Gobierno Corporativo
& CumplimientoLey 20.393 ResponsabilidadLey 20.393 Responsabilidad
Penal de las Personas
Jurídicas
Consulting – Risk
Septiembre 2010
Ley 20.393Origen de Ley
• Ingreso de Chile a OCDE
• Cumplir con compromiso (con OCDE) de implementar legislación
para combatir el cohecho de funcionarios públicos extranjeros en
transacciones internacionales
2 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• Ley 20.393 Responsabilidad de las Personas Jurídicas entra en
vigencia el 2 de Diciembre de 2009
Ley 20.393Interpretación de la Ley
• Establece la responsabilidad penal aplicable a
las personas jurídicas (privadas y estatales)
• Delitos: cohecho de funcionario público (nacional
y extranjero); lavado de activos; financiamiento
del terrorismo
3 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• Establece pautas de autoregulación para las
empresas en relación a los delitos a través del
Modelo de Prevención de Delitos
Ley 20.393Descripción del Delito - 3 requisitos copulativos
Existencia de un hecho punible
• Cometido por: dueños, controladores, responsables, ejecutivos
principales, representantes o quienes realicen actividades de
administración o supervisión o por una persona natural que esté bajo
la dirección o supervisión de las personas nombradas;
4 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• La comisión del delito fuere cometido directa e inmediatamente en
interés o provecho de la persona jurídica
• La persona jurídica incumpla con su deber de dirección y supervisión
y que tal conducta haya hecho posible la comisión del delito
Ley 20.393 Artículo 4º Deber de supervisión y dirección: Modelo de Prevención
1. Designación de un encargado
de prevención de delitos
2. Definición de medios y facultades del
encargado de prevención de delitos
• Nominación
• Autonomía
• Los recursos y medios en consideración al
tamaño y capacidad económica
• Acceso directo a la Administración de la
Persona Jurídica
5 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
3. Establecimiento de un sistema
de prevención de los delitos
4. Supervisión y certificación del sistema
de prevención de delitos
• Identificación de riesgos
• Identificación de controles existentes
• Establecimiento de nuevos controles
• Establecer método de denuncia,
sanciones, modificar contratos
• Supervisión interna
• certificación de la adopción e
implementación de su modelo de
prevención de delitos
Persona Jurídica
• Rendir cuenta de su gestión y reportar a lo
menos semestralmente.
Ley 20.393Sanciones
• Disolución de la persona jurídica o cancelación de personalidad
jurídica
• Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los
organismos del Estado (2-5 años)
6 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
• Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de
recepción de los mismos por un periodo determinado (20% al 100%
de beneficios)
• Multas (200 UTM a 20.000 UTM)
• Sanciones adicionales
Ejemplo de riesgos comunes a empresas multinacionales
© 2010 Deloitte Chile
Ejemplo de riesgos comunes a empresas multinacionales
Riesgos identificados
Cohecho
• Operaciones de negocio relacionadas con
exportación / importación y relaciones con
agentes de aduana
• Obsequios a empleados públicos
• Operación de negocios en el extranjero
• Donaciones de carácter político
8 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
Financiamiento del terrorismo
Lavado de dinero
• Donaciones a fundaciones y ONGs
• Eventos publicitarios / comerciales
• Negocios con terceros en el extranjero
• Adquisiciones de bienes
• Adquisiciones de bienes a precio fuera de
mercado
• Cuentas bancarias en el extranjero
• Eventos publicitarios / comerciales
• Negocios con terceros en el extranjero
Beneficios
© 2010 Deloitte Chile
Beneficios
Ley 20.393Beneficios de implantar el modelo y lecciones aprendidas…
1. Desarrollar un enfoque integral de cumplimiento, respondiendo de manera efectiva a
esta, y otras regulaciones vigentes (sin crear un “elefante”) y aprovechando los
modelos existentes
2. Tone at the top: el mensaje es lo más importante
3. Un modelo de prevención, varias compañías (incluyendo la región)
4. Mirar con cuidado los niveles medios de la organización: hacer la “cosas correctas”
10 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
4. Mirar con cuidado los niveles medios de la organización: hacer la “cosas correctas”
puede significar diferentes cosas para diferentes personas, no abordarlo como un tema
técnico sino de cambio cultural donde el punto principal son las personas.
5. Un adecuado programa de prevención de delito mejora la gestión de los riesgos y
protege a la organización de los daños financieros y de imagen que representan el
verse involucrado en un acto ilícito
6. Permite estar preparado, anticipando la inclusión de nuevos delitos en un futuro
cercano (cuasidelitos)
Ley 20.393Enfoque metodológico para abordar la Ley
Diagnóstico
Identificación y
evaluación
de riesgos
Diseño del
modelo de
prevención
Implantación
del MPD
• Identificar y evaluar los elementos de
• Identificar y evaluar los riesgos
• De acuerdo a los resultados de la evaluación de
• Desarrollo del modelo definido, evaluando en
Fases
11 Gobierno Corporativo & Cumplimiento Ley 20.393
elementos de Prevención de Delito con los que cuenta actualmente la organización.
riesgos relacionados a los tres delitos en el alcance de la ley
evaluación de riesgos, diseñar el modelo que cubra los riesgos de forma eficiente.
evaluando en todo momento que den respuesta a los requerimientos.
• Definir actividades de monitoreo
Obje
tivos
“La estrategia de compliance debe comenzar por
reconocer que es más barato para las compañías
proactivamente gestionar los riesgos de cumplimiento
y sobre la integridad que reactivamente pagar
abogados y relacionadores públicos para lavar la imagen,
reparar la reputación y minimizar los juicios …”
12 Tendencias globales de ética y cumplimiento – Fernando Gaziano
reparar la reputación y minimizar los juicios …”
Donna Kennedy Glans & Bob Schultz
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