Experiencias en el Monitoreo de la Industria de seguros
El Caso de Costa Rica
Seminario Regional de Expertos OCDE-ASSAL26 y 27 de Setiembre, 2013
Celia González HaugDirectora, División de Normativa y Autorizaciones
Temario
Antecedentes y evolución reciente del mercado de seguros costarricenseContexto del monitoreo y de las estadísticas del mercado de seguros
Supervisión del sistema financieroEstrategia de supervisión del mercado de segurosMarco legalNormativa aplicable
Situación actual: ¿qué tenemos?¿En qué trabajamos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Antecedentes y evolución reciente del mercado de seguros costarricense
Antecedentes del Mercado de Seguros Costarricense
5 años de apertura del mercado de SegurosUna entidad estatal que funcionó como monopolio desde monopolio durante 84 años, y que mantiene alrededor del 90 % del mercado en la actualidad Una escasa cultura de seguros en la mayor parte de la población Escasa bancarización e inclusión financieraSupervisión sectorial (banca, seguros, pensiones y valores ) coordinada por un solo consejo directivoAdopción de NIFF para el Sistema Financiero de previo a la apertura del mercado, con excepciones aprobadas por Consejo Nacional de Supervisión.Existencia de una manual de cuentas para el Sistema Financiero uniforme para todas las entidades supervisadas y normas establecidas de revelación de información.
Profundidad (Primas/PIB) 1925-2012
2,43%
2,05%
Fuente: Hasta 2003, Estudio del mercado de Seguros, Gilberto Arce; 2004 y siguientes datos de los supervisados y el BCCR.
Indicadores del MercadoCOSTA RICA: PROFUNDIDAD Y PENETRACIÓN DEL MERCADO DE SEGUROS,
DICIEMBRE 2010-2012
Año dic-10 dic-11 dic-12
Primas Directas 163,0 172,0 198,9
Obligatorios 50,2 54,9 61,8
Personales 22,1 29,7 40,1
Generales 90,7 87,4 97,1
Primas Directas 2,01% 1,94% 2,06%
Obligatorios 0,62% 0,62% 0,64%
Personales 0,27% 0,33% 0,41%
Generales 1,12% 0,99% 1,00%
Prima Directa Per Capita (equivalente en dólares)
Prima Directa % PIB
Penetración y profundidadAMÉRICA LATINA: PROFUNDIDAD Y DENSIDAD DEL MERCADO DE SEGUROS, 2011.
Profundidad (Primas como % PIB) Densidad (primas per cápita)
Penetración promedio:
2,52% en 2009,2,49% en 2010,2,43% en 2011.
Densidad promedio: US$190 en 2009, US$204 en 2010,
US$236 en el 2011.
TAMAÑO DEL MERCADO: PRIMAS DIRECTASCOSTA RICA: INGRESOS POR PRIMAS POR RAMO DE SEGUROS,
EXCLUYENDO SEGUROS OBLIGATORIOS, DICIEMBRE 2010-2012.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dic-10 Dic-11 Dic-12
Composición primas directas, excluyendo seguros obligatorios
Autos Incendio/LA Vida Accid/Salud Otros daños Otros seguros
41% 37%
7%
36%
17%13%
16%
26%23% 22%
10% 12%
4% 5% 5%10% 10% 8%
COSTA RICA: INGRESOS POR PRIMAS TOTALES Y POR CATEGORÍA DE SEGUROS DICIEMBRE 2010-2012
COSTA RICA: CRECIMIENTO REAL* DE LOS INGRESOS POR PRIMAS TOTALES Y POR CATEGORÍA DE SEGUROS, DICIEMBRE 2010-2012
Categoría Dic10-Dic11 Dic11-Dic12 Dic10-Dic12
Total 1% 8% 9%
Total sin Obligatorios -1% 9% 8%
Obligatorios 4% 5% 10%
Personales 29% 26% 62%
Generales -8% 4% -5% * Colones deflatados por IPC de Servicios con base Julio 2006.
Aseguradora Capital Categoría
Instituto Nacional de Seguros Público Mixta
MAPFRE | Seguros Costa Rica, S.A. Privado Extranjero (España, Panamá) Mixta
Assa Compañía de Seguros, S.A. Privado Extranjero (Panamá) Mixta
Seguros Bolívar Aseguradora Mixta S.A. Privado Extranjero (Colombia) Mixta
Aseguradora Sagicor Costa Rica, S.A. Privado Mixto (CR, Jamaica/Barbados) Mixta
Seguros del Magisterio, S.A. Privado local Personales
Pan American Life Insurance de Costa Rica, S.A. Privado Extranjero (Nueva Orleáns) Personales
Aseguradora del Istmo ADISA, S.A. Privado Mixto (CR, Panamá) Personales
Best Meridian Insurance Company (Sucursal) Privado Extranjero (Florida) Personales
Atlantic Southern Insurance Company (Sucursal) Privado Extranjero (Puerto Rico) Personales
Quálitas Compañía de Seguros (Costa Rica), S.A. Privado Extranjero (México) Generales
Oceánica de Seguros, S.A. Privado Extranjero (Venezuela) Generales
Participantes: Aseguradoras
Contexto del monitoreo y de las estadísticas del mercado de seguros
Contexto: Marco legal(1)
Obligaciones Aseguradoras
Proporcionar a la Superintendencia la información correcta y completa, dentro de los plazos y las
formalidades requeridos
Llevar, en forma adecuada, la contabilidad o los registros
exigidos legalmente.
