Download - El gallo de oro (1)
ESCRITURA PÚBLICA
En la Ciudad de Fusagasuga, comparecieron los señores GLORIA CASTRO, ADRIANA LOZANO, CAROLINA PÉREZ . Identificados
con las cédulas de ciudadanía número: 3507636 de Fusagasuga, 63487592 de Fusagasuga, 91060975839 de Fusagasuga
respectivamente de nacionalidad colombiana, mayores de edad y vecinos de Fusagasuga, los cuales manifestaron:
PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirse para constituir una compañía
comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girará bajo la razón social GALLO DE ORO
LTDA, cuyo domicilio será la ciudad de Fusagasuga.
SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades: Compra y venta de
productos de muebles y electrodomésticos. TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de $100.000.000.representado
en tres Cuotas. Este capital ha sido suscrito y pagado íntegramente por los socios fundadores así:
Socio:
Valor
1 GLORIA CASTRO
$50.000.000
1 ADRIANA LOZANO
$30.000.000
1 CAROLINA PÉREZ
$20.000.000
La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.
CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, en el que se
anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y número de cuotas que cada uno posea, así como los
embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por vía de remate.
QUINTA.- Administración: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La junta general
de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener un revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios
excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta
general de socios la integran los socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.
SEXTA.- Representación: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a un gerente y un suplente, de libre
nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un año para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la
fecha de la firma de la presenta acta. El gerente será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente
tendrá la función de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De común
acuerdo, se designa al señora GLORIA CASTRO como Gerente, y la señora ADRIANA LOZANO , como suplente del gerente, para el
primer periodo que inicia en esta fecha.
SÉPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su
encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes
funciones:
a) Uso de la firma o razón social;
b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios. Designar los demás empleados
que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por
ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar
los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además, las
funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias yel balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;d) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;e) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así loautorice la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos sepacta.f) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.PARÁGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la ejecución de todo acto o contrato que exceda de diez millones de pesos. ($10.000.000).
NOVENA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones serán ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarán dentro
de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicación
por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) días hábiles de anticipación, por lo menos. Si convocada
la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el
primer día hábil del mes de abril, a las 10 am., en las oficinas de la administración del domicilio principal. Las reuniones ordinarias
tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar
las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución de
utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias
se efectuarán cuando las necesidades imprevistas o urgentes de la compañía así lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor
fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un
número de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones extraordinarias
se hará en la misma
forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas
y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma anticipación prevista para las ordinarias.
Las reuniones de la junta general de
socios se efectuarán en el domicilio social. Sin embargo, podrá reunirse válidamente cualquier día y en cualquier lugar sin previa
convocación, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social.
DÉCIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendirlos administradores;c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley;d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, así como fijar la remuneración delprimero;e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás funcionariosde su elección;
f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando lamisma junta se los solicite;g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversión provisional;h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas, así como a la admisión de nuevossocios;i) Decidir sobre el registro y exclusión de socios;j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, elrepresentante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiereincumplido sus obligaciones u ocasionado daños o perjuicios a la sociedad;k) Autorizar la solicitud de celebración de concordato preventivo potestativo;l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisándoles sus facultades; yll) Las demás que le asignen las leyes y estos estatutos.
DÉCIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formará una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas
de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este último porcentaje disminuyere
por cualquier causa, la sociedad deberá seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los ejercicios
siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado. La junta general de socios podrá constituir reservas
ocasionales, siempre que tengan una destinación específica y estén debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se
harán las apropiaciones necesarias para atender el pago de impuestos. Hechas las deducciones
por este concepto y las reservas que acuerde la junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades
líquidas se repartirá entre los socios en proporción a las cuotas que poseen.
DÉCIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán las cuentas y se harán el inventario y el
balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de pérdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto
de distribución de utilidades, se presentará por éste a la consideración de la junta general de socios. Para determinar los resultados
definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente
ejercicio será necesario que se hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas
necesarias para atender el deprecio, desvalorización y garantía del patrimonio social (9).
