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ANTECEDENTES
La industria de la comida a tenido tanto éxito debido aque produce productos alimenticios que cubren unanecesidad primaria que tiene el hombre para vivir.
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NATURALEZA DEL PROYECTO
La cafetería ofrecerá productos como bebidas ypostres de acuerdo a las exigencias de losconsumidores, para ello la microempresa aplicara
encuestas para definir sus preferencias en cuanto abebidas frías, calientes, y postres que demandan losconsumidores.
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OBJETIVOS
GENERAL Establecer una Cafetería denominada Dulce Sabor, la misma que
ofrecerá servicios y productos como bebidas frías, calientes y postre,orientando a la satisfacción del cliente, que garantizara la generaciónde rentabilidad a las inversiones efectuadas en este negocio
ESPECIFICOS
Ser eficientes y eficaces con la administración de recursos para lageneración del servicio y producto a ofertar.
Realizar investigación de mercado que permita definir lascaracterísticas de los futuros consumidores con respecto a servicios decafetería, definiendo productos, tiempo, precio, calidad.
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ENCUESTAS
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
SINO
95
5
Series1
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
NORTE SURCENTRO OTROS
16
84Series1
Si decimos que el 95 de las personas encuestadas consumenproductos como humitas, quimbolitos, empanadas de viento, café,morocho y chocolate y de estas 84 personas lo hacen en el Surentonces solo en esto nos podemos dar cuenta que el proyecto esfactible y lo podemos implementar.
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PERFIL DEL CLIENTE
Para llegar a identificarlos vamos a utilizar algunas variables relevantes y tenemos que ennuestros productos el cliente tiene el siguiente perfil.
Los consumidores en su mayoría son residentes de parroquias ubicadas al sur de laciudad de Quito.
El consumidor busca un lugar tranquilo para consumir productos de cafetería con sufamilia y amigos.
El consumidor le interesa la cantidad de los productos como el sabor de los mismos.
La población de Solanda, declara consumir este tipo de productos 3 veces por semanacomo punto promedio.
Los postres ofertados deben ser típicos del Ecuador como son las humitas, tamales,
empanadas, quimbolitos entre otros. La población entrevistada fluctúa entre 15 años y 50 años.
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DEMANDA
El siguiente cuadro contiene la Población Económicamente Activa (PEA) delárea urbana de Pichincha, utilizando una relación porcentual del 6.16%para determinar posteriormente la demanda parroquial de Solanda.
Año Población delSur de Quito
2006 800,907
2007 778,452
2008 812,182
2009 834,333
2010 781,114
FUENTE: INEC
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DEMANDA HISTORICA
Las cifras correspondientes a la demanda históricasegmentada se presentan en el siguiente cuadro:
AÑOS X
PEAQUITO ÁREA
URBANA(a)
DEMANDASOLANDA
6.16%
DEMANDASOLANDA TOTAL
2006 1 800.907 49,335.87 49,336
2007 2 778.452 47,952.64 47,953 2008 3 812.182 50,030.41 50,030
2009 4 834.333 51,394.91 51,395
2010 5 781.114 48,116.62 48,117
FUENTE: INEC
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DEMANDA ACTUAL
Partiendo de los datos obtenidos en el cuadro anterior, se puede proyectar la población de lossiguientes años, para cual se utilizara la formula de la regresión lineal y= mx+b.
m=N∑XY- ∑X(∑Y) b=∑Y(∑X^2)- ∑X(∑XY) N∑X^2- (∑X) ^2 N∑X^2- (∑X) ^2 m= 2087
b= 31586
y=mx+b
En donde:y= poblaciónx= años (tiempo)m= pendiente
b= ordenada al origen
CUADRO DE DEMANDA ACTUAL AÑOS (X) (Y) CONSUMIDORES
DE 10 VECES EN ADELANTE POR
SEMANA
(X)
2006 1 49,336 49,336 1
2007 2 47,953 95,906 4
2008 3 50,030 150,090 9
2009 4 51,395 205,580 16
2010 5 48,117 240,585 25
SUMAN 15 246,831 741,497 55
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DEMANDA PROYECTADA
Constituye la base de la tendencia general observada en los datoshistóricos, que tiene como finalidad conocer la magnitud delconsumo futuro durante la vida útil del proyecto.
