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ACERCA DE ESTA PUBLICACION
Este trabajo representa los compromisos de los Estados Unidos y Centroamrica bajo
CONCAUSA, la declaracin Conjunta Centroamrica - Estados Unidos (Miami, octubre de
1994) sobre la conservacin del ambiente en Centroamrica.
Esta publicacin y el trabajo descrito en ella fueron financiados por la Agencia de Estados
Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID). Sin embargo, las opiniones e ideas
presentadas aqu no son necesariamente respaldadas por USAID, ni representan sus polticas
oficiales.
ABOUT THIS PUBLICATION
This work represents commitments by the USA and Central America under CONCAUSA, the
Joint Central America - USA declaration (Miami, October 1994) on conservation of the
environment in Central America.
This pubilcation and the work described in it were funded by the U.S. Agency for
International Development (USAID). However, the views and ideas presented here are not
necessarily endorsed by USAID, nor do they represent USAIDs official policies.
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PROARCA/CAPASPrograma Ambiental Regional para Centroamrica
Central American Protected Areas SystemPROARCA/Costas
WWFWorld Wildilfe Fund - Fondo Mundial para la Naturaleza
CCADComisin Centroamericana de Ambiente y Desarrollo
USAIDUnited States Agency for International Development
Centro Universitario CIUM-BICU, Puerto Cabezas, Nicaragua
DIPLOMADO SOBRE MANEJO DE RECURSOSNATURALES
MduloDiseo de pequeos proyectos de inversin
en recursos naturales
Taller sobre Factibilidad de proyectos
Manual de los participantes
Rafael Luna - PROARCAICAPASIAID
1999
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Factibilidad de Proyectos Tursticos
Rafael LunaPROARCA/CAPAS/AID
Presentacin
PROARCA/CAPAS contribuy con PROPARCA/Costas y WWF en la ejecucin del
Diplomado en Manejo de Recursos Costeros, que se lleva a cabo en el Centro
Universitario CIUM -BICU, en Puerto Cabezas, Mosquitia de Nicaragua.
El aporte mencionado se ubica en el Mdulo 7, Factibilidad de Proyectos Tursticos.
El objetivo al respecto fue que los participantes tuvieran una experiencia de
aprendizaje sobre el concepto de factibilidad, por medio del involucramiento en el
proceso de diseo de un proyecto, hasta la etapa de clculos econmicos y
financieros, por medio de una prctica con proyectos reales o ficticios.
Para tal efecto, fue elaborado el presente manual el cual lleva paso por paso a los
participantes en dicho proceso.
Adicionalmente, se pueden obtener en PROARCA/CAPAS, las hojaselectrnicas que facilitan la elaboracin de los cuadros finales.
Este documento representa el punto de vista del autor y no necesariamente el de
PROARCA/CAPAS/AID.
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Tabla de contenidos
1.Plan estratgico 4
2.Estudio de factibilidad 13
3.Administracin de la empresa 40
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1. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA
CONTENIDO
1. Condicin o problema enfocado
2. Valores impulsores3. Impactos futuros deseables
4. Propsito de la organizacin
5. Tendencias 9lobales que afectan el propsito
6. Ambientes interno y externo7. Actores clave
8. Influencias crticas
9. Programa actual10.Programa futuro11. Sistemas gerenciales12.Misin13.Distribucin de recursos institucionales
14.Sistemas gerenciales Produccin Mercadeo Finanzas Direccin
Innovacin Comunicacin y relaciones pblicas Otros
15.Elementos clave de la visin16.Resumen de la estrategia
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1-SITUACIONES o PROBLEMAS QUE ENFOCA LA EMPRESA
a. Definicin del problema
Sobre los recursos naturales
Sobre los ingresos y las condiciones de vida de a gente
b. Causas del problema
Sobre las fuentes de empleo
Sobre la cultura de la comunidad respecto al ambiente
Sobre la cultura de la comunidad respecto al desarrollo
econ6mico
Sobre los conocimientos y habilidades empresariales
Sobre otros aspectos
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c. Consecuencias del problema
Aspecto Consecuencias
Condiciones de vidafuturas
El desarrollo econ6mico y
social de la comunidad
El futuro del ambiente
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2. VALORES IMPULSORES
ASPECTO VALORESAmbiente
Ingresos
econmicos
Sostenibilidad
de la empresa
Organizacin de
la empresa
Administracin
de la empresa
El crecimiento
de la empresa
La cantidad y
calidad de
calidad de
productos
Sobre la
situacin legal
de la empresa
Sobre los
empleos
Sobre el manejo
de fondos
Sobre el futuro
a largo plazo de
la empresa
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ASPECTO VALORES
El nivel de vida
Otro
5 PROPOSITO DE LA ORGANIZACION
El ambiente
El desarrollo econmico y social
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6. Tendencias globales que pueden afectar la empresa
AMBITO SITUACION
Poblacin
Recursos naturales
Alimentos
Ayuda internacional
Mercado
Competencia
Necesidad del
producto
Comunicaciones
Bosques
Mundo
Precios
Clima
Drogas
Otros
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9. ACTORES CLAVE
Importancia Actor Qu hacer con ellos
1
2
3
10. FACTORES ESTRATEGICOS MAS IMPORTANTES
11. AREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin Innovacin
Relaciones pblicas con:
Donantes
Compradores
Colaboradores
Organizaciones comunales
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12. MISION DE LA EMPRESA
PROPOSITO
a travs de
QUEHACER
13. PROGRAMA PROPUESTO
Sistema gerencial Actividades
Produccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
Comunicacin y
relaciones pblicas
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c. RESULTADOS FUTUROS
Actividades Resultados futuros deseableProduccin
Mercadeo
Finanzas
Direccin
Innovacin
Comunicacin yrelaciones pblicas
El ambiente
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2. EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
a. Definicin de Estudio de Factibilidad
El estudio de factibilidad es el anlisis de una empresa para determinar:
Si el negocio que se propone ser bueno o malo, y en cuales condiciones se
debe desarrollar para que sea exitoso.