DÉCIMA TERCERA: CESIÓN DE CUOTAS: Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas, lo que implicará una reforma estatutaria
y de consiguiente se hará por escritura pública, previa aprobación de la junta de socios (y autorización de la Superintendencia de
Sociedades, si la sociedad va a estar o está sometida a su vigilancia). La escritura será otorgada por el representante legal de la
compañía, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus
cuotas las ofrecerá a los demás socios por conducto del representante legal de la compañía, quien les dará traslado inmediatamente y
por escrito para que dentro de los siguientes quince (15) días hábiles, manifiesten si tienen interés en adquirirlas, según el precio, el
plazo y las demás condiciones de la cesión se expresarán en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta
tendrán derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las tomen, su derecho acrecerá
a los demás, también a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o plazo;
se designarán peritos, para su fijación, conforme al procedimiento que indique la ley, yserán obligatorios para las partes.
DÉCIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durará por el término de un año (01 julio de 2011). (1) año, contados desde la fecha de
esta escritura y se disolverá por las siguientes causales:
a) Por vencimiento del término de su duración. Si antes no fuere prorrogado válidamente;
b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la misma o por la extinción de la cosa o cosas cuya
explotación constituye su objeto;
c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25);
d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad;
e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las
prescripciones de la ley;
f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;
g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%),
Por las demás causales señaladas en la ley.PARÁGRAFO.- La sociedad continuará (salvo estipulación en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley.En los casos previstos en el Código de Comercio, podrá evitarse la disolución de la sociedad adoptando las modificaciones que sean del caso, según la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a condición de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.Disuelta la sociedad, se procederá de inmediato a su liquidación, en la forma indicada en la ley.En consecuencia, no podrá iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservarásu capacidad jurídica únicamente para los actos necesarios a la inmediata liquidación. El nombrede la sociedad (o su razón social, según el caso), una vez disuelta, se adicionará con laexpresión “en liquidación”. Su omisión hará incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las responsabilidades establecidas en la ley.
DÉCIMA QUINTA: - LIQUIDACIÓN - La liquidación del patrimonio social se hará por un liquidador o por varios liquidadores
nombrados por la junta general de socios por cada liquidador se nombrará un suplente. El nombramiento se inscribirá en el registro
público de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure inscrita como
representante legal de la sociedad en el registro de comercio y será su
suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así
lo acuerdan ellos unánimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin que
previamente se aprueben las cuentas de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos
treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá
a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberán informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se
encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el
lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Además,
tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el período de liquidación la junta general de socios se
reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores
(y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo
externo de la sociedad, no podrá distribuirse suma alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que
exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligaciones sociales se
hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se
hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se
distribuirá entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos
sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre
de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a título de liquidación.
DÉCIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecución y liquidación, se
resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la cámara de comercio de Fusagasuga., mediante sorteo entre los árbitros
inscritos en las listas que lleva dicha
cámara. El tribunal así constituido se sujetará a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las demás disposiciones legales que lo
modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estará integrado por tres árbitros; b) La organización
interna del tribunal se sujetará a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje de la cámara de comercio
de Fusagasuga; c) El tribunal decidirá en derecho, y d) El tribunal funcionará en la ciudad de Fusagasuga. En el centro de arbitraje de
la cámara de comercio de esta ciudad (10).
DÉCIMO SÉPTIMO: -DOMICILIO- El establecimiento comercial podrá ser notificado en la siguiente dirección: calle 9#5-39. Los socios
también podrán ser notificados en las siguientes direcciones: GLORIA CASTRO calle 7 #4-19, ADRIANA LOZANO circula 3ra 68 C
10 apartamento 303, Sara Teresita y CAROLINA PÉREZ calle 11# 1-24 liquidador se nombrará un suplente. El nombramiento se
inscribirá en el registro público de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure
inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y será su suplente quien figure como tal en el mismo
registro. No obstante lo anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así lo acuerdan ellos unánimemente. Quien
administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin que previamente se aprueben las cuentas
de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos
treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá
a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberán informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se
encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el
lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Además,
tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el período de liquidación la junta general de socios se
reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores
(y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo
externo de la sociedad, no podrá distribuirse suma alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que
exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligaciones sociales se
hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se
hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se
distribuirá entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos
sociales entre los socios
a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus
correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a título de liquidación.
