587.97
Total valor venta 1,082,752.63 1,202,773.22 1,325,547.20 1,449,967.63 1,577,506.78
IGV 194,895.47 216,499.18 238,598.50 260,994.17 283,951.22
Ingresos 1,277,648.10 1,419,272.40 1,564,145.70 1,710,961.80 1,861,458.00
Crecimiento 11.085% 10.208% 9.386% 8.796%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 100 Resumen de ingresos (importe en soles) y % de crecimiento 2020 -
2024, detalla los ingresos en soles por cada producto y totales de manera anual aplicando
las unidades vendidas por el valor de venta, más el IGV. Así mismo detalla el crecimiento
que se obtiene a nivel de ingresos de manera porcentual respecto al año anterior, esto se
obtiene mediante la división del año n entre el año (n-1) y al resultado se le resta 1 y
multiplicado por 100 para hallar el dato de manera porcentual.
5.3. Mezcla de marketing
5.3.1. Producto.
Escogimos grajeados de chocolate orgánico 70% con centro de frutas orgánicas
deshidratadas, debido a que la mezcla entre un centro de fruto deshidratado con un
chocolate 70% permite tanto apreciar el sabor de la fruta como el sabor característico del
chocolate, ganado por el tipo de grano que se utiliza en su proceso.
Las grageas se hacen en un bombo grageador, el cual se encarga de cubrir las
grajeas con chocolate y darle forma. Para hacer este producto se utilizan 3 ingredientes:
cacao orgánico, panela orgánica y fruta deshidratada orgánica.
122
A. Cacao orgánico:
El cacao orgánico es la principal materia prima utilizada para hacer el chocolate
70%, es necesario que los granos sean elegidos cuidadosamente para poder
obtener un perfil de sabor adecuado para el producto, en este caso la mezcla del
ICS 95 y el CCN 51 nos proporcionan un perfil aromático frutado, lo cual refuerza
los sabores que otorgará el centro de fruta deshidratado en cada producto.
B. Panela orgánica: La panela, al ser menos procesada que el azúcar es más
saludable para el consumo, así mismo prevé las caries y aporta nutrientes más
naturales que la azúcar procesada. La panela es utilizada para poder endulzar el
chocolate, esta debe tener una humedad baja, debido a que, si posee una alta
humedad, puede perjudicar al proceso de refinado de chocolate.
C. Centro de fruta deshidratada orgánica: Encontrar un buen proveedor de fruta
deshidratada es importante para el proceso de este producto, debido a que esta
debe ser de un tamaño y sabor uniforme dentro de lo posible para ser una fruta
orgánica.
D. Envase: el producto se colocará en envases de 50gr. con cierre de ziplock, esto
permitirá que el que producto puede ser transportado de una manera cómoda y así
mismo mantener el sabor y la frescura del producto aun abriendo el envase, esto
también permite el correcto guardado de del producto, para que conserve su calidad
si es que uno desea no consumir todo el producto en una sola ocasión.
E. El logo: Nuestro logo representa la imagen de un grageado partido a la mitad, con
una imagen orgánica, esto es algo bastante apreciado para el mercado orgánico,
utilizar formas orgánicas y poco industriales va a fines con el perfil de los
consumidores que estamos buscando.
Figura 50. Logo de ChocoGrageados Frutado
Fuente: Elaboración propia.
F. La marca: Nuestra marca busca posicionarse como un proveedor de grajeados
orgánicos con estándares altos de calidad, nutritivos y responsable
ambientalmente.
123
Buscamos un equilibrio entre lo saludable y rico para el paladar de nuestros
consumidores. Buscamos empatizar con el estilo de vida que tienen nuestros
clientes, para que estos se puedan identificar con la marca y así pueden fidelizarse
con la misma.
G. La etiqueta: La etiqueta busca llamar la atención con los colores vivos de las frutas,
en muchos casos para el chocolate orgánico se utilizan colores de la gama del
marrón, volviéndolos muy tradicionales, nosotros buscamos darle un enfoque
novedoso que permita identificarnos como una marca fresca y novedosa.
Figura 51. Mango cubierto con chocolate
Fuente: Elaboración propia.
124
Figura 52. Piña cubierto con chocolate
Fuente: Elaboración propia.
Figura 53. Aguaymanto cubierto con chocolate
Fuente: Elaboración propia.
125
Estos chocolates serán moldeados en forma de grageados multidimensionales y
empacados en bolsas con cierre hermético ziploc en presentaciones de 50gr (determinado
por costos), que permitan la portabilidad del producto de una manera segura y cómoda.
Inicialmente contaremos con 3 variedades de frutos diferentes:
Grageados de chocolate 70% con centros de fruta deshidratada orgánicos.
A. Mango:
Figura 54. Mango deshidratado
Fuente: Elaboración propia.
B. Piña:
Figura 55. Piña deshidratada
Fuente: Elaboración propia.
C. Aguaymanto:
126
Figura 56. Aguaymanto deshidratado
Fuente: Elaboración propia.
Case packs: 12 pack: formato de entrega a los puntos de venta, cajas x 12 unidades. Por
lanzamiento se ingresará con pack mixto de 4 unidades de cada sabor.
Valor Nutricional del Chocogrageados:
“El chocolate contiene muchas sustancias que actúan como estimulantes, como la
teobromina, la fenetilamina y la cafeína. Es sabido que estas sustancias por sí solas
incrementan la atención y el estado de alerta y lo que hemos averiguado es que al consumir
chocolate se obtienen los efectos estimulantes, lo que conlleva un incremento del rendimiento
mental”, Bryan Raudenbush.
Según la Tabla Peruana de Composición de Alimentos en 100g de valor comestible se
tiene el siguiente valor nutricional:
Tabla 101. Tabla peruana de composición de alimentos.
Nutrientes Cantidad
Energia 300 kcal
Agua 3,1 g
Proteinas 3,8
Grasa Total 16,8
Carbohidratos totales 75,1 g
Carbohidratos Disponibles 75,1 g
Fibra Cruda 1,0 g
Cenizas 1,2 g
Nota: Instituto Nacional de Salud.
5.3.2. Precio.
127
La política de precios de la empresa “CHOCOLATERA ORGÁNICA DEL PERU
S.A.C” es el lanzamiento de un producto a base de cacao con un producto diferenciado
gracias propiedades orgánicas, lo cual combina calidad diferenciada por sus propiedades
nutritivas y el precio aceptado por el mercado. Nuestra política se delimita con los
resultados de las encuestas, el cual en un 33.40% de las personas encuestadas podrían
pagar en el rango de 6 y 8 soles por un producto innovador, razón por la que consideramos
el precio menor para alinearnos con en el mercado de chocolates promedio y lograr la
penetración del sector de productos Orgánicos.
Además, para determinar el precio de nuestro producto nos estamos basando en
los precios que nuestra competencia tiene actualmente de acuerdo a los precios que
encontramos en el mercado. A continuación, mostraremos los precios de nuestros
competidores en la misma serie de grageados de frutas deshidratas bañadas con chocolate
orgánico.
Tabla 102. Tabla de competidores.
Marca Frutana HealthyMe Monarca Britt
Precio S/. S/ 5.00 S/ 8.00 S/ 9.00 S/ 15.00
Nota: Elaboración propia.
Figura 57. Precio del producto
Fuente: Elaboración propia.
Descremado de Precios:
Utilizaremos una estrategia de descreme, debido a que no buscamos entrar a
precios por debajo de la competencia, debido a que eso puede verse como un mal aspecto
en el mundo orgánico, se puede ver como que uno está perjudicando al producto de algún
128
modo para poder disminuir costos. El precio que se fija como introducción al mercado es
de S/. 6.00 soles incluido IGV. La estrategia de descreme irá a la mano con la estrategia
de diferenciación, la cual nos permite entrar como un snack orgánico, rico y saludable, así
mismo permite mantener cierta percepción de parte de los clientes.
En el siguiente Grafico que combina el precio por cantidad en gramos (eje Y) de
cada uno de los competidores del mercado con su respectiva preferencia de marca (eje x).
El tamaño de los círculos ilustra la participación de mercado cada uno de ellos. La línea
celeste representa el precio promedio de la industria.
Figura 58. Análisis de Precio de competidores
Fuente: Elaboración propia.
Como se puede apreciar, Healthy me es la marca con un precio de acuerdo al
proemdio del mercado. Por otro lado, frutana ingresa al mercado siendo eficiente en
producción y distribución permitiéndose ser la más preferida por el consumidor con un
precio menor que la marca Healthy me.
Tomando en cuenta los precios de la competencia indirecta y viendo lo anterior es
recomendable salir un precio mayor que la marca frutana marcando la diferencia de nuestro
producto como se ha determinado y explicado en la propuesta de valor, chocogrageados
deberá tener un precio final para el consumidor de S/. 6.00 soles.
16.00S/
15.00S/
14.00S/
13.00S/
12.00S/
11.00S/
10.00S/
9.00S/
8.00S/
6.00S/
5.00S/
4.00S/
3.00S/
2.00S/
5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 55%
Frutana
Monarca
Britt
Precio
Promedio
Industria
Marca
Precio
público
Preferencia
de Marca
Britt S/. 15.00 3%
Monarca S/. 9.00 5%
HealthyMe S/. 8.00 50%
Frutana S/. 5.00 40%
Otros S/. 3.00 3%
Precio
Promedio S/. 8.00
129
5.3.3. Plaza.
La planta de producción “chocogrageados” se encuentra ubicada en el distrito de
Lurín. Esta es una zona segura, de zonificación industrial y muy accesible para la
circulación; a través de diversos medios de transporte público o privado, por lo tanto, el
nicho de mercado no tendría ningún tipo de inconveniente para llegar al local.
Así mismo, la empresa inicialmente comercializará todos sus productos mediante
sus canales de distribución detallista, por lo tanto, cuenta como fuerza venta cada uno de
los trabajadores de los establecimientos de venta al público consumidor.
Según la información recolectada, el público consumidor prefiere encontrar nuestro
producto en Biomarkets, Autoservicios y Minimarkets.
Figura 59. Plaza del producto
Fuente: Elaboración propia.
Canal Detallista/Minorista
Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los cuales son los detallistas
o minoristas (tiendas especializadas, biomarket, entre otros).
En estos casos, el productor o fabricante contacta con los minoristas/detallistas para
que estos puedan encargarse de la venta al cliente final, esto permite anclarse de cierta
manera al reconocimiento que tenga el detallista a nivel local.
Nuestra empresa se enfocará en el cliente final, por esta razón nuestro canal de
distribución será Detallista, las grajeas serán enviadas a las principales tiendas
especializadas en productos orgánicos.
130
Figura 60. Canal de distribución minorista
Fuente: Elaboración propia.
Las grageas serán enviadas a las principales tiendas especializadas en productos
orgánicos, el cual será distribuido en Biomarkets (35%), estaciones de MiniMarkets (32%)
y Autoservicios (33%), los mismos que se detallan a continuación:
• La Sanahoria -> San Isidro (Calle Miguel Dasso 101)
-> Surco (El polo 670)
• Mara Biomarket & café -> Miraflores (Av. La Paz 536)
• Flora y Fauna Mercado Saludable -> Miraflores (Av. Mariscal La Mar 1110)
• Autoservicio Listo -> Magdalena (Av. del Ejército 101)
-> Barranco (Av. Sanchez Carrion 15063)
-> San Miguel (Av. de la Marina 2185)
-> Lince (Av César Canevaro 1598)
-> San Borja (Av. Javier Prado Este 2540)
• Tambo (+) -> Surco (Av. Benavides 5371)
->Magdalena de Mar (Av. Javier Prado Oeste 900)
->San Isidro (Av. Petit Thouars 3051)
->San Miguel (Av. La Marina No 2679 (Primer Nivel))
->Miraflores (Av. 28 de Julio 448)
Toma de pedido:
El producto podrá solicitarse vía 3 canales:
• Presencial
• Online (Procedimiento digital)
• Por teléfono
131
El tomador de pedido ingresará el requerimiento a la base de datos donde indicará las
cantidades y el cliente específico para luego ser enviada al programador de despacho,
quien se encargará de actualizar los stocks y proceder con la programación del envió
correspondiente.
Productos vencidos
Para programar devolución de productos vencidos, el proceso se llevará a cabo en el
momento del pedido, donde se debe indicar la cantidad de envase de cada sabor para su
posterior cambio el día de la entrega programada. Solo se recibirán los cambios que tengan
menos de 1 mes de vencidos, según la fecha en la etiqueta ya que también depende del
punto de venta mantener una correcta revisión y mantenimiento de sus inventarios.
5.3.4. Promoción.
La promoción del producto será desarrollada desde la apertura de la planta y
colocación de producto en tiendas especializadas, esta se dará de manera constante, para
ello utilizaremos las siguientes herramientas:
5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
En esta fase se utilizará de publicidad BTL, como base desarrollaremos una
plataforma web y correos corporativos, esto irá de la mano con el uso de Google Adwords
y Google Banners. De manera complementaría abriremos nuestras redes sociales
corporativas y contrataremos a un CM como freelance, quien se encargará de generar
contenido 3 veces por semana y gestionar nuestras redes sociales.
En esta etapa inicial, la cual constará de 3 meses, trabajaremos fuerte con las
activaciones y los influencers, lo cual nos permitirá dar a conocer nuestra marca de manera
masiva, las activaciones en tiendas especializadas nos permitirán posicionarnos y darnos
a conocer con los consumidores que suelen concurrir tiendas orgánicas de manera
frecuente, por otro lado el trabajo con lo influencers irá de la mano con los sorteos que
realizaremos, esto permitirá hacer crecer el alcance de nuestras redes sociales, no solo
con consumidores de producto orgánico, sino con personas que llevan un estilo de vida
saludable, quienes pueda que aún no consuman productos orgánicos pero quienes
tendrían la mayor inclinación a consumirlos y desarrollar cierto nivel de fidelización con la
marca.
Objetivos:
• Dar a conocer la variedad de productos “Chocograjeados”.
• Promover el reconocimiento y posicionamiento de la Empresa en el mercado de
productos orgánicos.
132
• Generar tendencia en el consumo de snacks de chocolate orgánico.
• Retroalimentar la tendencia del consumidor de futuros productos en la línea de
orgánicos y saludables.
Duración:
Trabajaremos en base a dos niveles según la intensidad de llegada al público que
queremos tener, los cuales denominamos: inicial y de desarrollo.
El tiempo total de duración del nivel inicial será de tres meses. Este nivel se desarrollará
mediante la creación de página web, hosting, dominios, correos, digitalización,
merchandising, impresiones, etc., todo este material tiene por finalidad determinar la
identidad de la marca y promover la identificación de nuestra empresa.
También se basará en la creación de cuentas en las redes sociales principales
(Instagram y Facebook), donde la persona encargada de administrar las cuentas
publicitarias tendrá tareas como lanzar 3 anuncios a la semana durante los tres primeros
meses. La proyección de estas actividades espera interactuar en su mayoría con los
usuarios que de manera digital revela específicamente que vive la tendencia de vida
saludable y las tendencias al consumo de productos orgánicos. Con esta data, podremos
tener retroalimentar mayor información directamente con este tipo de usuarios.
De manera complementaria, buscaremos participar activamente con nuestro
despliegue del personal promoviendo los productos de nuestra empresa en contacto
directo con el público en Ferias, workshops, etc... El propósito de este nivel busca
consolidar el nombre de nuestra empresa dentro del mercado local, y competir
directamente con otros productos similares o sustitutos frente al público objetivo y
retroalimentarnos de información hacer de las posibles mejoras que podemos hacer para
mantener a nuestros clientes satisfechos en cuanto a la variedad, calidad, presentación y
precio de nuestros productos.
133
Tabla 103. Costo de campaña de lanzamiento 2019.
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
WEB 345 295 245 885
Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 90
Correo 15 15 15 45
Google Adwords (CEO & CEM) 300 200 200 700
Google banners (Adsence) 0 50 0 50
REDES SOCIALES 625 625 625 1875
CM 500 500 500 1500
Instagram posts (3 post semanales) 80 80 80 240
Facebook (3 post semanales) 45 45 45 135
AUSPICIOS 2175 200 6300 8675
Ferias/Activaciones 1500 4500 6000
Materiales Feria 1000 1000
Influencers 600 200 600 1400
Muestra/Sorteos 75 200 275
TOTAL SOLES (AÑO 1) 3145 1120 7170 11435
Nota: Elaboración propia.
La tabla 103 Costo de campaña de lanzamiento 2019, se aprecia el Costo de
campaña del Proyecto anual donde se evidencia el gasto de publicidad desde el 2020 hasta
el 2024 y se vislumbra un gasto total de S/ 137,200 soles.
134
Tabla 104. Costo de campaña mensual detallado año 2020.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 395 145 145 385 145 145 345 145 145 345 295 145 2780
Hosting & Plantillas de Diseño Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Correo 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 180
Google Adwords (CEO & CEM) 300 100 100 300 100 100 300 100 100 300 200 100 2100
Google banners (Adsence) 50 0 0 40 0 0 0 0 0 0 50 0 140
REDES SOCIALES 625 610 575 605 560 560 610 610 560 560 625 610 7110
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Instagram posts (3 post semanales) 80 80 45 60 30 30 80 80 30 30 80 80 705
Facebook (3 post semanales) 45 30 30 45 30 30 30 30 30 30 45 30 405
AUSPICIOS 500 1600 0 450 1200 0 3900 3800 0 0 700 5400 17550
Ferias/Activaciones 1200 1200 3000 3000 4500 12900
Materiales Feria 500 500 500 1500
Influencers 500 300 450 300 200 600 300 2650
Muestra/Sorteos 100 100 100 100 100 500
TOTAL SOLES (AÑO 1) 1520 2355 720 1440 1905 705 4855 4555 705 905 1620 6155 27440
Nota: Elaboración propia.
La tabla 104 Costo de campaña mensual detallado año 2020, se detalla el costo de campaña de la publicidad mes por mes del año
2020 obteniendo un costo total de s/ 27440 soles.
135
Tabla 105. Costo de campaña del Proyecto anual.
2020 2021 2022 2023 2024
WEB 2780 2780 2780 2780 2780
Hosting & Plantillas de Diseño Web 360 360 360 360 360
Correo 180 180 180 180 180
Google Adwords (CEO & CEM) 2100 2100 2100 2100 2100
Google banners (Adsence) 140 140 140 140 140
REDES SOCIALES 7110 7110 7110 7110 7110
Comunity Manager 6000 6000 6000 6000 6000
Instagram posts (3 post semanales) 705 705 705 705 705
Facebook (3 post semanales) 405 405 405 405 405
AUSPICIOS 17550 17550 17550 17550 17550
Ferias / Activaciones 12900 12900 12900 12900 12900
Materiales feria 1500 1500 1500 1500 1500
Influencers 2650 2650 2650 2650 2650
Muestra Sorteo 500 500 500 500 500
TOTAL SOLES (AÑO 0) 27,440 27,440 27,440 27,440 27,440
TOTAL SOLES (5 AÑOS) 137,200
Nota: Elaboración propia.
La tabla 105 Costo de campaña del Proyecto anual, muestra los costos con los cuales se van a incurrir en las campañas de marketing
con el fin de hacer conocida la marca.
136
Frecuencia de Consumo promedio al año: Según las encuestas, obtuvimos los
siguientes resultados:
14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:
Tabla 106. Pregunta 14 de la encuesta
% Veces al año Ponderado
Semanal 56.20% 52 29.22
Quincenal 24.10% 24 5.78
Mensual 19.70% 15 2.96
Total 100.00% 37.96 veces al año
Nota: Elaboración propia.
La tabla 106 Pregunta 14 de la encuesta, se detalla la frecuencia de consumo en la que el
cliente compraría nuestro producto al año.
5.3.4.2. Promoción para todos los años.
Primero se promocionarán las ventas con decorativas y slogans de nuestro
producto dentro de los diferentes puntos de venta directa al público (supermercados,
establecimientos comerciales. En fechas festivas, realizaremos campañas con beneficios
de “otra gratis” o “sigue participando” para todos aquellos que se sientan identificados con
el concepto y para los nuevos clientes.
Formaremos alianzas con empresas dedicadas a la comercialización de productos
naturales y orgánicos, los cuales, entregarán cada cierto tiempo beneficios a clientes mejor
valorados de modo que el negocio permita generar ingresos para todos.
Para cuando el producto Chocogrageados este mejor posicionado en el mercado,
se deberá invertir en el tipo de publicidad ATL, a manera de auspiciador ciertos
programas relacionados a la buena salud y/o productos naturales, con el fin de consolidar
la marca a través de dicho medio de comunicación debido a la rápida llegada al público
que consigue.
137
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional
6.1. Estudio legal
6.1.1. Forma societaria.
Antes de escoger un tipo de sociedad, se ha realizado un análisis respecto a cuál
de estas cumple los requisitos que necesitamos. Por ello tomamos en cuenta lo siguiente:
• La actividad que vamos a desarrollar.
• El número de socios que van a formar parte de la sociedad.
• El capital inicial del que disponemos.
• La mayor o menor rigurosidad formal en la constitución y funcionamiento de la
sociedad. Esto es, si se prefiere dar más flexibilidad y hacer menos controles a los
socios o al revés.
Después de haber evaluado estas premisas, disponemos del conocimiento
suficiente para elegir la que más conveniente, entre la más adecuada es la modalidad de
Sociedad Anónima Cerrada, porque la responsabilidad está “repartida” en varios socios y
los proveedores.
Tabla 107. Porcentaje de participación de los socios.
SOCIO Participación (%)
JUAN JESÚS BARBOZA ENCINAS 20%
JIMMY TERENCE ESTRADA ALEGRÍA 20%
EMERSON ANGEL MADRID HERRERA 20%
BENJAMIN MEZA PAREDES 20%
EDSON JOEL VILCAHUAMAN ALCANTARA 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 107 Porcentaje de participación de los socios, se describe el porcentaje de
participación de todos los socios con una cantidad repartida del 20 % cada uno.
Tabla 108. Características de la SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA.
CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas.
DENOMINACIÓN La denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas
"S.A.C."
ÓRGANOS Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia
CAPITAL SOCIAL Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Determinado o Indeterminado
TRANSFERENCIA La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la
Sociedad.
Nota: (PROINVERSION, 2019).
138
Choco Grageados será una sociedad anónima cerrada, amparados en la ley
general de sociedades LEY Nº 26887 (promulgada el 05/12/1997 y publicada el
09/12/1997), en la sección Setima "Formas Especiales de la Sociedad Anónima", Título I
"Sociedad Anónima Cerrada" del articulo 234 donde se indican los requisitos hasta el
articulo 248 Exclusión de los accionistas.
Nuestra organización tendrá una participación de cinco (05) socios, y no
superaremos el número máximo de veinte accionistas tal cual se señala en el artículo 234
“Requisitos “publicada en la ley 26887 que indica: “Artículo 234.- Requisitos: La sociedad
anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más
de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de
Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una
sociedad anónima cerrada” (Superintendencia de Mercado de Valores, 1997).
La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, vale decir en este caso
que los cinco (05) socios los socios poseerán proporcionadamente la cantidad de acciones
y todos deberán de participar activamente en las decisiones de la organización para
manifestar la voluntad social.
Las acciones de Choco Grageados SAC, no serán inscritas en el registro público
de mercado de valores.
En la organización, se ha decidido no contar con un Directorio, es por ello por lo
que será el Administrador, quién asuma las facultades de la organización.
a. Actividades:
Constitución de la Empresa:
1. Se debe de realizar una búsqueda de nombre para validar que no exista otra con el
nombre similar, esta actividad se hace en los registros públicos de lima. Una vez,
confirmado de que no haya nombres iguales, se realiza reserva de nombre, el cual
tiene una vigencia de 30 días. En este caso el nombre elegido por los accionistas
es “Choco Grageados SAC”.
2. Se deberá elaborar una Minuta, en el cual se incluirán los datos de los socios con
sus datos completos como son: nombres, apellidos, DNI y su aportación económica
que figurara en la empresa.
3. Procedimiento de la Escritura Pública.
4. Inscripción en Registros Públicos.
5. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC.
6. Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.
7. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se
halla dirigido la empresa.
139
8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas que
trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.
9. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
10. Posterior a la creación de la empresa, se debe solicitar a la municipalidad de ATE
la licencia de funcionamiento
Libros contables:
La empresa debe abrir sus libros contables, y registros necesarios, al momento de
entrar en funcionamiento para suministrar información sobre la marcha del negocio. Los
libros sólo tienen valor a partir de su legalización (SUNAT, 2016)
Contemplamos esta parte de la legalización de los libros, ya que para apertura
nuestra primera sección de directorio se debe firmar el libro de actas para dar inicio a las
operaciones de la sociedad mercantil denominada Choco Grageados S.A.C.
b. Valorización:
Tabla 109. Actividades para constituir una empresa.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN
VALOR
VENTA IGV 18%
PRECIO
VENTA
Búsqueda de
nombre
Se realiza en la SUNARP
(Superintendencia Nacional
de los registros públicos)
30 días
hábiles S/. 5.00 S/. 0.9 S/. 5.90
Reserva de nombre Reserva del nombre por 30
días en SUNARP. S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
Minuta de
constitución y
escritura pública
Elaboración de escritura
pública ante notario y
accionistas de la sociedad.
Elaboración de la minuta de
constitución (contiene pacto
social y los estatutos).
3 días
hábiles S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
Inscripción registros
públicos y entrega
testimonio de la
empresa
Inscripción en SUNARP 30 días
hábiles S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Legalización de
libros contables
En total se van a legalizar 8
libros (S/.25.00 c/u) S/.164.00 S/. 36.00 S/. 200.00
Obtención del RUC Inscripción como persona
jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
MONTO
TOTAL S/. 563.00 S/. 101.34 S/. 664.34
Nota: SUNARP.
140
La tabla 109 Actividades para constituir una empresa, se aprecia las actividades
necesarias para construir una empresa. Entre ellas se encuentran tiempo de duración, valor
venta, IGV y precio venta.
Comparativo con otros tipos de Sociedades.
• Sociedad Anónima (S.A.)
• Sociedad Anónima cerrada (S.A.C.)
En nuestro caso al ser constituida como una SAC Una sociedad anónima cerrada, también
conocida como empresa privada, no cotiza en la bolsa de valores. Casi siempre es
propiedad de los fundadores, generalmente grupos familiares, de lazos muy cercanos o de
un pequeño grupo de personas al que los fundadores vendieron la empresa.
Una parte de la empresa también puede ser propiedad de inversores privados. Las
sociedades anónimas cerradas no tienen que revelar su información financiera al público y
pueden mantener todos sus registros confidenciales.
En el caso de una Sociedad Anónima debe necesariamente cotizar en Bolsa, ya que abre
su propiedad a la oferta pública de sus acciones en un mercado de valores, por lo que este
tipo de sociedades se les exige revelar al público toda la información financiera pertinente
a su disposición cada trimestre que incluyen las ganancias e ingresos.
6.1.2. Registro de marcas y patentes.
El registro de la marca y patente se debe realizar ante INDECOPI.
a. Actividades:
✓ Paso 1, elija la marca que desee proteger
Tendremos en cuenta al momento de crear el nombre de la marca con la
característica de fácil recordación para el público objetivo al que va dirigido nuestra marca.
El nombre de denominación no será demasiado largo y con una imagen que hace alusión
al producto que estaremos comercializando el cual tendrá como principal objetivo de
transmitir los beneficios y valores de la empresa.
No se deben de copiar marcas ya existentes en el mercado y no se debe de verificar
que no incurra en una prohibición de registro.
✓ Paso 2, clasifique los productos y/o servicios
Verificar la clasificación actual internacional Niza e identificar a la clase que se
encuentran los productos de nuestra empresa que vamos a distinguir.
✓ Paso 3, realice las búsquedas de antecedentes registrales
141
La búsqueda de antecedentes figurativos permite conocer los signos registrados o
solicitados con anterioridad que pudieran tener algún elemento figurativo en común con la
figura que es objeto de búsqueda, dentro de la (s) clase (s) especificada (s).
✓ Paso 4, llenar el formato de solicitud y pagar las tasas correspondientes
Hemos identificado los requisitos formales para la solicitud de registro: de marcas
de productos y/o servicios, de nombres comerciales:
• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la autoridad y uno para el administrado)
• Indicar los datos de la identificación del solicitante: RUC, en caso de contar con
un representante se debe de indicar sus datos de identificación y será obligado
presentar un documento de poder.
• Si el solicitante actúa a través de un representante, requieren documento
privado en el que se indique la calidad de la persona que otorga el poder, no
necesita legalización. En caso el representante sea el gerente general de una
empresa jurídica peruana, no será obligatorio la presentación del poder solo
bastara con una declaración jurada donde se indique la calidad del
representante, la cual estará sujeta a fiscalización.
• Señalar el domicilio para el envío de las notificaciones en el Perú, incluyendo
referencias de ser el caso.
• Indicar cuál es el signo que se pretende registra (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o
tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (3 copias de
aproximadamente 5cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores
si se desea proteger los colores), de ser posible se debe enviar una copia fuel
del mismo logotipo (formato sugerido: jpg, tiff a 300 dpi y bordes entres 1 a 3
pixeles)
• Consignar los productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo
solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las
clases a las cuales pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere
entrar al buscador PERUANIZADO.
• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al 13.90% de la UIT por una clase solicitada, esto es de S/. 534.99
nuevos soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del banco de la
nación ubicado en INDECOPI ubicado en sede sur – calle de la prosa N° 104
– San Borja. (Indecopi, 2017)
142
Luego de estas búsquedas y elecciones, se tiene que hacer en el diario peruano
una publicación donde indicamos que estamos registrando el nombre comercial y la marca,
lo cual tiene un costo e S/ 600.00 si nadie se pronuncia en un plazo de180 días hábiles,
reclamando el derecho de la marca y nombre comercial, no habría objeción alguna para
que esta sea nuestra.
Posterior a esto INDECOPI nos brinda un certificado de expedición de la marca y
nombre comercial el cual tendrá una duración de 10 años luego de esto lo podemos
renovar, para seguir teniendo el derecho de estos.
b. Valorización:
Tabla 110. Registro de marca
Registro de marca
Búsqueda fonética y figurativa 38.46
Solicitud de registro 534.99
Publicación en el Diario El Peruano 150.00
Costo Total S/. 723.45
Nota: INDECOPI.
Tabla 110 Registro de Marca, se detalla la valoración de registro de marca.
6.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
La planta se encuentra ubicada en la zona industrial de Ate Vitarte. En la cual se
desarrollarán de las actividades de la empresa, por lo que es necesario contar con una
licencia municipal de funcionamiento, en nuestro caso iniciaremos actividades en el distrito
de Ate Vitarte, por lo que debemos de realizar las gestiones administrativas y/o solicites de
licencias en este municipio.
Las solicitudes de permisos y/o licencias para locales mayores a 100m2 hasta
500m2, deberán ser presentados en cualquiera de las 2 ventanillas de la municipalidad de
Ate Vitarte, estos documentos:
• Zonificación conforme
• Llenado de Formatos autorizados
• Implementar las medidas de seguridad en defensa civil según giro solicitado
• Pago a derecho de tramite S/.584.40
Requisitos para la solicitud de la licencia de funcionamiento:
Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,
que incluya:
143
• Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que
actúen mediante representación.
La información comprendida en los numerales 1 y 2 precedentes se incorporará en
un formulario múltiple de declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente
información: (i) tipo de autorización que se solicita, (ii) datos de identificación del solicitante,
(iii) datos del establecimiento, (iv) giro de la actividad económica, y (v) cualquier otra
información que a criterio de la Municipalidad se considere relevante para el trámite de
licencia de funcionamiento o de alguno de los procedimientos vinculados. (ATE, 2019)
Contar con una carta poder del representante legal de la empresa, en caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de personas
naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada ante notario.
Declaración jurada de observancia de condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.
En caso apliquen serán exigibles estos requisitos adicionales:
1) Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
2) Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad
vigente, en la declaración jurada.
3) Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA:
Procedimiento por seguir es el de Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos
y Bebidas de Consumo Humano.
Base legal
• Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.
• D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y
Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final.
• Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del
30/11/04, Art. 5°.
• Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.
• D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a
la Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.
• Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°
sub numeral 40.1.1.
144
OBSERVACIONES:
• El Registro Sanitario es otorgado por producto o grupo de productos y fabricante.
Es considerado un grupo de productos aquellos elaborados por un mismo
fabricante, que contienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos
que identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios.
• El Pago se efectuará a través de la VUCE
• El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo
de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°
26842. (Ministerio de Comercio Exterior, 2018)
La Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) y los requisitos deben presentarse
por vía electrónica a través de la VUCE.
• Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE.
• Los requisitos necesarios son los siguientes:
1. Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE
2. Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto
terminado, confirmando Su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria
vigente, otorgado por un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de
calidad de la fábrica.
3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido
por la Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendada
por el consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.
4. Información que contendrá el rotulado o etiquetado.
5. Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI
para los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que
deberán señalar sus propiedades nutricionales.
6. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite. (VUCE, s.f.)
Procedimiento para Habilitación sanitaria y HACCP
Presentar la elaboración de un patrón para garantizar la calidad sanitaria e
inocuidad de los alimentos. Evaluación de los procesos productivos y asegurar que se
cumpla el código de alimentación (Codex Alimentarious), desde el inicio del proceso
productivo hasta llegar al consumidor final.
145
b. Valorización.
Tabla 111. Licencia de funcionamiento.
Actividad S/.
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta
500 m2) 187.4
Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 135
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 454
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano
Fabricados y/o Elaborados en el País 70.8
Habilitación sanitaria y HACCP 1090.32
Carnets de Sanidad (24 X 2) 48
Certificado de Defensa Civil 135
Costo Total 2120.52
Nota: Municipalidad de AteVitarte
La tabla 111 licencia de funcionamiento, se detalla la valoración de registro de marca
Figura 61. Gestión de Solicitud de Licencia de funcionamiento Municipalidad de ATE
Fuente: Municipalidad de ATE
6.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades:
Para el inicio de nuestras actividades nos acogeremos a la ley 28015, ley de
promoción y formalización de la micro y pequeña empresa, identificamos que para formar
parte de este régimen solo es el nivel de venta ya no el límite de cantidad de trabajadores.
Este régimen promueve la formalización de trabajadores de las micros y pequeñas
146
empresas, por lo que el estado incentivo a los nuevos empresarios para poder trabajar de
manera formal y que los trabajadores cuenten con sus beneficios.
Por ende, de acuerdo con nuestros ingresos anuales nosotros estaríamos en la
pequeña empresa, ya que nuestros ingresos superan los 150 UIT y menores a 1700 UIT
anuales.
Uno de los requisitos principales es el registro en la REMYPE para la contratación
del personal en el régimen MYPE laboral, teniendo un plazo de 15 días calendarios a partir
del día siguiente de la fecha de registro para contratar y registrar a los trabajadores. En
nuestra empresa todos los trabajadores estarán bajo las condiciones de un contrato de
trabajo, esto trae beneficios mutuos. El contrato de los empleados será indeterminado.
Tabla 112. Régimen laboral de pequeña empresa.
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120
días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración
por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: MYPE.
La tabla 112 Régimen laboral de pequeña empresa, se describe el régimen laboral de una
pequeña empresa donde nuestros trabajadores gozarán de cada uno de los beneficios
mutuos.
Sistema de Pensiones Sociales y Aseguramiento en Salud:
De acuerdo a lo estipulado en la ley de MYPE, nuestra empresa cumplirá con lo
dispuesto en esta, según se indica lo siguiente.
Sistema de Pensiones
147
• Se crea el Sistema de Pensiones Sociales, de carácter voluntario, para los
trabajadores y conductores de la Microempresa que se encuentra bajo el alcance
de la Ley N° 28015 y sus modificatorias.
• Sólo podrán afiliarse al Sistema de Pensiones Sociales los trabajadores y
conductores de la microempresa. No están comprendidos en los alcances de la Ley
los trabajadores que se encuentren afiliados o sean beneficiarios de otro régimen
provisional.
• El aporte mensual de cada afiliado será establecido mediante Decreto Supremo
refrendado por el Ministerio de Economía y Finanzas, el cual será hasta un máximo
de cuatro por ciento (4%) de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, sobre
la base de las doce (12) aportaciones al año.
• Se crea la Cuenta Individual del Afiliado al Sistema de Pensiones Sociales en la
cual se registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la cual estará a cargo
de una AFP, compañía de seguros o entidad bancaria.
