Download - Estados de Presupuesto y Balance General
10,000.00$ 16,800.00$
16,000.00$ 1,250.00$
48,000.00$ 3,000.00$
1,800.00$ 21,050.00$
75,800.00$
37,000.00$ 78,950.00$
12,800.00$
24,200.00$
100,000.00$ 100,000.00$
LA ILUCION SOLICITA, CON LA INFORMACION SIGUIENTE QUE SE LE PREPARE SU PRESUPUESTO PARA EL PERIODO DE
ABRIL A JULIO DE 2015
LA ILUSION
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2015
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL
TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES
SUELDOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
INVENTARIOS DE MERCANCIA
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
EQUIPO MUEBLES Y OTROS
DEPRESION ACUMULADA
ACTIVOS CORRIENTES:
INFORMACION ADICIONAL
1) SE TIENE LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CON RESPECTO A LAS VENTAS: MARZO $40000; ABRIL $50000; MAYO $80000; JUNIO $60000; JULIO
$50000; AGOSTO $40000. DE DICHAS VENTAS, SE COBRARÁ EL 60% EN EL MES EN QUE SE REALICEN Y EL RESTO EN EL MES SIGUIENTE.
3) SE ADQUIRIRÁ DE CONTADO UN CAMION DE MEDIO USO EN EL MES DE ABRIL EN $3000
4) SE TIENEN LOS SIGUIENTES GASTOS Y LA FORMA EN QUE SE CUBRIRAN
2) AL TERMINO DE CUALQUIER MES, SE DESEA MANTENER UN INVENTARIO BASICO DE $20000 MAS EL 80% DEL COSTO DE LA VENTA DEL MES
SIGUIENTE. EL COSTO DE VENTAS REPRESENTAN EL 70% DE LAS VENTAS DEL MES. POR ACUERDO CON LOS PROVEEDORES, DE LAS COMPRAS
EFECTUADAS EN EL MES, SE LIQUIDARA EL 50% EN DICHO MES Y EL REMANENTE EN EL SIGUIENTE.
5) LA ILUSION DESEA CONSERVAR UN MINIMO DE EFECTIVO DE $10000 AL FINAL DE CADA MES. SI LA EMPRESA TUVIERA LA NECESIDAD DE PEDIR
DINERO PARA CUMPLIR CON ESTE REQUISITO, EL BANCO LAGARTO ESTA DISPUESTO A SATISFACERLA. LAS CONDICIONES SON DE QUE EL PRESTAMO
Y LA DEVOLUCION DE ESTE SERA EN MULTIPLOS DE $1000, BAJO UNA TASA DE INTERES DEL 18% EL CUAL SE APLICARA EXCLUSIVAMENTE SOBRE LA
PARTE PRINCIPAL QUE SE ESTE LIQUIDANDO DESDE EL MOMENTO DE LA PETICION A LA FECHA DE PAGO. LOS PRESTAMOS SE CONCIERTAN AL
COMIENZO DE MES Y SE LIQUIDAN AL FINAL DEL MES.
SUELDOS Y SALARIOS $2500 MENSUALES FIJOS SE CUBREN EN FORMA QUINCENAL, 15 DIAS DEPUES DE QUE SE HAYA GANADO
COMISIONES 15% SOBRE LAS VENTAS DEL MES
GASTOS VARIOS 5% SOBRE LAS VENTAS DEL MES
RENTA $2500 MENSUALES
SEGUROS APLICADOS $200.