EJERCICIO # 1Mediante una escritura publica # 000001 de julio 01 de 2010 de la notaria del circuito de bogota DC se decreta la sociedad el GALLO DE ORO LTDA cuyo objetivo social es la compra y venta de muebles y electrodomésticos. El aporte de los socios es así:Gloria castro aporta la suma de $ 50.000.000 para lo cual hace entrega del cheque # 000001 de Bancolombia $30.000.000 y el #000002 del banco popular por $ 20.000.000Adriana lozano aporta $30.000.000 en muebles y enseres para equipamiento de la oficina.Carolina Pérez aporta un furgón por valor de $ 20.000.000
IMPUTACIÓN110505 caja general $ 50.000.000154008 camiones volquetas y furgones $ 20.000.000152405 muebles y enseres $ 30.000.000311505 aporte sociales $100.000.00
EL GALLO DE ORO LTDA01 julio 2010Comprobante de Apertura Nº 001
Código Cuenta Parcial Debe Haber 1105 Caja
50.000.000110505 Caja general 50.000.000
1524 Equipo de oficina 30.000.000
1524005 Muebles y enseres 30.000.000
1540 Flota de equipo de trasporte20.000.00
154008 Camiones volquetas y furgones 20.000.000
3115 Aportes sociales100.000.000
311505 Cuotas o partes de interés social
31150501 Gloria castro 50.000.000
31150502 Adriana lozano 30.000.000
31150503 Carolina Pérez 20.000.000
SUMAS IGUALES 100.000.000 100.000.000
COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR INICIO DE LA SOCIEDAD EL GALLO DE ORO LTDA Y
APORTES DE SUS SOCIOS
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
GALLO DE ORO LTDA
INVENTARIO INICIAL
A julio 01 de 2010
código Cuenta Cantidad Valor unitario Valor parcial Valor total
1 ACTIVO
1105 Caja 50.000.000
110505 Caja general 50.000.000
1524 Equipo de oficina 30.000.000
152405 muebles y enseres 30.000.000
Escritorios 5 1.200.000
fax 4 350.000
impresoras 4 500.000
Archivadores 5 172.000
Caja registradora 3 2.580.000
computadores 4 3.000.000
1540 flota y equipo de transporte 20.000.000
154008 camiones furgones y 20.000.000
TOTAL ACTIVOS 100.000.000
PASIVOS
TOTAL PASIVOS 0.000
PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES 100.000.000
31150501 gloria castro 50.000.000
Cuota parte de interés social 50 1.000.000
31150502 Adriana lozano 30.000.000
Cuota parte de interes social 30 1.000.000
31150503 Carolina Pérez 20.000.000
cuo part de int social 20 1.000.000
TOTAL
PATRIMONIO
100.000.000
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
100.000.000
GALLO DE ORO LTDA
BALANCE INICIAL
JULIO 01 DE 2010
ACTIVO
CAJA $50.000.000
EQUIPO DE OFICINA $30.000.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $20.000.000
TOTAL ACTIVO $100.000.000
PASIVO
TOTAL PASIVO $0.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $100.000.000
TOTAL PATRIMONIO $100.000.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $100.000.000
Ejercicio 2:
Julio 03 abre a nombre de la sociedad una cuenta de cheques en el banco de Bogota, depositando los $30.000.000 y otra cuenta en
Bancolombia depositando los $ 20.000.000
IMPUTACIÓN
110505 CAJA GENERAL $50.000.000
11100501 BANCO DE BOGOTA $30.000.000
11100507 BANCOLOMBIA $20.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
03 julio 2010
Comprobante N 002
Código Cuenta Parcial Debe Haber 1105 Caja
50.000.000110505 Caja general 50.000.000
1110 Bancos50.000.000
111005 Bancos nacionales
11100501 Banco de bogota 30.000.00
11100507 Bancolombia 20.000.000
SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000
COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR INICIO DE LA SOCIEDAD EL GALLO DE ORO LTDA Y
APORTES DE SUS SOCIOS
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
EJERCICIO 3
Julio 05 compra según factura # C-01. 5 juegos de sala referencia XYZ $300.000 c/u y paga con cheque Bancolombia
IMPUTACIÓN
143536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS $1.500.000
11100507 BANCOLOMBIA $1.687.500
240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $240.000
236540 COMPRAS $52.500
220501 MUEBLES “EL PINO” $1.687.500
220501 MUEBLES ”EL PINO” $1.687.500
EL GALLO DE ORO LTDA
05 julio 2010
Comprobante N 003
Código Cuenta Parcial Debe Haber 1435 M/CIAS NO FAB X LA EMPRESA
1.500.000143536 MUEBLES ELECTRODOMÉSTICOS 1.500.000
2408 IMPUESTO/VENTAS POR PAGAR240.000
240801 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 240.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES1.687.500
220501 MUEBLES “EL PINO” 1.687.500
1110 BANCOS1.687.500
11100507
BANCOLOMBIA 1.687.500
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 52.500
236540 COMPRAS 52.500
2205 PROVEEDORES NACIONALES 1.687.500
220501 MUEBLE “EL PINO” 1.687.500
SUMAS IGUALES3.427.500 3.427.500
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
Ejercicio 4
JULIO 10 VENDE A CRÉDITO 2 JUEGOS DE SALA A $500.000 C/U CON LA FACTURA DE VENTA B-01
IMPUTACIÓN
143536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 600.000
613536 ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES 600.000
413536 MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 1.000.000
13050501 MUEBLES GOYA 1.125.000
240801 IMPUESTO/VENTAS 160.000
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 35.000
EL GALLO DE ORO LTDA
10 julio 2010
Comprobante N 004
CÓDIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
1435Mercancías no fabr x la empresa
$600.000
143536Muebles electrodomésticos
600.000
2408 Impuesto / ventas por pagar 160.000
240801 Impuestos sobre ventas 160.000
4135 Comercio <y> 1.000.000
413536Electrodomésticos y muebles
1.000.000
1305 clientes 1.125.000
13050501 Muebles el “goya” 1.125.000
1355 Anticipo de impuesto 35.000
135515 Retención en la fuente 35.000
6135 Costo de venta 600.000
613536Electrodomésticos y muebles
600.000
Sumas Iguales 1.760.000 1.760.000
COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR VENTA CON FACTURA
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
Ejercicio 5
Julio 15 compra de 5 juegos de sala referencia XYZ a $ 500.000 paga con cheque del banco Bogotá según factura C 05
IMPUTACIÓN
143536 Muebles y electrodomésticos $ 2.500.000
11100501 Bancobogota $ 2.812.500
240801 Impuesto sobre la venta $ 400.000
236540 Retención en la fuente compras $87500
220501 Muebles el “pino” $2.812.500
220501 Muebles el “pino” $2.812.500
EL GALLO DE ORO LTDA
10 julio 2010
Comprobante N 005
Código Cuenta Parciales Debe haber
1435 Mercancía no fabr x la empresa 2.500.000
143536 Muebles, electrodomésticos 2.500.000
2408 Imp/ ventas por pagar 400.000
240801 Impuestos sobre ventas 400.000
2205 Nacionales 2.812.500
220501 Muebles “pino” 2.812.500
1110 Bancos 2.812.500
11100501 Banco de bogota 2.812.500
2365 Retención en la fuente 87.500
236540 compras 87.500
2205 Nacionales 2.812.500
220501 Muebles “pino” 2.812.500
Sumas iguales 5.712.500 5.712.500
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
EJERCICIO 6
JULIO 20 vende a crédito 3 juegos de sala a 800.000 c/u Fra N° B-02.