• El Estado también está obligado a aportar al SISTEMA DE PENSIONES
SOCIALES, lo que hará anualmente, por un monto equivalente a la suma de los
aportes obligatorios mensuales realizados por los afiliados.
• Se crea el Registro Individual del afiliado al SISTEMA DE PENSIONES
SOCIALES en la cual se registrarán sus aportes y la rentabilidad acumulados, la
cual estará a cargo de la Oficina Nacional Previsional (ONP).
• Tienen derecho a percibir pensión de jubilación los afiliados cuando cumplan los
sesenta y cinco (65) años y hayan realizado efectivamente por lo
menos trescientas (300) aportaciones al Fondo de Pensiones Sociales.
• El monto de la pensión de jubilación se calculará en función al capital acumulado
de la Cuenta Individual de Capitalización del Afiliado y del aporte realizado por el
Estado y su rentabilidad.
• Para percibir pensión de invalidez se requiere una declaración de incapacidad
permanente por parte del ESSALUD o Ministerio de Salud.
• Son Pensiones de Sobrevivencia las de viudez y de orfandad, las mismas que se
generan:
• Por el fallecimiento de un afiliado con derecho a pensión de jubilación o que de
haberse declarado inválido hubiere generado derecho a pensión de invalidez.
• Por el fallecimiento de un pensionista de jubilación o de invalidez.
Régimen Especial de Salud:
• El Régimen semicontributivo del SIS (Sistema Integral de Salud) es aplicable
exclusivamente a las microempresas.
148
• La afiliación de los trabajadores y conductores de la Microempresa al Régimen
Semicontributivo del SIS comprenderá a sus derechohabientes.
• Su costo será parcialmente subsidiado por el Estado (50%) condicionado a la
presentación anual del certificado de inscripción o reinscripción vigente del Registro
Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo, y a la relación de trabajadores, conductores y sus
derechohabientes.
• El régimen permite acceder al listado priorizado de Intervenciones Sanitarias de
aplicación obligatoria para todos los establecimientos que reciban financiamiento
del SIS, establecido en el Decreto Supremo N° 004-2007-SA. Fuente: (SUNAT,
2016)
6.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades:
Los ingresos proyectados por nuestra empresa no superan las 1700 UIT
anualmente, con domicilio dentro del país, nuestras actividades empresariales de acuerdo
a lo informado por la SUNAT “pertenecen a la renta de tercera categoría; por tal motivo nos
acogeremos al régimen MYPE tributario. El RMT fue creado para las micro y pequeñas
empresas con el objetivo de promover crecimiento y brindándoles opciones simples para
el cumplimiento de las obligaciones tributarias. Como somos una empresa que va a iniciar
actividades para ingresar a este régimen basta con la presentación del declarar fácil dentro
del plazo de vencimiento de la declaración jurada mensual en el RMT.
En este régimen RMT podemos emitir los siguientes comprobantes de pago:
facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de crédito y débito, guías
de remisión. De acuerdo a las proyecciones de ventas realizadas en los próximos años,
estaremos obligados solo a llevar los siguientes libros contables: registro de venta, registro
de compras, libro diario simplificado; por tal motivo también los pagos a cuenta del impuesto
a la renta serian del 1% de los ingresos netos mensuales; sin embargo la determinación
del impuesto a la renta anual en el RMT la tasa es progresiva acumulativa conforme a estos
dos supuestos: si la renta neta anual es de hasta 15 UIT la tasa es del 10%, por el exceso
de más de 15 UIT la tasa es del 29.5%; la determinación del IGV si es igual a la de los otros
regímenes tributarios (RER y Régimen General) 18%” (SUNAT, s.f.).
149
b. Valoración:
Tabla 113. Legislación tributaria.
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN
(%)
Impuesto General
a las Ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la
mayor parte de bienes y servicios en función del valor del
producto vendido.
0.18
Impuesto a la
Renta
Chocogrageados SAC, realizará actividad comercial y le
corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El
monto que pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas
de todo gasto. El pago es anual y el plazo para realizar la
declaración vence el 31 de marzo del año posterior al ejercicio
declarado.
0.3
Impuesto a las
transacciones
Financieras (ITF)
Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta
bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el
monto transado.
0.00005
Nota: Elaboración propia.
La tabla 113 Legislación tributaria, se detalla las actividades de la legislación
tributaria, los detalles de cada una de ellas y la valoración en porcentaje.
6.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades:
Existen entidades que se encargan del cumplimiento de las normas laborales en
nuestro caso nos regimos a lo informado por el ministerio de trabajo o SUNAFIL donde se
indica lo siguiente: “si una empresa tiene de 1 a 10 trabajadores en planilla competencia
del ministerio de trabajo, si una empresa tiene de 11 a más trabajadores en planilla
competencia de SUNAFIL; si una empresa tiene por ejemplo 30 trabajadores, pero ninguno
en planilla es competencia de SUNAFIL.
El 24 y 31 de diciembre son días laborales. Obligatoriamente se le tiene que hacer
la retención y abono de la AFP o SNP, de acuerdo con lo que el trabajador decida, no es
válido bajo ningún motivo que el trabajador diga que firma un documento para que el
empleador no le descuente ese aporte”. (SUNAFIL, s.f.)
Los trabajadores además de los derechos sociolaborales ya antes mencionados
también tienen derecho a estos:
• Derecho a refrigerio, con un mínimo de 45 minutos.
• Licencia pre-natal y post natal, en el caso del padre la licencia por paternidad seria
para el padre 04 días; y de tener un hijo y con la debida presentación de documentos
asignación familiar.
150
• De realizar horas extras el trabajador recibe un pago por las horas extras.
Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano y Código de
protección al consumidor:
• La empresa cumplirá las normas establecidas en la base legal del Reglamento
sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por D. S.
007-98-SA y Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos, en
donde se detallan aspectos tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas
prácticas de almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria,
rotulado y envasado, manipulación de los alimentos, buenas prácticas de higiene y
saneamiento del personal y superficies, entre otros.
• Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del
consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad
de los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información
proporcionada.
• Ley general de industrias- Ley Nº 23407
En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas
industriales, en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la
integridad física de los trabajadores.
6.1.7. Resumen del capítulo.
Nuestra empresa estará constituida como una S.A.C. que contará con 05 socios,
estaremos en el régimen tributario RMT y el régimen laboral mype de la micro y pequeña
empresa, ambos permitidos por ley por el volumen de ingresos netos anuales con los que
contaremos.
151
Tabla 114. Resumen de Gastos valorizados por cada Subtitulo.
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv
Total Valor Venta IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa 763.00 0.00 763.00
Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 18.00 18.00 0.00 18.00
Minuta de Constitución y escritura Publica 1
450.00 450.00 0.00 450.00
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa 1
90.00 90.00 0.00 90.00
Legalización de libros de contables 8 25.00 200.00 0.00 200.00
Marcas y patentes 613.09 110.36 723.45
Búsqueda de Fonética 1 32.59 32.59 5.87 38.46
Solicitud de Registro 1 453.38 453.38 81.61 534.99
Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Licencias y autorizaciones 1993.27 358.79 2352.05
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1
158.81 158.81 28.59 187.40
Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1
114.41 114.41 20.59 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1
384.75 384.75 69.25 454.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano 1
60.00 60.00 10.80 70.80
Habilitación sanitaria y HACCP 1 924.00 924.00 166.32 1090.32
Carnets de Sanidad 8 24.00 192.00 34.56 226.56
Certificado de Defensa Civil 1 159.30 159.30 28.67 187.97
TOTAL 3369.36 469.14 3838.50
Nota: Elaboración propia.
152
6.2. Estudio organizacional
6.2.1. Organigrama funcional.
Contempla a todos los integrantes de la empresa que participan de la operación.
Figura 62. Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración propia.
6.2.2. Servicios tercerizados.
En la siguiente tabla se encontrará los servicios tercerizados.
Tabla 115. Servicios Tercerizados.
Cargo Área Cantidad
Contador Administrativa 1
Seguridad de planta Administrativa 1
Limpieza Administrativa 1
Nota: Elaboración propia.
La tabla 114 Servicios Tercerizados, En la siguiente tabla se describe los servicios
tercerizados de la empresa donde se detallan el área de cada cargo y la cantidad de
empleadores en cada uno de ellos.
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se detallarán las actividades que cada empleado realizará de
acuerdo a las funciones asignadas al puesto de trabajo. Las responsabilidades van a
depender del cargo que ocupe, así como también el desempeño del trabajador estará
acorde al perfil que tipifica el organigrama.
Estamos considerando que el tipo de contrato a utilizar es el indefinido puesto que
queremos garantizar la estabilidad laboral de nuestros trabajadores con el fin de motivarlos
además de que puedan percibir el respaldo y apoyo que tiene nuestra compañía hacia
ellos.
153
Tabla 116. Puesto Gerente General.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Administrador Ing. Industrio o
afines Administrador de Empresas
Experiencia Mayor a 5 Años
Otros Especialización
Habilidades
Numérica y Lenguaje
Liderazgo
Empatía
Negociación
Acciones y Resultados esperados
Planificar Objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo
Organizar la estructura de la empresa; como también las funciones y cargos
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder.
Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo
Analizar problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable, etc.
Compra y negociación con proveedores
Establecer políticas de remuneraciones, precios, clima laboral, etc.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 4500
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 115 Puesto Gerente General, se detalla la descripción y el perfil de Gerente
General de acuerdo con las funciones asignadas para el puesto de trabajo.
Tabla 117. Asistente de Gerencia.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
154
Educación Superior Técnico en Administración Administrador de
Empresas
Experiencia Mayor a 1 año
Otros
Habilidades
Numérica y Lenguaje
Liderazgo
Empatía
Negociación
Acciones y Resultados esperados
Ejecutar actividades requeridas por el Gerente General
Planificar reuniones
Realizar informes, actas y documentación en general.
Gestionar el control de asistencia de personal.
Supervisión de Empresa tercerizada de Planillas.
Entrega de las boletas de pagos
Mantener una comunicación constante con el personal
para atender sus requerimientos.
Apoyo en otras actividades solicitadas por el área.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 1800
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 116 Asistente de Gerencia, En la siguiente tabla se detalla la descripción y
el perfil de la Asistente de Gerente con las características requeridas para el puesto de
perfil.
Tabla 118. Agente de ventas.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Agente de ventas
Competencias
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior - -
Experiencia Mayor a 3 Años
Otros Cursos de
Habilidades Conocimiento de los productos que se venden
155
Capacidad de relaciones con el cliente
Solución de problemas
Negociación
Acciones y Resultados esperados
Levantamiento de Pedidos e incremento de
clientes
Cumplir el objetivo de ventas personal
Incremento de la satisfacción del cliente con
respecto al servicio
Atender, en forma personal y telefónica, a los
clientes de la cartera que tienen asignada
Contribuir al resultado mensual y anual de ventas
Aportar información que sea útil para mejorar
constantemente
Realizar el ciclo de ventas completo desde la
negociación hasta la cobranza.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 1200
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 117 Agente de ventas, se detalla la descripción y el perfil del puesto del
agente de ventas y las actividades designadas para el cargo que desempeña.
Tabla 119. Jefe de Operaciones.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Técnico en carreras administrativas Jefe de
Operaciones
Experiencia Mayor a 2 Años
Otros
Habilidades
Numérica y Lenguaje
Liderazgo
Empatía
156
Acciones y Resultados esperados
Dirigir y controlar las operaciones y actividades
operativas.
Ejecutar y verificar que se cumpla las políticas y
procedimientos de la empresa
Garantizar el cumplimiento de los objetivos del área
Anticipar a la cadena de suministro los problemas y/o
riesgos que pudieran suscitarse
Monitorear y gestionar los indicadores de producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 1800
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 118 Jefe de Operaciones, se detalla la descripción y el perfil del puesto de
jefe de operaciones con las actividades designadas para el cargo que desempeña.
Tabla 120. Analista de Calidad.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Analista de calidad
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Ingeniera en Industrias Alimentarias
Especialist
a en
Gestión de
Calidad
Experiencia Mayor a 1 año
Otros Especialización en BPM, HACCP y Orgánico
Habilidades
Comunicación efectiva
Liderazgo
Empatía
Productividad Personal
Acciones y Resultados esperados
Monitoreo del buen funcionamiento de los sistemas de
calidad (BPM, HACCP y Orgánico)
Monitorear los controles con respecto a la calidad del
proceso de producción
157
Mantener actualizados y/o elaborar fichas técnicas y
certificados de calidad de productos comercializados
Realizar trámites técnicos legales respectivos para la
obtención de los registros sanitarios de nuevos
productos o renovación
Programar monitoreos microbiológicos
Validar que se cumplan con los parámetros y/o
estándares de calidad en el proceso de producción
Desarrollar y elaborar los indicadores de gestión del
área de gestión de calidad
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 1000
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 119 Analista de Calidad, se detalla la descripción y el Perfil del puesto de
Analista de calidad con sus características asignadas de acuerdo al perfil.
Tabla 121. Delivery.
Nombre del Puesto Delivery
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria N/A N/A
Experiencia Mayor a 1 Año
Otros Contar con licencia de conducir A-IIb
Habilidades
Numérica
comunicativas y sociales
Empatía
Interpretación de la información oral y escrita
Acciones y Resultados esperados
Recepción y despacho del producto
Registro y control del kardex (Excel u otra
herramienta)
Realizar inventarios físicos mensuales de los
insumos
Transporte de productos
158
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S./ 1500
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 120 Delivery, se detalla la descripción y el perfil de Delivery de la empresa
de acuerdo con las funciones asignadas para el puesto de trabajo.
Tabla 122. Operario de producción.
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Operarios de producción
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria N/A N/A
Experiencia Mayor 1 año
Otros
Habilidades
Numérica
Comunicación efectiva
Empatía
Interpretación de la información oral y escrita
Acciones y Resultados esperados
Ejecutar procesos en la línea de producción que
aseguren la elaboración de los productos de
acuerdo a los estándares de seguridad, calidad,
costos y servicios
Ensamblar la materia primera de acuerdo a los
pesos establecidos
Envasar y etiquetar los productos terminados.
Ayudar en el proceso de
producción.
Atender los pedidos en caso de urgencia no
pueda el jefe de ventas.
Respeta las normas establecidas aplicándolas
en la ejecución de su trabajo
Condiciones del Puesto
159
Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración S./ 930
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8 am a 6 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 121 Operario de producción, se describe el Perfil del puesto de trabajo del
Operario de producción y las funciones que desempeña el empleador de la empresa.
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
A continuación, se describirán los servicios Terciarios:
• Servicios Contables.
• Seguridad externa de la planta.
• Servicio de Limpieza.
Servicios Contables.
Las actividades a cargo serán las siguientes.
• Balance de impuestos
• Ingreso de datos en los libros contables
• Realizar conciliación bancaria.
• Proveer estado financiero de cierre mensual
• Prepara informe situacional del negocio.
• Otras actividades compatibles o relacionadas al cargo.
Servicios de Seguridad de la planta.
Las actividades a cargo serán las siguientes.
• Ejercer la supervisión y seguridad de bienes muebles e inmuebles, además de la
protección de las personas.
• Control de entrada y salida de vehículos
• Efectuar controles de identidad para el acceso a la empresa.
• Otras actividades compatibles o relacionadas al cargo.
Servicio de Limpieza.
Las actividades a cargo serán las siguientes.
• Garantizar que los ambientes interiores y exteriores de la entidad, los equipos y
muebles, se encuentren pulcro.
• Mantener el aseo continuo, evitando interferir con las actividades del personal.
• Otras actividades compatibles o relacionadas al cargo.
160
6.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
En el caso de la contratación del personal se realizará una convocatoria masiva de
acuerdo al perfil establecido se elegirá a la persona que esté más apto al cargo. La forma
se realizará a través de páginas de Computrabajo y Bumeran y luego se seleccionarán al
personal más indicado para el cargo y se culminará con la entrevista personal. En el otro
caso de los Terciarios se realizará de forma más riguroso y tomando en cuenta las
experiencias que podrían tener el sector a contratar.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo:
En nuestra empresa se realizará los mismos reglamentos internos que toda
empresa designa de acuerdo al régimen laboral. Régimen laboral MYPE para todos los
puestos de trabajo.
A continuación, se detallarán las características:
- Una remuneración mínima de S/ 950.00 nuevos soles.
- Vacaciones acordes al régimen laboral de 15 días.
- La jornada laboral se realizará de 8 horas diarias y 48 horas semanales.
- Derecho de seguro social.
Los beneficios sociales son:
- Pago de dos medias gratificaciones de sueldo. (Julio y diciembre)
- Pago de compensación por tiempo de servicio. (50% mayo y noviembre)
- Pago por concepto de ESSALUD. (9%)
- Vacaciones pagadas de 15 días.
c. Planillas para todos los años del proyecto:
La contratación de personas por planilla se realizará de acuerdo a ley con una
jornada laboral de 48 horas semanales y con todos los beneficios a Ley.
En el siguiente cuadro se detallarán la planilla de los 5 años próximos de operación
de ejercicio del proyecto:
161
Tabla 123. Planilla del personal para todos los años.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 4500 4,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00
Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 1800 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1200 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00
Ventas Delivery 1 1 2 2 2 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
Operaciones y producción Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 1800 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00
Operaciones y producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Operaciones y producción Operarios de producción 6 6 7 7 8 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Total de Trabajadores 13 13 15 15 16
Nota: Elaboración propia.
La tabla 122 Planilla del personal para todos los años, se detallan la planilla por puesto de trabajo en los 5 años próximos de operación de ejercicio del proyecto, dependiendo del cargo que tiene el trabajador
en la empresa se estará generará un aumento de sueldo a partir del año 3 al año 5.
Tabla 124. Planilla del área Administrativa.
Área Puestos
Cant. de
trabajadores
año 1
Cant. de
trabajadores
año 2
Cant. de
trabajadores
año 3
Cant. de
trabajadores
año 4
Cant. de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,950 S/. 4,950 S/. 4,950
Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,980 S/. 1,980 S/. 1,980
Nota: Elaboración propia.
La tabla 123 Planilla del área Administrativa, se detalla la cantidad de trabajadores por año y la remuneración mensual de cada puesto de trabajo por Área de la empresa, así mismo a partir del año 3 se
realizará un incremento de sueldo dependiendo del perfil de cada trabajador.
162
Tabla 125. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020.
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Gerente General 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Asistente de Gerencia 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Total Sueldo Bruto 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00
Gratificación(1/12) 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
Total Sueldo 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00 6,825.00
CTS(1/24) 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38 284.38
Essalud (9%) 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25 47.25
SCTR 1% del sueldo 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00
Gasto total Administrativo 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63 7,786.63
Nota: Elaboración propia.
La tabla 124 Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020, se detalla un cuadro de provisiones del área administrativa de Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2020 de manera
mensual, así mismo el Total de Sueldo Bruto, Total Sueldo y Gasto total Administrativo, se muestra también los aportes correspondientes al régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción detallados en el
campo de cuadro de provisiones, para calcular el Gasto total Administrativo se sumó los valores del Total Sueldo(incluye gratificación) + Beneficios del trabajador (Cts, Essalud, Bono Ley y SCTR).
Tabla 126. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 – 2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Asistente Administrativo 21,600.00 21,600.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00
Total Sueldo Bruto 75,600.00 75,600.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00
Gratificación (1/12) 6,300.00 6,300.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00
Total Sueldo 81,900.00 81,900.00 90,090.00 90,090.00 90,090.00
CTS (1/24) 3,412.50 3,412.50 3,753.75 3,753.75 3,753.75
Essalud (9%) 6,804.00 6,804.00 7,484.40 7,484.40 7,484.40
Bono ley (9% de las gratificaciones) 567.00 567.00 623.70 623.70 623.70
SCTR 1% del sueldo 756.00 756.00 831.60 831.60 831.60
Gasto total Administrativo 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45
Nota: Elaboración propia.
La tabla 125 Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024 En la siguiente Tabla se detalla un cuadro de provisiones del área administrativa de forma anual desde el año 2020 hasta el año 2024
donde se encontrará el Total de Sueldo Bruto, Total Sueldo y Gasto total Administrativo, así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde
a cada trabajador y para calcular el Gasto total Administrativo se sumó los valores del Total Sueldo(incluye gratificación) más Beneficios del trabajador (Cts, Essalud, Bono Ley y SCTR).
Tabla 127.
Cuadro del pago total de la planilla administrativa.
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
163
Sueldo Bruto 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 75,600.00 75,600.00 83,160.00 83,160.00 83,160.00
Gratificación 1,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,150.00 0.00 0.00 3,150.00 6,300.00 6,300.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,706.25 1,706.25 3,412.50 3,412.50 3,753.75 3,753.75 3,753.75
Essalud 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00 6,804.00 6,804.00 7,484.40 7,484.40 7,484.40
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 94.50 283.50 283.50 567.00 567.00 623.70 623.70 623.70
SCTR 1% del sueldo 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00 756.00 756.00 831.60 831.60 831.60
Pago Total planilla
administrativa 6,363.00 8,074.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 6,930.00 10,363.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 10,363.50 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45
Nota: Elaboración propia.
La tabla Cuadro del pago total de la planilla administrativa., En la siguiente Tabla se detalla un cuadro del pago total de la planilla administrativa de forma mensual en los primeros dos años y de forma anual
para los siguientes años, se observa que los depósitos de los aportes del régimen MYPE son distribuidos al mes que le corresponde de acuerdo al porcentaje y/o fracción de este, para calcular el Pago total
Administrativo se sumó los valores del Sueldo Bruto + Beneficios del trabajador (Gratificación, CTS, Essalud, Bono Ley y SCTR).
Tabla 128.
Planilla del Área de Ventas.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Ventas Agente de ventas 2 2 2 2 2 1200 1200 1320 1320 1320
Ventas Delivery 1 1 2 2 2 1500 1500 1650 1650 1650
Nota: Elaboración propia.
La tabla 127 Planilla del Área de Ventas, se describe un cuadro de Planilla del Área de ventas donde se detalla año a año el pago de los trabajadores de la empresa, así mismo se incrementa un puesto de
delivery en el año 3 esto debido a que se estima que la demanda de esta actividad es mayor a la capacidad de recursos asignados.
164
Tabla 129.
Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2024.
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Agente de ventas 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 28,800.00 28,800.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00
Delivery 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
Total Sueldo Bruto 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00
Gratificación(1/12) 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 325.00 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Total Sueldo 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 50,700.00 50,700.00 77,220.00 77,220.00 77,220.00
CTS(1/24) 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 176.04 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50
Essalud (9%) 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 29.25 351.00 351.00 534.60 534.60 534.60
SCTR 1% del sueldo 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80
Gasto planilla fija de ventas 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 57,843.50 57,843.50 88,100.10 88,100.10 88,100.10
Comisión ventas 0.5% 5,413.76 6,013.87 6,627.74 7,249.84 7,887.53
Total gasto planilla ventas 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 4,820.29 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63
Nota: Elaboración propia.
La tabla 128 Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2024, se detalla un cuadro de provisiones del área de ventas en forma anual desde Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2024,
así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde al área y para calcular el Total Gasto planilla fija de ventas se sumó los valores del Total
Sueldo(incluye gratificación) más Beneficios del trabajador (CTS, Essalud, Bono Ley y SCTR), a partir del 2020 se agregan a los gastos una comisión de venta del 0.5% con la finalidad de incentivar las ventas.
Tabla 130.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020.
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00 4,225.00
Gratificación 650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,950.00 0.00 0.00 1,950.00
Pago de CTS 1,056.25 1,056.25
Essalud 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00 351.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 58.50 175.50 175.50
SCTR 1% del sueldo 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00
Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago total de ventas 4,264.00 5,323.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 4,615.00 6,740.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 6,740.50
Nota: Elaboración propia.
Tabla 129. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020, se detalla un cuadro del pago total de la planilla administrativa de forma mensual de noviembre del 2019 a diciembre del 2020,
se observa que los depósitos de los beneficios son distribuidos al mes que le corresponde, así mismo se muestra el cálculo de los beneficios del régimen MYPE de acuerdo al porcentaje y/o fracción que corresponde
a cada trabajador y para calcular el Pago total de ventas se sumó los valores del Sueldo Bruto + Beneficios del trabajador (Gratificación, CTS, Essalud, Bono Ley, SCTR y comisión de ventas).
165
Tabla 131.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 – 2024.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00
Gratificación 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Pago de CTS 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50
Essalud 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 351.00 351.00 534.60 534.60 534.60
SCTR 1% del sueldo 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80
Comisión ventas 0.5% 5,413.76 6,013.87 6,627.74 7,249.84 7,887.53
Pago total de ventas 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63
Nota: Elaboración propia.
La tabla 130. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024, se detalla un cuadro del pago total de la planilla anual desde el año 2020 hasta el 2024, así mismo se muestra el cálculo de los
beneficios del régimen MYPE para calcular el Pago total de ventas se sumó los valores del Sueldo Bruto más Beneficios del trabajador (Gratificación, Cts, Essalud, Bono Ley, SCTR y comisión de ventas).
Tabla 132.
Planilla del Área de Operaciones y Producción (Operarios).
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/ 2020
Remuneración
Mensual en S/ 2021
Remuneración
Mensual en S/ 2022
Remuneración
Mensual en S/ 2023
Remuneración
Mensual en S/ 2024
Operaciones y
producción Operarios de producción 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia.
La tabla 131 Planilla del Área de Operaciones y Producción (Operarios), se describe la Planilla del Área de Operaciones y Producción donde se detalla la cantidad de trabajadores por año, los puestos de
trabajo y el área de la empresa, para el año 3 y 5 aumenta en uno el operario de producción esto debido a que se estima que la demanda en esos años será mayor, así mismo se realiza un aumento de sueldo a
partir del año 2022.
Tabla 133.
Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020.
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Operario de producción 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
Total Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00
Gratificación(1/12) 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00
Total Sueldo 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00
CTS(1/24) 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88
Essalud (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85
Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80
Costo MOD 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73
Nota: Elaboración propia.
La tabla 132 Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020, se describe las provisiones del área de producción de Noviembre del 2019 hasta Diciembre del 2020 donde se detalla el
166
costo de producción, para calcular la provisión del costo de MOD mensual se sumó el dato de Total Sueldo (Incluye gratificación) más aportes de la empresa al trabajador (CTS, Essalud, Bono Ley y Sctr).
Tabla 134.
Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 – 2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Total Sueldo Bruto 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Gratificación(1/12) 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00
Total Sueldo 72,540.00 72,540.00 93,093.00 93,093.00 106,392.00
CTS(1/24) 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00
Essalud (9%) 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72
Bono ley(9% de las gratificaciones) 502.20 502.20 644.49 644.49 736.56
Sctr(1%) 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08
Costo MOD 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36
Nota: Elaboración propia.
La tabla 133 Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024, se muestra el cuadro de provisiones del área de producción desde el año 2020 hasta el 2024 totalizando la Mano de obra
directa la cual incluye los aportes del empleador más el total del sueldo.
Tabla 135.
Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios).
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Gratificación 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 0.00 0.00 2,790.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,511.25 1,511.25 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00
Essalud 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 83.70 251.10 251.10 502.20 502.20 644.49 644.49 736.56
Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08
Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36
Nota: Elaboración propia.
La tabla 134. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios), se detalla el pago de la planilla de producción (Operarios) desde el mes de noviembre del 2019 hasta diciembre del 2024, se
puede observar que en algunos casos las celdas de los pagos se encuentran llenas y esto debido a que en dichos meses corresponde hacer el aporte en la planilla.
Tabla 136.
Planilla del Área de Operación y Producción.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/ 2020
Remuneración
Mensual en S/ 2021
Remuneración
Mensual en S/ 2022
Remuneración
Mensual en S/ 2023
Remuneración
Mensual en S/ 2024
Operaciones y
producción
Jefe de producción y
operaciones 1 1 1 1 1 1800 1800 1980 1980 1980
Operaciones y
producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000 1000 1100 1100 1100
167
Nota: Elaboración propia.
La tabla 135 Planilla del Área de Operación y Producción, se presenta la cantidad de trabajadores por año y la remuneración anual por puesto de trabajo, así mismo se puede observar que para el año 2020 al 2024
la remuneración aumenta para ambos puestos porque consideramos que esto motivaría a las áreas de la empresa.
Tabla 137.
Cuadro de provisiones del área de producción.
Cuadro de
provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción
y operaciones 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 21,600.00 21,600.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00
Analista de calidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
Total Sueldo Bruto 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 33,600.00 33,600.00 36,960.00 36,960.00 36,960.00
Gratificación(1/12) 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,800.00 2,800.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00
Total Sueldo 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 3,033.33 36,400.00 36,400.00 40,040.00 40,040.00 40,040.00
CTS(1/24) 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 126.39 1,516.67 1,516.67 1,668.33 1,668.33 1,668.33
Essalud (9%) 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 3,024.00 3,024.00 3,326.40 3,326.40 3,326.40
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 21.00 252.00 252.00 277.20 277.20 277.20
Sctr(1%) 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 336.00 336.00 369.60 369.60 369.60
Costo MOI 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 3,460.72 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53
Nota: Elaboración propia.
La tabla 136 Cuadro de provisiones del área de producción, se detalla el cuadro de provisiones por mes para el área de producción que corresponde a la MOI esto con el fin de provisionar el monto necesario
por mes para cubrir los costos, se observa que el costo de MOI aumenta a partir del año 2022 al 2024 debido a que se incrementa la remuneración.
Tabla 138. Cuadro del pago total de la planilla de producción
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 33,600.00 33,600.00 36,960.00 36,960.00 36,960.00
Gratificación 466.67 0.00 0.00 0.00 0.00 1,400.00 0.00 0.00 1,400.00 2,800.00 2,800.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 758.33 758.33 1,516.67 1,516.67 1,668.33 1,668.33 1,668.33
Essalud 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 252.00 3,024.00 3,024.00 3,326.40 3,326.40 3,326.40
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 42.00 126.00 126.00 252.00 252.00 277.20 277.20 277.20
Sctr(1%) 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 336.00 336.00 369.60 369.60 369.60
Pago planilla MOI 2,828.00 3,588.67 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 3,080.00 4,606.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 4,606.00 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53
Nota: Elaboración propia.
La tabla 137 Cuadro del pago total de la planilla de producción, se detalla la distribución de los pagos de la MOI junto los aportes de la empresa por mes, se puede observar que los montos varían dependiendo
del mes, ya que son aportes que corresponden por ley aportar a cada trabajador.
168
Tabla 139.
Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020.
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Pago Total planilla administrativa 6,363.00 8,074.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 6,930.00 10,363.50 6,930.00 6,930.00 6,930.00 8,636.25 10,363.50
Pago total de ventas 4,264.00 5,323.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 4,615.00 6,740.50 4,615.00 4,615.00 4,615.00 5,671.25 6,740.50
Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10
Pago planilla MOI 2,828.00 3,588.67 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 3,080.00 4,606.00 3,080.00 3,080.00 3,080.00 3,838.33 4,606.00
Total pago de planillas 19,090.80 24,138.37 20,763.00 20,763.00 20,763.00 20,763.00 25,795.08 20,763.00 30,889.10 20,763.00 20,763.00 20,763.00 25,795.08 30,889.10
Nota: Elaboración propia.
La tabla 138 Resumen Total pago de planillas Nov.2019 – Dic.2020, se describe el pago total de la planilla de producción el resumen de estos cuadros forma parte del detalle de las planillas mensualizadas
de Ventas, MOD, MOI desde noviembre del 2019 a diciembre del 2020.
Tabla 140.
Resumen Total pago de planillas 2020 – 2024.
Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla administrativa 93,439.50 93,439.50 102,783.45 102,783.45 102,783.45
Pago total de ventas 63,257.26 63,857.37 94,727.84 95,349.94 95,987.63
Pago planilla MOD 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36
Pago planilla MOI 41,528.67 41,528.67 45,681.53 45,681.53 45,681.53
Total pago de planillas 280,986.13 281,586.23 349,402.38 350,024.49 365,834.98
Nota: Elaboración propia.
La tabla 139. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024Tabla 139. Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024, se describe el pago total de la planilla de producción el resumen de estos cuadros forma
parte del detalle de las planillas anuales de Ventas, MOD, MOI el año 2020 al 2024.
Tabla 141.
Resumen Total pago de planillas y % de las ventas.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 1,082,752.63 1,202,773.22 1,325,547.20 1,449,967.63 1,577,506.78
Total pago de planillas 280,986.13 281,586.23 349,402.38 350,024.49 365,834.98
% de las ventas 25.95% 23.41% 26.36% 24.14% 23.19%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 140 Resumen Total pago de planillas y % de las ventas, En la siguiente Tabla se observa el valor de venta y el porcentaje que representa para cubrir los pagos en planilla.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 142.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados.
Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contador 400 Mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800 4800 4800 4800 4800
Seguridad de planta 1,200 Mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400
169
Limpieza 930 Mensual 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160
Total servicios tercerizados 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 30360 30360 30360 30360 30360
Nota: Elaboración propia.
La tabla 141. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados, se describe el cuadro total de gastos por servicios tercerizados mes por mes desde el mes de noviembre del 2019 hasta diciembre del 2024 de
frecuencia mensual para los servicios de contabilidad, seguridad en planta y limpieza.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
El horario laboral para todos los trabajadores y de acuerdo al régimen laboral designado será de lunes a sábado de 8 am hasta 5pm, excepto en el área administrativa que es de 9 am hasta las 5pm. En caso
de la jornada laboral será de o horas diarias, 48 horas semanales, se designará un tiempo de 45 minutos al día para el refrigerio y no se tomará en cuenta este tiempo como jornada laboral.
A continuación, se describe el horario de trabajo del personal de Administración:
Tabla 143.
Horario de trabajo del personal.
Personal Clasificación Turno Lunes a Viernes Sábado Domingo
Gerente General Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Descanso Descanso
Asistente de Gerencia Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Agente de ventas Administrativo 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Jefe de producción y operaciones MOI 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Analista de calidad MOD 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Delivery MOI 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Operarios de producción MOD 1 8:00 a.m - 18:00 p.m
Nota: Elaboración propia.
La tabla 142. Horario de trabajo del personal, se detalla el horario de trabajo donde se describe la clasificación, el turno y el horario del personal, consideramos que todos los trabajadores deberían de manejar
el mismo horario con el fin de tener un buen clima laboral y evitar conflictos de preferencias con los trabajadores, además de que se tenga a disposición la comunicación de todas entre todas las áreas dentro de la
jornada.
170
Capítulo VII. Estudio Técnico
7.1. Tamaño del Proyecto
7.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios:
Para hallar la capacidad instalada de nuestro proyecto se tomó en cuenta el proceso
más lento que es ejecutado por la grageadora.
b. Cálculos:
A continuación, se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con
respecto al producto terminado
Tabla 144. Capacidad instalada.
Proceso de grajeado
Capacidad en kg/ hora de la grageadora 18
Horas efectivas al día 6
Capacidad diaria en kg 108
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 dias laborales) 2592
Capacidad anual instalada en Kg 31104
Nota: Elaboración propia.
La tabla 143 Capacidad instalada, nos permite identificar la capacidad del proceso
de grageado pudiendo identificar las horas efectivas y capacidad diaria respecto a la
capacidad instalada.
7.1.2. Capacidad utilizada:
a. Criterios
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este
concepto.
171
b. Cálculos:
Tabla 145. Capacidad utilizada 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto a producir 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002
Grageado de Piña a producir 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963
Grageado de Mango a producir 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058
Total unidades a producir (57 gr cada una) 306,297 340,640 374,459 408,591 442,023
Kg a producir 17,459 19,417 21,344 23,290 25,195
Nota: Elaboración propia.
La tabla 144. Capacidad utilizada 2020 - 2024, muestra la proyección a lo largo del
proyecto y se visualiza un incremento de la producción en 69.2%
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada: Tabla 146. Capacidad instalada en % 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Total Kg a producir (Tamaño normal) 17,459 19,417 21,344 23,290 25,195
Capacidad instalada en Kg 31,104 31,104 31,104 31,104 31,104
% de utilización 56.13% 62.43% 68.62% 74.88% 81.00%
Capacidad ociosa 43.87% 37.57% 31.38% 25.12% 19.00%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 145 Capacidad instalada en % 2020 - 2024, se evidencia que la capacidad
instalada en el transcurrir de los años disminuye al 19%.
