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añMaterias primas o materiales directosInventario inicial de materia prima(+) compra de materia prima $ 100,000

(+) transporte de materia prima  $ 3,000Compras brutas de materia prima $ 103,000(-) devoluciones y descuentos en compra mp  $ 2,000Compras netas de materia primaTotal de materias primas disponibles para el uso(-)inventario fnal de materia prima(-)merma de materia primaTotal de materias primas utilizadas(-) materiales indirectos utilizados

Total de materias primas directas utilizadas

Mano de obra directaNomina de arica(-)mano de obra indirecta

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Total de costos de produccion(+) inventario inicial de productos en procesoTotal de costos de productos en proceso(-)inventario fnal de productos en procesoTotal de costos de productos terminados(+) inventario inicial de productos terminados

Total de costos de mercaderia disponible para la venta(-) inventario fnal de productos terminadosTotal de costos de productos vendidos

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o 2 año 1

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ACTIVO CORRIENTEBANCOS

CTAS X COB CLIENTES

CTAS X COB RELACIONADOS

CTAS X COB EMPLEADOS

OTRAS CUENTAS X COBRAR

PROVISION DE CTAS INCOBRABLES

INVENTARIOS DE PROD. TERMINADOS

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

INVENTARIOS DE PROD. EN PROCESO

IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MATERIALES DIRECTOS

SEGUROS PAG POR ANTICIPADO

 ARRIENDOS PAG POR ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TERRENOS

EDIFICIOS E INSTALACIONES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

EQ. COMPUTACION

MUEBLES Y ENSERES

VEHICULOS

CONSTRUCCION EN PROCESO

IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MAQ Y EQUIPOS

 AMORTIZACION ACUMULADA

FRANQUICIA

DEPRECIACION ACUMULADA

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

PASIVO CORRIENTE

SOBREGIRO BANCARIO

CTAS X PAG PROVEEDORES

CTAS X PAG RELACIONADOS

PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA L/P

PARTICIPACION TRAB POR PAGAR

IMPUESTO A LA RTA POR PAGAR

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TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

DEUDA A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

 APORTE PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES

UTILIDAD DE EJERCICIOS ACTUAL

UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESERVA ESTATUTARIA

RESERVA FACULTATIVA

RESERVA LEGAL

RESULTADO POR IMPLEMENTACION NIIF

RESULTADO POR REEVALUACION

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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1 BANCOS  $ 90,000.00

2 CTAS X COB CLIENTES $ 9!0,000.00

3 CTAS X COB RELACIONADOS $ 0,000.00

% CTAS X COB EMPLEADOS $ !!,000.00

OTRAS CUENTAS X COBRAR $ &00,000.00

PROVISION DE CTAS INCOBRABLES $ (9,!00.00)

' INVENTARIOS DE PROD. TERMINADOS  $ 00,000.00

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA  $ &90,000.00

& INVENTARIOS DE PROD. EN PROCESO  $ &'0,000.00

10 IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MATERIALES DIRECTOS  $ %!,000.00

11 SEGUROS PAG POR ANTICIPADO  $ &!0,000.00

12  ARRIENDOS PAG POR ANTICIPADO  $ &!,000.00

13 TERRENOS $ %!0,000.00

1% EDIFICIOS E INSTALACIONES  $ %00,000.00

1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS  $ &"0,000.00

1 EQ. COMPUTACION  $ 0,000.00

1' MUEBLES Y ENSERES  $ +!,000.00

1 VEHICULOS  $ '0,000.00

1& CONSTRUCCION EN PROCESO  $ *

20 IMPORTACIONES EN TRANSITO DE MAQ Y EQUIPOS  $ *21  AMORTIZACION ACUMULADA  $ ("0,000.00)

22 FRANQUICIA  $ 00,000.00

23 DEPRECIACION ACUMULADA  $ (&!0,000.00)

2% SOBREGIRO BANCARIO  $ ,!00.00

2 CTAS X PAG PROVEEDORES  $ 90,900.00

2 CTAS X PAG RELACIONADOS  $ &!,000.00

2' PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA L/P  $ !,000.00

2 PARTICIPACION TRAB POR PAGAR  $ "9,"&!.00

2& IMPUESTO A LA RTA POR PAGAR  $ +'&,+0+

30 DEUDA A LARGO PLAZO  $ '!0,000.00

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<u=o de eectivo!ctividades de operaciCnutilidad netadepreciacionamortiDacioneectivo neto

variacion de activiades de op;uentas por corar empleadosuentas por corar clientesuentas por corar relacionadostras cuentas por corarrovision de cuentas incorales5nventario de materia prima5nventario de producto en proceso5nventario de producto terminado5mportaciones en transito de materiales terminados directos

.e#uros pa#ados por anticipadosuentas por pa#ar relacionadosorcion corriente de la deuda a lar#o plaDoroveedores

articipacion traa<adores por pa#ar5mpuesto a la renta por pa#artotal de variacion de actividades de operaci>ntotal de actividades de operaci>n

actividades de inversiononstruccion en proceso5mportaciones en transito de ma"uinarias y e"uipos!rriendos pa#ados por anticipadoscompra de activos f<ostotal de actividades de inversion

actividades de ?nanciamiento.ore#iros ancarios/euda a lar#o plaDopa#o de dividendosotros in#resostotal actividades de ?nanciamientototal de <u=o netoeectivo al inicio del periodo

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 $ 1,20,&2830$ 0,000800$ %0,000800$ 1,3'0,&2830

$ 10,000800$ -200,000800$ -1&0,000800$ -20,000800

$ 2,000-$ %0,000$ %0,000

-$ 0,000-$ 1,000

-$ 2,000$ 2,00$ %0,000

-$ 10&,100-$ 2&,1-$ 31,303

@@@ $ 1!",%#;%0

$ 200,000$ 100,000$ 2,000 c%0000

$ &&!,000;00

-$ 1',00$ 2'2,00$ 10,000

0000$ 31!,000;00

 $ 1,#",%#;%0$ '0,000

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estado de activo f<osaldo inicil de act f<o $ 3,000800compras $ %0,000800depresiacion $ -&0,000800

saldo fnal de activo f<o $ 1,1&,000800

$ %0,000800

$ 1,1&,000800

estado de utilidades retenidassaldo i8 u8 r $ 1,0'2,3&2pa#o de dividendos $ 10,000otros in#resos 0000

uEe $ 1,20,&2saldo fnal de u8r $ 2,3&3,3'%

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COMPAÑÍA XYZ

4tilidad neta/epreciaciontilidad a=ustada

CTI6I22 2 .*CI//T*2tras ctas por corar5nventario+I2tas por pa#ara#os anticipados

4CTI6 /T 2 CTI6I22 2 .*CIA/

CTI6I22 2 I/6*I//T*2+I2

ropiedad planta y e"uipo

4CTI6 /T 2 + CTI6I22 2 I/6*I/

CTI6I22 2 4I//CIMI/T/T*2+I2

restamo ancario a lar#o plaDo

4CTI6 /T 2 + CTI6I22 2 4I//CIMI/T

4+B /T 2 4CTI6 I6+/T + 4CTI6

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

$ 1,20,&2800$ 0,000800

@@@

$ 100,000800$ 20,000800$ 0,000800

$ 0,00800$ 2,00800$ 2,000800

$ %&,00800

0$ 3'0,000800

$ 3'0,000800

-$ 3'0,000800

$ 0800$ 30,000800

$ 30,000800

-$ 30,000800

@@@


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