AÑOS X DEMANDAPROYECTADA
2006 1 49,336
2007 2 47,953
2008 3 50,030
2009 4 51,395
2010 5 48,117 2011 6 49,667
2012 7 49,768
2013 8 49,868
2014 9 49,969
2015 10 50,069
2016 11 50,169
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PARROQUIA “SOLANDA” DE LA CIUDADDE QUITO
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OFERTA
Mediante una observación directa realizada en varias calles del sector, se pudoencontrar 4 establecimientos que se dedican exclusivamente a la venta de bebidas,aperitivos entre otros productos de cafetería, cuya información se expone acontinuación en el siguiente cuadro.
N° Establecimientos Dirección Sector Número decapacidad de
clientes
1 Las delicias del
verde y yuca de la J.
Calle José María
Alemán
Solanda 30
2 Empanadas y
morocho la J.
Calle José María
Alemán
Solanda 50
3 Los Morochos delNegro Worder
Calle José MaríaAlemán
Solanda 40
4 Café con humitas Calle José María
Alemán
Solanda 20
TOTAL 140
EMPRESAS DEDICADAS A LA CONFECCIÓN
FUENTE: OBSERVACIÓN DIRECTA
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De los locales citados el de mayor capacidad es Empanadas y morocho la J con 50 clientes por día y el resto oscila entre20-40 clientes diarios, estableciendo como promedio:
Diario : 35 clientes Semanal: 420 clientes. Mensual 1680 Anual 20160
Considerando que los 4 cafeterías locales seleccionadosatenderán a 420 clientes semanales (35*3*4), 1680 clientesmensuales (420*4*), 20160 anuales (1680*12), constituye laoferta actual de la competencia.
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BALANCE OFERTA – DEMANDA Y CÁLCULO DE LA DEMANDAINSATISFECHA
De este balance se obtiene la demanda insatisfecha lamisma que está dada entre la demanda y la oferta.
AÑO
DEMANDA
PROYECTADA OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
201 49667 20160 29507
Regla de tres:
49,667 100%
29,507 X
x= 29,507*100
49,667
x= 59.41%
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PARTICIPACIÓN DEL PROYECTO EN LA DEMANDA INSATISFECHA(DEMANDA OBJETIVO O META)
Regla de tres: 29,507 100%
5760 X
x= 5760*100%
29,507
x= 19.52%
Se estima que la capacidad instalada ascenderá a65 clientes semanales:
Estimación Clientes •40*3=120semanal •120*4=480mensual
480*12=5760 anual
AÑO DEMANDA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA DEMANDA OBJETIVO
2012 49,768 29,567 5,772 2013 49,868 29,627 5,783
2014 49,969 29,687 5,795
2015 50,069 29,746 5,806
2016 50,169 29,805 5,818
Nuestra participación en la demanda total insatisfecha será de un 20%
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MARKETING MIX
PRECIOSE CONSIDERO EL 40% AL COSTO DE CADAPRODUCTO COMO:
•HUMITAS 0.25 0.35•QUIMBOLITOS 0.29 0.40•EMPANADAS DE VIENTO 0.36 0.50•CAFÉ 0.20 0.30•MOROCHO 0.43 0.60•CHOCOLATE 0.57 0.80
PUBLICIDADLa publicidad de los productos que ofertanuestra Cafetería Dulce Sabor, se dará aconocer a la colectividad a través del diseño yentrega de trípticos, volantes, perifoneo y siexiste la posibilidad a cuñas publicitariasaunque las primeras opciones permitirán
interactuar directamente con los futurosconsumidores
PRODUCTOPara atraer al consumidor se le puede armarcombos y de acuerdo a su precio individualestablecer la promoción pudiendo ser entre
estos:
Café con empanadas 1.00Morocho con empanadas 1.30Chocolate con quimbolitos 1.30Café con humitas 1.00
PLAZA
Con relación a la plaza del producto notendremos problema ya que se contara
con un local ubicado en el centro de lacalle J de la Parroquia de Solanda, dondegeneralmente fluctúa la gente residentedel sur de Quito.