IMPUTACIÓN
143536 Muebles y electrodomésticos $1.275.000
613536 Electrodomésticos y muebles $1.275.000
413536 Muebles y electrodomésticos $ 2.400.000
13050501 Muebles “Goya” $2.700.000
240801 Impuestos sobre las ventas $384.000
135515 Retención en la fuente $84.000
EL GALLO DE ORO LTDA
10 julio 2010
Comprobante N 005
CÓDIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
1435 Mercancías no Fabr x la empresa 1.275.000
143536 Muebles y electrodomésticos 1.275.000
2408 Impuesto ventas por pagar 384.000
240801 Impuesto sobre ventas 384.000
4135 Comercio al < y > 2.400.000
413536 Muebles y electrodomésticos 2.400.000
1305 Clientes 2.700.00
13050501 Muebles “Goya” 2.700.000
1355 Anticipo de impuestos 84.000
135515 Retención en la fuente 84.000
6135 Costos de ventas 1.275.000
613536 Mueble y electrodomésticos 1.275.000
Sumas iguales 4.059.000 4.059.000
Comprobante elaborado para registrar venta con factura Nº B- 02
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
AJUSTES
DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA: Depreciación de equipo de oficina.
Anual = 30.000.000 / 10 = 3.000.000
Mensual = 3.000.000 / 12 = 250.000
MESES DEPRECIACIÓN MENSUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VR NETO EN LIBROS
30.000.000
1 250.000 250.000 29.750.000
2 250.000 500.000 29.500.000
3 250.000 750.000 29.250.000
4 250.000 1.000.000 29.000.000
5 250.000 1.250.000 28.750.000
6 250.000 1.500.000 28.500.000
7 250.000 1.750.000 28.250.000.
8 250.000 2.000.000 28.000.000
9 250.000 2.250.000 27.750.000
10 250.000 2.500.000 27.500.000
11 250.000 2.750.000 27.250.000
12 250.000 3.000.000 27.000.000
Depreciación Flota y equipo de transporte.
Anual = 20.000.000 / 5 = 4.000.000
Mensual= 4.000.000 / 12 = 333.333
MESES DEPRECIACIÓN MENSUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VR NETO EN LIBROS
20.000.000
1 333.333 333.333 19.666.667
2 333.333 666.666 19.333.334
3 333.333 999.999 19.000.001
4 333.333 1.333.332 18.666.668
5 333.333 1.666.665 18.333.335
6 333.333 1.999.998 18.000.002
7 333.333 2.333.331 17.666.669
8 333.333 2.666.664 17.333.336
9 333.333 2.999.997 17.000.003
10 333.333 3.333.3330 16.666.670
11 333.333 3.666.663 16.333.337
12 333.333 3.999.996 16.000.004
IMPUTACIÓN
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 333.333
159235 FLOTA Y EQUIPO RETRANSPORTE 333.333
516015 EQUIPO DE OFICINA 250.000
159215 EQUIPO DE OFICINA 250.000
EL 02 DE AGOSTO LLEGAN NOTAS DEBITO POR CADA UNO DE LOS BANCOS POR UN VALOR DE $ 100.000 PESOS
CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS DE CHEQUERA.