7.1.3. Capacidad máxima:
a. Criterios:
Se tomará en cuenta que se trabajaran 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede
producir en un día como máximo sin interrupciones.
b. Cálculos:
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas. Tabla 147. Capacidad Máxima (proceso de pasteurización).
Capacidad en kg/ hora de la grageadora 18
Capacidad diaria en Kg (4 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 72
Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 216
Nota: Elaboración propia.
La tabla 146 Capacidad Máxima (proceso de pasteurización), permite simular la
capacidad de nuestras maquinarias en tres turnos.
172
7.2. Procesos:
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 63. DOP de Elaboración del proceso de producción de Chocogrageado
Fuente: Elaboración propia.
173
• Recepcionar e inspeccionar: El cacao que llega del proveedor pasa por un control
de calidad, en el que se determina si ha recibido un proceso de beneficio orgánico
de manera adecuada.
Si en caso de que no cumpla con los estándares de certificación orgánica
establecida, se notifica a proveedor de la desaprobación de la materia prima.
• Limpiar y seleccionar: Se procede a limpiar las semillas y separarlas por distintas
clasificaciones.
• Tostar: Se realiza el tostado del cacao, para así poder sacar todo su aroma. Existen
distintos grados de tueste, cada uno otorga un sabor único al chocolate. A ese
tueste se le conoce en el mundo del chocolate como torrefacción.
• Descascarillar y trozar: Se procederá a quitar toda la cascará de la semilla, para
luego pase a ser triturado. En el proceso de trituración se separa la cascara de las
semillas de su interior. En un proceso de aspirado se quita toda esa cascara para
poder terminar solo con el producto interior de la semilla.
• Molienda: Ya con las semillas trituradas y sin cáscara, estas se muelen
completamente. Gracias a la gran cantidad de grasa que contiene el cacao, esta
molienda termina siendo un líquido, denominado pasta o licor de cacao.
• Refinar: Con la mezcla obtenida anterior, se procede a refinar para lograr alcanzar
una mezcla homogénea.
• Temperado: es una técnica utilizada para que el chocolate tenga brillo y se pueda
cristalizar.
• Gragear: Es el proceso donde se le da el bañado de chocolate a la fruta deshidrata
orgánica en forma de grageas, después pasa por un aire frio para quedar
cristalizado.
• Empacado: Se procede a empacar las grageas en los envases.
174
7.2.2. Programa de Producción.
El programa de producción se ha realizado en base al cronograma de ventas realizado para el primer año (2020). Con ello procedemos a realizar el programa de producción, a continuación, se detalla:
a. Premisas para el programa de producción grageado de Aguaymanto:
Tabla 148. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 10 días 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 147 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto 2019 – 2024, , indicando el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por cada año, donde
visualizamos que el inventario y la merma se mantienen su % en cada año de proyecto, y el sampling si existe una asignación decreciente desde el año 2020 al año 2024.
Tabla 149. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) Nov.2019 - Dic.2020.
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Grageado de Aguaymanto
Unidades vendidas Unidades 5347 6500 7656 8156 9310 7003 11250 10095 8942 12553 13706 14859 115377
Sampling 2.00% Unidades 577 577 107 130 153 163 186 140 225 202 179 251 274 297 2308
Merma 1.00% Unidades 6 6 53 65 77 82 93 70 113 101 89 126 137 149
Inventario final 7.00% Unidades 374 455 536 571 652 490 788 707 626 879 959 1040
Inventario inicial Unidades 0 374 455 536 571 652 490 788 707 626 879 959
Grageado de Aguaymanto a producir 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685
Nota: Elaboración propia.
La tabla 148 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) Nov.2019 - Dic.2020, donde el sampling va ser de un 2%, la merma 1% y el inventario final continua con un 7%. Los datos
de color rojo muestran el inventario inicial que viene a ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 150. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Grageado de Aguaymanto %
Unidades vendidas Unidades 9036 11600 10317 10659 11941 9377 12497 11214 9933 9250 10531 11812 128,167
Sampling 1.75% Unidades 158 203 181 187 209 164 219 196 174 162 184 207 2,243
Merma 1.00% Unidades 90 116 103 107 119 94 125 112 99 93 105 118
Inventario final 7.00% Unidades 633 812 722 746 836 656 875 785 695 648 737 827
Inventario inicial Unidades 1040 633 812 722 746 836 656 875 785 695 648 737
Grageado de Aguaymanto a producir 8,877 12,098 10,511 10,976 12,359 9,455 13,059 11,433 10,116 9,457 10,910 12,227 131,478
Nota: Elaboración propia.
Tabla 149. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario
inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.
175
Tabla 151. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2022.
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Grageado de Aguaymanto %
Unidades vendidas Unidades 9958 12783 11370 11747 13159 10334 13771 12359 10947 10193 11606 13017 141,244
Sampling 1.50% Unidades 149 192 171 176 197 155 207 185 164 153 174 195 2,119
Merma 1.00% Unidades 100 128 114 117 132 103 138 124 109 102 116 130
Inventario final 7.00% Unidades 697 895 796 822 921 723 964 865 766 714 812 911
Inventario inicial Unidades 827 697 895 796 822 921 723 964 865 766 714 812
Grageado de Aguaymanto a producir 10,077 13,300 11,555 12,067 13,587 10,395 14,356 12,569 11,122 10,395 11,995 13,441 144,859
Nota: Elaboración propia.
La tabla 150. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario
inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 152. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2023.
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Grageado de Aguaymanto %
Unidades vendidas Unidades 10893 13983 12438 12850 14395 11306 15064 13519 11974 11150 12695 14240 154,507
Sampling 1.25% Unidades 136 175 155 161 180 141 188 169 150 139 159 178 1,931
Merma 1.00% Unidades 109 140 124 129 144 113 151 135 120 112 127 142
Inventario final 7.00% Unidades 763 979 871 900 1008 791 1054 946 838 781 889 997
Inventario inicial Unidades 911 763 979 871 900 1008 791 1054 946 838 781 889
Grageado de Aguaymanto a producir 10,989 14,514 12,610 13,168 14,827 11,344 15,666 13,715 12,135 11,343 13,089 14,669 158,069
Nota: Elaboración propia.
La tabla 151 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2023, el porcentaje de sampling 1.25%, merma 1% e inventario final 7%.
Tabla 153. Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2024.
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Grageado de Aguaymanto %
Unidades vendidas Unidades 11850 15213 13533 13980 15661 12300 16389 14708 13027 12131 13812 15493 168,097
Sampling 1.00% Unidades 119 152 135 140 157 123 164 147 1,136
Merma 1.00% Unidades 119 152 135 140 157 123 164 147 130 121 138 155
Inventario final 7.00% Unidades 830 1065 947 979 1096 861 1147 1030 912 849 967 1085
Inventario inicial Unidades 997 830 1065 947 979 1096 861 1147 1030 912 849 967
Grageado de Aguaymanto a producir 11,920 15,753 13,686 14,291 16,092 12,311 17,003 14,884 13,040 12,190 14,068 15,766 171,002
Nota: Elaboración propia.
La tabla 152 Programa de Producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2024, Indicando el porcentaje de sampling 1%, merma 1% e inventario final 7%.
176
Tabla 154. Resumen del programa de producción por grageado de Aguaymanto (unidades) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto a producir 1,165 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002
Nota: Elaboración propia.
La tabla 153 Resumen del programa de producción por grageado de Aguaymanto
(unidades) 2019 - 2024, en el 2019 se iniciará con 1,165 unidades y para el año 2024 se
tendrá 171,002 unidades de este producto, lo que representa un 68.8% de incremento en
la producción.
Tabla 155. Resumen de sampling y stock de grageado de Aguaymanto (unidades) 2019 – 2024.
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 1,165 2,308 2,243 2,119 1,931 1,136
Stock inicial 0 0 1040 827 911 997
Stock final 0 1,040 827 911 997 1,085
Nota: Elaboración propia.
La tabla 154 Resumen de sampling y stock de grageado de Aguaymanto (unidades)
2019 - 2024, para el año 2020 se asignará un total de 2,308 unidades al finalizar el proyecto
en año 2024 tendremos 1,136 unidades, esta disminución del 49.2% se ira dando
gradualmente, ya que nuestro producto será conocido y se asignará menos productos para
estos fines.
a. Premisas del programa de producción grageado de Piña:
Tabla 156. Programa de Producción por grageado de Piña 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Piña 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 155 Programa de Producción por grageado de Piña 2019 – 2024, indicando
el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por
cada año, donde visualizamos que el inventario y la merma se mantienen su % en cada
año de proyecto, y el sampling si existe una asignación decreciente desde el año 2020 al
año 2024.
177
Tabla 157. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) Nov.2019 - Dic.2020.
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Grageado de Piña
Unidades vendidas Unidades 4440 5397 6356 6771 7729 5813 9339 8381 7423 10421 11378 12336 95784
Sampling 2.00% Unidades 479 479 89 108 127 135 155 116 187 168 148 208 228 247 1916
Merma 1.00% Unidades 5 5 44 54 64 68 77 58 93 84 74 104 114 123
Inventario final 7.00% Unidades 311 378 445 474 541 407 654 587 520 729 796 864
Inventario inicial Unidades 0 311 378 445 474 541 407 654 587 520 729 796
Grageado de Piña a producir 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700
Nota: Elaboración propia.
La tabla 156 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) Nov.2019 - Dic.2020, donde el sampling va a ser de un 2%, la merma 1% y el inventario final continua con un 7%. Los datos de color
rojo muestran el inventario inicial que viene a ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 158. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Grageado de Piña %
Unidades vendidas Unidades 7500 9629 8565 8850 9913 7786 10374 9310 8247 7679 8743 9807 106,403
Sampling 1.75% Unidades 131 169 150 155 173 136 182 163 144 134 153 172 1,862
Merma 1.00% Unidades 75 96 86 89 99 78 104 93 82 77 87 98
Inventario final 7.00% Unidades 525 674 600 620 694 545 726 652 577 538 612 686
Inventario inicial Unidades 864 525 674 600 620 694 545 726 652 577 538 612
Grageado de Piña a producir 7368 10043 8726 9113 10260 7851 10840 9492 8399 7850 9058 10151 109,152
Nota: Elaboración propia.
La tabla 157 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que
viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 159. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2022.
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Grageado de Piña %
Unidades vendidas Unidades 8267 10612 9440 9753 10926 8580 11433 10260 9088 8462 9636 10808 117,265
Sampling 1.50% Unidades 124 159 142 146 164 129 171 154 136 127 145 162 1,759
Merma 1.00% Unidades 83 106 94 98 109 86 114 103 91 85 96 108
Inventario final 7.00% Unidades 579 743 661 683 765 601 800 718 636 592 675 757
Inventario inicial Unidades 686 579 743 661 683 765 601 800 718 636 592 675
Grageado de Piña a producir 8366 11041 9594 10019 11281 8630 11919 10434 9233 8630 9959 11160 120,267
Nota: Elaboración propia.
La tabla 158 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que
viene ser lo del inventario final del mes anterior.
178
Tabla 160. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2023.
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Grageado de Piña %
Unidades vendidas Unidades 9043 11608 10326 10667 11950 9386 12506 11224 9941 9257 10540 11822 128,270
Sampling 1.25% Unidades 113 145 129 133 149 117 156 140 124 116 132 148 1,603
Merma 1.00% Unidades 90 116 103 107 120 94 125 112 99 93 105 118
Inventario final 7.00% Unidades 633 813 723 747 837 657 875 786 696 648 738 828
Inventario inicial Unidades 757 633 813 723 747 837 657 875 786 696 648 738
Grageado de Piña a producir 9123 12049 10469 10931 12309 9418 13006 11387 10075 9417 10867 12178 131,227
Nota: Elaboración propia.
La tabla 159 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2023, donde el sampling va a ser de un 1.25 %, la merma 1 % y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial
que viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 161. Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2024.
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Grageado de Piña %
Unidades vendidas Unidades 9838 12629 11234 11606 13003 10210 13606 12211 10815 10071 11466 12862 139,551
Sampling 1.00% Unidades 98 126 112 116 130 102 136 122 943
Merma 1.00% Unidades 98 126 112 116 130 102 136 122 108 101 115 129
Inventario final 7.00% Unidades 689 884 786 812 910 715 952 855 757 705 803 900
Inventario inicial Unidades 828 689 884 786 812 910 715 952 855 757 705 803
Grageado de Piña a producir 9896 13077 11361 11864 13361 10219 14116 12358 10825 10120 11678 13088 141,963
Nota: Elaboración propia.
La tabla 160 Programa de Producción por grageado de Piña (unidades) 2024, donde el sampling va a ser de un 1.00 %, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que
viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 162. Resumen del programa de producción por grageado de Piña (unidades) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Piña a producir 967 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963
Nota: Elaboración propia.
Tabla 161. Resumen del programa de producción por grageado de Piña (unidades) 2019 - 2024, AL finalizar el proyecto tendremos un 68.8% de grageados de piña a producir.
Tabla 163. Resumen de sampling y stock de grageado de Piña (unidades) 2019 – 2024.
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 967 1,916 1,862 1,759 1,603 943
Stock inicial 0 0 864 686 757 828
Stock final 0 864 686 757 828 900
Nota: Elaboración propia.
179
La tabla 162 Resumen de sampling y stock de grageado de Piña (unidades) 2019 - 2024, Para el sampling se inicia en el 2019 con 967 unidades de piña y se termina con 943 unidades para el año 2024, un total
de 24 unidades menos. Para el stock inicial y final en el año 2019 se inicia con 0 unidades.
a. Premisas del programa de producción grageado de Mango:
Tabla 164. Programa de Producción por grageado de Mango 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Mango 87,076 96,726 106,604 116,607 126,866
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 163 Programa de Producción por grageado de Mango 2019 – 2024, indicando el porcentaje de sampling, inventario final y merma de producto terminado aplicado por cada año.
Tabla 165. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2019 – 2020.
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20
Grageado de Mango
Unidades vendidas Unidades 4036 4907 5777 6156 7026 5286 8490 7619 6747 9473 10344
Sampling 2.00% Unidades 435 435 81 98 116 123 141 106 170 152 135 189 207
Merma 1.00% Unidades 4 4 40 49 58 62 70 53 85 76 67 95 103
Inventario final 7.00% Unidades 283 343 404 431 492 370 594 533 472 663 724
Inventario inicial Unidades 0 283 343 404 431 492 370 594 533 472 663
Grageado de Mango a producir 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715
Nota: Elaboración propia.
La tabla 164 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2019 - 2020, donde el sampling va a ser de un 2% , la merma 1% y el inventario final continua con un 7% . Lo de color rojo muestra
el inventario inicial que viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 166. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Grageado de Mango %
Unidades vendidas Unidades 6819 8753 7787 8044 9012 7077 9431 8464 7497 6980 7947 8915 96,726
Sampling 1.75% Unidades 119 153 136 141 158 124 165 148 131 122 139 156 1,693
Merma 1.00% Unidades 68 88 78 80 90 71 94 85 75 70 79 89
Inventario final 7.00% Unidades 477 613 545 563 631 495 660 592 525 489 556 624
Inventario inicial Unidades 0 477 613 545 563 631 495 660 592 525 489 556
Grageado de Mango a producir 7,484 9,129 7,934 8,283 9,328 7,136 9,855 8,629 7,635 7,136 8,233 9,228 100,010
Nota: Elaboración propia.
La tabla 165 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2021, donde el sampling va a ser de un 1.75%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial
que viene ser lo del inventario final del mes anterior.
180
Tabla 167. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2022.
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Grageado de Mango %
Unidades vendidas Unidades 7515 9647 8581 8866 9933 7800 10394 9328 8262 7693 8759 9826 106,604
Sampling 1.50% Unidades 113 145 129 133 149 117 156 140 124 115 131 147 1,599
Merma 1.00% Unidades 75 96 86 89 99 78 104 93 83 77 88 98
Inventario final 7.00% Unidades 526 675 601 621 695 546 728 653 578 539 613 688
Inventario inicial Unidades 624 526 675 601 621 695 546 728 653 578 539 613
Grageado de Mango a producir 7,605 10,037 8,721 9,108 10,256 7,846 10,835 9,487 8,394 7,845 9,053 10,146 109,333
Nota: Elaboración propia.
La tabla 166 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2022, donde el sampling va a ser de un 1.50%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que viene
ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 168. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2023.
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Grageado de Mango %
Unidades vendidas Unidades 8221 10553 9387 9697 10864 8533 11369 10203 9037 8415 9581 10747 116,607
Sampling 1.25% Unidades 103 132 117 121 136 107 142 128 113 105 120 134 1,458
Merma 1.00% Unidades 82 106 94 97 109 85 114 102 90 84 96 107
Inventario final 7.00% Unidades 575 739 657 679 760 597 796 714 633 589 671 752
Inventario inicial Unidades 688 575 739 657 679 760 597 796 714 633 589 671
Grageado de Mango a producir 8,294 10,954 9,517 9,937 11,190 8,562 11,823 10,351 9,159 8,561 9,878 11,070 119,295
Nota: Elaboración propia.
La tabla 167 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2023, donde el sampling va a ser de un 1.25 %, la merma 1 % y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que
viene ser lo del inventario final del mes anterior.
Tabla 169. Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2024.
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Grageado de Mango %
Unidades vendidas Unidades 8944 11481 10213 10550 11820 9283 12369 11100 9833 9156 10424 11693 126,866
Sampling 1.00% Unidades 89 115 102 106 118 93 124 111 858
Merma 1.00% Unidades 89 115 102 106 118 93 124 111 98 92 104 117
Inventario final 7.00% Unidades 626 804 715 739 827 650 866 777 688 641 730 819
Inventario inicial Unidades 752 626 804 715 739 827 650 866 777 688 641 730
Grageado de Mango a producir 8,997 11,888 10,329 10,785 12,145 9,291 12,832 11,233 9,843 9,200 10,617 11,899 129,058
Nota: Elaboración propia.
La tabla 168 Programa de Producción por grageado de Mango (unidades) 2024, donde el sampling va a ser de un 1%, la merma 1% y el inventario final 7%. Lo de color rojo muestra el inventario inicial que viene
ser lo del inventario final del mes anterior.
181
Tabla 170. Resumen del programa de producción por grageado de Mango (unidades) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Mango a producir 879 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058
Nota: Elaboración propia.
La tabla 169 Resumen del programa de producción por grageado de Mango
(unidades) 2019 - 2024, En total al año 2024 son 129,058 unidades que producir, un total
de 70.54% de incremento en la producción al concluir el último año.
Tabla 171. Resumen de sampling y stock de grageado de Mango (unidades) 2019 - 2024
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 879 1,742 1,693 1,599 1,458 858
Stock inicial 0 0 785 624 688 752
Stock final 0 785 624 688 752 819
Nota: Elaboración propia.
La tabla 170 Resumen de sampling y stock de grageado de Mango (unidades) 2019
- 2024, para el sampling se inicia en el 2019 con 879 unidades de mango y se termina con
858 unidades para el año 2024. Para el stock inicial y final en el año 2019 y 2020 se inicia
con 0 unidades.
Tabla 172. Resumen del programa de producción total (en unidades) 2019 – 2024.
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto a producir 1,165 117,685 131,478 144,859 158,069 171,002
Grageado de Piña a producir 967 97,700 109,152 120,267 131,227 141,963
Grageado de Mango a producir 879 90,913 100,010 109,333 119,295 129,058
Total unidades a producir 3,012 306,297 340,640 374,459 408,591 442,023
Nota: Elaboración propia.
La tabla 171, Resumen del programa de producción total (en unidades) 2019 - 2024,
Para el año 2019 se produce un total de 3,012 unidades y al 2024 se tiene un total de
442,023 unidades.
182
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
La materia prima necesaria para la fabricación del producto son los siguientes: Tabla 173. Frecuencia de compra de Materia Prima.
Grageado de
Aguaymanto
Cantidad
en gramos
o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 0.84
Cacao 32.66 gramos 9.5 25% 8.05 0.33 Mensual
Panela 10.5 gramos 6.3 0% 5.34 0.06 Mensual
Aguaymanto 15 gramos 36 0% 30.51 0.46 Mensual
Materiales 0.07
Bolsa 1 unidad 0.035 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral
Etiqueta 1 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral
0.91
Nota: Elaboración propia.
La tabla 172 Frecuencia de compra de Materia Prima, El cuadro muestra la
frecuencia de compra de insumos y materiales para el producto de grageado de
aguaymanto, donde para los insumos la frecuencia de compra será mensual y los
materiales trimestrales. Para este producto la concentración de cacao será la mayor de
mango y piña, por motivo que se necesitará chocolate la fruta deshidratada por ser un
tamaño mayor.
183
Tabla 174. Insumos para el Grageado de Aguaymanto.
Insumos Grageado de
Aguaymanto unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao Kg 24.0 24.0 240.0 277.0 325.0 344.0 395.0 288.0 485.0 421.0 373.0 538.0 580.0 628.0 4804.0 5368.0 5914.0 6453.0 6981.0
Panela Kg 6.0 6.0 62.0 71.0 84.0 89.0 102.0 74.0 125.0 108.0 96.0 138.0 149.0 162.0 1236.0 1381.0 1521.0 1660.0 1796.0
Aguaymanto Kg 9.0 9.0 88.0 102.0 119.0 127.0 145.0 106.0 178.0 155.0 137.0 198.0 213.0 231.0 1765.0 1972.0 2173.0 2371.0 2565.0
Nota: Elaboración propia.
La tabla 173 Insumos para el Grageado de Aguaymanto, muestra los insumos que necesitara por kilogramos desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes para el grageado de aguaymanto.
Tabla 175. Materiales.
Grageado de Aguaymanto Cantidad en
gramos o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Materiales 0.07
Bolsa 1 unidad 0.035 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral
Etiqueta 1 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral
0.91
Nota: Elaboración propia.
La tabla 174 Materiales, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por trimestre con un precio de 0.035 para el grageado de aguaymanto.
Tabla 176. Materiales para el grageado de Aguaymanto.
Materiales grageado de
Aguaymanto unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa unidad 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685 131478 144859 158069 171002
Etiqueta unidad 583 583 5882 6776 7967 8436 9670 7052 11885 10317 9130 13182 14198 15385 117685 131478 144859 158069 171002
Nota: Elaboración propia.
La tabla 175 Materiales para el grageado de Aguaymanto, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por trimestre con un precio de 0.035 para el grageado
de aguaymanto.
Tabla 177. Insumos para el Grageado de Piña.
Grageado de Piña Cantidad en
gramos o unidad
Unidad de
medida Precio Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 1.25
Cacao 28.0 gramos 9.5 25.00% 8.05 0.28 Mensual
Panela 9.0 gramos 6.3 0.00% 5.34 0.05 Mensual
Piña 20.0 gramos 54.5 0.00% 46.19 0.92 Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 176 Insumos para el Grageado de Piña, muestra los insumos que necesitara el grageado de piña. Donde tendrá 28 gramos de cacao, 9 gramos de panela y 20 gramos de piña, todo es para mantener
la calidad del chocolate y el sabor de la fruta deshidratada. La frecuencia de compra será mensual.
184
Tabla 178. Materiales.
Grageado de Piña Cantidad en
gramos o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Materiales 0.07
Bolsa 1 Unidad 0.0350 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral
Etiqueta 1 Unidad 0.0500 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral
1.33
Nota: Elaboración propia.
La tabla 177 Materiales, muestra los materiales a necesitar en unidad para el grageado de piña. El costo total de compra será de 0.07 soles en bolsa y etiqueta.
Tabla 179. Insumos para el Grageado de Piña mensual y anual.
Insumos Grageado de Piña unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao Kg 14.00 14.00 137.00 158.00 185.00 196.00 225.00 164.00 276.00 240.00 212.00 306.00 330.00 358.00 2736.00 3056.00 3367.00 3674.00 3975.00
Panela Kg 4.00 4.00 44.00 51.00 60.00 63.00 72.00 53.00 89.00 77.00 68.00 98.00 106.00 115.00 879.00 982.00 1082.00 1181.00 1278.00
Piña Kg 10.00 10.00 98.00 113.00 132.00 140.00 161.00 117.00 197.00 171.00 152.00 219.00 236.00 255.00 1954.00 2183.00 2405.00 2625.00 2839.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 178 Insumos para el Grageado de Piña mensual y anual, muestra los insumos que necesitara por kilogramos desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes y año para el grageado de piña.
Tabla 180.
Materiales para el Grageado de Piña mensual y anual.
Materiales Grageado de Piña unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa Unidad 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700 109152 120267 131227 141963
Etiqueta Unidad 484 484 4884 5626 6614 7003 8028 5853 9866 8565 7579 10943 11786 12773 97700 109152 120267 131227 141963
Nota: Elaboración propia.
La tabla 179 Materiales para el Grageado de Piña mensual y anual, muestra los materiales que necesitara por unidad desde noviembre 2019 hasta diciembre del 2024 por mes y año para el grageado de piña.
Tabla 181. Insumos para el Grageado de Mango.
Grageado de Mango Cantidad en gramos
o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 0.94
Cacao 28 gramos 9.5 25.00% 8.05 0.28 Mensual
Panela 9 gramos 6.3 0.00% 5.34 0.05 Mensual
Mango 20 gramos 36 0.00% 30.51 0.61 Mensual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 180 Insumos para el Grageado de Mango, muestra los insumos que tendrá el grageado de mango. En cacao será 28 gramos, panela 9 gramos y mango 20 gramos. La frecuencia de compra será de
manera mensual y el costo por los insumos será de un 0.94 soles.
Tabla 182. Materiales para el Grageado de Mango.
Grageado de Mango Cantidad en gramos
o unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Materiales 0.07
185
Bolsa 1.0 unidad 0.04 0.00% 0.0297 0.03 Trimestral
Etiqueta 1.0 unidad 0.05 0.00% 0.0424 0.04 Trimestral
Nota: Elaboración propia.
La tabla 181 Materiales para el Grageado de Mango, Los materiales para el grageado de mango tendrá un costo de 0.07 y la frecuencia de compra de compra será trimestral.
Tabla 183. Insumos para el Grageado de Mango mensual y anual.
Insumos Grageado de Mango unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao Kg 15 15 155 179 210 223 255 186 314 273 241 348 375 406 3182 3500 3827 4175 4517
Panela Kg 4 4 40 46 54 57 66 48 81 70 62 90 96 105 818 900 984 1074 1162
Mango Kg 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581
Nota: Elaboración propia.
La tabla 182 Insumos para el Grageado de Mango mensual y anual, muestra los insumos para el grageado de mango mensual y anual en kilogramos de noviembre 2019 a diciembre 2024.
Tabla 184.
Materiales para el Grageado de Mango mensual y anual.
Materiales Grageado de Mango unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa unidad 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715 11612 90913 100010 109333 119295 129058
Etiqueta unidad 440 440 4440 5115 6011 6367 7298 5323 8969 7787 6888 9948 10715 11612 90913 100010 109333 119295 129058
Nota: Elaboración propia.
La tabla 183 Materiales para el Grageado de Mango mensual y anual, muestra los materiales para el grageado de mango mensual y anual en kilogramos de noviembre 2019 a diciembre 2024.
Tabla 185. Resumen Total de materias primas.
Resumen total de materias primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao Kg 53 53 532 614 720 763 875 638 1075 934 826 1192 1285 1392 10722 11924 13108 14302 15473
Panela Kg 14 14 146 168 198 209 240 175 295 255 226 326 351 382 2933 3263 3587 3915 4236
Aguaymanto Kg 9 9 88 102 119 127 145 106 178 155 137 198 213 231 1765 1972 2173 2371 2565
Piña Kg 10 10 98 113 132 140 161 117 197 171 152 219 236 255 1954 2183 2405 2625 2839
Mango Kg 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581
Nota: Elaboración propia.
La tabla 184 Resumen Total de materias primas, muestra el contenido de las materias primas para los grageados de aguaymanto , piña y mango mensual y anual en unidad de kilogramos.
Tabla 186. Resumen Total de materiales.
Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bolsa unidad 1507 1507 15206 17517 20592 21806 24996 18228 30720 26669 23597 34073 36699 39770 306298 340640 374459 408591 442023
Etiqueta unidad 1507 1507 15206 17517 20592 21806 24996 18228 30720 26669 23597 34073 36699 39770 306298 340640 374459 408591 442023
Nota: Elaboración propia.
La tabla 185 Resumen Total de materiales, muestra el contenido de materiales en bolsa y etiqueta en unidades de noviembre 2019 a diciembre 2024.
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 187. Programa de compras de Materias primas 2019 – 2024.
Programa de compras
materia prima
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
186
Cacao Sacos de 20 kg Mensual 3 3 27 31 36 38 44 32 54 47 41 60 64 70 536 596 655 715 774
Panela Bolsa de 5 kg Mensual 3 3 29 34 40 42 48 35 59 51 45 65 70 76 587 653 717 783 847
Aguaymanto Bolsas de 1 kg Mensual 9 9 88 102 119 127 145 106 178 155 137 198 213 231 1765 1972 2173 2371 2565
Piña Bolsas de 1 kg Mensual 10 10 98 113 132 140 161 117 197 171 152 219 236 255 1954 2183 2405 2625 2839
Mango Bolsas de 1 kg Mensual 9 9 89 102 120 127 146 106 179 156 138 199 214 232 1818 2000 2187 2386 2581
Nota: Elaboración propia.
La tabla 186 Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024, muestra las compras de materia prima desde noviembre de 2019 a diciembre 2024 en una frecuencia de compra mensual. Para el cacao la
unidad de pedido serán sacos de 20 kg, la panela será de bolsa de 5 kg. y las frutas deshidratas será de aguaymanto, piña y mango.
Tabla 188. Programa de compras materia prima expresado en soles.
Unidad de pedido
Frecuencia de compra
Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao
Sacos de 20 kg Mensual 483 483 4347 4991 5796 6118 7084 5152 8694 7567 6601 9660 10304 11270 86296 95956 105455 115115 124614
Panela Bolsa de 5 kg Mensual 80.1 80.1 774.3 907.8 1068 1121.4 1281.6 934.5 1575.3 1361.7 1201.5 1735.5 1869 2029.2 15672.9 17435.1 19143.9 20906.1 22614.9
Aguaymanto Bolsas de 1 kg Mensual 274.59 274.59 2684.88 3112.02 3630.69 3874.77 4423.95 3234.06 5430.78 4729.05 4179.87 6040.98 6498.63 7047.81 53850.15 60165.72 66298.23 72339.21 78258.15
Piña Bolsas de 1 kg Mensual 461.9 461.9 4526.62 5219.47 6097.08 6466.6 7436.59 5404.23 9099.43 7898.49 7020.88 10115.61 10900.84 11778.45 90255.26 100832.77 111086.95 121248.75 131133.41
Mango Bolsas de 1 kg Mensual 274.59 274.59 2715.39 3112.02 3661.2 3874.77 4454.46 3234.06 5461.29 4759.56 4210.38 6071.49 6529.14 7078.32 55467.18 61020 66725.37 72796.86 78746.31
Nota: Elaboración propia.
La tabla 187 Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024, muestra las compras de materia prima desde noviembre de 2019 a diciembre 2024 en una frecuencia de compra mensual expresado en montos
de soles para cada tipo de insumo.
Tabla 189. Programa de compras de Materiales 2019 – 2024.
Programa de compra de
materiales
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta millar Trimestral 3 53 65 81 111 310 341 374 409 442
Caja millar Trimestral 3 53 65 81 111 310 341 374 409 442
Nota: Elaboración propia.
La tabla 187 Programa de compras de Materiales 2019 - 2024, vemos el programa de materiales de noviembre 2019 a diciembre 2024. La frecuencia de compra trimestral y la unidad de pedido millar de etiqueta y
caja.
Tabla 190. Programa de compras de Materiales 2019 – 2024 expresado en soles.
Unidad de pedido
Frecuencia de compra Nov-19
Dic-19 Ene-20
Feb-20
Mar-20 Abr-20
May-20
Jun-20 Jul-20
Ago-20
Set-20 Oct-20
Nov-20
Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta millar Trimestral S/. 127.20 S/. - S/. 2,247.20
S/. -
S/. - S/. 2,756.00
S/. -
S/. - S/. 3,434.40
S/. -
S/. - S/. 4,706.40
S/. -
S/. - S/. 13,144.00 S/. 14,458.40 S/. 15,857.60
S/. 17,341.60
S/. 18,740.80
Caja millar Trimestral S/. 89.10
S/. - S/. 1,574.10
S/. -
S/. - S/. 1,930.50
S/. -
S/. - S/. 2,405.70
S/. -
S/. - S/. 3,296.70
S/. -
S/. - S/. 9,207.00 S/. 10,127.70 S/. 11,107.80
S/. 12,147.30
S/. 13,127.40
Nota: Elaboración propia.
187
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el requerimiento de mano de obra directa MOD se considera lo siguiente:
- El horario de trabajo del área producción es de un solo turno, 5 días a la semana.
- Se trabajará un turno de 9 horas, se destinará 1 hora para el almuerzo. Por lo que se tiene 8 horas efectivas.
- El proceso de elaboración del producto será desarrollado por 6 operarios
Tabla 191. Requerimiento de mano de obra directa.
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración 2020
Remuneración 2021
Remuneración 2022
Remuneración 2023
Remuneración 2024
Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
Operativa Operarios producción
6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023
Total de MOD 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia.
La tabla 188 Requerimiento de mano de obra directa, Para los dos primeros años el sueldo de los operarios de producción será de 930 soles
para el año posterior se incrementará en 1.1% el sueldo para todos los operarios.
188
Tabla 192. Requerimiento de mano de obra indirecta.
Mano de obra indirecta
Área Puestos
Cantidad de trabajadores año 1
Cantidad de trabajadores año 2
Cantidad de trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores año 4
Cantidad de trabajadores año 5
Remuneración Mensual S/.
Operaciones y producción
Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1 1800
Operaciones y producción Analista de calidad 1 1 1 1 1 1000
Total MOI 2 2 2 2 2 28000
Nota: Elaboración propia.
La tabla 189 Requerimiento de mano de obra indirecta, El jefe de producción y analista de calidad participara en la mano de obra
indirectamente, los cuales tendrán un sueldo mensual de 1800 soles para el jefe y analista de producción 1000 soles.
Tabla 193. Salarios mensual mano de obra indirecta.
Área Puestos
Remuneración Mensual en S/ 2020
Remuneración Mensual en S/ 2021
Remuneración Mensual en S/ 2022
Remuneración Mensual en S/ 2023
Remuneración Mensual en S/ 2024
Operaciones y producción Jefe de producción y operaciones 1800 1800 1980 1980 1980
Operaciones y producción Analista de calidad 1000 1000 1100 1100 1100
Total Remuneración Mensual de MOI 28000 28000 3080 3080 3080 Nota: Elaboración propia.
La tabla 190. Salarios mensual mano de obra indirecta, Para los dos primeros años el sueldo del jefe de producción será de 1800 soles y
analista de calidad será de 1000 soles. Luego en el tercer año el sueldo incrementara al 1.1 %
189
Tabla 194. Actividades de mano de obra directa.
Actividad
Tiempo Total /dia (hora)
Frecuencia por Dia
Mano de obra Necesaria
Num. Obrero
Limpiar y Seleccionar 8.00 1 1 1
Tostar 4.00 1 0.5 1
Descarillar y trozar 4.00 1 0.5
Molienda 7.00 1 0.875
2 Refinar 2.50 1 0.3125
Temperar 2.50 1 0.3125
Gragear 4.00 1 0.5
Empacado 16.00 1 2 2
Total 6
Nota: Elaboración propia.
La tabla 189 Actividades de mano de obra directa, muestra las actividades a realizar en la mano de obra directa en horas total de día.
En total se necesitará 6 operarios para la producción.
190
7.3. Tecnología para el proceso
Selección de la Maquinarias de producción
1. Tostadora:
Tabla 195. Especificaciones de la tostadora.
Nota: IMSA S.A.
Figura 64. Tostadora
Fuente: IMSA S.A
2. Descascarillador: Tabla 196. Especificaciones del Descascarillador.
Nota: IMSA S.A
Nombre Tostador
Capacidad 2.5 kg por bach (4 bach por
hora)
Proveedor IMSA
Precio S/. 5,000
Dimensiones
Nombre Descascarillador
Capacidad 10KGx hora
Proveedor IMSA
Precio S/. 3,900
Dimensiones
191
Figura 65. Descascarillador
Fuente: IMSA S.A
3. Molino:
Tabla 197. Especificaciones del Molino.