Si el negocio propuesto contribuye con la conservacin, proteccin o
restauracin de los recursos naturales y el ambiente.
Factibilidad es el grado en que lograr algo es posible o las posibilidades que tiene
de lograrse.
Iniciar un proyecto de produccin o fortalecerlo significa invertir recursos comotiempo, dinero, materia prima y equipos.
Como los recursos siempre son limitados, es necesario tomar una decisin; las
buenas decisiones slo pueden ser tomadas sobre la base de evidencias y clculos
correctos, de manera que se tenga mucha seguridad de que el negocio se
desempear correctamente y que producir ganancias.
Antes de iniciar el estudio de factibilidad es importante tener en cuenta que
cualquier proyecto, individual o grupal, es una empresa.
Comprender e incluir esto en el concepto de proyecto es muy importante para el
desarrollo de criterios y comportamientos, principalmente si se trata de
propiciar cambios culturales y de mentalidad.
Esto incluye los conceptos de ahorro, generacin de excedentes e inversiones,
imprescindibles para desarrollar proyectos sostenibles.
b. Qu es una empresa?
Una empresa es una unidad econmicaque satisface necesidades de otros a
cambio de una ganancia.
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Esta definicin incluye:
Trabajo organizado
Producto
Mercado (oferta y demanda) Ganancias
c. Cules son los objetivos de un estudio de factibilidad?
El estudio de factibilidad tiene varios objetivos:
Saber si podemos producir algo.
Conocer si la gente lo comprar.
Saber si lo podremos vender. Definir si tendremos ganancias o prdidas.
Definir en qu medida y cmo, se integrar a la mujer en condiciones de
equidad
Definir si contribuir con la conservacin, proteccin y/o restauracin de
los recursos naturales y el ambiente.
Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.
Hacer un plan de produccin y comercializacin.
Aprovechar al mximo los recursos propios.
Reconocer cules son los puntos dbiles de la empresa y reforzarlos.
Aprovechar las oportunidades de financiamiento, asesora y mercado.
Tomar en cuenta las amenazas del contexto o entorno y soslayarlas.
Iniciar un negocio con el mximo de seguridad y el mnimo de riesgos
posibles.
Obtener el mximo de beneficios o ganancias.
d. Cules son criterios para elaborar la estructura y contenidos del estudio
de factibilidad?Un estudio de factibilidad tiene una estructura definida; el orden de los
contenidos est orientado:
Presentar un resumen de proyecto.
Elaborar cada parte por separado.
Fundamentar cada parte en las anteriores.
Elaborar conclusiones y recomendaciones.
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Es importante que sea resumido, claro, con lenguaje sencillo y que las
partes sean coherentes.
e Ordenado el estudio segn esos criterios,cul ser su estructura?
Resumen del proyecto.
Antecedentes.
Estudio del mercado.
Aspectos tcnicos y productivos.
Aspectos administrativos.
Inversiones, plan de financiamiento y resultado de la operacin.
Proyecciones financieras
Bases para evaluar los datos.
Conclusiones y recomendaciones. Instalacin y operacin del proyecto.
Cuadros y anexos.
f. Cundo y c6mo hacer el resumen del proyecto?
El resumen del proyecto se hace de ltimo, pero es lo primero que aparece en
el informe de Estudio de Factibilidad.
El resumen tiene como finalidad disponer de una visin general, completa y
rpida con lo fundamental del mismo.
Debe destacar los aspectos ms importantes del proyecto, incluyendo los que
presentan dificultades.
El resumen hace una descripcin del proyecto como un todo, luego se enfoca
cada componente y posteriormente los resultados finales esperados.
Sobre cada componente se deben sealar los principales supuestos y las
principales conclusiones.
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Resumen del proyecto
COMPONENTE
1. Descripcin del proyecto.
2. Enfoque de coda parte del estudio con supuestos, resultados yconclusiones parciales.
3. Resultados finales esperados.
4. Conclusiones y recomendaciones.
g. Qu son y para qu se elaboran los antecedentes y la proyeccin delproyecto?
Plantear los antecedentes (el pasado) se hace porque el desempeo y los
resultados anteriores son una buena referencia sobre cmo podra ser el
futuro de la empresa y el proyecto.