IMPUTACIÓN
530505 GASTOS FINANCIEROS 200.000
11100501 BANCO DE BOGOTA 100.000
11100507 BANCOLOMBIA 100.000
EL GALLO DE ORO LTDA
02 AGOSTO 2010
Comprobante No ajustes
CÓDIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
5160 Depreciaciones 583.333
516015 Equipo de oficina 250.000.
516035 Flota y equipo de transporte 333.333
5305 Gastos financieros 200.000
530505 Gastos bancarios 200.000
1110 Bancos 200.000
11100501 Banco Bogota 100.000
11100507 Bancolombia 100.000
1592 Depreciación 583.333
159215 Equipo de oficina 250.000
159235 Flota y equipo de transporte 333.333
Sumas iguales 783.333 783.333
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
CIERRE
COMPROBANTE NUMERO 007 CIERRE FECHA EL GALLO DE ORO LTDA
CÓDIGO DETALLE PARCIALES DEBE HABER
4135 Comercio al por < y > 3.400.000
413536 Muebles y electrodomésticos 3.400.000
5905 Perdidas y ganancias 3.400.000
590505 Perdidas y ganancias 3.400.000
6135 Costo de ventas 1.875.000
613536 Muebles y electrodomésticos 1.875.000
5160 Gastos de depreciación 583.333
516015 Equipo de oficina 250.000
516035 Flota y equipo de transporte 333.333
5305 Gastos financieros 200.000
530505 Gastos bancarios 200.000
5905 Perdidas y ganancias 2.658.333
590505 Perdidas y ganancias 2.658.333
2404 Renta y complementarios 244.750
240405 Renta y complementarios 259.583
3305 Reservas obligatorias 49.691
330505 Reserva legal 48.208
3605 Utilidad del ejercicio 447.226
360505 Utilidad del ejercicio 433.876
5905 Perdidas y ganancias 741.667
590505 Perdidas y ganancias 741.667
Sumas iguales $ 6.800.000 $ 6.800.000
COMPROBANTE ELABORADO PARA REGISTRAR CIERRE DE EL MES DE
__________________ _____________________ __________________
Elaborado por: Revisado por: contabilizado por:
EL GALLO DE ORO LTDA
BALANCE GENERAL
A 31 DE JULIO 2010
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE 45.300.000
BANCOS 45.300.000
REALIZABLE 6.069.000
DEUDORES 3.825.000
CLIENTES 3.825.000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 119.000
RETEFUENTE 119.000
INVENTARIOS 2.125.000
M/CIAS NO FAB X EMPRESA 2.125.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 51.369.000
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49.412.667
EQUIPO DE OFICINA 30.000.000 29.750.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (250.000)
FLOTA EQUIPO DE TRANSPORTE 20.000.000 19.666.667
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (333.333)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 49.416.667
TOTAL ACTIVOS 100.785.667
PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR 140.000
RETEFUENTE 140.000
IMPUESTOS Y GRAVÁMENES 148.750
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS (96.000)
RENTA Y COMPLEMENTARIOS 244.750
TOTAL PASIVOS 288.750
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 100.000.000
RESERVAS LEGALES 49.691
UTILIDAD DEL EJERCICIO 447.226
TOTAL PATRIMONIO 100.496.917
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100.785.667
EL GALLO DE ORO LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE JULIO DE 2010
INGRESOS 3.400.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3.400.000
MENOS COSTO DE VENTA (1.875.000)
IGUAL UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 1.525.000
MENOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (583.333)
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 583.333
IGUAL UTILIDAD OPERACIONAL 941.667
MENOS GASTOS NO OPERACIONALES (200.000)
GASTOS FINANCIEROS 200.000
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 741.667
MENOS IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS (244.750)
IGUAL UTILIDAD LIQUIDA 496.917
MENOS RESERVAS OBLIGATORIAS 49.691
IGUAL UTILIDAD DEL EJERCICIO 447.226
CONTADOR GERENTE
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
INVENTARIO GENERAL EN EL 31 DE JULIO DEL 2010
CANTIDAD CUENTAS Y DETALLE VR UNITARIO VR PARCIAL VR TOTAL
ACTIVO
CAJA
BANCOS 45.300.000
CLIENTES 3.825.000
ANTICIPO IMPUESTO 119.000
M/CIAS NO FABR X EMP 2.125.000
5 Juegos de sala 425.000 2.125.000
EQUIPO DE OFICINA 30.000.000
4 Computadores 3.000.000 12.000.000
5 Escritorios 1.200.000 6.000.000
4 Fax 350.000 1.400.000
4 Impresoras 500.000 2.000.000
5 Archivadores 172.000 860.000
3 Cajas registradoras 2.580.000 7.740.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20.000.000
1 Furgón 20.000.000 20.000.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (583.333)
Equipo de oficina 250.000
Flota y equipo de transporte 333.333
TOTAL ACTIVO 100.785.667
PASIVO
PROVEEDORES
RETEFUENTE 140.000
IMPUESTO / VENTAS POR PAGAR (96.000)
IMPUESTO / RENTA 244.750
TOTAL PASIVO 288.750
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 100.000.000
50 Gloria Castro 1.000.000 50.000.000
30 Adriana Lozano 1.000.000 30.000.000
20 Carolina Pérez 1.000.000 20.000.000
RESERVAS 49.691
UTILIDAD EJERCICIO 447.226
TOTAL PATRIMONIO 100.496.917
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100.785.667
CONTROL DE MERCANCÍAS KÁRDEX
EL GALLO DE ORO LTDA
ARTICULO Juego de sala REFERENCIA xyz CÓDIGO 01
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS VR/UNI
05/07/10 Compra Fra Nº C-01 5 1.500.000 5 1.500.00 300.000
10/07/10 Venta Fra Nº B-01 2 600.000 3 900.000 300.000
