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El Presupuesto de un Proyecto
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Temario
• Definición Presupuesto• Los planes operacionales• Cálculo de Costes: Categorías• Origen del Presupuesto• Reglas Presupuestarias• Tipos de presupuestos• Entradas, herramientas/técnicas y
salidas• Pasos para el cálculo del presupuesto.
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¿Qué es un presupuesto?
Documento que traduce los planes en dinero.
• Gasto dinero que necesita gastarse para conseguir las actividades planificadas
• Ingresos dinero que necesita generarse para cubrir los costes de finalización del trabajo
Consiste en una estimación con fundamento sobre las necesidades en términos monetarios para realizar tu trabajo.
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¿Por qué es necesario un presupuesto?
Indica cuánto dinero necesitas para llevar a cabo tus actividades.
Obliga a pensar rigurosamente sobre las consecuencias de
tu planificación de actividades.
Permite controlar tus ingresos y gastos.
Una buena práctica para la contabilidad y
transparencia financiera.
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¿Quién debería participar en la elaboración del presupuesto?
El Director financiero y/o contable
El Director del proyecto
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Los planes operacionales
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Cálculo de costes: Categorías
Costes operacionales
Costes organizativos
Costes de empleo de personal
Costes de inversión
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Cálculo de costes de operaciones
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Cálculo de costes organizativos
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De dónde viene el presupuesto
Donaciones.
Ingresos generados de las ventas o servicios.
Suscripciones.
Cuota de afiliación.
Acontecimientos especiales.
Inversiones.
Campañas.
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Reglas presupuestarias (Parte I)
Calcular siempre
Costes iniciales Investigación y desarrollo
Democracia y gobierno
Marketing o relaciones públicas
Las contribuciones en especie (sin dinero, con mercancías) deberían incluirse a modo de anotación aparte dentro del presupuesto.
El presupuesto se calcula por toda la duración del proyecto.
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Reglas presupuestarias (Parte II)
• Los cálculos no son meras valoraciones, sino conjeturas hechas con fundamento.
• Documentar todo el presupuesto
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Tipos de presupuestos
• Mínimo necesario para que la organización o proyecto sobreviva y tenga un funcionamiento útil.
Presupuesto de supervivencia
• Se basa en los ingresos garantizados en el momento en el que se planifica el presupuesto.
Presupuesto garantizado
• Lo que gustaría hacer en caso de que recaudaras dinero extra.
Presupuesto óptimo
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Entradas, herramientas/técnicas y salidas
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Pasos para la elaboración del Presupuesto1. Enumerar los artículos en los que
gastas el dinero2. Calcular el coste de unidad de los
artículos de referencia, seguido de los costes anuales
3. Enumera tus posibles fuentes de ingreso o entradas brutas, y después categorízalas.
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Pasos para la elaboración del Presupuesto5. Preparar tu formato de presupuesto.6. Realizar la suma de lo
presupuestado.7. Añadir anotaciones para explicar los
artículos que no estén claros.8. Obtener una respuesta sobre tu
presupuesto.9. Concluir tu presupuesto.
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Preguntas
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