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DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTASPARA EL PROYECTO
Para la determinación de los ingresos tomamos en cuentael precio unitario de venta por la cantidad.
PRODUCTO UNIDAD PRECIO TOTAL
HUMITAS 5772 0.35 1950
QUIMBOLITOS 5772 0.40 2308
EMPANADAS DE VIENTO 5772 0.50 2886
CAFÉ 5772 0.30 1731
MOROCHO 5772 0.60 3463
CHOCOLATE 5772 0.80 4617
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ESTUDIO TECNICO
MACRO LOZALIZACIONEs considerado como el primer nivel de localización de la microempresa,
determinando de esta manera la región la provincia de la misma.
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MICRO LOCALIZACIÓN
El sector donde se ubicará la cafetería es el más óptimo, ya que se trata de un lugardonde el comercio fluye en grandes cantidades, así podemos decir está localizado en elsector Sur en el Barrio Solanda en la calle José María Alemán más conocida como lacalle “J”. Se encuentra en un área altamente lucrativa y de fácil acceso.
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PROCESO DE PRODUCCIÓN
Para la producción de los diferentes productos de la cafetería laempresa tendrá los siguientes procesos:
HUMITA
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ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
DULCE SABOR Cía. Ltda. Es el nombre que las socias han consideradopara establecer la compañía; el cual se aspira que sea aceptado por laSuperintendencia de Compañías, así como también por los clientes.
El objeto de la compañía consiste en: “Brindar un producto de calidad” con atención personalizada.
Las personas que van a ser socias de la Compañía son:
Socio N° 1: Rebeca Elizabeth Lozano Sivisaca, de nacionalidadecuatoriana, domiciliado en la ciudad de Quito, estado civil soltera.
Socio N° 2: Bryan Milton Torres Ulcuango, de nacionalidad
ecuatoriana, domiciliada en la ciudad de Quito, estado civil soltero.
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ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
DULCE SABOR
Directiva
Gerente General
Jefe Administrativo
Contador
Jefe de Marketing y
Ventas Jefe de Producción y
Calidad
Operarios
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ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTOCONCEPTO EXISTENTE NUEVO(FINANCIAMIENTO) TOTAL
1.INVERSIÓN
1.1 ACTIVOS FIJOS
Mobiliario, equipo y maquinaria 700 1250 1950
Equipo de computación 700 700
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1,400 1,250 2,650
1.2 ACTIVOS DIFERIDOS
Estudio de Factibilidad 600 600
Gastos de constitución 800 800
Patentes y licencias 170 170
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 1,570 1,570
1.3 CAPITAL DE TRABAJO 2090 2090
TOTAL INVERSIÓN 1,400 4910 6310
2.FINANCIAMIENTO
2.1 Capital Propio 4000 310 (PROPIO) 4310
2.2 Prestamos de Proveedores 2000 (FINANCIAMIENTO) 2000
TOTAL FINANCIAMIENTO 4000 2310 6,310
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INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD DETALLE
VALORUNITARIO EXISTENTE NUEVO
VALORTOTAL
MUEBLES
8 Mesas 18 144 144
32 Sillas 8 256 256 5 Ollas 200 200 200
1 Escritorio 50 50 50
3 Vajilla 50 150 150
EQUIPO DECOMPUTACIÓN
