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Page 1: EJERCICIO 1 AJUSTES CONTABLES

BALANCE GRAL EMPRESA YYY al 31.12.2010

ACTIVOS CIRCULANTES AÑO 2010 PASIVOS CIRCULANTESDISPONIBLE 6,833,573 OBLIGACIONES CON BCOS VALORES NEGOCIABLES 4,208,628 PROVEEDORES

DEUDORES X VTA 70,216,102 OTRAS CUENTAS X PAGARDOCUMENTOS X COBRAR 12,355,526 DOCUMENTOS GIRADOS Y NO COBRADOSDEUDORES VARIOS 960,747 ACREEDORES VARIOS

DOC X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS 1,495,709 PROVISIONESEXISTENCIAS 61,019,536 RETENCIONES X PAGARPAGOS PROVISIONALES MENSUALES 661,109 PROV. IMPTO A LA RENTAGTOS PAGADOS X ANTICIPADO 1,196,875 INGRESOS PERCIBIDOS X ADELANTADO

IMPTOS DIFERIDOS 1,768,102 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 560,238

ACTIVOS FIJOS PASIVO LARGO PLAZOTERRENOS 12,541,944 OBLIGACIONES CON BANCOS L/PCONSTRUCCION Y OBRAS INFRAESTRUCTURA 32,754,430 PROVISIONES L/PMAQUINARIAS Y EQUIPOS 38,179,768 IMPTOS DIFERIDOS L/P

VEHICULOS Y OTROS MOVILES 7,247,686 MAYOR VALOR RETASACION TECNICA A.F. 1,533,247

OTROS ACTIVOS PATRIMONIOINVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS 2,381,128 CAPITAL PAGADOINVERSION EN OTRAS SOCIEDADES 2,510 OTRAS RESERVASMENOR VALOR DE INVERSIONES 1,142,177 REVALORIZACION DE CAPITAL PROPIODEUDORES A LARGO PLAZO 123,935 UTILIDADES ACUMULADAS

DOC. Y CTAS X COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS L/P 1,589,289 UTILIDAD DEL EJERCICIORETIROS SOCIOS 1,174,404

259,946,663 0 0

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AÑO 2010 21,361,452 773,590 47,166,361 3,981,873 5,376,185 3,016,048 3,301,999 796,368 962,447 86,736,323

61,976,997 1,275,053 1,086,445

85,000,000 4,745,792 1,902,245 634,994 16,588,814

346,682,986 -86736323

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PPM RETIROS tabla C Monetaria año 2010enero 43000 enero 97867 enero 2.9feb 34876 feb 97867 feb 2.3mar 53987 mar 97867 mar 2.0abr 54832 abr 97867 abr 2.0may 43111 may 97867 may 1.5jun 76900 jun 97867 jun 1.1jul 32345 jul 97867 jul 1.1ago 51764 ago 97867 ago 0.5sept 34987 sept 97867 sept 0.6oct 65124 oct 97867 oct 0.2nov 99988 nov 97867 nov 0.1dic 70195 dic 97867 dic 0

661109 1174404capital inicial 2.5

CUENTAS INCOBRABLESEstime que un 10% de las cuentas incobrables cumplen con lo exigido en la Circular 24 del SII.

DEPRECIACIONCONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 10 AÑOSMAQUINAS Y EQUIPOS VIDA UTIL RESTANTE AL 01.01.2010, 3 AÑOSVEHICULOS Y OTROS MOVILES VEHICULOS ADQUIRIDOS EL 10.04.2010

PROVISIONESPROV. INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIOSPROV.POR VACACIONESPROV.OTROS BENEFICIOS

ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACIONTRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGÜEDAD VACACIONES PEND GRATIF PENDJUAN PEREZ 670,000 23 AÑOS Y UN MES 15 DÍAS HABILES 1,000,000

CARLA SOTO 450,000 10 AÑOS Y SEIS MESES 23 DIASHABILES 1,000,000VIVIANA LEIVA 765,999 1 AÑO Y 4 MESES 10 DÍAS HABILES 1,000,000

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tabla C Monetaria año 2010

GRATIF PEND1,000,0001,000,0001,000,000

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ajuste 1.- CM PPM-4770241.95