Nota: IMSA S.A.
Nombre Molino
Capacidad 5kg x hora
Proveedor IMSA
Precio S/. 6,000
Dimensiones
192
Figura 66. Molino
Fuente: IMSA S.A
4. Refinador:
Tabla 198. Especificaciones del Refinador.
Nota: IMSA S.A.
Figura 67. Refinador
Fuente: IMSA S.A
Nombre Refinador
Capacidad 20kg x batch de 4 horas
Proveedor IMSA
Precio S/. 5,000
Dimensiones
193
5. Temperador:
Tabla 199. Especificaciones del Temperador.
Nota: IMSA S.A.
Figura 68. Temperador
Fuente: IMSA S.A
6. Grageador:
Tabla 200. Especificaciones del Grageador.
Nota: IMSA S.A.
Nombre Temperador
Capacidad 15kg
Proveedor IMSA
Precio S/. 6,500
Dimensiones
Nombre Grageador
Capacidad 8kg x bach(1 bach cada dos horas)
Proveedor galix tech S.A
Precio S/. 5,500
Dimensiones
194
Figura 69. Grageador
Fuente: IMSA S.A
7. Selladora:
Tabla 201. Especificaciones del Selladora.
Nota: IMSA S.A
Figura 70. Selladora
Fuente: IMSA S.A
8. Compresora de aire:
Tabla 202. Especificaciones del Selladora.
Nombre Selladora
Capacidad 100 mtrs x minuto
Proveedor IMSA
Precio S/. 400
Dimensiones 40x10x15
Nombre Compresora de Aire
Capacidad 50 (Lts.).
Proveedor INDURA S.A.C.
Precio S/. 350
195
Nota: INDURA S.A.C.
Figura 71. Compresora de aire
Fuente: INDURA S.A.C
Dimensiones
320 x 660 x 820 (mm.) aprox. - (ancho x alto x largo)
196
7.3.1. Maquinarias.
Tabla 203. Maquinarias y equipos para Producción.
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Tostador 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 400 Anual
Descascarillador 1 3900 3,305 3,305 595 3,900 5 años 400 Anual
Molino 1 6000 5,085 5,085 915 6,000 5 años 250 Anual
Refinador 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 250 Anual
Temperador 1 6500 5,508 5,508 992 6,500 5 años 400 Anual
Grageador 1 5500 4,661 4,661 839 5,500 5 años 200 Anual
Selladora 1 400 339 339 61 400 5 años 250 Anual
Compresora de aire 2 350 297 593 107 700 5 años 50 Anual
Total 27,966 5,034 33,000
Nota: Elaboración propia.
La tabla 198 Maquinarias y equipos para Producción, muestra las maquinarias y equipos para la producción, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de
mantenimiento que será Anual.
7.3.2. Equipos.
Tabla 204. Equipos de Producción.
Equipos de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual
Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 Cada 5 años 100 anual
Impresora 1 700 593 593 107 700 Cada 5 años 50 anual
4,915 885 5,800
Nota: Elaboración propia.
La tabla 199 Equipos de Producción, muestra los equipos para la producción, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será Anual.
Tabla 205. Equipos área administrativa.
Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual
Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 Cada 5 años 100 anual
Impresora y escaner 1 1200 1,017 1,017 183 1,200 Cada 5 años 50 anual
Televisor 1 1750 1,483 1,483 267 1,750 Cada 5 años 50 anual
6,822 1,228 8,050
Nota: Elaboración propia.
La tabla 200. Equipos área administrativa, muestra los equipos para el área administrativa, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será
Anual.
197
Tabla 206. Equipos área de ventas.
Equipos área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Computadora 2 1800 1,525 3,051 549 3,600 Cada 5 años 50 anual 3,051 549 3,600
Nota: Elaboración propia.
La tabla 201 Equipos área de ventas, muestra los equipos para el área de ventas, con la información de precio de venta unitaria, costo de mantenimiento y la frecuencia de mantenimiento que será Anual.
La reposición será de cada 5 años.
7.3.3. Herramientas.
Tabla 207. Herramientas de trabajo.
Herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia de
compra
Balanza Electrónica 2.00 400.00 339 678 122 800 Cada 5 años
Dispensador de Agua 4.00 25.00 21 85 15 100 mensual
Parihuelas 15.00 50.00 42 636 114 750 Cada dos años
Micrómetro 1.00 500.00 424 424 76 500 Cada 5 años
Balanza de plataforma 1.00 850.00 720 720 130 850 Cada 5 años
Draminski 1.00 350.00 297 297 53 350 Cada 5 años
Uniformes 8.00 60.00 51 407 73 480 Anual
Equipo de seguridad 8.00 90.00 76 610 110 720 Anual
Total 3,856 694 4,550
Nota: Elaboración propia.
La tabla 202 Herramientas de trabajo, muestra las herramientas de trabajo que se necesitara para la elaboración de producto con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV y la información de
la frecuencia de compra.
Tabla 208. Útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Papel Toalla 12.00 10.00 8 102 18 120 Mensual
Papel Higiénico 24.00 24.00 20 488 88 576 Mensual
Lejía 2.00 10.00 8 17 3 20 Mensual
Trapeador 1.00 25.00 21 21 4 25 Semestral
Mopa 1.00 10.00 8 8 2 10 Semestral
Escoba 1.00 25.00 21 21 4 25 Semestral
Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5 10 2 12 Mensual
Bolsas de basura 720.00 0.25 0 153 27 180 Mensual
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3.00 80.00 68 203 37 240 Anual
Total 1,024 184 1,208
Nota: Elaboración propia.
198
La tabla 203 Útiles de limpieza, muestra los útiles de limpieza con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV e información de
la frecuencia de compra que será mensual, semestral y mensual.
7.3.4. Útiles, utensilios.
Tabla 209. Útiles, utensilios.
Detalle Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Espátula plástica 6.00 10.00 8 51 9 60 Anual
Cucharon de Acero 2.00 40.00 34 68 12 80 Anual
Contenedores de Basura 4.00 40.00 34 136 24 160 semestral
Baldes 3.00 20.00 17 51 9 60 Anual
JABAS 50.00 19.00 16 805 145 950 semestral
Total 1,110 200 1,310
Nota: Elaboración propia.
La tabla 204 Útiles, utensilios, muestra los útiles e utensilios con la información de precio de venta Unitaria con y sin IGV e información
de la frecuencia de compra que será mensual, semestral y mensual
199
Mobiliario.
Tabla 210. Mobiliarios de producción.
Mobiliario de
producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 anual
Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 anual
REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 anual
1,271 229 1,500 anual
Nota: Elaboración propia.
La tabla 205. Mobiliarios de producción, muestra los mobiliarios de producción con la información de precio de venta Unitaria con y sin
igv e información de la frecuencia de compra que será anual.
Tabla 211. Mobiliario del área administrativa.
Mobiliario área
administrativa Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Cada 3 años
Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 Cada 3 años
REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Cada 3 años
1,271 229 1,500
Nota: Elaboración propia.
La tabla 206 Mobiliario del área administrativa, muestra los mobiliarios del área administrativa con la información de precio de venta
Unitaria con y sin IGV e información de la frecuencia de mantenimiento cada 3 años.
Tabla 212. Mobiliario del área de ventas.
200
Mobiliario área
ventas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Cada 3 años
Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20 Cada 3 años
REPISAS 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Cada 3 años
1,271 229 1,500
Nota: Elaboración propia.
La tabla 207 Mobiliario del área de ventas, muestra los mobiliarios del área de ventas con la información de precio de venta Unitaria
con y sin IGV e información de la frecuencia de mantenimiento cada 3 años.
7.3.5. Útiles de oficina.
Tabla 213. Útiles del área administrativa.
Utiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 8.00 2.00 1.69 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3.39 7 1 8 Trimestral
Cuadernos de Ingresos 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral
Cuadernos de contabilidad 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral
Folders 3.00 S/ 3.5 2.97 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25.42 51 9 60 Trimestral
Papel de Impresión Laser 2.00 10.90 9.24 18 3 22 Trimestral
109 20 128
Nota: Elaboración propia.
La tabla 208 Útiles del área administrativa, muestra los útiles del área administrativa a usar con la información de precio de venta
Unitaria con y sin IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.
201
Tabla 214. Útiles del área de ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 S/ 3.5 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25 51 9 60 Trimestral
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
89 16 105
Nota: Elaboración propia.
La tabla 209 Útiles del área de ventas, muestra los útiles del área producción a usar con la información de precio de venta Unitaria con y sin
IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.
Tabla 215. Útiles del área de producción.
Útiles de oficina área
producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 S/ 3.5 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 4.00 30.00 25 102 18 120 Trimestral
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
140 25 165
Nota: Elaboración propia.
La tabla 210 Útiles del área de producción, muestra los útiles del área producción a usar con la información de precio de venta Unitaria
con y sin IGV e información de la frecuencia de compra será trimestral.
202
7.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 216. Mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Tostador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Descascarillador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Molino 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Refinador 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Temperador 1 400 Anual 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Grageador 1 200 Anual 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Selladora 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Compresora de aire 2 50 Anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Computadora 2 50 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Aire Acondicionado 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Impresora 1 50 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100.00
Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40.00
REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40.00
Costo
mantenimiento 2,500 2,500 2,500 2,680 2,500 2,500
IGV 450 450 450 482 450 450
Monto 2,950 2,950 2,950 3,162 2,950 2,950
Nota: Elaboración propia.
La tabla 211 Mantenimiento de maquinarias y equipos, nuestra producción con una frecuencia de compra anual de diciembre 2019 a
diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la cantidad que se requiere.
203
Tabla 217. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos del área de administración.
Mantenimiento equipos y
mobiliario área administración Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100 100
Aire Acondicionado 1 100 anual 100 100 100 100 100 100
Impresora y escaner 1 50 anual 50 50 50 50 50 50
Televisor 1 50 anual 50 50 50 50 50 50
Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100
Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40
REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 300 300 300 480 300 300
IGV 54 54 54 86 54 54
Monto 354 354 354 566 354 354
Nota: Elaboración propia.
La tabla 212 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos del área de administración, con una frecuencia de compra anual
de diciembre 2019 a diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la cantidad que se requiere.
204
Tabla 218. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliarios del área de ventas.
Mantenimiento equipos y
mobiliarios área ventas Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Computadora 2 50 anual 100 100 100 100 100 100
Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100
Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40
REPISAS 1.00 40 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 100 100 100 280 100 100
IGV 18 18 18 50 18 18
Monto 118 118 118 330 118 118
Nota: Elaboración propia.
La tabla 213 Programa de mantenimiento de equipos y mobiliarios del área de ventas, con una frecuencia de compra anual de diciembre 2019 a diciembre 2024. Mostrando el costo de mantenimiento y la
cantidad que se requiere.
7.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:
Tabla 219. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – Dic. 2020.
Reposición de
herramientas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia de
compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Balanza Electrónica 2.00 400.00 338.98 677.97 Cada 5 años 677.97 677.97
Dispensador de Agua 4.00 25.00 21.19 84.75 mensual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Parihuelas 15.00 50.00 42.37 635.59 Cada dos años 635.59
Micrómetro 1.00 500.00 423.73 423.73 Cada 5 años 423.73
Balanza de plataforma 1.00 850.00 720.34 720.34 Cada 5 años 720.34
Draminski 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 296.61
Uniformes 8.00 60.00 50.85 406.78 Anual 406.78 406.78
Equipo de seguridad 8.00 90.00 76.27 610.17 Anual 610.17 610.17
Total valor de
venta 3855.93 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 1779.66 84.75
IGV 694.07 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 320.34 15.25
Monto 4550.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 2100.00 100.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 214 Programa de reposición de herramientas nov. 2019 – Dic. 2020, muestra el programa de reposición de herramientas de Noviembre 2019 a diciembre 2020 con el precio de venta unitaria incluida
y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.
Tabla 220. Programa de reposición de herramientas 2020 – 2024.
Reposición de
herramientas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia de
compra 2020 2021 2022 2023 2024
Balanza Electronica 2.00 400.00 338.98 677.97 Cada 5 años 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
205
Dispensador de Agua 4.00 25.00 21.19 84.75 mensual 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95
Parihuelas 15.00 50.00 42.37 635.59 Cada dos años 0.00 635.59 635.59
Micrómetro 1.00 500.00 423.73 423.73 Cada 5 años 0.00 423.73
Balanza de plataforma 1.00 850.00 720.34 720.34 Cada 5 años 0.00 720.34
Draminski 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 0.00 296.61
Uniformes 8.00 60.00 50.85 406.78 Anual 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Equipo de seguridad 8.00 90.00 76.27 610.17 Anual 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Total valor de
venta 2711.86 3347.46 2711.86 3347.46 4152.54
IGV 488.14 602.54 488.14 602.54 747.46
Monto 3200.00 3950.00 3200.00 3950.00 4900.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 215. Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de herramientas de enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir
IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.
Tabla 221. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020.
Reposición de útiles
de limpieza Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20
Papel Toalla 12.00 10.00 8.47 101.69 Mensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Papel Higienico 24.00 24.00 20.34 488.14 Mensual 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14
Lejia 2.00 10.00 8.47 16.95 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Trapeador 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19
Mopa 1.00 10.00 8.47 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47
Escoba 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19
Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Bolsas de basura 720.00 0.25 0.21 152.54 Mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Tachos de basura
Plasticos, papeles,
organicos
3.00 80.00 67.80 203.39 Anual 203.39 203.39
Total
valor de
venta
1023.73 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 820.34 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1023.73
IGV 184.27 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 147.66 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 184.27
Monto 1208.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 968.00 908.00 908.00 908.00 908.00 908.00 1208.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 216 Programa de reposición de útiles de limpieza nov. 2019 – Dic.2020, muestra el programa de reposición de útiles de limpieza de noviembre 2019 a diciembre 2020 con el precio de venta unitaria
incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.
Tabla 222. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024.
Reposición de útiles
de limpieza Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024
206
Papel Toalla 12.00 10.00 8.47 101.69 Mensual 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34
Papel Higienico 24.00 24.00 20.34 488.14 Mensual 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63 5857.63
Lejia 2.00 10.00 8.47 16.95 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Trapeador 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Mopa 1.00 10.00 8.47 8.47 Semestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Escoba 1.00 25.00 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5.08 10.17 Mensual 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de basura 720.00 0.25 0.21 152.54 Mensual 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51
Tachos de basura
Plasticos, papeles,
organicos
3.00 80.00 67.80 203.39 Anual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total valor de venta 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98 9538.98
IGV 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02 1717.02
Monto 11256 11256 11256 11256 11256
Nota: Elaboración propia.
La tabla 217 Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de útiles de limpieza de Enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir
IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra.
Tabla 223. Programa de reposición de utensilios 2020 – 2024.
Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de venta
total
Frecuencia de
compra Nov-19
May-
20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Espátula plástica 6.00 10.00 8.47 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Cucharon de Acero 2.00 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Contenedores de Basura 4.00 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Baldes 3.00 20.00 16.95 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
JABAS 50.00 19.00 16.10 805.08 semestral 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08 805.08
Total valor de venta 1110.17 135.59 1110.17 1245.76 1245.76 1245.76 1245.76 1245.76
IGV 199.83 24.41 199.83 224.24 224.24 224.24 224.24 224.24
Monto 1310.00 160.00 1310.00 1470.00 1470.00 1470.00 1470.00 1470.00
Nota: Elaboración propia.
La tabla 218 Programa de reposición de utensilios 2020 - 2024, muestra el programa de reposición de utensilios de Enero 2020 a diciembre 2024 con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y
mostrando la información de la frecuencia de compra.
7.3.8. Programa de compras posteriores.
Tabla 224. Programa de reposición de utensilios para el área de producción.
Reposición de útiles de oficina
área administrativa
Frecuencia de
recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Cuadernos de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Cuadernos de contabilidad Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
207
Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Papel de Impresión Laser Trimestral 18.47 18.47 18.47 18.47 18.47 73.90 73.90 73.90 73.90 73.90
Total valor venta 108.73 108.73 108.73 108.73 108.73 434.92 434.92 434.92 434.92 434.92
IGV 19.57 19.57 19.57 19.57 19.57 78.28 78.28 78.28 78.28 78.28
Monto 128.30 128.30 128.30 128.30 128.30 513.20 513.20 513.20 513.20 513.20
Nota: Elaboración propia.
La tabla 219 Programa de reposición de utensilios para el área de producción, muestra el programa de reposición de utensilios para el área de producción de noviembre 2019 a diciembre 2024 con el precio
de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.
Tabla 225. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas.
Reposición de útiles de
oficina área ventas
Frecuencia
de
recompra
Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Papel de Impresión Laser Trimestral 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95
Total valor
venta 89.32 89.32 89.32 89.32 89.32 357.29 357.29 357.29 357.29 357.29
IGV 16.08 16.08 16.08 16.08 16.08 64.31 64.31 64.31 64.31 64.31
Monto 105.40 105.40 105.40 105.40 105.40 421.60 421.60 421.60 421.60 421.60
Nota: Elaboración propia.
La tabla 220 Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas, muestra el programa de reposición de útiles oficina para el área de ventas de noviembre 2019 a diciembre 2024 con el precio de
venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.
Tabla 226. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros Trimestral 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Folders Trimestral 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora Trimestral 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Papel de Impresión Laser Trimestral 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95
Total valor venta 140.17 140.17 140.17 140.17 140.17 560.68 560.68 560.68 560.68 560.68
IGV 25.23 25.23 25.23 25.23 25.23 100.92 100.92 100.92 100.92 100.92
Monto 165.40 165.40 165.40 165.40 165.40 661.60 661.60 661.60 661.60 661.60
Nota: Elaboración propia.
La tabla 221 Programa de reposición de útiles de oficina área de producción, muestra el programa de reposición de útiles oficina para el área de producción de Noviembre 2019 a diciembre 2024 con el
precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.
208
Tabla 227 Programa de reposición de mobiliario del área administrativa.
Reposición de mobiliario de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
REPISAS 4.00 593
Total valor venta 0 0 508 763 0
IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0
Monto total 0 0 600 900 0
Nota: Elaboración propia.
La tabla 222 Programa de reposición de mobiliario del área administrativa, muestra el programa de reposición de mobiliario del área
administrativa anual con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.
Tabla 228. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas.
Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
REPISAS 4.00 593
Total valor venta 0 0 508 763 0
IGV 0.0 0 91.5 137.3 0.0
Monto total 0 0 600 900 0
Nota: Elaboración propia.
La tabla 223 Programa de reposición de mobiliario del área de ventas, muestra el programa de reposición de mobiliario del área de
ventas anual con el precio de venta unitaria incluida y sin incluir IGV y mostrando la información de la frecuencia de compra trimestral.
209
7.4. Localización
7.4.1. Macro localización.
Para definir la localización de nuestra empresa, se tiene en cuenta las zonas
industriales aledañas a nuestra segmentación geográfica, el cual está enfocado a las zonas
6 y 7 de lima metropolitana. Razón por la cual se consideró 3 distritos, tales como Ate
Vitarte, San Luis y Santiago de Surco, donde cuyas características deberán optimizar el
desarrollo de las principales áreas como: oficinas administrativas, planta de producción y
almacén.
Establecimos un análisis cuantitativo sobre las posibles alternativas con una matriz
de ponderación, la cual se consideró puntajes del 0 al 10 (Donde 0 es la más baja y 10 la
más alta), luego se multiplica con el peso correspondiente por cada variable para obtener
como resultado la ponderación de cada una de ellas.
Tabla 229. Matriz de Decisión de Macro Localización.
Distritos
Ate Vitarte Santiago de Surco San Luis
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Costo de alquiler 25% 9 2.25 5 1.25 5 1.25
Cercanía a Proveedores 25% 10 2.50 3 0.75 5 1.25
Avenidas Principales 20% 9 1.80 9 1.80 8 1.60
Cercanía a Clientes 5% 5 0.25 9 0.45 9 0.45
Permisos Municipales 10% 9 0.90 8 0.80 9 0.90
Seguridad de la zona 15% 9 1.35 9 1.35 4 0.60
Total 100% 9.05 6.40 6.05
Nota: Elaboración propia.
La tabla 224 Matriz de Decisión de Macro Localización, el cual contiene
calificaciones numéricas entre 0 y 10 puntos, según el valor que calificamos cada uno de
los criterios para cada uno de los 3 posibles distritos elegidos como alterativas para
desarrollar las actividades industriales de la empresa. El distrito con mayor puntuación es
Ate Vitarte.
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito de Ate Vitarte fue
elegido por el costo de alquiler más bajo, por su cercanía a proveedores (Carretera Central)
y por tener mejor proximidad a las Avenidas principales de Lima Metropolitana.
210
Figura 72. Separadora Industrial 3752 Urb. Portales de Javier Prado – Ate – Lima
Fuente: Google Maps
Figura 73. Ubicación
Fuente: Google Maps
211
Figura 74. Ubicación
Fuente: Urbania
7.4.2. Microlocalización
Tabla 230. Matriz de Decisión de Macro Localización.
Zona Industrial de Ate Vitarte
Variables Peso
Urb. Portales de Javier Prado
Urb. Santa Raquel
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño de Local 30% 9 2.70 10 3.00
Transporte Publico 30% 9 2.70 7 2.10
Servicios 10% 9 0.90 9 0.90
Vías Amplias 20% 9 1.80 7 1.40
Estacionamiento 10% 8 0.80 5 0.50
Total 100% 8.90 7.90
Nota: Elaboración propia.
La tabla 225 Matriz de Decisión de Macro Localización, El siguiente cuadro, contiene
calificaciones numéricas entre 0 y 10 puntos, según el valor que calificamos cada uno de
los criterios para cada una de las 2 posibles zonas industriales del distrito como alterativas
para desarrollar nuestras actividades industriales. La zona con mayor puntuación es la Urb.
Portales de Javier Prado.
212
7.4.3. Gastos de adecuación.
En el siguiente cuadro se podrá apreciar los diferentes gastos que se realizaran con el fin de adecuar el local a nuestros requerimientos,
y el mantenimiento proyectado por años.
Tabla 231. Gastos de adecuación.
Gastos de Adecuación de Local
Item Descripción de Trabajos Valor IGV Total 2019 Total 2020
Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 Total 2025
1 Instalaciones Eléctricas S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00
2 Pintado interior y exterior S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00 S/. 413.00
3 Extintores S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60
4 Luces de Emergencia S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80
5 Detectores de Humo S/. 700.00 S/. 126.00 S/. 826.00 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60 S/. 82.60
6 Pozo a tierra de Equipos S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40
7 Instalación de Gas Propano S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80 S/. 70.80
8 Señalización S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20 S/. 47.20
Total del Proyecto: S/. 12,154.00 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40 S/. 1,215.40
Nota: Elaboración propia.
La tabla 226. Gastos de adecuación, se muestra el total de gastos que se deben incurrir a lo largo del proyecto.
213
7.4.4. Gastos de servicios.
7.4.4.1. Alquiler.
El local industrial cuenta con un área de 200 m2, el cual cuenta con dos portones de metal, un baño, instalación de luz y agua, el
contrato establece que una garantía de 2 meses y 1 mes de adelanto.
Tabla 232. Alquiler del local.
Alquiler Local Industrial (200m2)
Descripción Costo
mensual Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 Total 2025
Precio alquiler mensual S/. 4,200.00 S/. 8,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00
2 meses de garantía S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 8,400.00
1 mes de adelanto S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 4,200.00
Total del Proyecto: S/. 21,000.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 37,800.00
Nota: Elaboración propia.
7.4.4.2. Energía eléctrica:
Figura 75. Tarifario LUZ DEL SUR, 2018 - Elaboración propia.
Fuente: LUZ DEL SUR, 2018
214
Tabla 233. Energía Eléctrica.
Servicio de Energía Eléctrica
Descripción Precio unitario MT3
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Consumo kw/h
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Consumo MT3
Importe con IGV
Energía Eléctrica
5.7 150 2,017.80 300 24,213.60 350 28,249.20 400 32,284.80 450 36,320.40 500 40,356.00 550 2,919.00
Proyectado: S/. 2,017.80 S/. 24,213.60 S/. 28,249.20 S/. 32,284.80 S/. 36,320.40 S/. 40,356.00 S/. 2,919.00
Total: S/. 166,360.80
Nota: Elaboración propia.
215
7.4.4.3. Agua
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las
categorías: Comercial e Industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.
Figura 76. Precios Agua potable y alcantarillado.
Fuente: SEDAPAL 2019
216
Tabla 234. Agua potable y alcantarillado.
Servicio de Agua Potable y Alcantarillado
Descripción Precio unitario m3
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Consumo m3
Importe con IGV
Agua Potable 5.751 30 S/.
407.17 60
S/. 4,886.05
70 S/.
5,700.39 80
S/. 6,514.73
90 S/.
7,329.07 100
S/. 8,143.42
100 S/.
8,143.42
Alcantarillado 2.680 30 S/.
189.74 60
S/. 2,276.93
70 S/.
2,656.42 80
S/. 3,035.90
90 S/.
3,415.39 100
S/. 3,794.88
100 S/.
3,794.88
Proyectado: S/. 189.74 S/. 2,276.93 S/. 2,656.42 S/. 3,035.90 S/. 3,415.39 S/. 3,794.88 S/. 3,794.88
Total: S/. 19,164.14
Nota: Elaboración propia.
217
7.4.4.4. Teléfono e internet.
En este caso contrataríamos Tarifa Plana Local, el cual nos ofrece Llamadas
ilimitadas a fijos locales dentro de la red fija de Movistar las 24 horas del día. Incluye
identificador de llamadas y casilla de voz, Navegación a velocidad de 60 Mbps, Módem
Wifi y TV Estándar.
Figura 77. Tarifa de telefonía
Fuente: Movistar
218
7.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 78. Plano de la distribución de las áreas de la planta primer nivel
Fuente: Elaboración propia.
219
Figura 79. Plano de la distribución de las áreas de la segunda planta
Fuente: Elaboración propia.
220
7.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro local contara con las siguientes áreas: 7.4.6.1. Zona de carga y descargue.
Figura 80. Posible local
Fuente: Se Alquila
7.4.6.2. Almacén de materia prima y productos terminados
En este almacén se guardará el cacao, panela en sacos, etc. Al iniciar el día el
encargado de almacén recibirá un OP sobre los materiales e insumos a usa en la jornada,
los cuales deberán estar preparados al inician la jornada de producción. Para este almacén
se asignará un espacio de 20m2.
Correspondiente a los productos terminados, dentro de esta área, pero de manera
contigua se acumularán los grajeados de chocolate y los misceláneos que se necesitan
para su empaque (bolsas ziplock). Dentro de esta área se apilarán los productos finales en
cajas sobre parihuelas de madera. Para esta actividad se asignará un espacio de 20m2.
221
Figura 81. Posible local
Fuente: Urbania
7.4.6.3. Almacén de materia prima y productos terminados
Área de producción, en esta área se encontrarán estacionadas y ancladas al suelo
las máquinas de producción, además, dentro de este espacio los operarios desarrollarán
sus actividades mediante mesas de trabajo, utilizando bandejas y uso de lavaderos. Para
esta área se asignará un espacio de 35m2, este ambiente debe estar totalmente ventilado
debido a los vapores que emiten algunas máquinas.
Figura 82. Almacén de materia prima
Fuente: Urbania
222
7.4.6.4. Almacén de materia prima y productos terminados
Oficina administrativa, en esta área será ocupada por el Gerente general, el
Jefe de Producción, personal de Calidad, etc. Se colocarán escritorios con sus
respectivas computadoras, una impresora, archivadores de dos puertas, un teléfono
fijo, etc. Para esta área se asignará un espacio de 15m2.
Figura 83. Local foto 1
Fuente: Urbania
Figura 84. Local foto 2
Fuente: Urbania
7.4.6.5. Vestuario de operarios
En esta área el personal operario podrá cambiarse la vestimenta de trabajo y
ponerse sus implementos de seguridad y salubridad. Para esta área se asignará un
espacio de 12m2 incluido el espacio ocupado por los casilleros.
223
Figura 85. Local foto 2
Fuente: Urbania
▪ Baño, tiene un inodoro, un lavadero y una ducha. El espacio asignado es de 4.5m2.
▪ Almacén de Limpieza, en esta área se almacenar todos los productos de limpieza
sobre estantería. El espacio asignado es de 1.19m2.
7.5. Responsabilidad social frente al entorno
7.5.1. Impacto Ambiental.
Como todas las empresas industriales, estas de alguna manera u otra siempre
generan desechos o residuos después de realizadas sus operaciones. Es en este sentido
que nuestra empresa se comprometerá con el medio ambiente y la preservación del
planeta estableciendo un de Separación de Residuos, en recipientes de distintos colores
ubicados un punto central de nuestra planta, de tal manera que se mantenga el orden y se
facilite el reciclaje de los mismos.
El color de cada recipiente nos indicase el tipo de residuo y basura, tendremos
cilindros de color azul, amarillo y verde.
En el recipiente color azul colocaremos los papeles o cartones que se generen
después del proceso, así como también de las áreas de administración y demás que
también se generen. Del mismo modo, en el recipiente de color amarillo depositaremos
plásticos y en el recipiente de color verde depositaremos vidrio.
Las leyes que contemplan nuestra propuesta son las siguientes:
224
• Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)
• Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley
• 27446)
Adicionalmente nuestra empresa tiene un compromiso constante con el cuidado del
medio ambiente, por tal motivo nuestro personal participará en las campañas de la
municipalidad de Ate Vitarte donde promuevan el reciclaje.
Figura 86. Responsabilidad social
Fuente: Municipalidad de Ate
“Ate es uno de los pocos distritos de Lima Metropolitana que está aportando con
material reciclable para la elaboración de frazadas que son enviadas a las zonas frías de
Puno. Así se expresó el ministro del Ambiente Manuel Pulgar – Vidal, esta mañana y
entregó el reconocimiento Ministerial, en la campaña de promoción de REEDUCA:
“Reciclar para Abrigar”, realizado en la I.E. Nº 1025, María Parado de Bellido en el distrito
de El Agustino.
Por cada 45 botellas de plástico se puede elaborar una frazada. Se trata de juntar
la mayor cantidad de botellas de plástico con las que se elaborarán frazadas que serán
entregadas a las zonas más frías de Lima y Puno”. (Municipalidad de ATE, 2018)
7.5.2. Con los trabajadores.
Nuestra empresa asumirá el compromiso con sus trabajadores mantendrá y
respetará los horarios de trabajo establecidos, el descanso semanal y los beneficios
sociales que se corresponden por ley. Es en ese sentido que buscamos mantener las
condiciones de seguridad e higiene en el trabajo para los colaboradores dentro de sus
distintas actividades.
225
Dentro de la zona de producción el personal operario, utilizaran gorros, guantes y
mandiles para mantener el cuidado adecuado y la protección necesaria para lograr el
desarrollo adecuado de los distintos procesos.
Por otra parte, mantendremos un ambiente organizacional de comunicación directa
para que la información no se corte o altere, tendremos reuniones periódicas con los
trabajadores, ya que consideramos relevante este aspecto de manera que cruzaremos
información de los procesos.
Finalmente, tendremos un plan de capacitación que incluirá:
• Inducción en las actividades de la empresa.
• Manejo de equipos y técnicas de producción.
• Manejo de contaminación sonora.
• Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial.
7.5.3. Con la comunidad.
Como empresa estamos estaremos siempre comprometidos con el entorno social
y el medio ambiente. Nuestro fin será fomentar y preservar la importancia que tiene la
naturaleza sobre todo en nuestra ciudad Lima, con altos niveles de contaminación
ambiental.
Es por eso, que en conjunto con los vecinos y voluntarios de la empresa
implementaremos la campaña “Vida Verde”, donde se realizará una rehabilitación de los
parques más cercano a la zona, así como también los jardines externos de algunas casas
vecinas interesadas; se hará llegar información de los beneficios de contar con plantas y
árboles en espacios naturales, para nuestra salud.
226
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero
8.1. Inversiones
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para el presente año (2019) la UIT tiene un valor de S/. 4200, ¼ de UIT es S/. 1050.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.
Tabla 235. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles).
Descripción Cant. Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio
Operaciones 31,355.93 5,644.07 37,000.00
Tostador 1 4237 4237 763 5000
Descascarillador 1 3305 3305 595 3900
Molino 1 5085 5085 915 6000
Refinador 1 4237 4237 763 5000
Temperador 1 5508 5508 992 6500
Grageador 1 4661 4661 839 5500
Computadora 2 1525 3051 549 3600
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500
Administración 5805 1045 6850
Computadora 2 1525 3051 549 3600
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500
Televisor 1 1483 1483 267 1750
Ventas 3051 549 3600
Computadora 2 1525.4 3051 549 3600
Total activo fijo depreciable 40212 7238 47450
Nota: Elaboración propiaInversión en Activo Intangible.
Tabla 236. Inversión en activos intangibles (importe en soles).
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV
18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 763.00 0.00 763.00
Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 18.00 18.00 0.00 18.00
Minuta de Constitución y escritura
Publica 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Inscripción registros públicos y
entrega testimonio de la empresa 1 90.00 90.00 0.00 90.00
Legalización de libros de contables 8 25.00 200.00 0.00 200.00
Marcas y patentes 613.09 110.36 723.45
Búsqueda de Fonética 1 32.59 32.59 5.87 38.46
Solicitud de Registro 1 453.38 453.38 81.61 534.99
227
Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Licencias y autorizaciones 1993.27 358.79 2352.05
Licencia de Funcionamiento –
Municipalidad de Ate Vitarte (más de
100 m2 hasta 500 m2)
1 158.81 158.81 28.59 187.40
Inspección Técnica - Compatibilidad
de Uso (más de 100 m2 hasta 500
m2)
1 114.41 114.41 20.59 135.00
Registro Sanitario de Alimentos de
Consumo Humano 1 384.75 384.75 69.25 454.00
Certificado de Libre Comercialización
de Alimentos de Consumo Humano 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Habilitación sanitaria y HACCP 1 924.00 924.00 166.32 1090.32
Carnets de Sanidad 8 24.00 192.00 34.56 226.56
Certificado de Defensa Civil 1 159.30 159.30 28.67 187.97
TOTAL 3369.36 469.14 3838.50
Nota: Elaboración propia.
Intangibles: Esta tabla refleja el costo invertido en intangibles, lo cual incluye costos
para constitución de la empresa, licencias, autorizaciones, marcas y patentes, desglosado
al detalle, se puede apreciar que existen actividades los cuales no graban el IGV, esto
debido que aún la empresa no está constituida.
8.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 237. Gastos preoperativos (importe en soles).
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6,355.42 1,143.98 7,499.40
Operaciones y producción 2,796.44 503.36 3,299.80
Selladora 1 339 338.98 61.02 400.00
Compresora de aire 2 297 593.22 106.78 700.00
Impresora 1 593 593.22 106.78 700.00
Escritorio 2 254 508.47 91.53 600.00
Sillas 2 85 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1 593 593.22 106.78 700.00
Administración 2287.97 411.83 2699.80
Impresora y escaner 1 1017 1016.95 183.05 1200.00
Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00
Sillas 2 84.66 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1 593.22 593.22 106.78 700.00
Ventas 1271.02 228.78 1499.80
Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00
228
Sillas 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1.00 593.22 593.22 106.78 700.00
Utensilios, Enseres 6,328.05 1,139.05 7,467.10
Utiles de producccion 6,130.00 1,103.40 7,233.40
Herramientas 3,855.93 694.07 4,550.00
Utiles de limpieza 1,023.73 184.27 1,208.00
Utensilios 1,110.17 199.83 1,310.00
Utiles de oficina área producción 140.17 25.23 165.40
Utiles de Administración 108.73 19.57 128.30
Utiles de oficina área administrativa 108.73 19.57 128.30
Utiles de ventas 89.32 16.08 105.40
Utiles de oficina área ventas 89.32 16.08 105.40
Acondicionamiento de Local 19,300.00 3,474.00 22,774.00
Instalaciones Eléctricas 3,000.00 540.00 3,540.00
Extintores 700.00 126.00 826.00
Pintado interior y exterior 3,500.00 630.00 4,130.00
Luces de Emergencia 600.00 108.00 708.00
Detectores de Humo 700.00 126.00 826.00
Pozo a tierra de Equipos 800.00 144.00 944.00
Señalización 400.00 72.00 472.00
Drywall (instalación, acabados y
material mano de obra) 6,750.00 1,215.00 7,965.00
Techo falso 2,250.00 405.00 2,655.00
Instalación de Gas Propano 600.00 108.00 708.00
Marketing de Lanzamiento( etapa
preoperativa) 11,435.00 2,058.30 13,493.30
WEB 885.00 159.30 1,044.30
REDES SOCIALES 1,875.00 337.50 2,212.50
AUSPICIOS 8,675.00 1,561.50 10,236.50
Remuneraciones diciembre 42,579.17 0.00 42,579.17
Pago Total planilla administrativa 14,437.50 0.00 14,437.50
Pago total de ventas 8,937.50 0.00 8,937.50
Pago planilla MOD 12,787.50 0.00 12,787.50
Pago planilla MOI 6,416.67 0.00 6,416.67
Servicios básicos y diversos
diciembre 7,581.33 1,220.64 8,801.97
energía eléctrica(luz) 1,694.92 305.08 2,000.00
agua 500.14 90.03 590.17
Telefono+ internet 156.78 28.22 185.00
Gas(en caso hubiese) 169.49 30.51 200.00
Contador 800.00 0.00 800.00
Seguridad de planta 2,400.00 432.00 2,832.00
Limpieza 1,860.00 334.80 2,194.80
229
Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 3,559.32 7,118.64 1,281.36 8,400.00
SUBTOTAL GASTOS PRE
OPERATIVOS 100,697.62 10,317.32 111,014.94
Garantía(2 meses) 2.00 3,559.32 7,118.64 1,281.36 8,400.00
TOTAL GASTOS PRE
OPERATIVOS 107,816.26 11,598.68 119,414.94
Nota: Elaboración propia.