15/07/10 Compra Fra Nº C-05 5 2.500.000 8 3.400.000 425.000
20/07/10 Venta Fra Nº B-02 3 1.275.000 5 2.125.000 425.000
LIBROS AUXILIARES
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CAJA 1105
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
03/07/2010 Aporte de Gloria Castro 001 50.000.000 50.000.000
03/07/2010Consignación en Bancolombia y banco de
bogota002 50.000.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CAJA GENERAL 110505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
03/07/2010 Aporte de Gloria Castro 001 50.000.000 50.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR BANCOS 1110
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
03/07/2010 Apertura de cuentas 002 50.000.000 50.000.000
05/07/2010 Pago de factura No C-01 003 1.687.500 48.132.500
15/072010 Pago de factura No C-05 005 2.812.500 45.500.000
02/08/2010 Notas debito por chequera AJ 200.000 45.300.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR BANCO DE BOGOTA 11100501
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
03/07/2010 Apertura cuenta No 35257 002 30.000.000 30.000.000
15/072010 Pago de factura No C-05 005 2.812.500 27.187.500
02/08/2010 Nota debito por chequera AJ 200.000 27.087.500
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR BANCOLOMBIA 11100507
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
03/07/2010 Apertura de cuenta No 62743 002 20.000.000 20.000.000
05/07/2010 Pago de factura No C-01 003 1.687.500 18.312.500
02/08/2010 Nota debito por chequera AJ 100.000 18.212.500
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CLIENTES 1305
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Venta según factura No B-01 004 1.125.000 1.250.000
20/07/2010 Venta según factura No B-02 006 2.700.000 3.825.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES GOYA 13050501
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Venta según factura No B-01 004 1.125.000 1.250.000
20/07/2010 Venta según factura No B-02 006 2.700.000 3.825.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Retención en factura No B-01 004 35.000 35.000
20/07/2010 Retención en factura No B-02 006 84.00.000 119.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RETENCIÓN EN LA FUENTE 135515
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Retención en factura No B-01 004 35.000 35.000
20/07/2010 Retención en factura No B-02 006 84.00.000 119.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR M/CIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 1435
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.500.000 1.500.000
10/07/2010 Venta factura No B-01 004 600.000 900.000
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.500.000 3.400.000
20/07/2010 Venta factura No B-02 006 1.275.00 2.125.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 143536
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.500.000 1.500.000
10/07/2010 Venta factura No B-01 004 600.000 900.000
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.500.000 3.400.000
20/07/2010 Venta factura No B-02 006 1.275.00 2.125.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR EQUIPO DE OFICINA 1524
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de Adriana Lozano 001 30.000.000 30.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ENSERES 152405
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de Adriana Lozano 001 30.000.000 30.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de Carolina Pérez 001 20.000.000 20.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES 154008
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de Carolina Pérez 001 20.000.000 20.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN 1592
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación acumulada AJ 583.333 583.333
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 159215
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación julio AJ 250.000 250.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 159235
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación julio AJ 333.333 333.333
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR PROVEEDORES NACIONALES 2205
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.687.500 1.687.500
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.687.500 0
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.812.500 2.812.500
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.812.500 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES “PINO” 220501
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.687.500 1.687.500
05/07/2010 Compra factura No C-01 003 1.687.500 0
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.812.500 2.812.500
15/07/2010 Compra factura No C-05 005 2.812.500 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Retención en factura No C-01 003 52.500 52.500
20/07/2010 Retención en factura No C-05 005 87.500 140.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RETEFUENTE COMPRAS 236540
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Retención en factura No C-01 003 52.500 52.500