Al plantear los antecedentes se busca definir cmo es la persona uorganizacin y cmo ha sido el proyecto.
Esta parte debe formar una idea de cmo es el socio o la organizacin, en
cuanto a nivel de ingresos, inters en llevarlo a cabo, situacin financiera y
cmo han resultado proyectos anteriores.
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ASPECTOSLocal
Capital de trabajo
Conocimientos y destrezas.
Condiciones socioeconmicas
Actividades generadoras de ingresos de la(s) familia (s)
Ingresos familiares anuales.
Beneficios socioeconmicos esperadosNmero de beneficiarios directos del proyecto.
Participacin y beneficio de las mujeres.
Empleos fortalecidos y/o generados
Nivel de satisfaccin de las necesidades bsicas familiares.
Alimentacin
Salud
Vivienda
Educacin
Vestido
Administracin del proyecto
Quines administrarn?
Cules funciones tienen?
Cul es la estructura administrativa?
Cmo se manejan la contabilidad y finanzas?.
Grado de motivacin, inters y necesidad de hacer el proyecto.
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h. Sobre el rea de mercadeo y comercializacin:
Cul es la necesidad de la gente que satisface el servicio o producto de laEmpresa?
Para cules productos o servicios tiene el proyecto capacidad de producir?
Cules de esos productos o servicios parecen ser mejores negocios?
Segn lo anterior, cul producto o servicio queremos vender?
i. A dnde debe llevar el estudio de mercado?
El mercado de productos y servicios es uno de los principales aspectos de un
proyecto, por lo que hay que dedicarle un gran esfuerzo a investigar y analizar
este campo.
El anlisis del mercado llevar a tomar una primera decisin de qu producir.
Para esto debemos antes conocer lo que necesitan y piden los clientes, a lo
cual se le llamaDemanda.
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En actividades de capacitacin y anlisis conviene replantear el origen del
proyecto desde la perspectiva del mercado.
j. Cules aspectos nos interesa definir sobre el estudio de mercado?
Qu toma en cuenta la gente para elegir un producto?
Por qu un producto se vende ms que otro? Dnde viven nuestros posibles clientes?
Qu edad tienen?
Qu ingresos tienen? Cmo podran conocer nuestro producto?
Nuestro producto es un lujo o es un artculo de primera necesidad para
ellos? Consumirn nuestro producto continuamente o por pocas?
Qu debemos hacer para que consuman ms nuestro producto o servicio?
Oferta
Al conjunto de productos y servicios que tiene la gente a su disposicin, se lellamaOferta, lo cual es muy importante conocer, porque tambin nos ayuda adefinir qu vender, dnde vender, a qu precio vender, cunto vender y cmo
vender.
Esto nos sirve de base para pronosticarcul partede la demanda futura sercubierta por nuestro proyecto y cmo planear que los clientes de lacompetencia nos compren a nosotros.
Competencia,productos derivadosy productos sustitutos.
No slo nosotros producimos este producto o brindamos este servicio, hay
otros haciendo lo mismo, lo cual significa que estamos en competenciaconellos por los mismos clientes.
Tambin hay que tomar en cuenta que existen productos derivados ysustitutos
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Por ejemplo:
Unproducto derivadoo subproducto es la cuita de gallina en una granja de
pollos, la cual se puede vender como un producto diferente para abonar1 estoes unaventajaporque agrega beneficios a nuestro proyecto.
Un producto sustitutode lamadera, es el fibro-cemento o el plstico, puestambin puede tener los mismos; esto es una desventaja porque agregacompetencia al producto.
k. Cules aspectos debemos tomar en cuenta para definir la oferta deservicios y productos?
En cul rea geogrfica se encuentran nuestros posibles clientes? Qu cantidad de nuestro producto o servicio se consumir en esa rea? Es mayor la oferta o la demanda?
Quines son nuestra competencia?
Qu capacidad tiene la competencia?
A qu precio se venden esos productos o servicios?
En cules pocas se venden?
De dnde provienen esos productos o servicios? Cules productos sustitutos se venden?
En cules pocas se venden los productos sustitutos?
Por cules etapas pasa el producto desde el productor hasta el consumidor
final?
Cules formas de comercializacin se usan en cada una de esas etapas? Cul es la mejor forma de comercializacin de nuestro producto o
servicio?
Habr clientes suficientes para nuestro producto y el de la competencia?
De qu depende que podamos competir?
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l. Una vez que hayamos definido la oferta y la demanda de productos yservicios, qu nos interesa definir?
Qu cantidad nos comprar?
A qu precios nos comprar?Dnde comprar?Por cules medios de comercializacin comprar?El mercado se comporta siempre igual o hay variantes?Cules son los principales factores que influyen en ese comportamiento del
mercado?
Cules criterios, bases o mtodos de clculo se han usado para hacer el
estudio del mercado?
m. Cul es el objetivo de definir los aspectos tcnicos y productivos de laEmpresa?
El objetivo de esta parte del estudio es conocer cules son, cmo son y qu
valor tienen los recursos materiales que se necesitan para producir o brindar
un servicio.