Gastos preoperativos: Esta tabla refleja el costo de la implementación que se
realizará en el año 2019, antes de iniciar los procesos de fabricación de manera completa.
230
8.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 238. Inversión en inventarios iniciales.
Compras
materia prima
Unidad de
pedido
Nov-
19
Dic-
19 Total
costo por
unidad de
pedido
Costo
total Igv Monto
Cacao Sacos de 20 kg 3 3 6.00 300.00 1800.00 324.00 2124.00
Panela Bolsa de 5 kg 3 3 6.00 31.78 190.68 34.32 225.00
Aguaymanto Bolsas de 1 kg 9 9 18.00 36.44 655.93 118.07 774.00
Piña Bolsas de 1 kg 10 10 20.00 40.68 813.56 146.44 960.00
Mango Bolsas de 1 kg 9 9 18.00 38.14 686.44 123.56 810.00
Etiqueta millar 3 0 3.00 29.66 88.98 16.02 105.00
Caja millar 3 0 3.00 42.37 127.12 22.88 150.00
Total
inventario
inicial
4,362.71 785.29 5,148.00
Nota: Elaboración propia.
Inventario inicial: Esta tabla refleja la cantidad de insumos que se utilizará para el
año 2019, expresada en unidades y soles.
231
8.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
Tabla 239. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles).
Concepto
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13
Saldo Inicial de Caja
Biomarkets
13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159
Ventas100% al crédito
13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159
Ventas netas Biomarkets
13,706 16,661 19,622 20,905 23,863 17,950 28,834 25,876 22,917 32,172 35,126 38,088 23,159
IGV Ventas
2,467 2,999 3,532 3,763 4,295 3,231 5,190 4,658 4,125 5,791 6,323 6,856 4,169
Total Ingresos en Efectivo
16,173 19,660 23,154 24,668 28,158 21,181 34,024 30,533 27,043 37,963 41,449 44,944 27,328
cobranza al crédito a 30 días
16,173 19,660 23,154 24,668 28,158 21,181 34,024 30,533 27,043 37,963 41,449 44,944
Autoservicios
16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072
Ventas100% al crédito
16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072
Ventas netasautoservicios
16,446 19,996 23,545 25,086 28,632 21,539 34,598 31,048 27,498 38,607 42,153 45,699 44,072
IGV Ventas
2,960 3,599 4,238 4,515 5,154 3,877 6,228 5,589 4,950 6,949 7,588 8,226 7,933
Total Ingresos en Efectivo
19,406 23,595 27,784 29,601 33,786 25,416 40,825 36,637 32,448 45,556 49,741 53,925 52,004
cobranza a 30 días
19,406 23,595 27,784 29,601 33,786 25,416 40,825 36,637 32,448 45,556 49,741 52,004
Minimarkets
15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245
Ventas100% al crédito
15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245
Ventas neta Minimarkets
15,534 18,882 22,237 23,691 27,042 20,339 32,677 29,323 25,971 36,462 39,813 43,161 26,245
IGV Ventas
2,796 3,399 4,003 4,264 4,868 3,661 5,882 5,278 4,675 6,563 7,166 7,769 4,724
Total Ingresos en Efectivo
18,330 22,281 26,239 27,955 31,910 24,001 38,559 34,601 30,646 43,025 46,979 50,930 30,970
cobranza a 30 días
18,330 22,281 26,239 27,955 31,910 24,001 38,559 34,601 30,646 43,025 46,979 50,930
Total cobranza
0 53,910 65,536 77,177 82,224 93,854 70,598 113,408 101,771 90,137 126,543 138,169 147,878
Total Egresos en Efectivo
66,813 67,945 69,976 78,297 84,758 69,315 112,275 91,421 81,736 107,374 113,351 130,862 80,986
Insumos totales sin IGV
19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 21,801
Cacao
8,100 9,300 10,800 11,400 13,200 9,600 16,200 14,100 12,300 18,000 19,200 21,000 9,006
Panela
922 1,081 1,271 1,335 1,525 1,112 1,875 1,621 1,430 2,066 2,225 2,415 1,025
Aguaymanto
3,207 3,717 4,336 4,628 5,284 3,863 6,486 5,648 4,992 7,215 7,762 8,418 3,565
Piña
3,986 4,597 5,369 5,695 6,549 4,759 8,014 6,956 6,183 8,908 9,600 10,373 4,432
Mango
3,394 3,890 4,576 4,843 5,568 4,042 6,826 5,949 5,263 7,589 8,161 8,847 3,774
IGV Insumos
3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 3,924
Materiales
3,818 0 0 4,682 0 0 5,835 0 0 7,996 0 0 4,200
Etiqueta
1,572 0 0 1,928 0 0 2,403 0 0 3,292 0 0 1,729
Caja
2,246 0 0 2,754 0 0 3,432 0 0 4,703 0 0 2,470
IGV materiales
687 0 0 843 0 0 1,050 0 0 1,439 0 0 756
Sueldos
20,666 20,716 20,765 20,786 25,868 20,737 31,045 20,869 20,820 20,974 26,056 31,199 20,666
Sueldo bruto área administrativa
6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
Sueldo bruto área ventas
3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900 3,900
Sueldo bruto área MOD
5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
232
Sueldo bruto área MOI
2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Gratificación
0 0 0 0 0 0 9,290 0 0 0 0 9,290 0
Pago de CTS
0 0 0 0 5,032 0 0 0 0 0 5,032 0 0
Essalud
1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672 1,672
Bono ley(9% de las gratificaciones)
0 0 0 0 0 0 836 0 0 0 0 836 0
Sctr(1%)
186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186
Comisión ventas 0.5%
228 278 327 348 398 299 481 431 382 536 585 635 228
Servicios y suministros sin igv
6,297.60 6,635.82 6,297.60 6,297.60 6,822.26 6,297.60 6,297.60 6,635.82 6,297.60 6,297.60 9,695.14 9,367.09 6,297.60
Teléfomo e Internet
157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157
IGV Telefono e internet
28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28
Mantenimiento de equipos de produccion y oficina
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,900 0
IGVmantenimiento
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 522 0
Recarga de extintores
169 0
IGV recarga de extintores
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.5084746 0
Alquiler local
3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559
IGV alquiler
641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641 641
energía eléctrica(luz)
1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695
IGV energía
305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305
agua
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
IGV agua
90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Reposicion de herramientas
85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,780 85 85
IGV herramientas
15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 320.34 15.25 15.25
Reposicion de utensilios y utiles de limpieza
301.69 301.69 301.69 301.69 488.14 301.69 301.69 301.69 301.69 301.69 1,666.10 301.69 301.69
IGV de reposicion de utensilios y utiles de limpieza
54.31 54.31 54.31 54.31 87.86 54.31 54.31 54.31 54.31 54.31 299.90 54.31 54.31
Reposicion de utiles de oficina
- 338.22 - - 338.22 - - 338.22 - - 338.22 - -
IGV de reposicion de utiles de oficina
- 60.88 - - 60.88 - - 60.88 - - 60.88 - -
IGV servicios y suministros
1,133.57 1,194.45 1,133.57 1,133.57 1,228.01 1,133.57 1,133.57 1,194.45 1,133.57 1,133.57 1,745.13 1,686.08 1,133.57
Servicios tercerizados sin IGV
2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530 2,530
Contador
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Seguridad de planta
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Limpieza
930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930
Igv servicios tercerizados
383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV
1,520 2,555 720 1,440 2,505 705 4,855 4,555 755 1,075 1,640 6,625 1,520
IGV publicidad
274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193 274
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV
567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
IGV de evento responsabilidad social
102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del
mes pasado)
457 555 654 697 795 598 961 862 764 1,072 1,171 838
Pagos de IGV al Estado
2,656 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo
1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420 1,420
233
Cuotas del prestamo capital de trabajo
4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276 4,276
Ingresos menos Egresos del mes
(66,813) (14,035) (4,441) (1,120) (2,534) 24,539 (41,677) 21,987 20,034 (17,237) 13,192 7,307 66,893
Saldo Acumulado
(66,813) (80,848) (85,289) (86,409) (88,943) (64,404) (106,082) (84,095) (64,061) (81,298) (68,106) (60,799) 6,094
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(106,082) ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE
APARECE EN Febrero
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto
(4,000)
Inversión en Capital de Trabajo
(110,082)
Nota: Elaboración propia.
Capital de trabajo: Esta tabla refleja los gastos que se necesita para operar la planta, el cálculo de gastos y cobros que se deben realizar no da un resultado necesario de efectivo para poder operar la planta
como se está proyectando, el cual se conoce como capital de trabajo por cada año.
Tabla 240. Inversión en capital de trabajo mes 13 – mes 24 (importe en soles).
Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Saldo Inicial de Caja
Biomarkets 23,159
29,731
26,442
27,319
30,605
24,033
32,030
28,742
25,458
23,708
26,991
30,274
Ventas100% al crédito 23,159
29,731
26,442
27,319
30,605
24,033
32,030
28,742
25,458
23,708
26,991
30,274
Ventas netas Biomarkets 23,159
29,731
26,442
27,319
30,605
24,033
32,030
28,742
25,458
23,708
26,991
30,274
IGV Ventas 4,169
5,352
4,760
4,917
5,509
4,326
5,765
5,173
4,582
4,267
4,858
5,449
Total Ingresos en Efectivo 27,328
35,082
31,202
32,236
36,114
28,359
37,795
33,915
30,041
27,975
31,849
35,724
cobranza al crédito a 30 días 44,944
27,328
35,082
31,202
32,236
36,114
28,359
37,795
33,915
30,041
27,975
31,849
Autoservicios 44,072
27,791
35,676
31,730
32,782
36,725
28,839
38,435
34,489
30,549
28,449
32,389
Ventas100% al crédito 44,072
27,791
35,676
31,730
32,782
36,725
28,839
38,435
34,489
30,549
28,449
32,389
Ventas netasautoservicios 44,072
27,791
35,676
31,730
32,782
36,725
28,839
38,435
34,489
30,549
28,449
32,389
IGV Ventas 7,933
5,002
6,422
5,711
5,901
6,611
5,191
6,918
6,208
5,499
5,121
5,830
Total Ingresos en Efectivo 52,004
32,793
42,098
37,442
38,683
43,336
34,031
45,354
40,697
36,048
33,570
38,219
cobranza a 30 días 52,004
32,793
42,098
37,442
38,683
43,336
34,031
45,354
40,697
36,048
33,570
38,219
Minimarkets 26,245
33,689
29,971
30,960
34,686
27,238
36,299
32,577
28,855
26,865
30,587
34,313
Ventas100% al crédito 26,245
33,689
29,971
30,960
34,686
27,238
36,299
32,577
28,855
26,865
30,587
34,313
Ventas neta Minimarkets 26,245
33,689
29,971
30,960
34,686
27,238
36,299
32,577
28,855
26,865
30,587
34,313
IGV Ventas 4,724
6,064
5,395
5,573
6,243
4,903
6,534
5,864
5,194
4,836
5,506
6,176
Total Ingresos en Efectivo 30,970
39,753
35,366
36,533
40,929
32,141
42,832
38,441
34,049
31,701
36,093
40,489
cobranza a 30 días 50,930
30,970
39,753
35,366
36,533
40,929
32,141
42,832
38,441
34,049
31,701
36,093
Total cobranza 147,878
91,091
116,934
104,010
107,453
120,379
94,531
125,981
113,053
100,138
93,246
106,160
234
Total Egresos en Efectivo 80,986
81,393
83,232
92,052
96,703
78,641
118,495
90,608
82,992
111,281
109,013
126,169
Insumos totales sin IGV 21,801
25,109
29,300
31,021
35,718
25,991
43,807
38,106
33,541
48,673
52,197
56,762
Cacao 9,006
10,340
12,008
12,675
14,676
10,673
18,011
15,677
13,675
20,013
21,347
23,348
Panela 1,025
1,201
1,413
1,484
1,696
1,237
2,085
1,802
1,590
2,297
2,473
2,685
Aguaymanto 3,565
4,133
4,821
5,145
5,875
4,295
7,212
6,280
5,551
8,022
8,630
9,359
Piña 4,432
5,111
5,970
6,332
7,281
5,291
8,910
7,734
6,874
9,905
10,673
11,533
Mango 3,774
4,325
5,088
5,385
6,190
4,494
7,590
6,614
5,851
8,438
9,074
9,837
IGV Insumos 3,924
4,520
5,274
5,584
6,429
4,678
7,885
6,859
6,037
8,761
9,395
10,217
Materiales 4,200
0
0
5,150
0
0
6,418
0
0
8,795
0
0
Etiqueta 1,729
0
0
2,121
0
0
2,643
0
0
3,622
0
0
Caja 2,470
0
0
3,030
0
0
3,775
0
0
5,174
0
0
IGV materiales 756
0
0
927
0
0
1,155
0
0
1,583
0
0
Sueldos 20,666
20,716
20,765
20,786
25,868
20,737
31,045
20,869
20,820
20,974
26,056
31,199
Sueldo bruto área administrativa 6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
6,300
Sueldo bruto área ventas 3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
3,900
Sueldo bruto área MOD 5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
5,580
Sueldo bruto área MOI 2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
2,800
Gratificación 0
0
0
0
0
0
9,290
0
0
0
0
9,290
Pago de CTS 0
0
0
0
5,032
0
0
0
0
0
5,032
0
Essalud 1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
1,672
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0
0
0
0
0
0
836
0
0
0
0
836
Sctr(1%) 186
186
186
186
186
186
186
186
186
186
186
186
Comisión ventas 0.5% 228
278
327
348
398
299
481
431
382
536
585
635
Servicios y suministros sin igv 6,297.60
6,635.82
6,297.60
6,297.60
6,822.26
6,297.60
6,297.60
6,635.82
6,297.60
6,297.60
9,695.14
9,367.09
Teléfomo e Internet 157
157
157
157
157
157
157
157
157
157
157
157
IGV Telefono e internet 28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
Mantenimiento de equipos de produccion y oficina 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,900
IGVmantenimiento 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
522
Recarga de extintores 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
169
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.5084746
Alquiler local 3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
3,559
IGV alquiler 641
641
641
641
641
641
641
641
641
641
641
641
235
energía eléctrica(luz) 1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
1,695
IGV energía 305
305
305
305
305
305
305
305
305
305
305
305
agua 500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
IGV agua 90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
90
Reposición de herramientas 85
85
85
85
85
85
85
85
85
85
1,780
85
IGV herramientas 15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
15.25
320.34
15.25
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 301.69
301.69
301.69
301.69
488.14
301.69
301.69
301.69
301.69
301.69
1,666.10
301.69
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 54.31
54.31
54.31
54.31
87.86
54.31
54.31
54.31
54.31
54.31
299.90
54.31
Reposición de útiles de oficina -
338.22
-
-
338.22
-
-
338.22
-
-
338.22
-
IGV de reposición de útiles de oficina -
60.88
-
-
60.88
-
-
60.88
-
-
60.88
-
IGV servicios y suministros 1,133.57
1,194.45
1,133.57
1,133.57
1,228.01
1,133.57
1,133.57
1,194.45
1,133.57
1,133.57
1,745.13
1,686.08
Servicios tercerizados sin IGV 2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
2,530
Contador 400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
Seguridad de planta 1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
Limpieza 930
930
930
930
930
930
930
930
930
930
930
930
IGV servicios tercerizados 383
383
383
383
383
383
383
383
383
383
383
383
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 1,520
2,555
720
1,440
2,505
705
4,855
4,555
755
1,075
1,640
6,625
IGV publicidad 274
460
130
259
451
127
874
820
136
194
295
1,193
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 567
567
567
567
567
567
567
567
567
567
567
567
IGV de evento responsabilidad social 102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
102
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado) 838
672
575
621
590
634
608
609
672
599
543
554
Pagos de IGV al Estado 10,297
10,253
9,758
9,554
7,813
9,059
9,415
5,957
8,597
8,192
2,445
3,564
Cuotas del Préstamo activo fijo 1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
1,420
Cuotas del préstamo capital de trabajo 4,276
4,276
4,276
4,276
4,276
4,276
Ingresos menos Egresos del mes 66,893
9,697
33,702
11,958
10,749
41,738
(23,964)
35,373
30,061
(11,143)
(15,768)
(20,008)
Saldo Acumulado 6,094
15,791
49,493
61,452
72,201
113,939
89,975
125,348
155,410
144,267
128,499
108,491
Máximo Déficit Mensual Acumul.
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto
Inversión en Capital de Trabajo
Nota: Elaboración propia.
236
8.1.5. Liquidación del IGV.
Tabla 241. Liquidación del IGV Dic.2019 – Ago. 2021 (importe en soles).
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Ene-21 Feb-21
IGV ventas
8,224 9,997 11,773 12,543 14,317 10,769 17,300 15,524 13,750 19,303 21,077 22,851 16,826 16,418
IGV egresos
19,699 6,109 6,205 6,492 7,743 7,947 5,954 10,635 8,669 7,185 11,132 10,976 12,554 6,573 6,659
IGV compras m prima
3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 3,924 4,520
IGV materiales
687 0 0 843 0 0 1,050 0 0 1,439 0 0 756 0
IGV servicios y suministros
1,134 1,194 1,134 1,134 1,228 1,134 1,134 1,194 1,134 1,134 1,745 1,686 1,134 1,194
IGV servicios tercerizados
383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383
IGV publicidad
274 460 130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193 274 460
IGV responsabilidad social
102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
IGV inversiones
19,699
IGV neto
(19,699) 2,114 3,792 5,281 4,799 6,370 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297 10,253 9,758
Crédito fiscal
(19,699) (19,699) (17,585) (13,793) (8,513) (3,713)
neto a pagar
(17,585) (13,793) (8,513) (3,713) 2,656 4,815 6,664 6,855 6,564 8,171 10,100 10,297 10,253 9,758
Nota: Elaboración propia.
Liquidación del IGV: Esta tabla refleja el IGV de que se debe pagar y se ha pagado mediante compras y ventas, lo cual permite realizar un calculo de cuanto IGV se debe pagar o cuanto es nuestro saldo a
favor.
Tabla 242. Liquidación del IGV Set. 2021 – Dic. 2021 (importe en soles).
Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
IGV ventas
16,576 16,202 17,653 15,839 17,490 17,956 15,984 14,602 15,485 17,456
IGV egresos
7,023 8,389 8,594 6,424 11,533 9,359 7,792 12,157 11,921 13,581
IGV compras m prima
5,274 5,584 6,429 4,678 7,885 6,859 6,037 8,761 9,395 10,217
IGV materiales
0 927 0 0 1,155 0 0 1,583 0 0
IGV servicios y suministros
1,134 1,134 1,228 1,134 1,134 1,194 1,134 1,134 1,745 1,686
IGV servicios tercerizados
383 383 383 383 383 383 383 383 383 383
IGV publicidad
130 259 451 127 874 820 136 194 295 1,193
IGV responsabilidad social
102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
IGV inversiones
IGV neto
9,554 7,813 9,059 9,415 5,957 8,597 8,192 2,445 3,564 3,874
Crédito fiscal
neto a pagar
9,554 7,813 9,059 9,415 5,957 8,597 8,192 2,445 3,564 3,874
Nota: Elaboración propia.
237
8.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 243. Resumen de Inversiones.
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 40,211.86 7,238.14 47,450.00 17%
Activo Intangible 3,369.36 469.14 3,838.50 1%
Gastos pre-operativos 105,780.61 11,670.17 117,450.78 42%
Inventarios 1,788.81 321.99 2,110.80 1%
Capital de trabajo 110,081.71 0.00 110,081.71 39%
Total 261,232.36 19,699.44 280,931.80 100%
Nota: Elaboración propia.
Resumen de inversiones: Esta tabla refleja el valor de lo requerido para implementar
el proyecto.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 244. Estructura de Financiamiento (importe en soles).
Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 47,450 37,960 9,490
Activo Intangible 3,839 3,839
Gastos pre-operativos 117,451 117,451
Inventarios 2,111 2,111
Capital de trabajo 110,082 62,972 47,110
280,932 100,932 180,000
35.928% 64.072%
Nota: Elaboración propia.
Estructura de financiamiento: Esta tabla refleja en cuanto excede el requerimiento de la
inversión de los accionistas, dando como resultado el monto que será financiado.
Tabla 245. Financiamiento (importe en soles).
Tipo Monto %
Deuda 100,932 36%
Capital Propio 180,000 64%
TOTAL 280,932 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 246. Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
238
Socio 1 36,000
Socio 2 36,000
Socio 3 36,000
Socio 4 36,000
Socio 5 36,000
TOTAL 180,000
Nota: Elaboración propia.
8.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo.
Tabla 247. Financiamiento del activo fijo.
Préstamo activo fijo 37960.00
TCEA( Mi banco) 22.50%
TCEM 1.71%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 1420
Nota: Elaboración propia.
Tabla 248. Evaluación de alternativas de Financiamiento Activo Fijo Banco Pichincha.
Préstamo activo fijo 37960.00
TCEA (Banco Pichincha) 28.00%
TCEM 2.08%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 1508
Nota: Elaboración propia.
Tabla 249. Evaluación de alternativas de Financiamiento Activo Fijo Banco BCP.
Préstamo activo fijo 37960.00
TCEA (BCP) 31.50%
TCEM 2.31%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 1564
Nota: Elaboración propia.
En las tablas 265, 266 y 267, se aprecia información de tasas de interés para el
financiamiento de Activos fijos en tres entidades financieras, la cual nos sirvieron de
entrada para realizar la comparación y tomar la decisión por la que nos ofrecía mejores
tasas para nuestros intereses empresariales.
239
Tabla 250. Cronograma de pagos del activo fijo.
Mes Saldo Inicial
Interés Capital Cuota Saldo Final
1 37960 647 772 1420 37188
2 37188 634 786 1420 36402
3 36402 621 799 1420 35603
4 35603 607 813 1420 34791
5 34791 593 826 1420 33964
6 33964 579 840 1420 33124
7 33124 565 855 1420 32269
8 32269 550 869 1420 31400
9 31400 536 884 1420 30515
10 30515 520 899 1420 29616
11 29616 505 915 1420 28701
12 28701 490 930 1420 27771
13 27771 474 946 1420 26825
14 26825 458 962 1420 25863
15 25863 441 979 1420 24884
16 24884 424 995 1420 23889
17 23889 407 1012 1420 22876
18 22876 390 1030 1420 21847
19 21847 373 1047 1420 20800
20 20800 355 1065 1420 19735
21 19735 337 1083 1420 18651
22 18651 318 1102 1420 17550
23 17550 299 1120 1420 16429
24 16429 280 1140 1420 15290
25 15290 261 1159 1420 14131
26 14131 241 1179 1420 12952
27 12952 221 1199 1420 11753
28 11753 200 1219 1420 10534
29 10534 180 1240 1420 9294
30 9294 159 1261 1420 8032
31 8032 137 1283 1420 6750
32 6750 115 1305 1420 5445
33 5445 93 1327 1420 4118
34 4118 70 1350 1420 2769
35 2769 47 1373 1420 1396
36 1396 24 1396 1420 0
Total 13151.83 37959.89 51111.72
Nota: Elaboración propia.
240
Tabla 251. Financiamiento de la deuda del activo fijo. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 37960.00
Amortización -10188.86 -12481.37 -15289.66
Interés -6848.38 -4555.87 -1747.58
Total 37960.00 -17037.24 -17037.24 -17037.24 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
Financiamiento de activos fijos: Esta tabla refleja el monto financiado para el 80%
de los gastos por activos fijos, mostrando cuanto es el interés, aporte de capital y cuota
para cada mes de los tres años financiados.
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 252. Financiamiento del capital de trabajo Préstamo capital de trabajo 62972
Caja rural Arequipa 29.90%
TEM 2.20%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 4276
Nota: Elaboración propia.
Financiamiento de capital de trabajo: Esta tabla refleja el monto financiado para el capital
de trabajo, mostrando cuanto es el interés, aporte de capital y cuota para cada mes de los
dos años financiados.
Tabla 253. Evaluación de alternativas de Financiamiento Capital de Trabajo Caja Sullana.
Préstamo capital de trabajo 62972
Caja Sullana 32.50%
TEM 2.37%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 4339
Nota: Elaboración propia.
Tabla 254. Evaluación de alternativas de Financiamiento Capital de Trabajo Banco Interbank.
Préstamo capital de trabajo 62972
Banco Interbank 33.50%
TEM 2.44%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 4363
Nota: Elaboración propia.
241
En las tablas 269, 270 y 271, se aprecia información de tasas de interés para el
financiamiento de capital de trabajo en tres entidades financieras, la cual nos sirvieron de
entrada para realizar la comparación y tomar la decisión por la que nos ofrecía mejores
tasas para nuestros intereses empresariales.
Tabla 255. Cronograma de pagos del capital de trabajo.
Mes Saldo
Inicial Interés Capital Cuota
Escudo
Fiscal Saldo Final
1 62971.80 1387.83 2888.19 4276.02 409.41 60083.61
2 60083.61 1324.18 2951.84 4276.02 390.63 57131.77
3 57131.77 1259.12 3016.90 4276.02 371.44 54114.87
4 54114.87 1192.63 3083.39 4276.02 351.83 51031.48
5 51031.48 1124.68 3151.34 4276.02 331.78 47880.14
6 47880.14 1055.23 3220.79 4276.02 311.29 44659.35
7 44659.35 984.24 3291.78 4276.02 290.35 41367.57
8 41367.57 911.70 3364.32 4276.02 268.95 38003.25
9 38003.25 837.55 3438.47 4276.02 247.08 34564.78
10 34564.78 761.77 3514.25 4276.02 224.72 31050.53
11 31050.53 684.32 3591.70 4276.02 201.87 27458.83
12 27458.83 605.16 3670.86 4276.02 178.52 23787.97
13 23787.97 524.26 3751.76 4276.02 154.66 20036.21
14 20036.21 441.58 3834.44 4276.02 130.27 16201.77
15 16201.77 357.07 3918.95 4276.02 105.34 12282.82
16 12282.82 270.70 4005.32 4276.02 79.86 8277.50
17 8277.50 182.43 4093.59 4276.02 53.82 4183.91
18 4183.91 92.21 4183.81 4276.02 27.20 0.10
Totales 13997 62972 76968
Nota: Elaboración propia.
En el presente cuadro se representa las cuotas a pagar el saldo inicial, cuanto es el
capital, la cuota y cuanto es el saldo final hasta el mes 18 que es el mes máximo que
podemos cancelar esta deuda.
242
Tabla 256. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Prestamo 62972
Amortización -39184 -23788
Interes -12128 -1868
Total cuota 62972 -51312 -25656 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
8.3. Ingresos anuales
8.3.1. Ingresos por ventas.
Hemos distribuido los ingresos de venta por canal de distribución (biomarkets, autoservicios y minimarkets) mensualizado el primer año y luego se realiza un resumen anual de los ingresos. La cobranza de
nuestros será a crédito de 30 días para nuestros canales de venta, se le cobrará al mes siguiente de la facturación.
Tabla 257. Ingreso por ventas en biomarkets (importe en soles).
Biomarkets 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 5301 6445 7592 8088 9231 6944 11155 10011 8868 12447 13591 14734 114406 127081 140046 153201 166672
Grageado de Piña 4402.37 5350.93 6302.80 6712.63 7664.49 5764.07 9260.85 8308.98 7360.42 10331.69 11280.25 12232.12 94972 105505 116273 127183 138371
Grageado de Mango 4002.46 4865.08 5727.71 6104.49 6967.12 5241.86 8418.05 7555.42 6689.49 9393.05 10255.68 11121.61 86342 95907 105703 115618 125792
Total valor venta 13706 16661 19622 20905 23863 17950 28834 25876 22917 32172 35126 38088 295719 328492 362022 396002 430834
IGV 2467 2999 3532 3763 4295 3231 5190 4658 4125 5791 6323 6856 53229 59129 65164 71280 77550
Facturación 16173 19660 23154 24668 28158 21181 34024 30533 27043 37963 41449 44944 348949 387621 427187 467282 508385
Cobranza a 30 días 16173 23154 24668 28158 21181 34024 30533 27043 37963 41449 44944
Nota: Elaboración propia.
Tabla 258. Ingreso por ventas en autoservicios (importe en soles).
Autoservicios 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 6362 7734 9109 9704 11079 8332 13386 12011 10639 14936 16307 17679 137277 152497 168054 183835 200007
Grageado de Piña 5281.53 6421.78 7562.03 8057.80 9194.75 6917.54 11111.69 9971.44 8831.19 12400.68 13537.63 14677.88 113966 126601 139524 152619 166041
Grageado de Mango 4802.29 5840.08 6874.58 7324.07 8358.56 6289.58 10100.34 9065.85 8028.05 11270.34 12308.14 13342.63 103604 115086 126836 138741 150950
Total valor venta 16446 19996 23545 25086 28632 21539 34598 31048 27498 38607 42153 45699 354847 394184 434414 475195 516998
IGV 2960 3599 4238 4515 5154 3877 6228 5589 4950 6949 7588 8226 63872 70953 78194 85535 93060
Facturación 19406 23595 27784 29601 33786 25416 40825 36637 32448 45556 49741 53925 418720 465137 512608 560730 610058
Cobranza al crédito a 30 días 19406 23595 27784 29601 33786 25416 40825 36637 32448 45556 49741
Nota: Elaboración propia.
Tabla 259. Ingreso por ventas en minimarkets (importe en soles).
Minimarkets 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 6009 7304 8603 9165 10461 7869 12642 11343 10047 14106 15402 16697 129649 144026 158723 173623 188896
Grageado de Piña 4990.68 6064.83 7142.29 7608.31 8685.76 6530.85 10493.64 9419.49 8342.03 11709.92 12787.37 13861.53 107637 119565 131774 144141 156816
243
Grageado de Mango 4534.58 5512.88 6491.19 6917.54 7895.85 5939.24 9541.78 8560.17 7581.86 10645.68 11623.98 12602.29 97847 108694 119796 131037 142562
Total valor venta 15534 18882 22237 23691 27042 20339 32677 29323 25971 36462 39813 43161 335132 372285 410293 448801 488273
IGV 2796 3399 4003 4264 4868 3661 5882 5278 4675 6563 7166 7769 60324 67011 73853 80784 87889
Facturación 18330 22281 26239 27955 31910 24001 38559 34601 30646 43025 46979 50930 395456 439296 484146 529585 576163
Cobranza al crédito a 30 días 18330 22281 26239 27955 31910 24001 38559 34601 30646 43025 46979
Nota: Elaboración propia.
Tabla 260. Total Ingreso por ventas (importe en soles).
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Grageado de Aguaymanto 381331 423603 466823 510659 555575
Grageado de Piña 316574 351671 387571 423943 461228
Grageado de Mango 287794 319688 352335 385396 419303
Total Valor venta 985699 1094961 1206729 1319998 1436106
IGV 177426 197093 217211 237600 258499
Ingresos 1163124 1292054 1423941 1557598 1694605
Nota: Elaboración propia.
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Después de haber realizado el cálculo para el capital necesario del proyecto para el año 1, ahora vamos a distribuirlo para los 5 años según necesidad para ello vamos a calcular el ratio de necesidad de
trabajo que es Capital de trabajo año 1/ Ventas sin IGV año 1. Al realizar el cálculo obtenemos un porcentaje de 11.1679%, con este ratio procederemos a multiplicar las ventas de cada año y así obtendremos los
capitales de trabajo necesario de cada año.
Ahora para hallar la inversión de capital de trabajo, se va a realizar la diferencia del capital de trabajo necesario año 2 – capital de trabajo necesario año 1 (122284 - 110082), con esto sería para el desembolso
de inversión del año 1, y así sucesivamente para cada año.
Para el año 2024 recuperaremos el capital de trabajo es decir sumaremos todas las inversiones de capital de trabajo y la pondremos en positivo ya que tendremos de vuelta esa plata al final del proyecto.
Tabla 261. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles).
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 985699 1094961 1206729 1319998 1436106
Capital de trabajo necesario 110082 122284 134766 147416 160383
Inversión capital de trabajo -110082 -12202 -12482 -12650 -12967
Recuperación de capital de trabajo 160383
Nota: Elaboración propia.
Ratio de necesidad de capital de trabajo = 11.1679%
244
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
La empresa al estar en el régimen MYPE todos los activos fijos se van a depreciar en 3 años por depreciación acelerada, es por esto que el valor en libro de los activos comprados en el año 0 será de 0.
Para hallar el valor desecho será igual a VL + [ (VM - VL) * (1 - TIR) ] en donde :
VM: Valor de Mercado.- Por lo general es la cotización del activo en el mercado al 5to año.
VL = Valor en Libros.- Es el valor del activo al final de los 5 años de proyecto después de depreciarlo. Sera o para el último año.
TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%), régimen MYPE.
Se restara el valor de mercado menos el valor en libros, eso genera una utilidad a esa utilidad se le saca el impuesto a la renta para nuestro régimen en 29.5%. Una vez hallado el resultado del impuesto a la renta
procedemos a resta el valor de mercado antes mencionado menos el impuesto a la renta, dando como resultado el valor de desecho neto.
Tabla 262. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles).
Año 0
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V. Total Precio Vida Util
(años)
Deprec.
(3años)
V.Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de
Desecho
Operaciones
31355.93 5644.07 37000.00
31355.93 0.00 12542.37 12542.37 3700.00 8842.37
Tostador 1.00 4237.29 4237.29 762.71 5000.00 3.00 4237.29 0.00 1695 1694.92 500.00 1194.92
Descascarillador 1.00 3305.08 3305.08 594.92 3900.00 3.00 3305.08 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03
Molino 1.00 5084.75 5084.75 915.25 6000.00 3.00 5084.75 0.00 2034 2033.90 600.00 1433.90
Refinador 1.00 4237.29 4237.29 762.71 5000.00 3.00 4237.29 0.00 1695 1694.92 500.00 1194.92
Temperador 1.00 5508.47 5508.47 991.53 6500.00 3.00 5508.47 0.00 2203 2203.39 650.00 1553.39
Grageador 1.00 4661.02 4661.02 838.98 5500.00 3.00 4661.02 0.00 1864 1864.41 550.00 1314.41
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 1220 1220.34 360.00 860.34
Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 508 508.47 150.00 358.47
Administración
5805.08 1044.92 6850.00
5805.08 0.00 1451.27 1451.27 428.13 1023.15
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71
Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 317.80 317.80 93.75 224.05
Televisor 1.00 1483.05 1483.05 266.95 1750.00 3.00 1483.05 0.00 370.76 370.76 109.38 261.39
Ventas
3050.85 549.15 3600.00
3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 549.15 3600.00 3.00 3050.85 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71
Total Activo fijo
40212 7238 47450
40211.86 0.00 14756.36 14756.36 4353.13 10403.23
IGV (Valor mercado) 2656.14
Valor de desecho
con IGV
13059.37
Nota: Elaboración propia.