1 Computadora LG 700 700 700
MAQUINARIA
1 Refrigeradora 750 750 750
1 Microondas 150 150 150
1 Cocina 150 150 150
2 Cilindros de gas 50 100 100
TOTAL 1450 1200 2650
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS (Cifras en dólares americanos)
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INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE VALOR TOTAL
Estudio de Factibilidad $ 600,00
Gastos de Constitución $ 800,00
Patentes $ 170,00
TOTAL $ 1.570,00
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INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO= (COSTO TOTAL- (DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOSAMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO) x (PERIODO DE DESFACE)/12•CAPITAL DE TRABAJO= ((12716+270+142+150) -(428.31 +314))*60
360•CAPITAL DE TRABAJO= 1044.64*2= 2090
Siendo nuestro capital de trabajo $ 2090 a un periodo de desfase de 2 meses.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LAS INVERSIONES
FINANCIAMIENTO EXISTENTE FINANCIAMIENTO TOTAL
Capital Propio 4000 310 (PROPIO) 4310
Prestamos deProveedores
2000(FINANCIAMIENTO
) 2000
TOTAL 4000 2,310 6310
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CRONOGRAMA O CALENDARIO DE EJECUCIÓN DELAS INVERSIONES
INVERSIONES INSTANCIAS O MOMENTOS DE TIEMPO (meses) -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0
1.1 ACTIVOS FIJOS
Mobiliario, equipo ymaquinaria 1950 1950
Equipo de computación 700 700
TOTAL ACTIVOS FIJOS 2,700
1.2 ACTIVOS DIFERIDOS
Estudio de Factibilidad 600 600
Gastos de constitución 800 800
Patentes y licencias 170 170
TOTAL ACTIVOSDIFERIDOS 1,570
CAPITAL DE TRABAJO 2090 2090
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DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA Y DIFERIDA(Cifras en dólares americanos)
CONCEPTO
INVERSIÓNINICIAL
TASA DEDEP.
ANUAL
DEPRECIACIÓNAMORTIZACIÓN ANUAL
VALOR ENLIBROS
FINALIZAR AÑO
2012-2014 2015-2016
DEPRECIACIÓN
MOBILIARIO, EQ. Y MAQUIN. 1950 10% 195 195 975
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 700 33.33% 233.31 - - TOTAL DEPRECIACIÓN 2650 428.31 195 975
AMORTIZACIÓN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
600
20%
120
120
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 800 20% 160 160
PATENTES Y MARCAS 170 20% 34 34
TOTAL AMORTIZACIÓN 1570 314 314
DEPREC.+ AMORTIZACIÓN 4220 742.31 509 975
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PRONÓSTICO DE INGRESO POR VENTA DEL PRODUCTO (HUMITAS,QUIMBOLITOS, EMPANAS DE VIENTO, CAFÉ, MOROCHO, CHOCOLATE (Cifras en
dólares americanos)
CONCEPTO
AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015
DEMANDA OBJETIVO 5772 5783 5795 5806 5818
HUMITAS 0,35 0,40 0,45 0,50 0,55
QUIMBOLITOS 0,40 0,45 0,50 0,55 0,60
EMPANAS DE VIENTO 0,50 0,55 0,60 0,65 0,70 CAFÉ 0,30 0,35 0,40 0,45 0,50
MOROCHO 0,60 0,65 0,70 0,75 0,80
CHOLOLATE 0,80 0,85 0,90 0,95 1,00
VENTA POR LOS
PRODUCTOS 17027,4 18794,75 20572,25 22353,1 24144,7
Total ingresos porventa de losproductos decafetería 17027,4 18794,75 20572,25 22353,1 24144,7
TOTAL INGRESOS 17027,4 18794,75 20572,25 22353,1 24144,7
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PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS Y NOOPERATIVOS