Estas necesidades pueden ser:
Materias primas e insumos Instalaciones y equipos
El proceso productivo
Es importante analizar y justificar las decisiones que nos llevarn a definircmo funcionar el proyecto.
n. Cmo funcionar la empresa?
De qu tamao es la planta o el rea de produccin? Cul es el volumen de produccin previsto?
Dnde est localizado? Cul es el programa de ejecucin del proyecto?
Cul es el programa de produccin?
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o. Cules son las especificaciones de los aspectos tcnicos y productivos?
Tecnologa
Cules especificaciones tcnicas tienen los productos y subproductos?
Cul proceso productivo se utilizar y por qu se eligi este?
Cules recursos tecnolgicos se necesitarn?
Se necesitar asistencia tcnica?
Cul es el diagrama o flujo del proceso de produccin?
Necesidades de insumos
Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales comomateria prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos,herramientas, equipos, servicios adicionales?
Cules y cuntos materiales se necesitan en la produccin tales como:
materia prima, insumos, servicios adicionales, recursos humanos,
herramientas, equipos, servicios adicionales?
Cmo es el abastecimiento y origen de los materiales mencionados?
Estarn disponibles en el futuro?
A qu precio?
Su disponibilidad es estacional o permanente?
Son accesibles los proveedores o materiales?
Cules son las condiciones de transporte, almacenamiento yconservacin?
Tamao y localizacin del proyecto.
Se plantearon diferentes alternativas sobre tamao y localizacin del proyecto? (Considerando el mercado, escala, abastecimiento de insumos,condiciones ambientales, situacin del transporte y otras)
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r. Qu capacidad administrativa se tiene se tiene?
Areas del proceso administrativo Descripcin de la capacidadPlanear la instalacin y ejecucin del
proyecto
Organizar el trabajo
Integrar al personal a cada funcin
Dirigir la instalacin y operacin de
proyecto.
Controlar
Desempeo personal Rendimiento x
Resultados
Contabilidad
Finanzas
Innovacin
Informacin a la comunidad
Relacin con colaborantes
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Ahora tenemos:
Estudio del mercado,
Necesidades de insumosInstalacin del proyecto
Programa de produccin.
s. Cules pasos y elementos se requieren ahora para definir la situacinfinanciera?
Inversiones fijas que se necesitan hasta la puesta en marcha del proyecto
Inversiones en activos circulantes para el inicio de funcionamiento y para el
primer perodo de operacionesPlan para el financiamiento de las necesidades anteriores
Pronstico sobre costos de produccin.
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Descripcin de inversiones, plan de financiamiento, ingresos y gastos
AREA ASPECTO DESCRIPCION
Inversiones Indicacin de los diversos componentesde inversin en activos fijo ycirculante, necesarios para la ejecucin
y operacin inicial del proyecto.
Ver cuadro 1.5e debe adaptar a
las caractersticas
del proyecto.
Plan definanciamiento
Explicacin del plan de financiamiento
previsto para las inversiones antes
planteadas, con fechas y condiciones.
Aporte de capital propio
Prstamos de corto y largo plazo
Condiciones de pago de proveedores
de equipo o materia prima.
Ver cuadro 2.
Cuadro resumido de
fuentes y usos de
fondos desde el
perodo de
instalacin hasta
inicio de
funcionamiento.
Ingresos y gastos Cuadro que ilustra la situacin previstade ingresos y egresos de un ao de
operacin normal.
Ver cuadro 3.
Debe ajustarse
segn lascaractersticas del
proyecto.
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u. Cmo evaluar el proyecto?
Ahora es necesario evaluar el proyecto, como base para tomar la decisin de
llevarlo a cabo o no, financiarlo o no.
Para evaluar el proyecto es necesario que la informacin anterior se haya
elaborado de manera completa y clara, cada una sobre la base de las
anteriores.
Desde la perspectiva del crdito generalmente es suficiente evaluar las
condiciones del mercado y las razones tcnicas y financieras del proyecto.
En este caso, la evaluacin de proyectos se fundamenta, no slo en la
factibilidad financiera, sino en el impacto social y en la contribucin que cadaproyecto hace a la condicin ambiental del rea de influencia.
Los criterios para evaluar los proyectos son:
Criterios para evaluar el proyecto
CRITERIO
Sostenibilidad financiera.
Balance de situacin
Estado de resultados
Flujo de efectivo
Punto de equilibrio
Tasa interna de retorno
Valor actualizado neto Rentabilidad sobre capital
Capacidad de pago de crditos
Sostenibilidad tcnica
Grado de validez del mtodo de trabajo propuesto
Grado de consistencia de la tecnologa propuesta
Grado de dominio sobre el mtodo de trabajo y manejo de tecnologa.
Suficiencia de la cantidad y calidad de recursos humanos propuestos
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CRITERIO
Suficiencia de la cantidad y calidad de los recursos materiales propuestos
Asistencia tcnica.