PPM factor act CMenero 43000 2.3 989 feb 34876 2.0 698 asiento contablemar 53987 2.0 1,080 abr 54832 1.5 822 PPMmay 43111 1.1 474 CMjun 76900 1.1 846 jul 32345 0.5 162 ago 51764 0.6 311 sept 34987 0.2 70 oct 65124 0.1 65 nov 99988 0 - dic 70195 0 -

661109 5,516

ajuste 2: retiros

RETIROSenero 97867 2.9 2,838 asiento contablefeb 97867 2.3 2,251 mar 97867 2.0 1,957 RETIROSabr 97867 2.0 1,957 CMmay 97867 1.5 1,468 jun 97867 1.1 1,077 jul 97867 1.1 1,077 ago 97867 0.5 489 sept 97867 0.6 587 oct 97867 0.2 196 nov 97867 0.1 98 dic 97867 0 -

1174404 13,995

AJUSTE 3 CUENTAS INCOBRABLESMONTO % CTA INCOBR

DEUDORES X VENTA 70216102 10% 7021610

asiento contable

DEUDORES INCOBRABLESDEUDORES X VENTA

AJUSTE 4 DEPRECIACIONDETALLES VALOR FACTOR VALOR CORREGIDO

CONST OBRAS E INFRAESTRUCTURA 32,754,430 1.025 33,573,291 MAQUINAS Y EQUIPOS 38,179,768 1.025 39,134,262

VEHICULOS Y OTROS MOVILES 7,247,686 1.02 7,392,640 78,181,884 80,100,193

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TERRENOS 12,541,944 1.025 12,855,493

asiento contable

asiento contable OBRAS E INFRAESTdebe haber CM

VEHIC Y OTR 144,954 DEPCM 144,954 OBRAS E INFRAESTDEP 792,069 VEHIC Y OTROS MOV 792,069 asiento contable

asiento contable MAQ Y EQUIPOSdebe haber CM

TERRENO 313,549 DEPCM 313,549 MAQ Y EQUIPOS

AJUSTE 5 PROVISIONESPROV. INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIOSPROV.POR VACACIONESPROV.OTROS BENEFICIOS

ESTIMAR LAS PROVISIONES EN BASE A LA SIGUIENTE INFORMACIONTRABAJADOR REM IMPONIBLE ANTIGÜEDAD VACACIONES PENDJUAN PEREZ 670,000 23 AÑOS Y UN MES 15 DÍAS HABILES

CARLA SOTO 450,000 10 AÑOS Y SEIS MESES 23 DIASHABILESVIVIANA LEIVA 765,999 1 AÑO Y 4 MESES 10 DÍAS HABILES

TRABAJADOR PROV AÑOS DE SS MONTO A PAGA DIAS VAC MONTO VAC A PAGARJUAN PEREZ 11 AÑOS 7,370,000 21 469,000

CARLA SOTO 11 AÑOS 4,950,000 30 450,000 VIVIANA LEIVA 1 AÑO 765,999 14 357,466

13,085,999 1,276,466

asiento contable

INDEMNIZACION AÑOS DEPROV X INDEMNIZACION

REMUNERACIONESPROV X FERIADO PROP

REMUNERACIONESPROV X GRATIFICACION

AJUSTE 5 CM DEL CAPITAL

DETERMINACION DEL CAPITAL PROPIO

TOTAL ACTIVOS 259,946,663

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-VALORES INTO 1,174,404 -PASIVO EXIGIBLE 86,736,323 FACTOR ACT REV DE K PROPIO

CAPITAL PROPIO POSITIVO 172,035,936 0.025 4,300,898

CMREV DE K PROPIO

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debe haber5516

5516

debe haber 13,995

13,995

debe haber 7,021,610

7,021,610

VIDA UTIL DEP ANUAL MONTO DEP120 12 3,357,329

36 12 13,044,754 84 9 792,069

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debe haber 818,861

818,861 3,357,329

3,357,329

debe haber 954,494

954,494 13,044,754

13,044,754

VACACIONES PEND GRATIF PEND15 DÍAS HABILES 1,000,00023 DIASHABILES 1,000,00010 DÍAS HABILES 1,000,000

GRATIF MONTO GRAT A PAGARSI 1,000,000SI 1,000,000SI 1,000,000

3,000,000

debe haber 13,085,999

PROV X INDEMNIZACION 13,085,999

debe haber 1,276,466

1,276,466

debe haber 3,000,000

3,000,000

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debe haber 4,300,898

4,300,898


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