20/07/2010 Retención en factura No C-05 005 87.500 140.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Impuesto de renta CI 244.750 244.750
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RENTA Y COMPLEMENTARIOS 240405
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Impuesto de renta CI 244.750 244.750
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR IMPUESTO VENTAS POR PAGAR 2408
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Iva pagado en factura No C-01 003 240.000 (240.000)
10/07/2010 Iva generado en factura No B-01 004 160.000 (80.000
15/07/2010 Iva pagado en factura No C-05 005 400.000 (480.000)
20/07/2010 Iva generado en factura No B-02 006 384.000 (96.000)
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR IMPUESTO SOBRE VENTAS 240801
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
05/07/2010 Iva pagado en factura No C-01 003 240.000 (240.000)
10/07/2010 Iva generado en factura No B-01 004 160.000 (80.000
15/07/2010 Iva pagado en factura No C-05 005 400.000 (480.000)
20/07/2010 Iva generado en factura No B-02 006 384.000 (96.000)
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR APORTES SOCIALES 3115
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de socios 001 100.000.000 100.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CUOTA PARTE DE INTERÉS SOCIAL 311505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aportes de los socios 001 100.000.000 100.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR GLORIA CASTRO 31150501
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte cheques No 000001 y 000002 001 50.000.000 50.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR ADRIANA LOZANO 31150502
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte equipo de oficina 001 30.000.000 30.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR CAROLINA PÉREZ 31150503
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
01/07/2010 Aporte de furgón 001 20.000.000 50.000.000
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RESERVAS OBLIGATORIAS 3305
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Reservas CI 49.691 49.691
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR RESERVAS OBLIGATORIAS 330505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Reservas CI 49.691 49.691
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Utilidad CI 447.226 447.226
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR UTILIDAD DEL EJERCICIO 360505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Utilidad CI 447.226 447.226
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR COMERCIO AL POR < Y > 4135
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Venta según factura No C-01 004 1.000.000 1.000.000
20/07/2010 Venta según factura No C-05 006 2.400.000 3.400.000
30/07/2010 Cierre CI 3.400.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 413536
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Venta según factura No C-01 004 1.000.000 1.000.000
20/07/2010 Venta según factura No C-05 006 2.400.000 3.400.000
30/07/2010 Cierre CI 3.400.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN 5160
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación acumulada AJ 583.333 583.333
30/07/2010 Cierre CI 583.333 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA 516015
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación julio AJ 250.000 250.000
30/07/2010 Cierre CI 250.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR DEPRECIACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 516035
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Depreciación julio AJ 333.333 333.333
30/07/2010 Cierre CI 333.333 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR GASTOS FINANCIEROS 5305
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Nota debito chequera AJ 200.000 200.000
30/07/2010 Cierre CI 200.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR GASTOS BANCARIOS 530505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
02/08/2010 Nota debito chequera AJ 200.000 200.000
30/07/2010 Cierre CI 200.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR PERDIDAS Y GANANCIAS 5905
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Cierre ingresos CI 3.400.000 3.400.000
30/07/2010 Cierre de costos y gastos CI 2.658.333 741.667
30/07/2010 Cierre perdidas y ganancias CI 741.667 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR PERDIDAS Y GANANCIAS 590505
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
30/07/2010 Cierre ingresos CI 3.400.000 3.400.000
30/07/2010 Cierre de costos y gastos CI 2.658.333 741.667
30/07/2010 Cierre perdidas y ganancias CI 741.667 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR COSTO DE VENTAS 6135
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Costo de venta factura No B-01 004 600.000 600.000
20/07/2010 Costo de venta factura No B-02 006 1.275.000 1.875.000
30/07/2010 Cierre CI 741.667 1.875.000 0
EL GALLO DE ORO LTDA
LIBRO AUXILIAR MUEBLES Y ELECTRODOMÉSTICOS 613536
FECHA DETALLE COD DEBE HABER SALDO
10/07/2010 Costo de venta factura No B-01 004 600.000 600.000
20/07/2010 Costo de venta factura No B-02 006 1.275.000 1.875.000
30/07/2010 Cierre CI 741.667 1.875.000 0