Sostenibilidad organizativa
Relevancia de los logros obtenidos por la empresa
Capacidad administrativa
Cohesin grupal
Participacin y aporte de los miembros
Divisin de funciones y responsabilidades
Procedimientos contables y administrativos
Experiencia del grupo en actividades o proyectos similares
Actitudes orientadas hacia el logro (responsabilidad, perseverancia, apoyo
mutuo, contribucin).
Sostenibilidad contextual
Compatibilidad del proyecto con las condiciones ambientales, polticas y
cultura de la regin.
Factores externos que pueden facilitar o dificultar el desempeo(Oportunidades y amenazas)
Beneficios ambientales
Coherencia con estrategia y objetivos ambientales para la regin
Importancia de la contribucin con la conservacin, proteccin o restauracin
o los recursos naturales y el ambiente.
Beneficios socioeconmicos familiares y comunales
Nmero de beneficiarios directos
Empleos fortalecidos o generados
Aumento de la produccin
Aumento del ingreso familiar promedio anual
Mejoramiento en la satisfaccin de necesidades bsicas
Cambio positivo en valores, comportamientos y prcticas respecto al ambiente
Participacin y beneficio de las mujeres
Uso de materias primas nacionales
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CRITERIO
Ahorro de divisas
Generacin de valor agregado
Disminucin de intermediarios Efecto demostrativo en la comunidad
Incremento en la participacin comunitaria
Beneficios organizacionales
Fortalecimiento de estructura organizacional de la empresa
Aumento de capacidad administrativa
Mejoramiento de situacin financiera
Aumento del nmero de asociados o beneficiarios
Aumento de la cantidad y calidad de participacin y aporte de los asociados
y/o beneficiarios
Mejoramiento de capacidad de negociacin de productos
Incremento de la capacidad de intervencin, negociacin de conflictos o
gestin sobre la realidad ambiental.
Complemento con otros proyectos
Complemento del proyecto con otros proyectos
Cofinanciamiento del proyecto por otras fuentes de recursos econmicos
tcnicos.
Potencial del proyecto como proyecto; piloto de otros proyectos
Contribucin al mejoramiento ambiental y social de la regin
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v. A cules conclusiones ha llegado? Cules recomendaciones consideraadecuadas?
Una vez evaluado el proyecto se puede llegar a las siguientes conclusiones:
Es conveniente llevar a cabo el proyecto.
No es conveniente realizarlo
Es necesario investigar ms y tener ms informacin sobre algunosaspectos que generan dudas1y que pueden definir el xito o el fracasode proyecto.
En esta etapa, es importante realizar todas las recomendaciones que se
contribuyan al xito del proyecto, por ejemplo en los aspectos de:
Ejemplo de planteamiento de recomendaciones
ASPECTO RECOMENDACION RESPONSABLE DEEJECUTARLA
Necesidades y fuentes de asistencia
tcnica y capacitacin.
Investigar ms algn
aspecto del proyecto que
presenta dudas.
Polticas de capitalizacin
Mercadeo y comercializacin
Organizacin
Produccin
AdministracinOtras
Sealar la manera de
aclararlas y el grado de
impacto que puede tenerel aspecto mencionado en
los resultados del
proyecto
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w. Instalacin y operacin del proyecto
Una vez hechos los ajustes requeridos en el proyecto, se replantea el plan de
trabajo para instalar y operar el proyecto, incluido un cronograma o una red de
actividades (flujograma).
El plan abarca desde la instalacin hasta la operacin del proyecto.
OBJETIVOS METAS ACTIVIDADES RECURSOS RESPONSABLES CRONOGRAMA
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Cuadro 1INVERSIONES
RUBRO DE INVERSION C$A. INVERSIONES FIJAS
Terreno. Incluye compra, alquiler, gastos legales, impuestos,gastos legales vas de acceso, movimiento de tierras, drenajes,
cercas y otros gastos de preparacin del terreno.
Edificios y otras construcciones. Construcciones bases paramaquinaria, patios, calles, aceras.
Maquinaria. Mquinas, fletes, acarreos, seguros, impuestos,intereses, montaje.
Instalaciones auxiliares. Talleres, lneas elctricas,subestaciones, laboratorios, suministro de agua y vapor,
tuberas, sistema de transporte a granel, tanques, depsitos
instalacin, montaje.
,
Vehculos. Terrestres, acuticos, areos ,Equipo menor. Herramientas, equipo de oficinaOtros.
Gastos pre-operativos. Estudios, proyectos, asesora tcnica,asesora lega, gastos de organizacin, administracin de la
ejecucin del proyecto, capacitacin del personal, gastos de
puesta en marcha, intereses durante la construccin y otrosgastos correspondientes a la fase pre-operativa del proyecto.