245
8.4. Costos y gastos anuales
8.4.1. Egresos desembolsables.
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Se procederá a valorizar las compras de materias primas de manera mensual para el primer año y luego un resumen anual de cada año. Totalizando el valor sin IGV y también con IGV. Tabla 263. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles).
Insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cacao 8,100 9,300 10,800 11,400 13,200 9,600 16,200 14,100 12,300 18,000 19,200 21,000 160,800 178,800 196,500 214,500 232,200
Panela 922 1,081 1,271 1,335 1,525 1,112 1,875 1,621 1,430 2,066 2,225 2,415 18,655 20,752 22,786 24,883 26,917
Aguaymanto 3,207 3,717 4,336 4,628 5,284 3,863 6,486 5,648 4,992 7,215 7,762 8,418 64,318 71,861 79,186 86,401 93,470
Piña 3,986 4,597 5,369 5,695 6,549 4,759 8,014 6,956 6,183 8,908 9,600 10,373 79,485 88,800 97,831 106,780 115,485
Mango 3,394 3,890 4,576 4,843 5,568 4,042 6,826 5,949 5,263 7,589 8,161 8,847 69,331 76,271 83,403 90,992 98,428
Total sin IGV 19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 392,588 436,484 479,705 523,556 566,500
IGV 3,530 4,065 4,744 5,022 5,783 4,208 7,092 6,169 5,430 7,880 8,451 9,190 70,666 78,567 86,347 94,240 101,970
Total con IGV 23,139 26,649 31,097 32,923 37,909 27,585 46,494 40,444 35,599 51,659 55,398 60,243 463,254 515,052 566,052 617,796 668,471
Nota: Elaboración propia.
Tabla 264. Presupuesto de materiales (importe en soles).
Materiales Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024
Etiqueta 1,572 1,928 2,403 3,292 9,195 10,114 11,093 12,131 13,110
Caja 2,246 2,754 3,432 4,703 13,136 14,449 15,847 17,331 18,729
Total sin IGV 3,818 4,682 5,835 7,996 22,331 24,564 26,941 29,462 31,839
IGV 687 843 1,050 1,439 4,019 4,421 4,849 5,303 5,731
Total con IGV 4,505 5,525 6,885 9,435 26,350 28,985 31,790 34,765 37,570
Nota: Elaboración propia.
Tabla 265. Resumen de materia prima (importe en soles).
Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 19,609 22,584 26,353 27,901 32,126 23,377 39,401 34,274 30,168 43,778 46,947 51,053 392,588 436,484 479,705 523,556 566,500
Materiales 3,818 0 0 4,682 0 0 5,835 0 0 7,996 0 0 22,331 24,564 26,941 29,462 31,839
Total valor de venta 23,427 22,584 26,353 32,583 32,126 23,377 45,236 34,274 30,168 51,774 46,947 51,053 414,918 461,048 506,645 553,017 598,339
Igv 4,217 4,065 4,744 5,865 5,783 4,208 8,142 6,169 5,430 9,319 8,451 9,190 74,685 82,989 91,196 99,543 107,701
Precio 27,644 26,649 31,097 38,448 37,909 27,585 53,379 40,444 35,599 61,094 55,398 60,243 489,604 544,037 597,842 652,561 706,041
Nota: Elaboración propia.
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Se procede a copiar la planilla exclusivamente de la Mano de obra directa, mensualizado el primer año y luego anualizado considerando todos los beneficios según la ley que nos rige en
este caso régimen MYPE pequeña empresa. Para este proyecto con mano de obra directa tenemos a los operarios de producción que iniciaremos con 6 trabajadores con un sueldo base de 930
soles.
246
Tabla 266. Mano de Obra – operarios.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Operaciones y produccion Operarios de produccion 6 6 7 7 8 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia.
Tabla 267. Mano de Obra (importe en soles).
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios de produccion 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Total Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Gratificación(1/12) 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00
Total Sueldo 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 6,045.00 72,540.00 72,540.00 93,093.00 93,093.00 106,392.00
CTS(1/24) 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 251.88 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00
Essalud (9%) 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 41.85 502.20 502.20 644.49 644.49 736.56
Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08
Costo MOD 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 6,896.73 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 5,580.00 66,960.00 66,960.00 85,932.00 85,932.00 98,208.00
Gratificación 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,790.00 5,580.00 5,580.00 7,161.00 7,161.00 8,184.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,511.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,511.25 0.00 3,022.50 3,022.50 3,878.88 3,878.88 4,433.00
Essalud 0.00 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 502.20 6,026.40 6,026.40 7,733.88 7,733.88 8,838.72
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 0.00 83.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 251.10 0.00 0.00 0.00 0.00 251.10 502.20 502.20 644.49 644.49 736.56
Sctr(1%) 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 55.80 669.60 669.60 859.32 859.32 982.08
Pago planilla MOD 5,635.80 7,151.70 6,138.00 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 6,138.00 9,179.10 6,138.00 6,138.00 6,138.00 7,649.25 9,179.10 82,760.70 82,760.70 106,209.57 106,209.57 121,382.36
Nota: Elaboración propia.
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Para los costos indirectos incluye la planilla de la mano de obra indirecta, gastos de utensilios y herramientas, útiles de limpieza, servicios (energía, luz, internet, teléfono) y el costo de
alquiler un 70 %. Para obtener el total de Igv de Costos indirectos de fabricación – CIF es igual la suma de todos los gastos IGV - la suma de todos los gastos sin IGV.
247
Tabla 268. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción y operaciones
Analista de calidad
Básicos 33,600 33,600 36,960 36,960 36,960
Gratificación 2,800 2,800 3,080 3,080 3,080
Sub Total 36,400 36,400 40,040 40,040 40,040
Pago de CTS 1,517 1,517 1,668 1,668 1,668
Essalud 3,024 3,024 3,326 3,326 3,326
Bono ley(9% de las gratificaciones) 252 252 277 277 277
Sctr(1%) 336 336 370 370 370
Total gasto 41,529 41,529 45,682 45,682 45,682
Utensilios y herramientas 8,443.73 9,079.32 8,443.73 9,079.32 9,884.41
Balanza Electronica 678 678 678 678 678
Dispensador de Agua 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
Parihuelas 0 636 0 636 0
Micrómetro 0 0 0 0 424
Balanza de plataforma 0 0 0 0 720
Draminski 0 0 0 0 297
Uniformes 407 407 407 407 407
Equipo de seguridad 610 610 610 610 610
Total herramientas 2,711.86 3,347.46 2,711.86 3,347.46 4,152.54
Papel Toalla 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220
Papel Higienico 244 244 244 244 244
Lejia 203 203 203 203 203
Trapeador 42 42 42 42 42
Mopa 17 17 17 17 17
Escoba 42 42 42 42 42
Lavavajillas de 500gr 122 122 122 122 122
Bolsas de basura 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831
Tachos de basura Plasticos,
papeles, organicos 203 203 203 203 203
Espatula plástica 51 51 51 51 51
Cucharon de Acero 68 68 68 68 68
Contenedores de Basura 271 271 271 271 271
Baldes 51 51 51 51 51
JABAS 805 805 805 805 805
Total Utensilios y útiles de
limpieza 5,171 5,171 5,171 5,171 5,171
Utiles de oficina área producción 561 561 561 561 561
IGV Utensilios y herramientas 1,519.87 1,634.28 1,519.87 1,634.28 1,779.19
Servicios 49,785.46 51,363.63 53,116.75 55,244.19 57,227.50
Recarga extintores(3 extintores) 169 169 169 169 169
248
Teléfono e Internet 70% 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317
energía eléctrica(luz) 70% 14,237 15,815 17,569 19,516 21,679
agua 70% 6,002 6,002 6,002 6,002 6,002
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción 2,500 2,500 2,500 2,680 2,500
Seguridad 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Limpieza 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
IGV. Serv. 6,369.38 6,653.45 6,969.01 7,351.95 7,708.95
alquiler local 70% 29,898.31 29,898.31 29,898.31 29,898.31 29,898.31
IGV alquiler 5,381.69 5,381.69 5,381.69 5,381.69 5,381.69
Total Gasto sin IGV 129,656.16 131,869.93 137,140.31 139,903.35 142,691.75
Total Gasto con IGV 142,927.11 145,539.35 151,010.90 154,271.28 157,561.59
Igv de Costos indirectos de
fabricacion - CIF 13,270.95 13,669.43 13,870.58 14,367.93 14,869.84
Nota: Elaboración propia.
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Los gastos de administración incluye la planilla Administrativa de manera
anualizada. También se considera las recompras de útiles de oficina sin y con igv, los
servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo así como alquiler del local
y el presupuesto de responsabilidad social en dicha proporción.
Para obtener el total de IGV Gastos administrativos es igual la suma de todos los
gastos IGV - la suma de todos los gastos sin IGV.
Tabla 269. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Jefe de Administración y Finanzas
Asistente Administrativo
Básicos 75600 75600 83160 83160 83160
Gratificación 6300 6300 6930 6930 6930
Sub Total 81900 81900 90090 90090 90090
Pago de CTS 3413 3413 3754 3754 3754
Essalud 6804 6804 7484 7484 7484
Bono ley(9% de las gratificaciones) 567 567 624 624 624
SCTR 1% del sueldo 756 756 832 832 832
Total Gasto 93440 93440 102783 102783 102783
Servicios 11258.85 11709.75 12390.64 12767.06 13385.15
Teléfono e Internet 20% 376.27 376.27 376.27 376.27 376.27
Energía eléctrica(luz) 20% 4067.80 4518.70 5019.59 5576.01 6194.10
Agua 20% 1714.78 1714.78 1714.78 1714.78 1714.78
249
Contador 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
Mantenimiento equipos y mobiliario
área administración 300.00 300.00 480.00 300.00 300.00
IGV Servicios 1162.59 1243.76 1366.32 1434.07 1545.33
Alquiler local 20% 8542 8542 8542 8542 8542
Igv alquiler 1537.63 1537.63 1537.63 1537.63 1537.63
Utiles de Oficina 434.92 434.92 434.92 434.92 434.92
Lapiceros 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Porta Lapiceros 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Cuadernos de Ingresos 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Cuadernos de contabilidad 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Folders 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Calculadora 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Papel de Impresión Laser 73.90 73.90 73.90 73.90 73.90
IGV Utiles de Oficina 78.28 78.28 78.28 78.28 78.28
Actividades Respons. Social 6804.00 6804.00 6804.00 6804.00 6804.00
IGV Activ. Respons. Social 1224.72 1224.72 1224.72 1224.72 1224.72
Total Gasto sin IGV 120480 120931 130955 131332 131950
Total Gasto con IGV 124482.86 125014.93 135162.33 135606.50 136335.84
IGV Gastos administrativos 4003.22 4084.39 4206.95 4274.70 4385.96
Nota: Elaboración propia.
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Los gastos de ventas se consideran la planilla del área de ventas, las comisiones
de ventas (inafectas al igv), también los servicios básicos y tercerizados en proporción al
centro de costo así como alquiler del local y el presupuesto de publicidad incluyendo el
sampling. Al final se realiza la suma sin y con igv, para obtener el total de gastos de ventas.
Tabla 270. Gastos de Ventas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Agente de ventas
Delivery
Básicos 46,800.00 46,800.00 71,280.00 71,280.00 71,280.00
Gratificación 3,900.00 3,900.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Sub Total 50,700.00 50,700.00 77,220.00 77,220.00 77,220.00
Pago de CTS 2,112.50 2,112.50 3,217.50 3,217.50 3,217.50
Essalud 4,212.00 4,212.00 6,415.20 6,415.20 6,415.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 351.00 351.00 534.60 534.60 534.60
SCTR 1% del sueldo 468.00 468.00 712.80 712.80 712.80
Comisión ventas 0.5% 4,928.49 5,474.81 6,033.65 6,599.99 7,180.53
Total Gasto 62,771.99 63,318.31 94,133.75 94,700.09 95,280.63
Serv. 3,179.42 3,404.88 3,835.32 3,933.53 4,242.57
Teléfono e Internet 10% 188.14 188.14 188.14 188.14 188.14
250
Energía eléctrica(luz) 10% 2,033.90 2,259.35 2,509.80 2,788.00 3,097.05
Agua 10% 857.39 857.39 857.39 857.39 857.39
Mantenimiento equipos y mobiliarios
área ventas 100.00 100.00 280.00 100.00 100.00
IGV Serv. 572.30 612.88 690.36 708.04 763.66
Alquiler local 10% 4,271.19 4,271.19 4,271.19 4,271.19 4,271.19
Igv alquiler 768.81 768.81 768.81 768.81 768.81
Publicidad y Marketing 37,190.63 39,399.82 37,391.37 32,277.15 27,148.06
Promoción 28,950 31,390 29,825 25,380 23,090
Sampling 8,241 8,010 7,566 6,897 4,058
IGV Publicidad y Marketing 5,211.00 5,650.20 5,368.50 4,568.40 4,156.20
Total Gasto sin IGV 107,413.23 110,394.19 139,631.63 135,181.95 130,942.45
IGV gastos de ventas 6,552.11 7,031.89 6,827.67 6,045.25 5,688.68
Pago area de ventas sin sampling 105,724.71 109,416.26 138,892.93 134,330.05 132,573.06
Nota: Elaboración propia.
251
8.4.2. Egresos no desembolsables
8.4.2.1. Depreciación.
Para el régimen que escogimos nos permite depreciar todos los activos en 3 años, lo que se le considera depreciación acelerada.
Entonces el valor total de nuestros activos fijos depreciables será multiplicado por el 33.33 %, así obtener el valor depreciado.
Tabla 271. Depreciación.
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra total
Tasa de depreciación según sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 31355.93 10451.98 10451.98 10451.98 0.00 0.00
Tostador 1.00 4237.29 4237.29 33.33% 1412.43 1412.43 1412.43
Descascarillador 1.00 3305.08 3305.08 33.33% 1101.69 1101.69 1101.69
Molino 1.00 5084.75 5084.75 33.33% 1694.92 1694.92 1694.92
Refinador 1.00 4237.29 4237.29 33.33% 1412.43 1412.43 1412.43
Temperador 1.00 5508.47 5508.47 33.33% 1836.16 1836.16 1836.16
Grageador 1.00 4661.02 4661.02 33.33% 1553.67 1553.67 1553.67
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1016.95 1016.95 1016.95
Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73
Administración 5805.08 1935.03 1935.03 1935.03 0.00 0.00
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1016.95 1016.95 1016.95
Aire Acondicionado 1.00 1271.19 1271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73
Televisor 1.00 1483.05 1483.05 33.33% 494.35 494.35 494.35
252
Ventas 3050.85 1016.95 1016.95 1016.95 0.00 0.00
Computadora 2.00 1525.42 3050.85 33.33% 1017 1017 1017
Total 40211.86 13404 13404 13404 0 0
Nota: Elaboración propia.
8.4.2.2. Amortización
Para la amortización de intangibles se considera los gastos de la constitución de la empresa, marcas y patentes y licencias
y autorizaciones. Luego se realiza la suma para obtener el total con IGV y sin IGV. Ahora según la norma permite amortizar los
intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años, entonces para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5
años. Lo cual el monto total sin igv se dividirá en 5, así obteniendo la amortización de los intangibles.
Tabla 272. Amortización de intangibles.
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitucion de la empresa 0 0.00 763.00 0.00 763.00
Busqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 18.00 18.00 0.00 18.00
Minuta de Constitución y escritura Publica 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa 1 90.00 90.00 0.00 90.00
Legalización de libros de contables 8 25.00 200.00 0.00 200.00
Marcas y patentes 613.09 110.36 723.45
Busqueda de Fonetica 1 32.59 32.59 5.87 38.46
Solicitud de Registro 1 453.38 453.38 81.61 534.99
Publicación en el diario Peruano 1 127.12 127.12 22.88 150.00
Licencias y autorizaciones 1993.27 358.79 2352.05
Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500 m2)
1 158.81 158.81 28.59 187.40
Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso (más de 100 m2 hasta 500 m2) 1 114.41 114.41 20.59 135.00
253
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1 384.75 384.75 69.25 454.00
Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Habilitación sanitaria y HACCP 1 924.00 924.00 166.32 1090.32
Carnets de Sanidad 8 24.00 192.00 34.56 226.56
Certificado de Defensa Civil 1 159.30 159.30 28.67 187.97
TOTAL 3369.36 469.14 3838.50
Nota: Elaboración propia.
• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años , ninguno es incorrecto.
• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
Tabla 273. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles
673.87
673.87
673.87
673.87
673.87
Amortizacion administrativa 100%
673.87
673.87
673.87
673.87
673.87
Nota: Elaboración propia.
Tabla 274. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles).
Valor IGV Importe
Utensilios, Enseres 6,328.05 1,828.43 11,986.40
Acondicionamiento del local 19,300.00 1,388.05 9,099.45
Marketing de Lanzamiento 11,435.00 2,058.30 13,493.30
Remuneraciones preoperativas 42,579.17 0.00 42,579.17
Servicios diciembre 7,581.33 1,220.64 8,801.97
Alquiler Adelantado (diciembre) 7,118.64 1,281.36 8,400.00
Total gasto pre-operativo amortizables 94,342.19 7,776.78 94,360.29
Nota: Elaboración propia.
254
Tabla 275. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles).
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto preoperativos 18,868.44 18,868.44 18,868.44 18,868.44 18,868.44
amortización operaciones 70% 13,207.91 13,207.91 13,207.91 13,207.91 13,207.91
amortización administrativa 20% 3,773.69 3,773.69 3,773.69 3,773.69 3,773.69
amortización ventas 10% 1,886.84 1,886.84 1,886.84 1,886.84 1,886.84
Nota: Elaboración propia.
8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable
Para los activos fijos no depreciable incluye el monto de los activos no depreciables
de producción, Administración y ventas. Se totaliza sin IGV y con IGV. Así el total de sin
IGV viene a ser el total de gasto por activo fijo no depreciable.
Tabla 276. Activo fijo no depreciable (importe en soles).
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 6,355.42 1,143.98 7,499.40
Operaciones y producción 2,796.44 503.36 3,299.80
Selladora 1 339 338.98 61.02 400.00
Compresora de aire 2 297 593.22 106.78 700.00
Impresora 1 593 593.22 106.78 700.00
Escritorio 2 254 508.47 91.53 600.00
Sillas 2 85 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1 593 593.22 106.78 700.00
Administración 2287.97 411.83 2699.80
Impresora y escaner 1 1017 1016.95 183.05 1200.00
Escritorio 2 254.24 508.47 91.53 600.00
Sillas 2 84.66 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1 593.22 593.22 106.78 700.00
Ventas 1271.02 228.78 1499.80
Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Sillas 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80
REPISAS 1.00 593.22 593.22 106.78 700.00
Nota: Elaboración propia.
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año
de operaciones.
255
Tabla 277. Gasto por activo fijo no depreciable.
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 2796.44
Administración 2287.97
Ventas 1271.02
Total gasto por activo fijo no depreciable 6355.42 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para hallar el costo de producción unitario será la suma de los costos en unidad de
materia prima, mano de obra directa y costos indirectos. Este calcula será aplicado para
nuestros tres productos.
Ahora el costo total unitario será la suma de costo de producción unitaria y los
costos por unidad de los gastos operativos. Esto también se aplicara para nuestros tres
productos. Se aplicará para cada año según la demanda de cada producto.
Grageado de Aguaymanto: 29.20% Tabla 278. Costo de producción unitario de grageado de aguaymanto (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097
Materia Prima 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30
Mano de Obra Directa 0.28 0.25 0.29 0.27 0.28
Costos Indirectos 0.43 0.40 0.38 0.35 0.33
costo unitario de producción 2.01 1.95 1.96 1.91 1.91
Unidades vendidas 115,377 128,167 141,244 154,507 168,097
Gastos Administrativos 0.40 0.37 0.36 0.33 0.30
Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30
Depreciación Activo Fijo 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04
Gasto por activo fijo no depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.896 0.798 0.831 0.716 0.650
Costo total unitario 2.91 2.74 2.80 2.63 2.56
Nota: Elaboración propia.
256
Tabla 279. Precio de venta al canal de grageado de aguaymanto.
Valor de venta al canal S/. 3.31
Igv S/. 0.59
Precio de venta al canal S/. 3.90
Nota: Elaboración propia.
Grageado de Piña: 32.12%
Tabla 280. Costo de producción unitario de grageado de piña (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 95,784 106,403 117,265 128,270 139,551
Materia Prima 1.46 1.46 1.46 1.46 1.46
Mano de Obra Directa 0.28 0.25 0.29 0.27 0.28
Costos Indirectos 0.43 0.40 0.38 0.35 0.33
costo unitario de producción 2.17 2.11 2.13 2.07 2.07
Unidades vendidas 95,784.00 106,403.00 117,265.00 128,270.00 139,551.00
Gastos Administrativos 0.40 0.37 0.36 0.33 0.30
Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30
Depreciación Activo Fijo 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04
Gasto por activo fijo no
depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.896 0.798 0.831 0.716 0.650
Costo total unitario 3.07 2.90 2.96 2.79 2.72
Nota: Elaboración propia
257
Tabla 281. Precio de venta al canal de grageado de piña.
Valor de venta al canal S/. 3.31
Igv S/. 0.59
Precio de venta al canal S/. 3.90
Nota: Elaboración propia.
Grageado de Mango: 38.69%
Tabla 282. Costo de producción unitario de grageado de mango (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 87,076 96,726 106,604 116,607 126,866
Materia Prima 1.41 1.41 1.41 1.41 1.41
Mano de Obra Directa 0.28 0.25 0.29 0.27 0.28
Costos Indirectos 0.43 0.40 0.38 0.35 0.33
costo unitario de producción 2.12 2.06 2.07 2.02 2.02
Unidades vendidas 87,076.00 96,726.00 106,604.00 116,607.00 126,866.00
Gastos Administrativos 0.40 0.37 0.36 0.33 0.30
Gastos de Venta 0.36 0.33 0.38 0.34 0.30
Depreciación Activo Fijo 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04
Gasto por activo fijo no
depreciable 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 0.896 0.798 0.831 0.716 0.650
Costo total unitario 3.02 2.85 2.91 2.74 2.67
Nota: Elaboración propia.
Tabla 283. Precio de venta al canal de grageado de mango.
Valor de venta al canal S/. 3.31
Igv S/. 0.59
Precio de venta al canal S/. 3.90
Nota: Elaboración propia.
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Para nuestro costos fijos unitarios se obtiene de la suma de los costos de
mano de obra directa, costos indirectos fijos, gastos administrativos fijos, gastos de
venta fijo, depreciación activo fijo , amortización de intangibles y amortización de
pre operativos.
258
Para el costo de variable unitario se obtiene de la suma del costo por unidad
de materia prima, luz, comisión de ventas 0.5 % y el sampling.
Grageado de Aguaymanto: 29.20% Tabla 284. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de aguaymanto.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 1.30 1.30 1.30 1.30 1.30
Luz 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07
Comisión ventas 0.5% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Sampling 0.03 0.02 0.02 0.02 0.01
Costos Variable unitario 1.41 1.41 1.40 1.40 1.39
Mano de Obra Directa 0.28 0.25 0.29 0.27 0.28
Costos Indirectos Fijo 0.39 0.35 0.33 0.30 0.28
Gastos Administrativos Fijo 0.39 0.35 0.34 0.31 0.29
Gastos de Venta Fijo 0.31 0.29 0.34 0.30 0.27
Depreciación Activo Fijo 0.04 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización de Pre Operativos 0.06 0.06 0.05 0.05 0.04
(-) Activos fijos no depreciables 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 1.50 1.34 1.39 1.23 1.16
Costo total unitario 2.91 2.74 2.80 2.63 2.56
Nota: Elaboración propia.
Tabla 285. Margen de contribución unitario de grageado de aguaymanto en %.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31
Costo variable unitario S/. 1.41 S/. 1.41 S/. 1.40 S/. 1.40 S/. 1.39
Margen de contribución unitario S/. 1.89 S/. 1.90 S/. 1.90 S/. 1.90 S/. 1.91
Margen de contribución unitario en % 57.335% 57.440% 57.528% 57.600% 57.795%
Nota: Elaboración propia.
Grageado de piña: 32.12%
Tabla 286. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de piña.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 1.459 1.459 1.459 1.459 1.459
259
Luz 0.068 0.068 0.069 0.070 0.071
Comisión ventas 0.5% 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017
Sampling 0.028 0.024 0.021 0.017 0.009
Costo Variable Unitario
Promedio 1.57 1.57 1.56 1.56 1.56
Mano de Obra Directa 0.277 0.250 0.291 0.266 0.279
Costos Indirectos Fijo 0.387 0.350 0.327 0.301 0.279
Gastos Administrativos Fijo 0.390 0.351 0.345 0.315 0.289
Gastos de Venta Fijo 0.309 0.286 0.338 0.298 0.268
Depreciación Activo Fijo 0.045 0.040 0.037 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.002 0.002 0.002 0.002 0.002
Amortización de Pre Operativos 0.063 0.057 0.052 0.047 0.043
(-) Activos fijos no depreciables 0.021 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 1.50 1.34 1.39 1.23 1.16
Costo total unitario 3.07 2.90 2.96 2.79 2.72
Nota: Elaboración propia.
Tabla 287. Margen de contribución unitario de grageado de piña en %.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31
Costo variable unitario S/. 1.57 S/. 1.57 S/. 1.56 S/. 1.56 S/. 1.56
Margen de contribucion unitario S/. 1.73 S/. 1.74 S/. 1.74 S/. 1.74 S/. 1.75
Margen de contribución unitario en % 52.467% 52.572% 52.660% 52.732% 52.928%
Nota: Elaboración propia.
Grageado de mango: 38.69%
Tabla 288. Costo variable unitario y costo fijo unitario de grageado de mango.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 1.408 1.408 1.408 1.408 1.408
Luz 0.068 0.068 0.069 0.070 0.071
Comisión ventas 0.5% 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017
Sampling 0.028 0.024 0.021 0.017 0.009
Costo Variable Unitario Promedio 1.52 1.52 1.51 1.51 1.50
Mano de Obra Directa 0.277 0.250 0.291 0.266 0.279
Costos Indirectos Fijo 0.387 0.350 0.327 0.301 0.279
Gastos Administrativos Fijo 0.390 0.351 0.345 0.315 0.289
Gastos de Venta Fijo 0.309 0.286 0.338 0.298 0.268
Depreciación Activo Fijo 0.045 0.040 0.037 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.002 0.002 0.002 0.002 0.002
260
Amortización de Pre Operativos 0.063 0.057 0.052 0.047 0.043
(-) Activos fijos no depreciables 0.021 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 1.50 1.34 1.39 1.23 1.16
Costo total unitario 3.02 2.85 2.91 2.74 2.67
Nota: Elaboración propia.
Tabla 289. Margen de contribución unitario de grageado de mango en %.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31 S/. 3.31
Costo variable unitario S/. 1.52 S/. 1.52 S/. 1.51 S/. 1.51 S/. 1.50
Margen de contribucion unitario S/. 1.78 S/. 1.79 S/. 1.79 S/. 1.79 S/. 1.80
Margen de contribución unitario en % 54.006% 54.110% 54.198% 54.270% 54.466%
Nota: Elaboración propia.
261
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
• Las compras son al contado.
• lo que se produce se vende en el mismo año.
• El período de ejecución del proyecto es 5 años.
• El impuesto a la renta anual es 29.50%
• Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher &
Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.
9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Esta tabla refleja el estado de ganancias y pérdidas de los 5 años del proyecto.
Mediante este análisis se determina la rentabilidad durante el periodo de estudio y sobre
todo el monto respecto al cual se le debe calcular el impuesto a la renta a pagar en dicho
periodo. El cálculo se realiza sumando las ventas anuales, se le restan los costos de venta
y da como resultado la utilidad bruta. A la utilidad bruta se le restan los gastos operativos
administrativos, de venta y de producción, dando como resultado la utilidad operativa. A la
utilidad operativa se le suman y restan los otros gastos o ingresos no especificados en otro
asiento financiero, dando como resultado la utilidad antes del impuesto a la renta. A la
utilidad antes del impuesto a la renta se le resta las pérdidas del ejercicio del año anterior
y da como resultado a la base imponible, a la cual se le calcula el impuesto a la renta, el
cual es 29.5% dando como resultado el resultado neto, valga la redundancia.
262
Tabla 290. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles).
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 985699 1094961 1206729 1319998 1436106
(-) Costo de Ventas 627335 675679 749995 799130 862414
(-) Materia Prima 414918 461048 506645 553017 598339
(-) Mano de Obra 82761 82761 106210 106210 121382
(-) Costos Indirectos 129656 131870 137140 139903 142692
Utilidad Bruta 358363 419283 456734 520868 573692
(-) Gastos Operativos 267195 264271 303533 286056 282435
(-)Gastos Administrativos 120480 120931 130955 131332 131950
(-)Gastos de Venta 107413 110394 139632 135182 130942
(-)Depreciación Activo Fijo 13404 13404 13404 0 0
(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 18868 18868 18868 18868 18868
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6355 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 91169 155012 153201 234812 291257
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 14756.36
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 91168.93 155011.85 153200.91 234811.62 291257.43 14756.36
Pérdida del año anterior
Base imponible 91169 155012 153201 234812 291257 14756
Impuesto a la renta 29.5% 14610 33443 32909 56984 73636 4353
Resultado Neto 76559 121568 120292 177827 217621 10403
Nota: Elaboración propia.
263
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Esta tabla refleja el estado de ganancias y pérdidas de los 5 años del proyecto. Mediante este análisis se determina la rentabilidad
durante el periodo de estudio y sobre todo el monto respecto al cual se le debe calcular el impuesto a la renta a pagar en dicho periodo. El
cálculo se realiza sumando las ventas anuales, se le restan los costos de venta y da como resultado la utilidad bruta. A la utilidad bruta se le
restan los gastos operativos administrativos, de venta y de producción, dando como resultado la utilidad operativa. A la utilidad operativa se
le suman y restan los ingresos/gastos financieros y otros gastos/ ingresos no especificados en otro asiento financiero, dando como resultado
la utilidad antes del impuesto a la renta. A la utilidad antes del impuesto a la renta se le resta las pérdidas del ejercicio del año anterior y da
como resultado a la base imponible, a la cual se le calcula el impuesto a la renta, el cual es 29.5% y se resta el mismo porcentaje aplicado a
los gatos financieros, dando como resultado el resultado neto, valga la redundancia.
Tabla 291. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles).
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid. analisis vertical
Ventas 985,699 1,094,961 1,206,729 1,319,998 1,436,106 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 627,335 675,679 749,995 799,130 862,414 63.64% 61.71% 62.15% 60.54% 60.05%
(-) Materia Prima 414,918 461,048 506,645 553,017 598,339 42.09% 42.11% 41.98% 41.90% 41.66%
(-) Mano de Obra 82,761 82,761 106,210 106,210 121,382 8.40% 7.56% 8.80% 8.05% 8.45%
(-) Costos Indirectos 129,656 131,870 137,140 139,903 142,692 13.15% 12.04% 11.36% 10.60% 9.94%
Utilidad Bruta 358,363 419,283 456,734 520,868 573,692 36.36% 38.29% 37.85% 39.46% 39.95%
(-) Gastos Operativos 267,195 264,271 303,533 286,056 282,435 27.11% 24.14% 25.15% 21.67% 19.67%
(-)Gastos Administrativos 120,480 120,931 130,955 131,332 131,950 12.22% 11.04% 10.85% 9.95% 9.19%
(-)Gastos de Venta 107,413 110,394 139,632 135,182 130,942 10.90% 10.08% 11.57% 10.24% 9.12%
(-)Depreciación Activo Fijo 13,404 13,404 13,404 0 0 1.36% 1.22% 1.11% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674 0.07% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 18,868 18,868 18,868 18,868 18,868 1.91% 1.72% 1.56% 1.43% 1.31%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 6,355 0 0 0 0
264
EBIT o Resultado Operativo 91,169 155,012 153,201 234,812 291,257 9.25% 14.16% 12.70% 17.79% 20.28%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 18,977 6,424 1,748 0 0 1.93% 0.59% 0.14% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 14,756 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta 72,192 148,588 151,453 234,812 291,257 14,756 7.32% 13.57% 12.55% 17.79% 20.28%
Pérdida del año anterior
Base imponible 72,192 148,588 151,453 234,812 291,257 14,756
Impuesto a la renta 29.5% 9,012 31,548 32,394 56,984 73,636 4,353 0.91% 2.88% 2.68% 4.32% 5.13%
Resultado Neto 63,180 117,039 119,060 177,827 217,621 10,403 6.41% 10.69% 9.87% 13.47% 15.15%
Escudo Fiscal 5,598 1,895 516 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero
Esta tabla refleja la capacidad de la empresa para poder pagar las deudas, este cálculo se realiza de manera anual, se suman los
ingresos por venta y se le restan los costos operativos, dando como resultado el flujo de caja operativo, el cual da la utilidad antes del impuesto
a la renta. A este resultado se le suman/restan las salidas de efectivo por activos fijos depreciables, activos intangibles, gastos preoperativos,
inventarios, capital de trabajo, recuperación de garantía y valor de salvamento (activo fijo + IGV), componentes del flujo de capital, dando
como resultado el flujo de caja económico, lo cual representa la caja libre. A este resultado se le suma/resto el flujo de servicio de la deuda,
el cual comprende a: prestamos, cuotas de reembolso del préstamo y escudo fiscal, dando como resultado el flujo de caja financiero, el cual
es el resultado para los accionistas.
265
Tabla 292. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles).
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1163124 1292054 1423941 1557598 1694605
(-) Costos operativos 1019323 1129530 1263136 1353331 1453383 9158
(-) Materia Prima 489604 544037 597842 652561 706041
(-) Mano de Obra Directa 82761 82761 106210 106210 121382
(-) Costos Indirectos 142927 145539 151011 154271 157562
(-) Gastos Administrativos 124483 125015 135162 135606 136336
(-) Gastos de Venta 105725 109416 138893 134330 132573
(-) Impuesto a la Renta 14610 33443 32909 56984 73636 4353
(-) Pago de IGV 59215 89319 101110 113369 125853 4805
Flujo de caja operativo 143801 162524 160804 204267 241222 -9158
Activo fijo depreciable -47450
Activo Intangible -3839
Gastos pre-operativos -117451
Inventarios -2111
Capital de trabajo -110082 -12202.35 -12482.13 -12649.71 -12966.77 160383
Recuperacion de garantía 8400.00
Valor salvamento activo fijo + Igv 17413
Flujo de capital -280932 -12202 -12482 -12650 -12967 0 186195
Flujo de caja económico -280932 131598 150042 148155 191300 241222 177037
Préstamo 100931.80
Cuotas de reembolso del préstamo -68349 -42693 -17037 0 0
Escudo Fiscal 5598 1895 516 0 0
Flujo del servicio de la deuda 100932 -62751 -40798 -16522 0 0 0.00
Flujo de caja financiero -180000.00 68847 109244 131633 191300 241222 177037
Nota: Elaboración propia.
266
Esta tabla refleja el IGV neto a pagar, el cual se calcula al sumar y restar todo el IGV correspondiente al debe y haber, dando como
resultado el IGV neto, en caso este sea negativo se queda como un crédito fiscal a favor de la empresa y en caso el resultado sea positivo se
le restado el crédito fiscal correspondiente al año anterior y se calcula el neto a pagar por la empresa.
Tabla 293. Liquidación del IGV Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidacion
IGV ventas 177426 197093 217211 237600 258499
IGV garantia 3523.73
IGV venta de activo fijo 1281.36
IGV materia prima -74685.28 -82988.62 -91196.16 -99543.13 -107701.09 0.00
IGV cif -13270.95 -13669.43 -13870.58 -14367.93 -14869.84
IGV gastos adm -4003.22 -4084.39 -4206.95 -4274.70 -4385.96
IGV gasto de ventas -6552.11 -7031.89 -6827.67 -6045.25 -5688.68
IGV inversiones -19699.44
IGV neto -19699.44 78914.18 89318.72 101109.93 113368.63 125853.44 4805.08
credito fiscal -19699.44 -19699.44
neto a pagar 59214.74 89318.72 101109.93 113368.63 125853.44 4805.08
Nota: Elaboración propia.
267
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera
10.1. Cálculo de la tasa de descuento
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
10.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Para calcular EL CAPM utilizamos las variables Rendimiento del Mercado, Tasa
Libre de Riesgo, % Capital Propio, % Financiamiento, Tasa Impuesto a la Renta, Beta
Desapalancada, Riesgo País y Beta Apalancado.