(-)COSTO DEOPERACIÓN 13458 13869 14293 14497 14949
Materiales e insumos 1700 1755 1812 1870 1931
Materia Prima 6500 6710 6927 7150 7381
Personal de Trabajo(Mano de Obra Directa) 2500 2581 2664 2750 2839
Energía Eléctrica 66 68 70 73 75
Agua Potable 70 72 75 77 79 Arriendo 1800 1858 1918 1980 2044
Mantenimiento 80 83 85 88 91
Depreciación yAmortización
742 742 742 509 509
(-)GASTOS ADMINIST YGENERALES 270 279 288 297 307
Suministros de Oficina 20 21 21 22 23
Gastos Generales 250 258 266 275 284
(-) GASTOSFINANCIEROS 142
Interés de la Deuda 142
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AMORTIZACION DE DEUDA
Tabla de Amortización de Deuda
Aporte Bancario (P) 2000,00
Anualidad (A) 357.05
Tasa de Interés (i) 0,12
Período (n) 6
TABLA DE AMORTIZACIÓN : PRESTAMO
TASA DE INTERÉS BANCARIA : 0,12
PERIODO PAGO CAPITAL INTERÉS SALDO
INSOLUTO
1 357.05 317.05 40 1682.95
2 357.05 323.39 33.66 1359.59
3 357.05 329.86 27.19 1029.70
4 357.05 336.46 20.59 693.24
5 357.05 346.19 13.86 350.05
6 357.05 343.05 7
•Préstamo por pagar 2000 anual durante 6 meses•Interés por pagar 12 % anual de 2000.
ESTADO DE RESULTADOS
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ESTADO DE RESULTADOS
(Cifras en dólares americanos)
CONCEPTO AÑOS
2012 2013 2014 2015 2016
VENTAS NETAS 17027 18795 20572 22353 24145
Ingreso por productos 17027 18795 20572 22353 24145
(-)COSTO DE OPERACIÓN 13458 13869 14293 14497 14949
Materiales e insumos 1700 1755 1812 1870 1931
Materia Prima 6500 6710 6927 7150 7381
Personal de Trabajo (Mano de ObraDirecta) 2500 2581 2664 2750 2839
Energía Eléctrica 66 68 70 73 75 Agua Potable 70 72 75 77 79
Arriendo 1800 1858 1918 1980 2044
Mantenimiento 80 83 85 88 91
Depreciación y Amortización 742 742 742 509 509
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3569 4926 6279 7856 9195
(-)GASTOS ADMINIST Y GENERALES 270 279 288 297 307
Suministros de Oficina 20 21 21 22 23
Gastos Generales 250 258 266 275 284
(-) GASTOS FINANCIEROS 142
Interés de la Deuda 142
(-) GASTOS DE VENTA 150 160 170 180 190
(=)Utilidad Operacional 3007 4487 5821 7379 8699
(-)Participación Trabajadores 15% 451 673 873 1107 1305
(=)Utilidad antes Imp. Renta 2556 3814 4948 6272 7394
- Im . Renta 25% 639 953 1237 1568 1849
FLUJO PROYECTADOS DE CAJA
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FLUJO PROYECTADOS DE CAJA(en dólares americanos)
CONCEPTO/ AÑOS 0 1 2 3 4 5
A. FLUJO DE BENEFICIOS
1. Ventas 17027 18795 20572 22353 24145
2. Valor Residual A/ Fijos 975
3. Recup. Capital de Trabajo 2090
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 17027 18795 20572 22353 27210
B. FLUJO DE COSTOS
1. Costos Operativos * 12716 13127 13551 13988 14440
2. Gastos Administrativos y Generales 270 279 288 297 307
3. Gastos Financieros 142
4. Costos y Gastos de Venta 150 160 170 180 190
5. Inv. Activos Fijos 2650
6. Inv. Activos Diferidos 1570
7. Inv. Capital de Trabajo 2090
TOTAL FLUJO DE COSTOS 6310 13278 13566 14009 14465 14937
FLUJO FON. ECONÓMICO (A-B) -6310 3749 5229 6563 7888 9208
MAS: 1. Crédito 2000
MENOS: 2. Amortización de la deuda 2000
3. 15% Trabajadores 451 673 873 1107 1305
4. 25% Impuesto a la Renta 639 953 1237 1568 1849 FLUJO FOND. FINANCIERO -8310 659 3603 4453 5213 6055