SUB - TOTAL
IMPREVISTOS %
TOTAL DE INVERSIONES FIJASB. INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTESMaterias primas y otros materiales en existencia
Materiales en proceso
Existencia de productos terminados
Productos vendidos, por cobrarDinero en caja, bancos y reserva para contingencias
TOTAL DE INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTESTOTAL DE INVERSIONES (A + B)
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Cuadro 2PLAN DE FINANCIAMIENTO
Se refiere a los mismos rubros del cuadro 1
FINANCIAMIENTO EXTERNORUBRO DEINVERSION MONTOTOTAL CAPITALPROPIO LARGOPLAZO
CORTOPLAZO
ORIGEN(*)
TOTALFINANC
Terrenos
Local
Maquinaria yequipo
Vehculos
Equipo menor
Otros
GastospreoperativosImprevistos
ActivocirculanteTOTAL
(*) Debe especificar las fuentes especificas del financiamiento y sus condiciones
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Cuadro 3ESTIMACION DE RESULTADOS PARA UN AO
RUBRO VALOR EN C$a. VENTAS ANUALES NETAS
b. GASTOS ANUALES
Materias primas y materiales directos.(Materias primas, aditivos, materiales secundarios
incorporados al producto, materiales de empaque y
similares)
Gastos de fabricacin. (Mano de obra, cargassociales, combustibles, energa, repuestos,
mantenimiento y servicios contratados con terceros,
seguros, otros insumos)
.
Gastos de administracin y generales. (Sueldos,salarios, viticos, gastos de viaje, asesora legal,
contabilidad, alquileres, comunicaciones, impuestos
territoriales, municipales, similares y otros)
Gastos de distribucin ventas.(Sueldos, salarios, comisiones de venta, propaganda,
fletes, gastos de vehculo de reparto, otros)Gastos financieros(intereses a corto largo plazo)
Amortizaciones.(Amortizacin de gastos preoperativos)
.
Depreciaciones.(Depreciacin de los diferentes activos fijos)
c. RESULTADO BRUTO (A - B)
d. VARIACION DE INVENTARIOS(Puede ser negativo o positivo, es la suma del aumento
o disminucin del valor de las existencias, el costo de
materias primas, materias en proceso y productos
terminados)
e. RESULTADONETO ( C D )
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Cuadro 4PROYECCION DE GANANCIAS Y PERDIDAS
RUBRO MONTO1.VENTAS ANUALES
2.COSTO DE LO VENDIDO (2a)+(2b)-(2c)
2a. Inventario inicial
2b. Costos de produccin (materias primas, materiales
directos, gastos de fabricacin y depreciacin)
2c. Inventario final
3. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (1) - (2)
5. OTROS GASTOS DE OPERACION (4) +(4b)
4a. Gastos de administracin
4b. Gastos de distribucin y ventas6. UTILIDAD DE OPERACIONES (3) - (4)
7. GASTOS FINANCIEROS (6a) + (6a)
6a. Intereses de prstamos a largo plazo.
6b. Intereses de prstamos a corto plazo
7. UTILIDAD NETA DEL PERIODO (5)- (6)
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Cuadro 5PROYECCION DE FLUJODE EFECTIVO
AOS DE EXISTENCIA DELPROYECTO
100 INGRESOS 1 2 3 4 5110 Ingresos operativos111 Ventas
112 Otros
120 Ingresos no operativos
121 Prstamos
122 Inversin propia
123 Venta de activos
124 Otros
200 EGRESOS210 Egresos operativos
211 Gastos de operacin212 Gastos financieros220 Egresos no operativos
221 Inversin inicial222 Reposicin de activos223 Nuevas inversiones
224 Otros225 Amortizacin de prstamos300 FLUJO DE EFECTIVO
(100) - (200)310 Flujo para clculo de TIR
sobre capilar propio
(300) - (122)320 Flujo para clculo de TIR
sobre el proyecto o en su
conjunto, independiente de su
forma de financiamiento.
(310)-(121)+(225) +(212)
Estos aos incluyen los perodos existentes desde el inicio de la instalacindel proyecto y los perodos posteriores de funcionamiento y operacin. 211Comprende gastos de materias primas, directos, de fabricacin, deadministracin y generales, distribucin y ventas. No se deben considerardepreciaciones ni amortizaciones de gastos preoperativos.
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3. LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
OBJETIVO : Aprender a manejar el proceso de administracin en la empresacomunal forestal
Qu es administrar?
Cules cualidades debe tener el empresario?
Cules factores debe manejar el empresario para tener xito?
Qu hace el empresario para gestionar la empresa?
Cul es el proceso administrativo ms adecuado?
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LOS EMPRESARIOS Y ADMINISTRADORES
Para confrontar y resolver la administracin de la empresa, es necesario que elempresario maneje bien varias herramientas tcnicas y se esfuerce para que la
empresa sobreviva y tenga xito.
Los conceptos bsicos que debe manejar son:
1. Factores externos
Son todos aquellos factores que afectan a la empresa y no pueden ser
controlados, tales como:
Las polticas del gobiernoLos fenmenos econmicos como la inflacin o las modasLa competenciaEl clima
2. Factores internos
Son los que estn dentro de la empresa, tales como:
Los recursos humanosLa maquinaria y el equipoLos productos
3. Mercado
Es el encuentro entre los productores (la oferta) y los clientes o
compradores de estos bienes (demanda).