Una de las variables a calcular es el beta apalancado el cual utilizamos la formula
BA=BD*((1+(D/E)(1-ir)) =0.85 y luego aplicamos la formula del CAMP que es:
KP = TLR+[BA(RM-TLR)]+RP= 13%
Tabla 294. Cálculo de CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 64.07%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 35.93%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD
0.61
Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA
0.85
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.0%
Nota: Elaboración propia.
El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la TCEA del banco.
10.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Para el costo de oportunidad propio que corresponde a cada socio, asumimos que
cada socio invierte en ahorros de fondos mutuos o depósito a plazo fijo en vez del proyecto.
Para los 5 socios, promediamos los coks cada socio y calculamos el factor de riesgo
con la fórmula:
Factor riesgo= TCEA más alta + Promedio del cok /Promedio del cok
Factor riesgo=(21,08%+4,04%)/4,04%= 6,2
268
Después de hallar el factor de riesgo procedemos a multiplicar el promedio del COK
por el factor riesgo:
Cok propio=4.04%*6.2= 25.1%
Luego evaluamos si esta cumple con la condición:
COK propio > 25.1%> 21.08%;
Tabla 295. Cálculo COK Propio.
COK
CMAC SULLANA 4.10%
CMAC ICA 4.10%
CMAC PIURA 4%
CMAC HUANCAYO 4%
FINANCIERA CONFIANZA 4%
Cok promedio 4.04%
Factor de riesgo 6.2
Cok neto 25.1%
Nota: Elaboración propia.
10.1.1.3. Costo de la deuda.
En este cuadro mostramos las tasas de intereses de los préstamos para el activo
fijo y el capital de trabajo, así mismo se encuentra la tasa de interés neta la cual es
calculada con la fórmula: TCEA(1-ir) donde TCEA es la tasa de interés e ir es impuesto a
la renta.
Tabla 296. Costo de la Deuda.
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 22.50% 15.86%
Deuda capital de trabajo 29.90% 21.08%
Nota: Elaboración propia.
10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
El costo promedio ponderado de capital tomará el costo de las dos fuentes
de financiamiento (deuda y patrimonio), en la columna de Peso de ponderación (%)
se halla dividiendo el valor de la columna monto entre el total, para el costo neto
luego se procede a poner el costo neto de las dos deudas y el cok propio.
Por último, multiplicamos el peso de ponderación (%) y el costo neto para
obtener el resultado del WACC en 22.96%.
269
Tabla 297. Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo 37,960 13.51% 15.86% 2.1434%
Deuda capital de trabajo 62,972 22.42% 21.08% 4.7250%
Capital propio 180,000 64.07% 25.12% 16.0947%
Total 280,932 22.96%
Nota: Elaboración propia.
10.2. Evaluación económica financiera
10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 298. Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -280932 131598 150042 148155 191300 241222 177037
Flujo de caja financiero -180000 68847 109244 131633 191300 241222 177037
Nota: Elaboración propia.
10.2.1.1. VANE y VANF
▪ Para el VANE(VAN económico), Restamos los flujos de caja económicos con el
WACC, esta es la ganancia neta para la empresa después de las inversiones, si es
mayor a 0 significa que el negocio es viable.
▪ Para el VANF(VAN financiero), Restamos los flujos de caja financieros con el cok
propio, esta es la ganancia neta que corresponde a los accionistas después de las
inversiones, si es mayor a 0 significa entonces es viable.
Tabla 299. VANE y VANF
VANE 225720
VANF 214879
Nota: Elaboración propia.
Interpretación: De acuerdo a los resultados mostrados en la tabla 316, el VAN es
mayor a cero, lo cual hace que el proyecto sea beneficioso tanto para los accionistas como
para la empresa. VANE y VANF.
10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
➢ Para el TIRE (TIR económico), utilizamos el excel tomando los valores de la tabla y
aplicamos la función TIR seleccionando los valores desde el año 0 hasta la
liquidación que corresponden al flujo de caja económico.
270
➢ Para el TIRME (TIRME económico), utilizamos el excel tomando los valores de la
tabla y aplicamos la función TIR seleccionando los valores desde el año 0 hasta la
liquidación que corresponden al flujo de caja financiero.
➢ Para el TIRMF (TIRMF financiero), utilizamos el excel tomando los valores de la
tabla y aplicamos la función TIRM seleccionando los valores desde el año 0 hasta
la liquidación que corresponden al flujo de caja financiero, como segundo valor
ingresamos el WACC y por último el porcentaje de reinversión.
➢ Para el TIRMF (TIRMF económico), utilizamos el excel tomando los valores de la
tabla y aplicamos la función TIRM seleccionando los valores desde el año 0 hasta
la liquidación que corresponden al flujo de caja financiero, como segundo valor
ingresamos el Cok Propio y por último el porcentaje de reinversión.}
Interpretación
Tabla 300. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.
TIRE 50.496%
TIRF 60.181%
TIRME 39.34%
TIRMF 44.97%
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo con los resultados, para los casos de TIRE y TIRF en ambos casos son
mayor al COK por lo que representa un buen indicador para la empresa y el accionista.
Para el caso de la TIR modificada vemos que es factible reinvertir parte de las
ganancias para ser usado en otro tipo de inversiones o en la misma empresa.
10.2.1.3. Período de recuperación descontado.
En el flujo económico descontado, se realizó usando la fórmula: (1+wacc)^valor del
año, para el valor acumulado sumamos el valor del flujo Económico descontado del año
evaluado más flujo Económico del año anterior, el periodo de recupero es de 2.94 esto es
equivalente a 2 años con 11.25 meses.
En el flujo financiero descontado, se realizó usando la fórmula: (1+cok propio)^valor
del año, para el valor acumulado sumamos el valor del flujo económico descontado del año
evaluado más flujo Financiero del año anterior, el periodo de recupero es de 2.82 esto es
equivalente a 2 años con 9.86 meses.
271
Tabla 301. Periodo de Recuperación descontado Económico.
Flujo Económico Descontado -280931.80 107022.76 99234.83 79687.59 83678.81 85810.94 51217.12
Acumulado -280931.80 -173909.04 -74674.21 5013.38 88692.19 174503.14 225720.26
Período de Recupero Económico 2.94 años
Equivalente a: 2.00 años 11.25 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 302. Periodo de Recuperación descontado Financiero.
Flujo Financiero Descontado -180000.00 55025.13 69782.71 67203.11 78057.51 78666.83 46143.86
Acumulado -180000.00 -124974.87 -55192.15 12010.95 90068.46 168735.30 214879.16
Período de Recupero Financiero 2.82 años
Equivalente a: 2.00 año 9.86 meses
Nota: Elaboración propia.
10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
• Se realizo el cálculo Beneficio/Costo económico utilizando la siguiente formula:
Sumatoria Flujo Económico Descontado a partir del año 1/Inversión del proyecto = 506652,05/280931,80 = 1.80
Interpretación: Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.80 soles y se gana 0.80 soles
• Se realizo el cálculo Beneficio/Costo financiero utilizando la siguiente formula:
Sumatoria de Flujo Financiero Descontado a partir del año 1/Inversión del proyecto = 214879,16/180000,00 = 2.19
Interpretación: Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 2,19 soles y se gana 1,19 soles
272
Tabla 303. Relación Beneficio/Costo.
Relación B/C Económico: 1.80
Relación B/C Financiero: 2.19
Nota: Elaboración propia.
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 304. Costos Variables y costos fijos (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 985699 1094961 1206729 1319998 1436106
Venta en Unidades 298237 331296 365113 399384 434514
Valor de Venta Promedio 3.31 3.31 3.31 3.31 3.31
Materia Prima 414918 461048 506645 553017 598339
Luz 20338.98 22593.52 25097.97 27880.03 30970.48
Comisión ventas 0.5% 4928.49 5474.81 6033.65 6599.99 7180.53
Sampling 8240.63 8009.82 7566.37 6897.15 4058.06
Costos Variables 448426 497126 545343 594395 640548
Costo Variable Unitario Promedio 1.50 1.50 1.49 1.49 1.47
Mano de Obra Directa 82760.70 82760.70 106209.57 106209.57 121382.36
Costos Indirectos Fijo 115419 116054 119572 120387 121012
Gastos Administrativos Fijo 116412 116412 125936 125756 125756
Gastos de Venta Fijo 92210 94650 123522 118897 116607
Depreciación Activo Fijo 13403.95 13403.95 13403.95 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87
Amortización de Pre Operativos 18868.44 18868.44 18868.44 18868.44 18868.44
(-) Activos fijos no depreciables 6355.42 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 446103.31 442823.48 508185.17 490791.81 504299.69
Nota: Elaboración propia.
273
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 305. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles).
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 985699 1094961 1206729 1319998 1436106
(-) Costos Variables 448426 497126 545343 594395 640548
Margen de Contribución 537272 597835 661386 725603 795557
(-) Costos Fijos 446103 442823 508185 490792 504300
Utilidad Operativa 91169 155012 153201 234812 291257
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 18977 6424 1748 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 72192 148588 151453 234812 291257
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 9012 31548 32394 56984 73636
Resultado Neto 63180 117039 119060 177827 217621
Nota: Elaboración propia.
El análisis del punto de equilibrio es muy importante en la empresa debido a que
determina el nivel de ventas necesario para cubrir los costos totales. Para hallar el punto
de equilibrio contaremos con los costos fijos y variables obtenidos en los cuadros de costos
variables, costos fijos y el estado de resultados.
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 306. Punto de equilibrio (unidades).
Punto de Equilibrio (en
unidades)=Costos fijos/(valor de venta
promedio-costo variable promedio)
247630 245395 280540 270140 275436
29.20% Grageado de Aguaymanto 72301 71648 81909 78873 80419
32.12% Grageado de Piña 79531 78813 90100 86760 88461
38.69% Grageado de Mango 95798 94934 108530 104507 106556
Nota: Elaboración propia.
Para el Punto de Equilibrio (en unidades) contamos con la siguiente formula =
Costos fijos/(valor de venta promedio-costo variable promedio); En donde tenemos que
para el grageado de las frutas seleccionadas se realizará una cuantización de la demanda,
en donde encontraremos mayor detalle en la tabla de redistribución, donde se detalla
mayor acogida en las frutas gragedas en porcentajes distribuidos de la siguiente manera,
para el Mango un 19.49%, Piña 16.18% y aguaymanto un 14.71%, dando la suma del
50.37%, redistribuyendo en base al 100% de la siguiente manera, Mango 38.7 %, Piña
32.10% y para el aguaymanto en un 29.20%, una vez obtenido dichos porcentajes se
274
procede con la distribución de la formula empleado para los 4 años( iniciando en el 2020 al
2024).
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 307. Punto de equilibrio (en soles).
Punto de Equilibrio (En Soles) 818437 811050 927207 892835 910340
29.20% Grageado de Aguaymanto 238960 236803 270717 260682 265793
32.12% Grageado de Piña 262856 260483 297789 286750 292372
38.69% Grageado de Mango 316622 313764 358701 345403 352175
Nota: Elaboración propia.
Para el punto de equilibrio (En soles), se multiplica el resultado total del punto de
equilibrio unitario * por el valor de venta promedio teniendo el resultado para cada año
respectivamente del (2020 al 2024). Una vez obtenido el total se multiplicará por el
porcentaje de cada grageado de acuerdo a la distribución mapeada anteriormente.
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
10.3.1. Variables de entrada.
Tabla 308. Variables de entrada.
variables de entrada
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Nota: Elaboración propia.
10.3.2. Variables de salida
Tabla 309. Variables de Salida.
VANE 225,720.26
VANF 214,879.16
TIRE 50.50%
TIRF 60.18%
Cok 25.12%
WACC 22.96%
Nota: Elaboración propia.
Para el análisis de sensibilidad buscamos la mejor toma de decisiones al momento
de la medición de la rentabilidad del proyecto, para este caso contamos con las variables
de entrada, y variables de salida descritas en el cuadro adjunto.
275
10.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 310. Análisis Unidimensional de la variable demanda.
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 0.00% -15.53%
VANE 225,720.26 0.00
VANF 214,879.16 20,673.26
TIRE 50.50% 22.8%
TIRF 60.18% 28.29%
Cok 25.12% 25.12%
Wacc 22.96% 22.8%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 311.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles).
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -8.73%
VANE 225,720.26 0.00
VANF 214,879.16 28,025.81
TIRE 50.50% 22.77%
TIRF 60.18% 29.36%
Cok 25.12% 25.12%
Wacc 22.96% 22.77%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 312. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles).
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio
de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 19.89%
VANE 225,720.26 0.00
VANF 214,879.16 37,870.72
TIRE 50.50% 22.71%
TIRF 60.18% 30.76%
Cok 25.12% 25.12%
Wacc 22.96% 22.71%
Nota: Elaboración propia.
Para el análisis de sensibilidad para el caso de unidimensional el Valor Actual Neto
276
(VAN) nos ayuda a determinar hasta dónde puede modificarse el valor de una variable para
que el proyecto siga siendo rentable, considerando que solo se puede sensibilizar una
variable por vez; para este caso nosotros hemos analizado 3 variables.
Variable demanda, con una reducción máxima de -15.53 %, variable de precio con una
reducción máxima de -8.73% y la variable del costo de materia prima, con un aumento
máximo del precio de materia prima de 19.89%; la cual podemos apreciar en el cuadro
En donde definimos que al hacer la VAN igual a 0, se busca determinar el punto de quiebre
o variabilidad máxima de la variable la cual pueda resistir nuestro proyecto tanto para la
variable de demanda, de precio y de costo de materia prima.
10.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 313. Análisis Multidimensional.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
Nivel de sueldos 20% 0% 0%
Costo de alquiler 20% 0% 0%
VANE -347716.0491 225720.2557 503997.3293
VANF -208319.6141 214879.1572 458356.2893
TIRE -0.034812285 0.50495666 0.903328099
TIRF 0.014012827 0.601810919 1.027823557
Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia.
Para el escenario multidimensional; a diferencia del análisis unidimensional,
contamos con la incorporación de dos o más variables, frente a distintos escenarios.
Para este análisis contamos con la tabla 331, en donde encontraremos nuestras
variables descritas anteriormente de Demanda, frente al escenario (pesimista del -10%,
como base 0% y como optimista del 5%), para la variable del Precio, en un escenario
(pesimista del -5%, base 0% y optimista del 5%), para la variable del costo de la materia
prima frente al escenario (pesimista del 5%, base 0% y optimista 0%); con una probabilidad
de ocurrencia del ( 20%, 60% y 20%) variable Nivel de Sueldos (pesimista del 20%, como
base 0% y como optimista del 0%) y por ultimo la variable costo de alquiler (pesimista del
20%, como base 0% y como optimista del 5%) respectivamente para cada variable.
En la cual contamos como resultado que la VANE (VAN económico), es de
190,584.68, la cual se obtiene de la suma del VANE de cada escenario (pesimista, base y
optimista), * multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (20%, 60% y 20%)
277
respectivamente. Del mismo modo para el VANF (VAN financiero) de S/.190,011.70,
calculado de la misma manera, sumatoria de los VANF de cada escenario (pesimista, base
y optimista), multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (20%, 60% y 20%).
Tabla 314. VANE Y VANF
VANE esperado 190,584.68
VANF esperado 190,011.70
Nota: Elaboración propia.
10.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 315. Variables críticas el proyecto.
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -15.53% Variable sensibl
Precio -8.73% Variable crítica
Costo de Materia Prima 19.89% Variable sensible
Nota: Elaboración propia.
Considerando los escenarios descritos el Proyecto sigue siendo viable.
Consideramos como variable crítica a la variación máxima permitida del precio en un -
8.73%, teniendo así un perfil de riesgo moderado para el proyecto, en donde se recomienda
explorar otros distritos con buena concentración de Nivel socioeconómico en los sectores
B y C.
10.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de 1 variables crítica el perfil de riesgo del proyecto es
moderado. Se recomienda explorar otros distritos con buena concentración de NSE B y C.
278
CONCLUSIONES
Capítulo III: Análisis del entorno
1. El Perú es un país que se ha mantenido en un constante crecimiento durante los últimos
10 años, adicional a esto el mercado orgánico ha ido creciendo en un aproximado de
10% anual en los últimos 3 años debido a que las personas tienden a tener una mayor
preocupación por su salud y el medio ambiente.
2. El Perú es uno de los principales productores mundiales de cacao, esto permite
posicionar al cacao peruano como un producto con altos estándares de calidad y gran
cantidad de demanda, lo cual permite trabajar con una amplia variedad de productos
de esta materia prima a lo largo del Perú.
3. Otra ventaja es que en el Perú no se encuentra un producto idéntico al que
presentamos, sino que hay grageados orgánicos con chocolates de distinto porcentaje,
siendo estos más dulces y dañinos para la salud.
Capítulo IV: Plan estratégico
4. Nuestros objetivos como empresa es mostrar a nuestros clientes externos, clientes
internos y stakeholders que somos una empresa comprometida con el medio ambiente
y brindamos productos alimenticios saludables y nutritivos a nuestros consumidores.
Esto se ve reflejado mediante nuestra conformidad con las normativas peruanas para
alimentos saludables, no utilizando sustancias nocivas para el medio ambiente,
nuestros colaboradores y clientes.
Capítulo V: Estudio de Mercado
5. Nuestro mercado objetivo está segmentado para las personas de ambos sexos
pertenecientes al NSE A, B y C del sector 6 y 7 de lima en el rango de edades de 20 a
49 años. Ellos están dentro del perfil de los afortunados, modernas y sofisticados. Esto
permite que estén dispuestos a probar productos que no habían probado antes, pero
son saludables y no dañan el medio ambiente.
6. Nuestro producto también está enfocado a un público joven, por lo que explotaremos
el marketing digital con el fin de lograr un mayor y efectivo alcance con nuestros
clientes. Así mismo esto nos ayudará a presentar publicidad de manera selectivo y no
intrusiva, permitiendo mayor aceptación por parte del mercado.
7. Nuestros canales de distribución serán a través de minimarkets, biomarkets y
autoservicios, siendo el resultado de mayor aceptación en las encuestas realizadas por
nuestros consumidores potenciales. Esto permitirá enfocarnos más en el proceso de
producción y no ocupar nuestro tiempo en procesos de distribución directa.
279
Capítulo VI: Estudio legal y Organizacional
8. Nuestra empresa será una SAC, debido a que somos 5 socios, esta sociedad permite
desligar las responsabilidades de la empresa con los socios y todo el proceso de
formación de la empresa, patentar la marca y solicitar autorizaciones/licencias por parte
de la municipalidad tiene un costo de S/. 3838.50, incluyendo el IGV para los trámites
que lo requieran.
9. Para mantener los estándares de calidad y la productividad estimada se ha hecho un
cálculo, donde se necesitará para el primer año 6 operarios, 1 jefe de producción, 1
analista de calidad, 2 personas de ventas, 1 delivery, 1 asistente de gerencia y 1
gerente general, dando una suma anual de S/. 160,000.00 aproximadamente. Para el
5to año, donde se tendrá una mayor demanda, se agregarán 2 operarios, dando como
resultado de costos anual un total de S/. 170,000.00 aproximadamente.
Capítulo VI: Estudio legal y Organizacional
10. Nuestra capacidad anual instalada es de 31,104 kilogramos de grageas, la utilización
para el primer año será de 56.13% y para el quinto año del proyecto será una utilización
del 81%. Disminuyendo nuestra capacidad ociosa en un 24.87% durante la duración
del proyecto.
11. Nuestras materias primas serán los granos de cacao, la panela y las frutas
deshidratadas, las cuales incluyen el aguaymanto, piña y mango. El costo por estas
para el primer año será de S/. 300,000.00 aproximadamente y para el quinto año del
periodo, la suma ascenderá a S/. 435,000.00 aproximadamente.
12. La inversión en activos fijos será de S/. 50,000 aproximadamente, lo cual incluye tanto
las máquinas para el área de producción como las máquinas que utilizará el equipo de
ventas y área administrativa.
13. Nuestra planta estará ubicada en el distrito de Ate, teniendo cerca de la carretera
central, esto permite tener una rápida vía de acceso y salida. Adicional a esto se
encuentra en una zona industrial, lo cual permite que la planta se pueda desarrollar sin
problema de molestar a los ciudadanos que puedan vivir en las áreas cercanas. El
costo mensual del alquiler de la planta será de S/. 4,200, donde el año de inicio de
operaciones se pagará por 2 meses de garantía y 1 mes de adelanto y el gasto de
adecuación para planta tendrá un costo de S/. 12,154.00 que se incurrirá a lo largo del
proyecto.
280
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero
14. El total de ingreso de venta por nuestros tres productos de grageados aguaymanto,
piña y mango para el primer año de operación será de S/. 116,3124 y al finalizar el
proyecto nuestro ingreso de venta será de S/. 169,4605, teniendo un incremento
aproximadamente del 40 % al finalizar el proyecto.
15. La inversión de capital de trabajo que requerirá nuestro proyecto será de S/. 110,082,
donde el mes de julio será la máxima necesidad de dinero en efectivo. Esta inversión
de capital de trabajo será cubierta con S/.47,110 del patrimonio de la empresa y la
diferencia de S/. 62,972 se obtendrá del préstamo de la entidad financiera caja rural
Arequipa que ofrece una TEA 29.90 % y será en un periodo de 18 meses. Así mismo
tendremos otro financiamiento de “Mi banco” para cubrir la inversión de los activos fijos
por un monto de S/. 37960.00 en una TEA de 22.50% en un plazo para pagar de 3
años, como deuda la empresa tendrá un 30 % y 70 % de capital propio.
16. En los estados de ganancias y pérdidas la empresa para la utilidad bruta en el primer
año será de S/. 358,363 con un crecimiento anual de 2 % aproximadamente hasta el
último año del proyecto, y el resultado neto que generará en el primer año incluyendo
los gastos financieros será de S/. 63,180 y para el final del proyecto se tendrá S/.
217,621. Y nuestro flujo de caja operativo de la empresa para el primer año generara
un monto de S/. 143,801 y para el final del proyecto se mantendrá con un flujo de caja
positivo de S/ 241,222.
17. Nuestra tasa de costo de oportunidad de capital para nuestro proyecto es de un 25 %
siendo esto mayor que la tasa neta de deuda de 21% esto hace que nuestro proyecto
tenga una evaluación beneficiosa para invertir. Con este resultado hallaremos nuestro
VAN financiero que nos da un valor de S/. 214,879 y nuestro VAN económico tendrá
un resultado de S/. 225,720 con un WACC de 22.96 %, lo cual genera beneficios para
la empresa y accionista. Para nuestro TIR financiero tiene un porcentaje de 60.181%
que hace que se mayor al nuestro costo de oportunidad, por lo tanto, es rentable invertir
en nuestro proyecto.
281
RECOMENDACIONES
El Perú posee una gran ventaja competitiva respecto a la producción de cacao orgánico,
esta debería ser la razón principal para que se incursione en el negocio de producción de
alimentos saludables que aportan beneficios para la salud.
Así mismo se recomienda ejecutar el proyecto ya que se está utilizando insumos de alta
calidad en este caso el grano de cacao peruano, materia prima principal de nuestro
producto, el cual es reconocido y valorado a nivel internacional por sus propiedades y
aroma , así mismo los resultados de los márgenes de contribución son positivos y son de
riesgo moderado, por ello consideramos que es una excelente oportunidad de inversión ya
que el proyecto carece de riesgos significativos, además de esto es un producto de bandera
el cual contribuye a fomentar empleo y la erradicación de plantaciones sustitutas como la
hoja de coca.
El chocolate orgánico debería ser ofrecido como una alternativa de productos saludables,
ya que la tendencia es el consumo productos orgánicos y naturales por sus altas
concentraciones de cacao que generan valor nutricional, el cual no es encontrado en los
chocolates convencionales.
Se recomienda realizar exportación de nuestros productos hacia los mercados
internacionales, ya que el chocolate orgánico peruano es reconocido mundialmente como
uno de los chocolates de mejor calidad por sus atributos de fino aroma.
Se recomienda incluir nuevos sabores de frutos deshidratados, ya que dicha información
se obtuvo del focus group y las personas sugirieron sabores particulares, los cuales podrían
ser considerados en una nueva lista de productos.
Se recomienda innovar en formas de envase con el fin de llamar la atención al consumidor,
actualmente existe la tendencia del uso de envases biodegradables los cuales van de la
mano con los productos orgánicos que tienen como fin el cuidado del planeta.
Si bien nuestro mercado objetivo para la ciudad de Lima metropolitana está orientado a la
zona 6 y 7, se recomienda su expansión a otras zonas de Lima Metropolitana en donde
también existe un alto consumo de estos productos.
Recomendamos invertir más en campañas y propagandas publicitarias con el fin de
generar un mejor posicionamiento de marca y atraer a más consumidores.
282
BIBLIOGRAFÍA
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de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-
nominal
Banco Privado J.P.Morgan. (2019). Información Financiera Junio 2018. Recuperado de
https://www.jpmorgan.com/country/MX/ES/about
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https://camcafeperu.com.pe/ES/cacao-peru.php
Departamento de Agricultura de Estados Unidos (2018). Certificaciones Orgánicas USDA.
Recuperado de https://www.usda.gov/topics/organic
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expansión de su oferta en Lima. Recuperado de
http://www.scielo.org.pe/pdf/apuntes/v42n77/a02v42n77.pdf
Instituto Nacional de Salud. (2018). Tablas Peruanas de Composición de Alimentos:
Recuperado de
http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf
Instituto Peruano de Economía. (2018). Información Económica del Cacao. Recuperado
de http://www.ipe.org.pe/
Ministerio de la Producción del Perú. (2018). Estadística Sectorial. Recuperado de
http://ogeiee.produce.gob.pe/index.php/oee-documentos-
publicaciones/documentos-de-trabajo/itemlist/category/24-estadistica
Rios, M. (19 de julio de 2018). Cacao peruano: ¿Cuánto es el consumo per cápita?.
Diario Gestión, Recuperado de https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-
consumo-per-capita-239008-noticia
Rosales, R. (25 de marzo de 2019). Cacao peruano: crecimiento de exportaciones caería
de 18% a 6% por restricciones de UE. Diario Gestión, Recuperado de
https://gestion.pe/economia/cacao-peruano-tasa-crecimiento-exportaciones-
caeria-18-6-normas-ue-262224
283
ANEXO
Anexo 1. Encuesta
Maestro
GRAJEAS DE CHOCOLATE ORGÁNICO
Nombres y Apellidos : DNI:
N° de Teléfono : Fecha:
Estudio de Mercado para obtener información acerca del consumo de chocolate orgánico
al 70% relleno con frutas deshidratadas. Favor de responder las siguientes preguntas.
Sección 1: Filtros generales
1. ¿Qué edad tiene usted?
a) Menor de 18 años b) De 20 a 29 años c) De 30 a 39 años d) De 40 a 49 años Otros (fin de la encuesta)
2. ¿Cuál es su Sexo?
a) Masculino gFemenino
3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingreso promedio mensual?
a) Menos de 930 b) Entre 931 y 2,500 c) Entre 2,501 y 4,500 d) Entre 4,501 y 7,000 e) De 7,000 a más
4. ¿Cuál es su distrito de residencia?
a) Jesús María b) Lince c) Pueblo Libre d) Magdalena e) San Miguel f) Miraflores g) San Isidro h) San Borja i) Surco j) La Molina
Otro (fin de la encuesta) Sección 2: Perfil del consumidor
5. ¿Suele consumir snacks a base de productos Orgánicos? a) Sí b) No
6. ¿Con que frecuencia consume snacks a base de productos Orgánicos? a) Diario b) Interdiario c) Semanal d) Quincenal e) Mensual
7. Dentro de los snacks que suele consumir son a base de:
a. Frutos secos b. Frutos deshidratados c. Miel d. Zanahoria e. Todos los anteriores
8. ¿Dónde compra actualmente los snacks a base de productos orgánicos que consume? a. Bodega b. Supermercado c. Minimarket d. Online e. Otros
284
9. En caso consuma chocolate orgánico: ¿Cuantos chocolates consume a la semana?
• 1 a 3
• 4 a 6
• 7 a 9
• 10 a más
10. En caso consuma chocolate orgánico ¿Cuál es la presentación que consumo este tipo de chocolates? a. Empaques de plásticos b. Envases de vidrio
11. ¿Cuánto es el precio que paga actualmente por el tipo de chocolate que consume? a. 2 a 4 b. 5 a 7 c. 8 a 10 d. 11 a más
Sección 3: Validación del Producto “Grajea de Chocolate orgánico al 70%, relleno con fruta
deshidratada, empaque de 50 gr. (12 grajeas aproximadamente)”
12. ¿Compraría grajeados de fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. Si b. No (fin de la encuesta)
13. ¿Qué tipo de fruta deshidratada le gustaría que contenga este producto grajeado? Puede seleccionar más de una alternativa
a. Mango b. Plátano c. Fresa d. Piña e. Aguaymanto f. Manzana g. Duraznos h. Otro
14. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto: a. Semanal b. Quincenal c. Mensual
15. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión de compra:
a. 1 unidad b. 2 unidades c. 3 unidades d. 4 unidades a más
16. ¿En qué presentación le gustaría tener este producto? a. Envase de vidrio b. Envase de plástico
17. ¿En qué tamaño le gustaría tener este nuestro producto? a. 40 gr b. 50 gr c. 70 gr d. 100 gr
18. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. 2 a 4 b. 4 a 6 c. 6 a 8 d. 8 a 10 e. 10 a más
19. ¿En qué época del año consumiría la grajea que contiene fruta deshidratada bañada con chocolate orgánico? a. Verano b. Otoño c. Invierno d. Primavera e. Todo el año f. Nunca
285
20. ¿Qué le aportaría el consumo de frutas deshidratadas combinadas con el chocolate orgánico? a. Vitaminas b. Fibras y Nutrientes c. Energéticos d. Saludable
21. ¿Dónde le gustaría adquirir estas grajeas? a. Biomarkets b. Ferias de productos naturales c. Autoservicios d. Supermercados e. Minimarkets f. Internet
22. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto? a. Efectivo b. Tarjeta crédito c. Tarjeta de débito d. Otros
23. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos? a. Correo electrónico b. Páginas web c. Panel publicitario d. Radio y televisión e. Redes sociales f. Volantes
286
Anexo 2. Entrevistas
Entrevista 1
Ingeniero de Industrias Alimentarias
1. DATOS DEL ENTREVISTADO
Nombre: Katiuska Luna
Cargo: Ingeniero en Industrias Alimentarias
Rol para Proyecto: Especialista
2. MOTIVO DE LA ENTREVISTA
Especialista en procesos industriales, específicamente en el proceso de
elaboración de chocolates orgánicos.
3. OBJETIVO
• Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks
de chocolates.
• Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.
• Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates
orgánicos.
4. DESARROLLO
Entrevista 2
Ingeniero Agrónomo
1. DATOS DEL ENTREVISTADO:
Nombre: Henry Vásquez Salinas
Cargo: Ingeniero Agrónomo
Rol para Proyecto: Especialista en Materia Prima Orgánica
2. MOTIVO DE LA ENTREVISTA
Especialista en procesos materia prima Orgánica, específicamente en el
proceso de plantación y cosecha del cacao orgánico.
3. OBJETIVO
• Información sobre las principales zonas productoras de cacao orgánico.
• Recomendaciones para la evaluación de proveedores de materia prima.
• Características que influyen en el sabor del chocolate, según la variedad del
fruto de cacao.
• Documentación solicitada para la acreditación orgánica.
287
4. DESARROLLO
La entrevista fue realizada por nuestro compañero Benjamin Meza:
- Benjamín: Buenas noches, me podría decir su nombre por favor
Henry: Henry Vasquez Salinas
- Benjamin: Y cuál es su grado universitario
Henry: Ingeniero Agrónomo y estudio de maestría culminado.
- Benjamin: Me podría indicar en su experiencia en el mundo del cacao, cual es la
diferencia entre el cacao orgánico y el convencional.
Henry: La diferencia básica es que el cacao orgánico no realiza la aplicación de
pesticidas ni fertilizantes de origen químico.
- Benjamin: ¿Varían en el sabor o calidad del cacao, independientemente del uso
de pesticidas?
Henry: De acuerdo a los estudios que se han realizado existe una variación, pero
significativamente no la hay, yo conozco gente que ha fertilizado, sin embargo
tienen una muy buena calidad de cacao, creo que básicamente está relacionado
al tipo de manejo que se pueda dar en la post cosecha.
- Benjamín: Y como es el proceso de la siembra, la cosecha y la fermentación en
el caso del cacao orgánico
Henry: En el caso del cacao orgánico al igual que el cacao convencional, en el
caso del cacao orgánico empieza desde la semilla, la semilla tiene que ser
tratada con ceniza para promover que el mucílago se retire, cuando el mucílago
se retira facilita la salida del embrión, generalmente en la selva la gente busca
cómo proteger eso.
Henry: Utilizan fúngicas y algunos insecticidas, pero los que están en la línea del
orgánico utilizan cenizas para prevenir el ataque de plagas y enfermedades
- Benjamin: ¿El cacao tiene una estacionalidad en especial?
Henry: Cuando el cacao crece su etapa fenológica empieza a definirse a partir
del año y medio, la etapa fenológica es un proceso que sufre la planta desde la
floración es una etapa que sufre la planta desde el botón floral hasta la cosecha
del fruto, normalmente la estacionalidad del cacao está direccionada en el
periodo de las lluvias, las lluvias marcan el inicio de la floración, si no hay lluvias
es muy complicado que haya una buena floración, es necesario y básico.
Henry: normalmente la floración empieza en noviembre, diciembre y enero para
que la floración esté lista para abril, mayo y junio, la segunda floración inicia en
288
mayo, junio y julio, estando lista para cosechar en septiembre, octubre,
noviembre y así se va moviendo la producción del cacao.
- Benjamín: De los 3 tipos de cacao que hay cuales son las principales
características de cada uno
Henry: El cacao forastero es muy bueno para manteca, el cacao trinitario es
aromático y la mezcla del forastero con los trinitarios salen los híbridos, llamados
comunes, dentro de los trinitarios está la familia de los ICS 1, 95 y 6. En trinidad
existe un sin número de clones y su característica principal es el aroma
característico.
Los híbridos también se caracterizan por los aromas.
- Benjamin: ¿En todo caso para la preparación de chocolate, ¿cuál sería el tipo de
cacao más recomendado?
Henry: Lo más recomendable sería utilizar trinitarios con híbridos, en realidad
cuando se hace chocolate se tiene que analizar cada mezcla, ya que cada tipo
tiene aromas característicos, esto depende de cada chocolatero que hace sus
mezclas.
Normalmente esos granos vienen de África, acá en Perú hay en Tulumayo, Tingo
Maria y el VRAEM, de repente mezclando con genetistas estos granos se podría
conseguir un agradable grano.
- Benjamín: Entonces es muy importante visitar las fincas para conocer el tipo de
grano que tienen
Henry: Es básico, los programas de cacao que existe en el Perú deberían
enseñar al productor a saber qué tipo de cacao tienen, porque cuando no saben
venden y de repente están vendiendo una pepita de oro.
Los cacaos que son aromáticos están teniendo una mejor aceptación y se
venden a mejores precios
- Benjamín: Que otro factor a parte de las lluvias y cuidar de las plagas es crítico
para el cacao.
Henry: Un factor limitante es el sol, cuando no hay una buena iluminación
repercute en la producción, deben tener una iluminación correcta y una
fertilización adecuada para que haya una buena formación de producto
- benjamín: ¿Para que sea fuerte y pueda resistir las plagas?
Henry: Así es.
- benjamín: Respecto a la documentación en el mundo orgánico, cuáles son los
principales documentos que se piden en estas transacciones
289
Henry: Lo que pide la certificadora básicamente es certificado que el producto
esté libre de pesticidas en laboratorios externos, también piden certificados de
posesión o título de propiedad de las fincas.
- benjamín: Y alguna recomendación adicional que me pueda dar a tener en
cuenta cuando se evalúa a los proveedores de la materia prima, que en este
caso es el cacao.
Henry: Es básico que las personas que están metidas en el mundo del cacao
tengan conocimiento sobre el control de calidad, saber cómo se determina la
humedad del grano, saber si tiene hongos o mohos, como es el grano cuando
es pizarroso, practicar bastante, para que, al solo agarrar el grano, poder
determinar si el grano está infectado o no
La persona encargada de eso debe saber hacer muestreos y determinar qué
porcentaje de fermentación tiene.