Ó
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ESTADO PROFORMA DE SITUACIÓN(en dólares americanos)
CONCEPTO/ AÑOS 0 1 2 3 4 5
A. FLUJO DE BENEFICIOS
1. Ventas 17027 18795 20572 22353 24145
2. Valor Residual A/ Fijos 975
3. Recup. Capital de Trabajo 2090
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 17027 18795 20572 22353 27210
B. FLUJO DE COSTOS
1. Costos Operativos * 12716 13127 13551 13988 14440
2. Gastos Administrativos y Generales 270 279 288 297 307 3. Gastos Financieros 142
4. Costos y Gastos de Venta 150 160 170 180 190
5. Inv. Activos Fijos 2650
6. Inv. Activos Diferidos 1570
7. Inv. Capital de Trabajo 2090
TOTAL FLUJO DE COSTOS 6310 13278 13566 14009 14465 14937
FLUJO FON. ECONÓMICO (A-B) -6310 3749 5229 6563 7888 9208
MAS: 1. Crédito 2000
MENOS: 2. Amortización de la deuda 2000
3. 15% Trabajadores 451 673 873 1107 1305
4. 25% Impuesto a la Renta 639 953 1237 1568 1849
FLUJO FOND. FINANCIERO -8310 659 3603 4453 5213 6055
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PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA
Para la determinación del punto de equilibrio debemos en primerlugar conocer los costos fijos y variables de la empresa; entendiendopor costos variables aquellos que cambian en proporción directa conlos volúmenes de producción y ventas, por ejemplo: materias primas,mano de obra a destajo, comisiones, etc.
COSTOS FIJO VARIABLE TOTAL
MATERIAL E INSUMOS 1700 1700
MATERIA PRIMA 6500 6500
PERSONAL DE TRABAJO MOD 2500 2500
ENERGIA ELECTRICA 66 66
AGUA POTABLE 70 70
ARRIENDO 1800 1800
MANTENIMIENTO 80 80
DEP. Y AMORTIZACION 742 742
SUMINISTROS Y MATERIALES 20 20
GASTOS GENERALES 250 250
INTERES DE LA DEUDA 142 142
GASTOS 0
GASTOS DE VENTA 150 150
TOTAL 2954 11066 14020
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PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDADES
Costo Unitario Variable = CVT
Q
Costo Unitario Variable = 11066
34632
Costo Unitario Variable = 0,31953107
PUNTO DE EQUI. CANTIDADES = CFPVU - CVU
PUNTO DE EQUI. CANTIDADES = 2954
2,95 0,31953107
PUNTO DE EQUI. CANTIDADES = 2954
2,63046893
PUNTO DE EQUI. CANTIDADES = 1122,99369
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PUNTO DE EQUILIBRIO EN VENTAS
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS = 2954
1 - 11066
17027
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS = 29541 - 0,649908968
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS = 2954
0,350091032
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS = 8437,805402
CVT= CV + GV
CVT= 10916 + 150
CVT= 11066
PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS = COSTO FIJO
1 - COSTO VARIABLE
INGRESO TOTALES
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COMPROBACION
COMPROBACION
VENTAS 3312,83
(-)COSTO VARIABLE 358,83
=MARGEN CONTRIBUCION 2954
(-)COSTO FIJO 2954
=IT=CT=BENEFICIO=O 0
NOTA:•Para determinar las ventas se multiplica el Punto de Equilibrio de Cantidad con el Precio de VentaUnitario.•Para determinar el costo variable se multiplica el Punto de Equilibrio de Cantidad con el Costo UnitarioVariable
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GRÁFICO PUNTO DE EQUILIBRIO CANTIDADES