4. El empresario
Es la persona que:
organiza los medios de produccin
logra producir un buen productologra venderlo todo y a buen precio
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recupera el dinero invertido
Tiene ganancias
Reinvierte para que la empresa crezca
Se beneficia
Beneficia a la comunidad
Esto nos revela varios aspectos y cualidades del empresario:
El empresario es quien organiza los medios de produccin:
El empresario organiza el capital y el trabajo.
Los relaciona segn un plan
Es una personacreativa
Es una personaconstante
El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome elempresario.
La empresa es una organizacinindependiente.
El empresario tiene libertad de coordinar los elementos de la
produccin es su propio jefe.
El xito o fracaso dependen de las decisiones que tome.
Puede apoyarse en otras, pero las consecuencias de las decisiones que
tome lo afectarn solamente a l y a su empresa.
Debe conocer los gustos y necesidades de los consumidores paraaumentar sus ganancias.
Una empresa es una unidad econmicaque satisface necesidades de otros a
cambio de una ganancia.
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La empresa tiene como objetivos
la produccin
la distribucin de bienes y servicios.
La empresa es til al consumidor porque le soluciona una necesidad
Por eso, el empresario debe conocer los gustos y necesidades de sus
clientes para aumentar sus ganancias.
Lo que produce la empresa debe ser llevado al encuentro con lademanda en el mercado.
La empresa no espera la demanda de sus bienes y servicios, sino que seanticipa a la demanda, pretende atraerla y conquistarla.
El empresario:
hace planes para la venta del producto
conoce el mercado, los precios, las caractersticas de su producto yde la competencia.
Explora y desarrolla nuevos productos.
Le da nuevas caractersticas a los productos disponibles
Prepara nuevas estrategias para atraer y conservar la clientela.
El empresario no espera, busca, inicia, mantiene, ampla el negocio, para tenermayores ganancias.
5. Cmo son las actividades del empresario
Con la empresa, el empresario logra beneficios econmicos y sociales.
Su actividad promueve mejores niveles de vida, empleo y progreso.
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La actividad del empresario es:
Reiterada
La repeticin constante de las mismas actividades mejora las habilidades,mejora el producto y reduce los costos.
Habitual
El consumidor se acostumbra a la existencia de algo que satisface sus
necesidades o deseos.
Sabe que puede recurrir a la compra del producto tendr la calidad que
conoce.
Especializada
La empresa atiende una clase de necesidades o deseos.
La especializacin se debe a la divisin del trabajo:
Promueve las destrezas de los empleados de la empresa.
Elimina la prdida de tiempo que representa pasar de una actividad a otra.
Facilita la invencin de maquinaria o tecnologa adecuada para la actividad
especializada.
Aumenta la capacidad productora del trabajo.
El xito de una empresa depende de las cualidades de sus productos.
El empresario introduce beneficios econmicos y sociales porque:
Experimenta mejoras tecnolgicas
Establece mejoras comerciales
Establece mejoras de organizacin en el proceso econmico.
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El empresario facilita el cambio, hace cosas nuevas, o las hace diferentes.
Cuando el empresario hace algo nuevo analiza la reaccin del cliente.
El empresario es perseverante. No slo imagina la innovacin sino que la prueba.
En la venta se relaciona directamente el cliente con la empresa.
Elconsumidorse convierte enclientesi obtiene:
Calidad
Confiabilidad Servicio
Para hacer clientes, el empresario debe tener:
Conocimientos del producto
Entusiasmo por lo que hace
Inters por el cliente
La prosperidad de su negocio depende en parte de que este convencido de:
La importancia de los detalles
La importancia de las personas (tanto el consumidor, como los
trabajadores).
La calidad y el servicio
La importancia de hacer cambios
La obtencin de ganancias (el crecimiento econmico de la empresa)
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6. Cmo dirigir al equipo
El empresario debe saber dirigir a los trabajadores para tener xito.
Los principios bsicos son:
Valorar y respetar a la persona.
Informar sobre la empresa para que la conozcan y sepan la importanciade su trabajo.
Invitar a que aprovechen mejor sus energas e inteligencia para hacermejor el trabajo.
Buscar las mejores condiciones para el trabajo
Buscar el mximo de rendimiento para que se produzca mucho en pocotiempo.
Llevar al equipo a que se interesen y comprometan con el logro de lospropsitos de la empresa.
Llevar al equipo da un servicio rpido, completo, atento y entusiasta, el
consumidor se convertir en cliente de la empresa.
Dirigir al equipo para que triunfen en lo que hacen, les permitesobresalir y controla a los perezosos.
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7. Cmo ser un empresario activo y con buenos resultados
El empresario se caracteriza por ser:
Emprendedor
Por generar la idea y gestionar la instalacin de una empresa que produzcabienes y de la que pueda obtener ganancias.
Perseverante
Tiene una idea y la hace realidad
Organizado
Planea la organizacin de los elementos de la empresa.
Conoce las necesidades y deseos de los consumidores potenciales que
piensa satisfacer con los productos de la empresa.
Crea el nombre comercial de la empresa, de la marca productos, de losemblemas o distintivos.
Dispone la adquisicin de materias primas, disea los procedimientos de
transformacin de la materia prima en los artculos terminados.
Disea los procedimientos de distribucin y venta de los productos.