- Benjamín: ¿Si se encuentra una plaga en un grano o un hongo puede perjudicar
a todo el lote?
Henry: Si, hay que tener mucho cuidado porque se puede desechar todo el lote,
siempre es bueno pedir muestras para conocer el tipo de grano con el que
trabajan
- Benjamín: Agradezco mucho por su tiempo para brindarnos esta entrevista y
aclarar nuestras dudas.
290
Entrevista 3
Especialista en Marketing
1. DATOS DEL ENTREVISTADO:
Nombre: Giselle Huanqui Philipps
Cargo: Asistente de Marketing
Rol para Proyecto Especialista en Marketing para productos Orgánicos
2. MOTIVO DE LA ENTREVISTA
Especialista en la promoción de productos orgánicos en los canales nuevos
3. Objetivos
• Conocer los canales modernos de comercialización en el mercado de snacks
de chocolates.
• Conocer los gustos y preferencias del consumidor en chocolates orgánicos.
• Conocer el proceso de distribución del mercado de snacks de chocolates
orgánicos.
4. Desarrollo:
Edson: Buenas Noches Giselle
Giselle: Hola
Edson: Me podría ayudar con algunas preguntas referente al marketing de los
productos orgánicos.
Giselle: Claro, te ayudo
Edson: perfecto, ¿Cuál es su grado universitario?
Giselle: Marketing y Negocios.
Edson: ¿Cuál es su opinión acerca del mercado de snacks de chocolate
orgánico?
Giselle: Los chocolates orgánicos y snacks en general están teniendo un
incremento increíble en el mercado peruano, esto permite que nuestras campañas
puedan estar asociadas con el cuidado y beneficios que tienen este tipo de
productos para con el medio ambiente. Es un mercado que está en constante
crecimiento y tiene un gran potencial de desarrollo si se sigue trabajando de la
manera en la que se está haciendo.
Edson: ¿Se encuentra saturado el mercado de snacks de chocolate orgánicos de
frutas, existe una demanda insatisfecha por atender?
Giselle: Particularmente no creo que haya una demanda sin atender, sin embargo,
el perfil de estos clientes los lleva a buscar cada vez productos más innovadores,
291
con sabores para frescos y con un buen aporte nutricional. A parte como les
mencione el mercado está en constante crecimiento y desarrollo, ya que es
dinámico y si bien no hay un público desatendido, no quiere decir que la entrada de
un nuevo producto no tengo una aceptación positiva.
Edson: ¿Cuáles son las promociones más frecuentes que se realizan para
promocionar las marcas del mercado de snacks de chocolate orgánico en lima
metropolitana?
Giselle : La promoción en los chocolates varía de acuerdo al tipo de chocolate que
sea, en el caso de los chocolates de leche o dulces, se suele destacar los beneficios
de ingerir alimentos orgánicos y se suele comparar con golosinas con sabor a
chocolate, sin embargo cuando se trata de un chocolate bitter, lo que se busca es
resaltar los beneficios que tiene el cacao y la poca cantidad de grasa o azúcares
que contiene el producto, posicionándolo como nutritivo, rico y un muy buen snack
para quienes llevan una vida fitness.
Edson: ¿Cuál es el canal apropiado para la comercialización de nuestro producto
grageados de frutas deshidratas con chocolate orgánico?
Giselle : Hay dos aspectos que no se deben descuidar, uno de ellos es la
comercialización, me parece que el lugar más recomendable es realizarlo a través
de tiendas orgánicas, ya que el mercado objetivo suele concurrir estos
establecimientos, entrar a supermercados debería una opción que tampoco
deberían dejar de evaluar, debido a que estos locales tiene una alta rotación de
productos y clientes, sin embargo por la amplitud de productos que estos ofrecen,
es difícil que alguien que no esté yendo a buscar productos orgánicos pueda
encontrar o tener referencias sobre su producto. Esto va de la mano con la relación
que se tiene con los clientes, por lo cual es necesario la implementación de las
redes sociales para posicionar y mantener una presencia en el mercado como una
marga orgánica, sobre todo porque gran parte de los consumidores de orgánicos
pasan un buen tiempo en las redes sociales, compartiendo memes, subiendo fotos
y sobre todo recomendando y tumbando marcas.
Edson: ¿Qué tipo de publicidad es la más apropiada para este mercado de snacks
de chocolate orgánico?
Giselle: Como les mencioné en la respuesta anterior la mejor forma de llegar a los
clientes es utilizando estrategias de marketing BTL, ya que las redes sociales son
básicas para este tipo de productos, también lo es realizar eventos en los puntos
de venda más concurridos, este tipo de marketing es menos costoso que el modo
292
tradicional y para estos productos permite mayor interacción con el público
interesado en adquirir y conocer sobre la marca.
Edson: ¿Cuáles son las sugerencias para realizar el lanzamiento del grageado de
frutas deshidratadas con chocolate orgánico en lima metropolitana?
Giselle:
Encontrar el atributo determinante, el cual diferencie a su producto otros similares
en el mercado, uno que al momento de la toma de decisiones influya porque el
público se incline a comprar su producto, este valor determinante varía de acuerdo
a cada producto y a cada mercado, por lo cual un exhaustivo estudio de mercado
podría ser la clave para conocer y resaltar el atributo determinando que poseen.
Edson: Agradezco mucho por su tiempo para brindarnos esta entrevista y aclarar
nuestras dudas.
293
Entrevista 4
Administrador
1. DATOS DEL ENTREVISTADO
Nombre: Úrsula Gonzales Salas
Cargo: Administradora
Rol del Proyecto: Especialista administrativa.
2. MOTIVO DE LA ENTREVISTA
Especialista en evaluar el análisis del mercado de productos orgánicos.
3. OBJETIVO
• Conocer la tendencia global de los chocolates en el mercado nacional.
• Conocer la tendencia de consumo de chocolates en el mercado nacional e
internacional.
• Conocer el rango de precios de chocolate para un segmento Retail.
4. DESARROLLO
La entrevista fue realizada por nuestro compañero Juan Barboza.
-Juan: Hola buenos días, en esta oportunidad estamos aquí en la zanahoria una tienda
que vende productos orgánicos y nos encontramos con la administradora de esta
empresa.
-Úrsula: Hola que tal, buenos días, Úrsula Gonzales salas la administradora general de
la Zanahoria.
-Juan: Que tal Úrsula, el motivo de esta visita es para hacerte unas preguntas sobre un
trabajo referente a chocolates orgánicos. Mi primera pregunta es. Cuál es el nivel de
rotación de los productos en base a chocolates.
-Úrsula: Bueno, te comento un poco nuestra situación aquí, en el Perú como muchos
saben tiene mucho reconocimiento por su cultura gastronómica, además de sus recursos
naturales, actualmente nuestro chocolate es reconocido como uno de los mejores en el
mundo lo cual es excelente para empresas interesadas en producir y comercializar este
producto, sin embargo las cifras nos indican que el consumo por persona en el Perú es
de los más bajos y esto salen en artículos que nos indican que maso menos el consumo
de un peruano es medio kilo de chocolate al año frente por ejemplo a un país de Europa
que está entre los doce y quince kilos.
294
-Juan: Claro allá comercializan con anticipación, creo que tienen el tema de los orgánicos
más metidos en su mercado.
-Úrsula: Ellos valoran mucho más la cultura de comer sano, valoran los productos
orgánicos entonces por eso estas cifras, igual aquí en el Perú están tomando medidas
para motivar su consumo, y por ello se está apoyando a emprendedores que participen
en ferias internacionales y nacionales, para que tengan mayor exposición.
-Juan: ¿dime, el precio de los chocolates se ha mantenido o ha variado de repente en los
últimos años a nivel Retail?
-Úrsula: bueno esto depende de las marcas y el porcentaje de cacao que contengan sus
productos, los precios si bien se comportan bastante similar para las distintas marcas, a
nivel general te puedo decir se ha aumentado frente a los dos últimos años oscilando en
un promedio de seis a diez soles de acuerdo a los productos que nosotros en la Zanahoria
comercializamos y que se asemejen a los productos y la categoría que ustedes nos están
presentando.
-Juan: Bueno, ¿Y cuáles son los requerimientos de repente para poder ingresar a sus
tiendas como proveedores?
-Úrsula: Ave, te comento un poco, existen requisitos generales como empresa y aspectos
legal, pero te puedo decir los principales requisitos, que son ser una empresa que buscar
tener un impacto socio ambiental positivo, tiene que ser una empresa que sea sostenible
en su cadena productiva, tiene que minimizar el consumo de plásticos descartables y que
no utilice tras géneros.
-Juan: Ok, en base a esto, de repente cuales son algunos términos o condiciones de pago
que ustedes manejan.
-Úrsula: esto depende mucho del modelo de negocio que maneja tu empresa y el tipo de
producto, esta información es un poco más complicada requiere de mayor observación y
detenimiento por lo que no puedo darte un valor estimado, tendría que evaluarte.
-Juan: Ok bueno entiendo, bueno Úrsula esas eran mis preguntas, muchas gracias hasta
una nueva oportunidad.
-Úrsula: listo gracias a ustedes, hasta luego.
295
Anexo 3. Focus Group
Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de chocolate
orgánico, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración al mercado
del nuevo grageado de frutas deshidratados bañados con chocolate orgánico en el canal
moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos cuantitativos de la
adquisición del producto.
Información:
El focus group se desarrolló con la participación de ocho personas que cumplen con los
criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio. Se realizó el 26 de
marzo del 2019.
PRIMER GRUPO
Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de chocolate
orgánico en general, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración
al mercado del nuevo grageados de frutas deshidratadas bañados con chocolate orgánico
en el canal moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos
cuantitativos de la adquisición del producto.
Información:
El focus group se desarrolló con la participación de ocho personas que cumplen con los
criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio.
DESARROLLO DEL FOCUS GROUP
Jimmy: Mi nombre es Jimmy Estrada nosotros somos del curso de proyecto integrador,
este focus está relacionado con un producto orgánico está basado en el chocolate que es
el cacao orgánico y una fruta deshidratada, entonces justamente nuestro producto está
basado en estos elementos en este caso lo que nosotros como primera parte de lo que
queremos hacer es preguntarles si actualmente si ustedes consumen chocolate orgánico.
Todos: sí
Jimmy: ¿Normalmente dónde consumen estos productos?
Vicenzo: La verdad no me acuerdo de la propia marca lo encuentro en fan page.
Jimmy: ¿Y normalmente por ejemplo si consumen actualmente que cuales este a donde
acuden a comprarlo donde normalmente lo puedes ubicar?
Vincenzo: Yo le compro a la misma bodega de mi novia o lo encuentro en cafeterías.
296
Juan: No se algún otro producto similar orgánico que no necesariamente tenga el mismo
producto.
Vincenzo: Café.
Jimmy: Ok, y cuál es el medio por ejemplo por el cual reciben información, por ejemplo,
redes sociales donde pueda informar el producto que actualmente consumen.
Fabrizio: Redes Sociales, es lo que normalmente yo veo.
Juan: Está bien.
Jimmy: Ehh bueno en este caso vamos a hablarles acerca de nuestro producto.
Benjamín: Nosotros estamos trabajando los chocolates orgánicos y centro grageado de
frutos deshidratado tenemos 3 presentaciones: la de banano, mango y aguaymanto. El
chocolate es 70% es decir que el 70% del chocolate es un costo del cacao y el 30% es el
endulzante la panela que es más saludable que el azúcar.
Hemos desarrollado estos 3 productos hemos equilibrado el chocolate con el centro para
que tengan un agradable sabor, pero también que tengan unas propiedades. Son ricos en
antioxidantes vitamina c y potasio dependiendo del sabor este ahora le vamos a dar para
que puedan probar a ver cual es el que les gusta más, también para que digan que sabor
es.
Jorge: está bien raro
Juan: ¿Que tal les pareció?
Vincenzo: Bueno
Antares: ay yo creí que estaban mezclados.
Juan: ¿Qué es lo que han sentido?
Antares: aguaymanto.
Juan: ¿Porque aguaymanto? Lo sentiste dulce agrio no sé.
Antares: yo solo dije aguaymanto jajajajajaja
Juan: ¿De los 3 cual le gusto más? Que podría modificar de repente en ese que más le
gusto.
Maricielo: esta horrible, el de aguaymanto
Antares: el primero como que el cacao está muy espeso le quita el sabor a la fruta seca, el
segundo para mí sí estuvo bien y el tercero un poco ácido, pero estuvo bien.
Juan: Te refieres al balance cuando dices que en el primero le faltó, esté menos chocolate
y más fruta, gracias.
Juan: ¿Y tú cual más te gusto?
Eduardo: La primera, pero el tercero si no me gusto, muy fuerte el ácido, creo que debieron
ponerle un poco más de chocolate y un poco más bajo el aguaymanto.
Juan: ¿Y tú cual más te gusto?
297
Jorge: El segundo creo que el sabor se debería de sentir un poco más de mango y el
tercero un poco más de chocolate.
Vincenzo: a mí me pareció agradable el sabor del aguaymanto yo creo que a mi gusto si
está bien ese balance porque si se llega a sentir el chocolate y se llega a sentir también la
fruta, el primero si me gusto, el segundo tuve problemas para identificar el sabor porque
ambos son dulces y no podía identificar que es plátano y que es chocolate llegué a sentir
la textura de la fruta, pero no el sabor.
Juan: ¿Y tus opiniones?
Eduardo: el primero si se llegó a sentir el saborcito, el segundo también el sabor de la fruta
de mango y el tercero si le falto un poquito más de chocolate (aguaymanto) es porque a mi
me encanta el chocolate.
Juan: Tu probaste chocolate sublime, nestlé distintas marcas. ¿Te gusta el sabor del
chocolate orgánico que es un poco más amargo?
Eduardo: Tiene una textura distinta el chocolate, pero hay otros que son 70% cacao con
una masa más consistente, en este caso es una masa más suave pero igual esta rico.
He probado chocolates 70% pero se sienten amargos en este caso no, está bien nivelado.
Benjamín: Lo que pasa es que dentro de los 70% también hay variaciones por el tipo de
cacao que se utiliza en el proceso porque hay 3 tipos de cacao el Trinitario, forastero y el
criollo, cada uno tiene sabores característicos algunos tienes sabores más frutados y como
en este caso cuando lo mesclas con una fruta intensifica más el sabor en cambio sí usas
uno que no es un sabor frutado y lo mesclas solo con endulzante como es el azúcar o la
panela se siente más el amargo clásico del chocolate.
Marcelo: de qué región sale este cacao.
Benjamín: El cacao viene de la selva de Tingo María.
Juan: Ahora quería recoger las opiniones de ella que de repente no le gusto el tercero
(aguaymanto) ¿por qué?
Maricielo: lo sentí muy amargo y ácido, no me gusto.
Juan: ¿y cual te gusto más?
Maricielo: el segundo (mango)
Juan: ¿y tu opinión?
Fabricio: Este el primero lo sentí como que muy suave, ósea no pude identificar el fruto, el
segundo me gusto bastante, porque sentí que estaba balanceado el nivel del mango con
chocolate, aunque no identifique bien si era mango, pero si estaba rico y con respecto al
último sentí que el fruto era un poco mayor el nivel del ácido por el aguaymanto, deben
intensificar más el sabor del cacao.
298
Benjamín: De por si el aguaymanto es un cítrico que tiene una textura más fuerte y a pesar
de ser un poco más fuerte tienes unas propiedades nutritivas que aportan.
Jimmy: En este caso la propuesta que estamos yendo nosotros es de frutos deshidratados
que normalmente este ósea la comercialización es alta los productos que estamos yendo
nosotros son productos que ya se comercializan normalmente en el mercado.
Antares: ¿y por qué aguaymanto y no cocona?
Jimmy: si en realidad nosotros hemos buscado lo que más se comercializan
Juan: Chicos una consulta cuanto creen que debería de contener un pequeño snack como
para comerlo así en el break.
Eduardo: Unos 15 o 20 ¿80 gramos cuantos serian?
Benjamín: Es casi como el doble de esto.
Jimmy: hemos encontrado un producto de similar característica viene en este envase de
plástico y entran aproximadamente 12, bueno en este caso el precio no lo puedo decir por
qué es justamente parte de nuestra investigación.
Juan: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar ustedes, tomen en cuenta que el producto es
orgánico?
Jorge: 4 o 5 soles.
Antares: Debes tener en cuenta que es orgánico y es con frutas, yo me como un snack así
en comida saludable orgánica y una cosita así estos 10 soles, 15 soles, yo creo que hasta
7 pagaría por unos 12 o 15 grageados.
Ahora si quieren ganar mercado la introducción la podrían poner 2x1
Jorge: y varía el precio de acuerdo a la fruta
Benjamín: no, todos tienen un precio estándar.
Juan: Con respecto al tema del empaque es un tema que también queremos mostrarles.
Vincenzo: El empaque esta bonito.
Antares: Yo pienso que lo pueden poner, así como los bold de ensalada con coquito rayado,
eso también es orgánico.
Jimmy: Eso queremos ofrecerlo en un formato tipo vidrio, pocitos de vidrios también pero
el tema es que varía el precio, por eso queríamos tomar su opinión, entonces qué les
parece que el producto venga en un potecito de vidrio, pero el precio aumentaría, ¿estarían
dispuestos a pagar más que vengan en un envase de vidrio?
Todos: Nooooo.
Jorge: No por las puras.
Benjamín: ¿y en una presentación más grande? Puede ser de un kilo en un pote de vidrio.
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Juan: ¿Qué pasa si introduzco aquí todos los grageados ustedes que opinan? Hagan de
cuenta que esto esté lleno de grageados y quizás tenga un precio entre 50 y 100 soles
ustedes qué tipo de uso o para que lo comprarían para regalo, para ustedes, sus abuelitos.
Vincenzo: para regalo.
Juan: Para regalo verdad, de repente por un tema del envase más que el producto verdad.
¿Y cuánto estarían dispuesto a pagar?
Jose: De 50 a 100.
Vincenzo: De 50 a 100.
Eduardo: De 50 a 100.
Jorge: ¿y allí la gragea estarían de diferente sabor?
Benjamín: Todavía estamos viendo si proponemos un mix de los 3.
Antares: Pero chicos no los puedes mezclar, hay como un separador un mix para los 3 y
puedes poner un sabor de cada lado.
Benjamín: Estamos viendo el envase de vidrio también porque no contamina el medio
ambiente, de allí lo pueden reciclar, los productos orgánicos son bien susceptibles al
envase hay que tener cuidado allí para que no pierdan el grado orgánico.
Juan: Si yo les doy un empaque como este más grande con la misma cantidad de unidades
que la de vidrio y les digo que cuestan lo mismo cual comprarían.
Antares: La del vidrio si me dices que cuesta el mismo valor, obvio que compro el de vidrio
además que luego lo puedes usarlo, compro el envase de vidrio tengo las bolsitas y lo
relleno en el vidrio.
Jimmy: Es una idea que no se nos había ocurrido.
Juan: Muchachos de repente ustedes han visto en otro lado otro tipo de empaque o
envoltorios para productos.
Antares: Bolsitas de tela.
Benjamín: El nivel de comercialización se haría más complicado por el tema del producto
para que no pierda su grado orgánico.
Antares: Yo de una forma más creativa mandaría a hacer el frasco en forma de aguaymanto
y la tapa como forma de aguaymanto, porque a la vista del consumidor atrae más, ósea si
tu vez una simple a una que está con diseños y todo.
Jimmy: ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? Conociendo ya las características.
Vincenzo: en el mercado, en las tiendas orgánicas, también lo pueden vender delivery.
¿ubican choco café o choco museo? En Miraflores o en el centro de lima.
Jimmy: ¿Tipo Marketplace así? En tienda digital, un marketplace, algún no sé tipo
Facebook donde puedas hacer un pedido y te puedan hacer delivery, la otra es un mercado
tipo orgánico especializado en otro mercado.
300
Antares. También en tambo, Oxxo y también pueden ponerlo para lonchera, pero en un
envase más pequeña como para lonchera.
Juan: Y el tipo de información este de cómo le gustaría recibir este tipo de anuncio.
Eduardo: la mayor publicidad que yo recibo es por redes sociales es importante.
Jorge: ¿Y tienen el valor nutricional?
Jimmy: Si en este caso este es un, nosotros tememos elaborados el de nosotros.
Antares: Si quieren que se haga masivo, pueden hacer un sorteo, tipo etiqueta 4 amigos,
hashtag no sé qué cosa y te ganas un paquete grande de esto o una canasta completa de
todos los materiales.
Jimmy: Si el tema de redes estamos viendo para trabajar con influencer, hay influencer que
son nutricionistas que tienen o gente que se dedica al deporte vida saludable siempre ellos
están en el tema de productos.
Juan: ¿tienen alguna sugerencia adicional a esto?
Vincente: Yo creo que esta correcto todo.
Eduardo: ¿y otra presentación del chocolate?
Juan: ¿Te refieres a la morfología?
Eduardo: Ósea ya no grageado en barra o rayados.
Antares: claro tipo las barras pueden ser para el colegio tipo cereal bar.
Jimmy: Lo que sí hemos visto un producto de chocolate orgánico con fruta deshidratada en
barra.
Antares: pero también no se centren en la fruta, también pueden hacer de maní pecanas
pasas, porque a veces a los niños les gusta los frutos secos, también los tipos de
chocolates con pecanas o un surtido de todo eso sería fenomenal.
Pueden hacer en los bold un mix de frutas con frutos secos. También le pueden hacer un
centro liquido de cacao con una mermelada de la fruta.
Juan: ¿Qué otra fruta de repente aconseja?
Antares: Una piña deshidratada, coco, lúcuma.
Juan: ¿Ustedes prefieren el sabor acido o dulce con el chocolate?
Eduardo: Si quieres crear el dulce con ácido puedes mezclar la fresa con piña.
Vincente: hasta lo pueden vender acá en la universidad yo lo compraría, y aparte que la
universidad está impulsando el consumo saludable.
Jimmy: En realidad el tema de consumo saludable es un mercado que está creciendo hay
muchos estudios de mercado relacionado a este tema y creo que es un tema que va en
crecimiento.
Nosotros estamos viendo una oportunidad muy aparte del tema de trabajo es explorar el
mercado, hemos visitado algunas tiendas como Sanahoria, Organic.
301
Juan: ¿Qué distritos me recomendarían colocar mi producto?
Participantes opinan: Miraflores, barranco, San Isidro y el centro de lima
Juan: ¿Alguna estacionalidad donde consumen más chocolate?
Participantes responden: Invierno, yo tengo una buena idea pueden hacer tabletas de
chocolates para taza sabor aguaymanto, coco.
Juan: ¿Les parece un producto innovador?
Participantes opinan: Si
Jimmy: Agradecerles por su tiempo y por habernos aportado ideas en las cuales la
podamos ir tabulando para poder ver que mejoras podamos hacer a los productos y de
repente salir con otros productos adicionales que podrían sacar al mercado y podrían tener
alta demanda
FOCUS GROUP 2: SEGUNDO GRUPO
Objetivo: Determinar aspectos cualitativos que tiene el consumidor de snacks de
chocolate orgánico, y de esta forma medir la percepción del cliente sobre la penetración
al mercado del nuevo grageado de frutas deshidratados bañados con chocolate orgánico
en el canal moderno de Lima Metropolitana. También se desea conocer aspectos
cuantitativos de la adquisición del producto.
Información:
El focus group se desarrolló con la participación de Diez personas que cumplen con los
criterios de segmentación exigidos de acuerdo al modelo de negocio. Se realizó el 28 de
marzo del 2019.
DESARROLLO DEL FOCUS GROUP N° 2
Benjamín: Bueno noches con todos, primero que nada, agradecerles por su presencia,
nosotros somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos trabajando
en el proyecto de Grajeda de chocolate orgánico con fruta deshidratada ese es nuestro
proyecto y hemos venido acá para poder obtener información importante para poder
obtener nuestro proyecto.
Nos gustaría que cada uno de ustedes se presenten y nos diga su edad y su nombre para
poder continuar con la dinámica del grupo.
Guillermo: Me llamo José Guillermo martines tengo 16 años y estoy estudiando Ingeniería
informática y de Sistemas.
Dahara: Me llamo Dahara Jimenes tengo 20 años y estoy estudiando Economía y Negocios
Internacionales.
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Marcelo: Buenas noches soy Marcelo Antonio Pineda Arias y estoy estudiando Negocios
Internacionales.
Michael: Buenas noches mi nombre es Michael Caro, estudio Comunicación y tengo 21
años.
Eduardo: Buenas noches mi nombre es Eduardo Carranza y tengo 21 años, estoy
estudiando Gastronomía.
Leo: Buenas noches soy Leo Vásquez estudió Comunicaciones y tengo 22 años.
Jorge: Buenas noches soy Jorge Molina estudio Gestión de Restaurante y Gastronomía y
tengo 18 años.
Alejandro: Buenas noches soy Alejandro Soto Casas tengo 16 años y estudio Economía y
Negocios Internacional.
Antares: Buenas noches soy Antares Chu tengo 19 años y estudio Comunicaciones.
Jimmy: Muchas gracias por presentarse, como les comentaba al inicio del Focus, nuestro
trata de sacar al mercado un producto innovador, que es un producto que en base al cacao
orgánico, otra característica que le estamos agregando es una fruta deshidratada, entonces
es justamente de eso que se basa nuestro producto, ahora quisiera hablar sobre el tema
del chocolate orgánico y sobre la fruta y Benjamín nos va a ayudar a explicar cuáles son
los beneficios de contar con este producto.
Benjamín: Claro, nuestro producto es un centro de un fruto deshidratado, este caso
tenemos sabores distintos y este cubierto por chocolate del 70 %, es decir que el 70 % es
de cacao y el resto es un endulzado, en este caso panela. Sobre el cacao es rico en
antioxidantes, aparte que todo el producto es orgánico, es decir desde el cultivo y durante
todo el proceso hasta el terminado, está libre de químicos, de pesticidas y cualquier tipo de
contaminación que pueda tener. Acá tenemos sabores para que puedan disgustar y
probarlos y nos digan que opinan sobre este producto.
Jimmy: ¿Y ustedes han probado chocolate orgánico antes? ¿No?
Jimmy: ¿Dónde han encontrado estos productos normalmente?
Alejandro: Miraflores
Alejandro: Es el chocolate más amargo que he probado.
Antares: Poco gusto.
Jimmy: ¿Con que frecuencia suelen consumir chocolate?}
Jorge: Una vez a la semana
Michael: dos veces por semana aproximadamente.
Jimmy: ¿Grajeda habían probado antes, así como estos?
Michael: Si
Jimmy: ¿Y ustedes?
303
Dahara: venden algunos similar, pero con maní y el chocolate no es amargo como este,
creo que ese se le llama café o chocolate negro y los otros son por lo general más dulce.
Jorge: ¿Que tal les parece ese sabor amargo, aparte de ser orgánico frente a uno
comercial, creo que es mucho más dulce, como perciben ese sabor amargo?
Leo: Al momento que he comido he sentido una sensación como que era agrio y dulce. Era
como si fuera pasas, pero la pasa estaba muy este fermentada o algo así, sentía como
algo raro como piña.
Jorge: Era un contraste que quedaba bien.
Alejandro: a diferencia del sublime y el chocolate que empalaga muy rápido, este no.
Dahara: Depende del porcentaje del chocolate, el otro no.
Michael: Es más comercial.
Leo: Entonces azúcar
Juan: ¿Y qué sabor piensan que es? todos.
Todos: Piña.
Benjamín: Si, Sí está bien, es de piña. Es piña y chocolate. ¿Y qué les pareció la mezcla
equilibrada?
Todos: Estaba bien equilibrada. (risas)
Jimmy: Estamos mirando los productos que normalmente consumen. ¿Dónde por ejemplo
donde los han adquirido estos productos?
Michael: Es los super
Guillermo: Tiendas orgánicas.
Jimmy: Y más o menos con respecto al precio. ¿Cuál es el precio que han pagado por ese
producto?
Michael: 5 soles o 6 soles.
Jimmy: ¿Un producto similar?
Michael: s/ 6 soles
Juan: ¿Qué cantidad más has encontrado?
Dahara: Yo he comido en Ibérica, unos chocolatitos así de largos, similares al modelo que
viene así en sublime y ese está en un precio entre s/ 4.50 a s/ 5 soles.
Jorge: ¿Pero no es un chocolate orgánico?
Dahara: Es un chocolate dulce, como Sublime o Princesa. Se siente el chocolate más
amargo.
Jimmy: Ahora la segunda parte de la validación del producto va más que todo, nos vamos
a enfocar a las 4p del producto. Entonces yendo a ese alcance nosotros queremos
preguntarle. ¿Dónde les gustaría comprar este producto?, asumiendo que este de acá ya
estaría comercializándose.
304
Alejandro: Yo más lo buscaría, no perdón del chocolate fuera mal la experiencia, hoy en
día los sublimes son más vender, pero si ustedes se centran en el chocolate y le dan una
experiencia al consumidor, yo creo que el consumidor le dará mucho valor y más del que
normalmente es. Yo creo que ahí sí pagaría más
Juan: Eso podría ser una feria de repente, más estilo una cafetería orgánica.
Alejandro: algo así, algo así.
Jimmy: Si actualmente existen ferias donde se venden estos productos, hay más tiendas
relacionadas a este tipo de comidas nutritivas, temas orgánicos. Donde en San Isidro hay
muchas, creo que también tiene en algún tipo de lugares artesanal. La segunda parte es
respecto al precio, el precio actualmente es bueno, estamos evaluando, tenemos
obviamente un costo de producción que tenemos que hacer un cálculo para poder ver cuál
es nuestra mejor margen, he asumiendo que nosotros pongamos, vamos a hacer dos
escenarios, el primero sería en un envase donde puedan obtener talvez unos 50 gramos
que equivaldría aproximadamente unas 10 o 12 de esta porción. ¿Cuánto es el precio que
ustedes pueden pagar? Teniendo en cuenta las características de este producto, que es
un producto que es orgánico, que tiene un tratamiento especial, que inclusive que hasta
tiene una certificación de entidades que te dan este valor agregado sobre los productos de
la misma gama. ¿Cuánto es aproximadamente lo que ustedes podrían pagar por un
producto así?
Alejandro: Va a depender del empaque.
Jimmy: de 50% gramos vendrían en un empaque en un toypac pequeño, laminado para
poder proteger el producto.
Michael: ¿Y cuantos vendrían cuantas unidades?
Jimmy: El tamaño depende de cada uno, pero el peso es de 50 gramos que aproximado
pueden ser unas 15 entre o 16 gragedas.
Benjamín: Es un tipo Ziplock, donde tu una vez que lo abres puedes sellarlo, guardarlo si
deseas para mantener el producto.
Leo: s/ 5 soles darían.
Michael: ¿Y en otra presentación?
Alejandro: s/ 5 o s/ 7 soles.
Benjamín: Lo que pasa es que hay un precio de introducción bajo, por lo menos más que
el promedio.
Jimmy: En realidad es un tema que estamos evaluando, justamente la idea es poder entrar
al mercado y poder posicionarnos, pero eso es un tema que se tiene que analizar. El mejor
escenario seria eso no, pero imagínate que hay otra competencia que realmente ya tiene
305
tiempo en el mercado y se mantiene el precio y tú que eres nuevo que entres con un precio
más bajo, tendrían que evaluarlo.
Alejandro: ¿Como dijo que era eso por debajo del mercado?
Benjamín: Tenemos una presentación pequeña que es la de 50 gramos, pero también
estamos pensando en otra presentación que es más tipo para casa, para oficina que
vendría en un pote de vidrio que vendría 700 gramos aproximadamente.
Alejandro: Ya pero como es la presentación la de 50 gramos, es una bolsita
Benjamín: Si es en una bolsita.
Alejandro: De repente le pueden agregar como una caja, de repente así el consumidor
tendría más un valor percibió un poquito mayor, podría pagar un poquito más que cuando
se le da en bolsa.
Jimmy: Si justo nosotros estábamos pensando en dos envases. El primero es un envase
que es más pequeño, que es como un snack para que tú lo puedas consumir, que es un
costo mucho menor obviamente. La segunda presentación que estamos evaluando es un
envase de vidrio que aproximadamente es de este tamaño con una presentación mucho
más elegante porque permite poder tener una cantidad mayor del contenido del producto
y podría ser para que puedas tenerlo en tu casa o para un regalo. Esa es la segunda
presentación del vidrio, donde tú puedes ver el producto, puedas reutilizar nuevamente el
envase, como es un producto orgánico estamos pensando en el tema de reutilizar
nuevamente el envase.
Benjamín: vayan probando este centro de sabor.
Leo: No es higo.
Alejandro: Es chicle.
Michael: Es mango, pero sigue siendo bien parecido a snack.
Antares: ¿Es mango? Parece higo.
Jorge: ha aumentado el sabor.
Benjamín: ¿Y qué tal la combinación, el balance? ¿Rico?
Yoy: Creo que fue igual.
Leo: ¿Yo creo que fue igual?
Alejandro. Se siente más dulce.
Michael: La degustación es completa
Benjamín: ¿Y qué otros sabores les parecía que deberíamos poder lanzar también?
Michael: Fresa
Joe: Manzana
Benjamín: ¿Verde o roja?
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Joe: Verde
Jimmy: por el sabor que pueda bajar un poco el contraste al, puede ser un poco ácida con
el chocolate.
respecto al tema de estacionalidad que épocas del año le gustaría.
Joe: invierno.
Michael: todo el año.
Eduardo: yo lo comería en la universidad en clase.
Michael: para perder ese bajón al salir.
Dahara: eso sería en el tiempo universitario
Jimmy: La idea es que sea como un snack no, que si bien es cierto el chocolate tiende a
consumirse en épocas de frío, el chocolate te proporciona calorías, la idea es que nosotros
podamos posicionar el producto como un snack que tú lo puedas encontrar o consumir en
cualquier época del año, por los mismo valores nutricionales que hemos mencionado,que
tiene tanto el chocolate orgánico como la fruta deshidratada, la fruta deshidratada le han
quitado toda el agua y quedan solo los nutrientes, y va depender la fruta, hay frutas que
tienen probablemente mayor contenido entonces va variar, es una como digamos que está
balanceado hay aportes de temas nutricionales.
Juan: y ¿por qué medios le gustaría recibir información promociones?
por internet, por google, buscas cualquier cosa en google ads y ya.
messenger, instagram.
Dahara: si la mayoría está conectada al instagram
Alejandro: pueden crear un blog pueden crear un blog y escribir campañas de no sé,
escribir sobre chocolates, como beneficia al agricultor, o que forma física parte de la cadena
de distribución.
Jimmy: ah por el tema social de repente, el impacto al medio ambiente el hecho de utilizar
productos.
Michel: de que no utilizar pesticidas, químicos, claro es más saludable.
canal de video también, en Youtube.
Alejandro: claro pero que sea corto también porque si usted lo alarga mucho
probablemente se aburran.
Jimmy: hay estudios por edades por ejemplo para el tema de los millennials, indican que
un video máximo para una persona, una publicidad máximo debe tener entre 3 y 12
minutos, de lo contrario tú se va no, ahora actualmente en la mayoría de redes sociales te
pagan por hacer clic hay algunas aplicación que se instalan dentro por ejemplo en un app,
te instalan una app probablemente gratuita te lanza una propaganda tu tratas de pararla
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pero probablemente hizo que tú la vieras, y ya de una u otra forma te puedes enganchar
rápido.
Alejandro: hay tipo publicidad que son por ejemplo que son intencional y casuales por
ejemplo cuando tu estas jugando te corta y sale la publicidad, es como instagram esa parte
como que tú vas bajando y pasa la publicidad, eso es como casualidad no, de repente uno
lo aprecia mejor así.
Jimmy: que no sea intrusiva.
benjamín: que no sea intrusiva, interrumpe de golpe y más que ver el nombre te da por ver.
Bueno hemos concluido el focus les agradecemos por su presencia nuevamente y por el
aporte que nos han dado al proyecto y de hecho que vamos a sacar las conclusiones de
todos los aportes que cada uno nos ha podido dar para mejorar nuestro producto con el
tema de la plaza donde lo vamos a ubicar como lo podríamos mejorar la comunicación
externamente el producto con el tema de la publicidad, les agradecemos por su tiempo y
nada nuevamente gracias.
308
DECLARACIÓN JURADA