DEPRESIACION $500 MENSUALES
SE PAGA EN LA MISMA FORMA DE LOS SUELDOS
SE LIQUIDAN EN EL MES EN QUE OCURREN
PAGADAS EN EL MES QUE CORRESPONDE
CANTIDAD EXPIRADA EN CADA MES
INCLUYENDO LA INVERSION DEL CAMION ADQUIRIDO
MES VENTAS NETAS COSTOS DE VENTA GASTOS VARIOS
MARZO 40,000.00$
ABRIL 50,000.00$ 35,000.00$ 2,500.00$
MAYO 80,000.00$ 56,000.00$ 4,000.00$ JUNIO 60,000.00$ 42,000.00$ 3,000.00$
JULIO 50,000.00$ 35,000.00$ 2,500.00$
AGOSTO 40,000.00$ 28,000.00$
240,000.00$
SALIRIOS RENTA CAMION
$ 2,500.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00
SEGUROS DEPRECIACION
200.00$ 500.00$
COMISIONES POR PAGAR PROVEEDORES CAPITAL CONTABLE
4,250.00$ 16,800.00$ 78,950.00$
INVENTARIO INICIAL SALDO INICIAL SALDO MIN DESEADO
48,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$
VENTA DE LOS 4 MESES
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VENTAS DE CONTADO 30,000.00$ 48,000.00$ 36,000.00$ 30,000.00$
VENTAS A CREDITO 16,000.00$ 20,000.00$ 32,000.00$ 24,000.00$
TOTAL 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$
INVENTARIO INICIAL 48,000.00$ 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$
51,800.00$ 44,800.00$ 36,400.00$ 29,400.00$
99,800.00$ 109,600.00$ 90,000.00$ 77,400.00$
INVENTARIO FINAL 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 42,400.00$
COSTOS DE VENTAS 35,000.00$ 56,000.00$ 42,000.00$ 35,000.00$
ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
VENTAS DEL CONTADO DEL MES 30,000.00$ 48,000.00$ 36,000.00$ 30,000.00$ 144,000.00$ SALDO DE LAS VENTAS DE CREDITO DEL MES
PASADO 16,000.00$ 20,000.00$ 32,000.00$ 24,000.00$ 92,000.00$
TOTAL DE COBRANZA A CLIENTES 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$ 236,000.00$
ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
INVENTARIO FINAL 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 42,400.00$ 208,800.00$
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDAD 35,000.00$ 56,000.00$ 42,000.00$ 35,000.00$ 168,000.00$
TOTAL DE LAS NECESIDADES 99,800.00$ 109,600.00$ 90,000.00$ 77,400.00$ 376,800.00$
INVENTARIO INICIAL 48,000.00$ 64,800.00$ 53,600.00$ 48,000.00$ 214,400.00$
COMPRAS 51,800.00$ 44,800.00$ 36,400.00$ 29,400.00$ 162,400.00$
ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
50% DE LAS COMPRAS DEL MES 25,900.00$ 22,400.00$ 18,200.00$ 14,700.00$ 81,200.00$
50% DE LAS COMPRAS DEL MES ANTERIOR 16,800.00$ 25,900.00$ 22,400.00$ 18,200.00$ 83,300.00$
DESEMBOLSO EN EFECTIVO POR COMPRAS 42,700.00$ 48,300.00$ 40,600.00$ 32,900.00$ 164,500.00$
ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
SALARIO (FIJOS) 2,500.00$ 2,500.00$ 2,500.00$ 2,500.00$ 10,000.00$
COMISIONES ( 15% DE LAS VENTAS DEL MES) 7,500.00$ 12,000.00$ 9,000.00$ 7,500.00$ 36,000.00$
TOTAL 10,000.00$ 14,500.00$ 11,500.00$ 10,000.00$ 46,000.00$
ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
50% DE LOS GASTOS DEL ANTERIOR MES 4,250.00$ 5,000.00$ 7,250.00$ 5,750.00$ 22,250.00$