Definir políticas de control y procedimientos, establecer sistemas contables, financieros,
informáticos, de control interno y de comunicaciones.
Remitir y publicar la información completa y correcta que se
requiera para el público.
Contexto: Marco legal (2)
Funciones
Superintendencia
Poner a disposición del público información relevante sobre la actividad de seguros y de las
entidades aseguradoras
Dictar las demás normas y directrices de carácter técnico u
operativo
Proponer normas generales para el registro contable y
la confección y presentación de estados
financieros
Proponer los manuales de cuentas para que la información contable
refleje, razonablemente la situación
Infraestructura de información
Requerimiento de capital de
solvencia
SBR
Modelo de evaluación SBR
Reforma Normativa contableRige 2014
Reforma Integral SolvenciaRige 2014
Plan piloto (octubre 2012 )
Contexto: Estrategia de Supervisión del Mercado de Seguros
Contexto: Normativa Aplicable
Plan de Cuentas del mercado de Seguros
Normas de Remisión de información
Normas sobre Modelos de Estados
Financieros de Aseguradoras
Disposiciones contables generales para Sist. Financiero
Adopción de NIFF
Reglamento de Auditores Externos
Normas para la publicación Estados
Auditados
Situación actual: ¿qué tenemos?
Situación actual: ¿qué tenemos?
Remisión de información mediante archivos en excel, revelación de información básica del mercadoInició implementación del Sistema de Supervisión de Seguros (SSS) para remisión, procesamiento y almacenamiento de la información financiera y contable de aseguradorasPublicación de información mensual para el público mediante página webDisponibilidad de estados financieros en sitio web
Auditados (anual e intermedios)Resumen de estados financieros en web mensualmente
Situación actual: ¿qué tenemos?
Información Disponible
Saldos Contables-M(balance de
comprobación)
Estados Financieros (T)
Primas directas, por ramo por
aseguradora (M)
Siniestros por ramo por aseguradora
(M)
Información de reaseguro cedido y
retrocedido (M)
Información mínima de suficiencia
patrimonial (M)
Situación actual: ¿qué tenemos?
Monitorio Actual para labores de supervisión
• Revisión de registro contable y consistencia contable
• Razonabilidad del registro contable
• Seguimiento del régimen de solvencia y del capital mínimo
• Construcción de indicadores básicos
¿En qué trabajamos para mejorar el monitoreo y la revelación de información
del sector?
¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Sistema de Supervisión de Seguros
Sistema de Indicadores
de Alerta Temprana
Mejorar Revelación de Información
al Público
• Carga• Valida• Procesa• Notifica
SUGESE
ASEGURADORA
Modelos de información
Notificación
Consulta estado de envíos
Supervisión de Intermediarios I
Supervisión de Intermediarios II
ExpedienteElectrónico
Panel de Inf. GerencialSupervision InSito
Supervisión de Aseguradoras
PROCESO DE ENVIO
PROCESO CONSULTA
PROCESO SUPERVISION
PROCESO GENERACION
SUPERVISIÓN DE SEGUROS
Servicio Web
¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Etapas del Sistema de Supervisión de Seguros (SSS)
1IV T 201
3
• Información de canales de comercialización (T)• Run off (T)• Información de producción: contratos, asegurados y primas (T)
2I T
2014
• Saldos Contables (balance de comprobación) (M)• Cuenta técnica por ramo (T)• Detalle de información de solvencia (M)
3201
4
• Información de intermediarios financieros (T)• Información para suficiencia patrimonial (M)
4
2014
• Información de aseguradoras para Banco Central (cuentas nacionales, estadísticas monetarias y Balanza de Pagos)
¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT)
• Producto generado a partir del desarrollo de Sistema de Supervisión de Seguros (SSS)
• Sistema que sintetiza conjunto de indicadores de alerta temprana con el de evaluar las áreas de riesgo identificadas para fines de supervisión de la actividad aseguradora
• Se establecen cómo áreas relevantes: • adecuación de capital y endeudamiento• rentabilidad y gestión• gestión de activos y liquidez.
¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT) (1)
Adecuación de Capital y Endeudamiento• Endeudamiento Total• Endeudamiento Financiero• Provisión bruta para siniestros a patrimonio neto• Provisión neta para siniestros a patrimonio neto• Tasa bruta de riesgo• Retención a patrimonio o tasa neta de riesgo• Índice capital mínimo• Índice suficiencia capital• Variación del índice de suficiencia de capital
Gestión de Activos y Liquidez• Ratio de Liquidez• Cobertura de provisiones técnicas
¿Qué hacemos para mejorar el monitoreo y la revelación de información del sector?
Sistema de Indicadores de Alerta Temprana (SIAT) (2)
Rentabilidad y Gestión• Crecimiento de las primas de seguro directo• Rentabilidad de las inversiones• Rentabilidad del patrimonio (ROE)• Índice de siniestralidad• Índice de gastos• Ratio Combinado• Indicador de Run off• Coste medio de los siniestros • Velocidad media de liquidación• Índice de rescate • Indicador de Concentración de Reaseguro• El monto del rescate dividido por la provisión matemática media.
A manera de Reflexión final…
• Costa Rica tiene pendiente muchas labores en materia de estadística y mucho que aprender.
• El país ha procurado establecer las bases para contar con un sistema de estadísticas y un monitoreo de éstas integral y ajustado a las mejores prácticas internacionales.
• En contar con un buen sistema de estadísticas requerirá la coordinación y negociación de la Superintendencia con la industria.
¡MUCHAS GRACIAS!