505 DE LOS GASTOS DEL PRESENTE MES 5,000.00$ 7,250.00$ 5,750.00$ 5,000.00$ 23,000.00$
TOTAL 9,250.00$ 12,250.00$ 13,000.00$ 10,750.00$ 45,250.00$
+
+
PRESUÚESTO DE COBRANZA EN EFECTIVO A CLIENTES DE ABRIL A JULIO 2015
+
-
+
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR COMPRAS PARA ABRIL A JULIO 2015
+
PRESUPUESTO DE SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO POR SALARIOS Y COMISIONES PARA ABRIL A JULIO 2015
+
PRESUPUESTOS DE COMPRAS PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015
PRESUPUESTOS DE VENTAS DE ABRIL A JULIO 2015
+
-
COMPRAS
ABRIL MAYO JUNIO JULIO
SALDO INICIAL CAJA 10,000.00$ 10,550.00$ 10,970.00$ 10,965.00$
INGRESOS A CAJA
COBRO A CLIENTES 46,000.00$ 68,000.00$ 68,000.00$ 54,000.00$
TOTAL DE CREDITO DISPONIBLE PARA LAS NECESIDADES ANTES DE FINANCIAMIENTO 56,000.00$ 78,550.00$ 78,970.00$ 64,965.00$
DESEMBOLSO DE CAJA
MERCANCIAS 42,700.00$ 48,300.00$ 40,600.00$ 32,900.00$
SALARIOS Y COMISIONES 9,250.00$ 12,250.00$ 13,000.00$ 10,750.00$
GASTOS MICELANEOS, 5% DE LAS VENTAS 2,500.00$ 4,000.00$ 3,000.00$ 2,500.00$
ALQUILER 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$
COMPRA DE CAMION 3,000.00$ 0 0 0
TOTAL DE DESEMBOLSOS 59,450.00$ 66,550.00$ 58,600.00$ 48,150.00$
SALDO MINIMO EN EFECTIVO DESEADO 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$
TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO 69,450.00$ 76,550.00$ 68,600.00$ 58,150.00$
EXCESO (DEFECTO) DEL TOTAL DEL CREDITO DISPONIBLE SOBRE EL TOTAL DE LAS NECESIDADES EN
EFECTIVO ANTES DEL FINANCIAMIENTO 13,450.00-$ 2,000.00$ 10,370.00$ 6,815.00$
FIANCIAMIENTO
PRESTAMO (AL INICIO) 14,000.00$ 0 0 0
PAGOS (AL FINAL) 0 1,000.00$ 9,000.00$ 4,000.00$
INTERESES (18% ANUAL) 0 30.00$ 405.00$ 240.00$
EFECTOS TOTALES DEL FINANCIAMIENTO 14,000.00$ 1,030.00$ 9,405.00$ 4,240.00$
SALDO FINAL EN CAJA 10,550.00$ 10,970.00$ 10,965.00$ 12,575.00$
VENTAS
COSTO DE ARTICULOS VENDIDO
MARGEN BRUTO
SALARIOS Y COMISIONES
ALQUILER
GASTOS MICELANEOS
SEGURO
DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS DE INTERES
UTILIDAD NETA
GASTOS OPERATIVOS
46,000.00$
8,000.00$
12,000.00$
800.00$
2,000.00$ 68,800.00$
3,200.00$
675.00$
2,525.00$
ESTADO DE RENDIMIENTO PRESUPUESTADO PARA LOS MESES DE ABRIL A JULIO 2015
240,000.00$
168,000.00$
72,000.00$
ESTADO PRESUPUESTADO DE INGRESOS Y DESEMBOLSO DE CAJA
12,575.00$ 14,700.00$
20,000.00$ 1,250.00$
42,400.00$ 3,750.00$
1,000.00$ 19,700.00$
75,975.00$
40,000.00$ 81,475.00$
14,800.00$
25,200.00$
101,175.00$ 101,175.00$
DEPRESION ACUMULADA
TOTAL DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL DE ACTIVOS TOTAL PASIVO Y CAPITAL
LA ILUSION
BALANCE GENERAL AL 31 JULIO DEL 2015
ACTIVOS PASIVO Y CAPITAL
ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO PROVEEDORES
CUENTAS POR COBRAR SUELDOS POR PAGAR
INVENTARIOS DE MERCANCIA COMISIONES POR PAGAR
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL DE PASIVOS
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:
EQUIPO MUEBLES Y OTROS CAPITAL CONTABLE