Independiente
La libertad es responsabilidad. El empresario es libre de decidir, entonces
toma la responsabilidad y el riesgo de todas sus actividades empresariales.
Dinmico
El dinero y los recursos de la empresa pueden aumentar o disminuir segn las
decisiones que tome.
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Entonces, el empresario reacciona con rapidez para aprovechar las oportunidades
o para disminuir un peligro.
Innovador
Siempre est atento a los cambios en el mercado que puedan afectar a la
empresa.
Tambin hace cambios dentro de la empresa procedimientos, mejorar
procedimientos, mejorar productos, mejorar las relaciones del equipo, aumentar
la productividad o reducir los costos.
Audaz
Arriesga su dinero, su tiempo y su trabajo en la creacin y direccin de una
empresa.
Disfruta con lo que hace.
Reacciona ante las situaciones, otros se conforman.
Lo mueve el inters de obtener ganancias.
Su labor lo beneficia tanto a l y a la comunidad
Aprende haciendo, pregunta a otros, se basa en la experiencia.
Recurre a amigos para plantear sus dudas, aunque su principal consejero es la
experiencia.
Trata de correr riesgos moderados, ni pequeos ni grandes
Siempre quiere ir ms all
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8. POR QUE FRACASAN LAS EMPRESAS
Las caractersticas del empresario son importantes, pero no son
suficientes para tener xito.
Hacer que el negocio sobreviva y de ganancias no es una tarea sencilla.
El xito se debe a varios factores como:
Tener una organizacin adecuada del trabajo
Saber hacia dnde va la empresa
Tratar de lograr los objetivos
Contar reservas econmicas para cuando hayan dificultades
Tener formas de control para valorar el progreso.
Las empresas fracasan por diversos factores:
No sabe cmo manejar y controlar
Sigue haciendo las cosas de la misma manera
Recursos econmicos insuficientes.
Productos de mala calidad.
Mercados muy competidos por empresas mejor organizadas
Desorganizacin contable y de la empresa.
Inconstancia, impuntualidad o falta de inters del empresario.
Conocimiento incompleto sobre el negocio
Falta tecnologa
Faltan conocimientos y habilidades
Costos altos de produccin y ventas
Riesgos altos
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Deshonestidad
Poco esfuerzo
De todos estos factores los ms importantes son:
Poca capacidad para administrar
e Falta de capital
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9. EL PROCESO ADMINISTRATIVO
Los empresarios son los que tienen las ideas y la iniciativa para
convertirlas en realidad.
Los administradores son los que organizan el trabajo y conducen la
empresa.
Un empresario puede ser o puede no ser un buen administrador.
Los administradores manejan:
Ideas
Cosas
Personas
El proceso administrativo tiene 5 pasos
1. Planificar
2. Organizar
3. Integrar
4. Dirigir
5. Controlar
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RESUMEN DEL PROCESO ADMINISTRATIVOFunciones en secuencia Actividades Definicin de actividades
Pronosticar Precisar a dnde llevar el curso actualFijar Objetivos Determinar los resultados finales deseados
Desarrollar estrategias Decidir cundo y cmo alcanzar las metas
fijadas
Programar Establecer prioridades, secuencias y
sincronizar los pasos a seguir.
Presupuestar Asignar recursos
Fijar procedimientos Estandarizar mtodos
Planificar
Predeterminar el curso a
seguir.Es la eleccin del rumbo
futuro de los objetivos
que se busca alcanzar y
la forma cmo se
intentar alcanzarlos. Formular polticas Tomar decisiones permanentes sobre asuntosimportantes y recurrentes.
Establecer la estructura
de la organizacin
Preparar el cuadro de la organizacin
Delinear las relaciones Definir lneas de enlace para facilitar la
coordinacin.Crear la descripcin de
cada puesto
Definir funciones, relaciones,
responsabilidades y autoridad.
Organizar
Relacionar el trabajo
para alcanzarefectivamente las metas.
Fijar requerimientos para
cada puesto
Definir las cualidades requeridas del personal
para cada puesto
Seleccionar Reclutar el personal calificado para cada
puesto.
Orientar Familiarizar al personal con el trabajo.
Adiestrar Mejorar el desempeo mediante la instruccin
y la prctica.
Integrar
Seleccionar personal
competente para los
puestos de la
organizacin
Desarrollar Ayudar a mejorar conocimientos, actitudes y
habilidades.
Delegar Asignar responsabilidades y definir
exactamente los resultados esperados.
Motivar Persuadir e inspirar al personal a tomar la
accin deseada.
Alentar la iniciativa individual.
Coordinar Relacionar esfuerzos en la combinacin ms
eficaz.
Superar diferencias Resolver conflictos
Dirigir
Propiciar actuaciones
dirigidas hacia los
objetivos deseados.
Es la ejecucin de las
acciones.
Administrar el cambio. Estimular la creatividad y la innovacin paraalcanzar las metas.
Fijar sistemas de
informacin,
Precisar qu datos crticos se requieren,
cundo, cmo se obtendrn, quin los proveer
y qu decisiones se tomarn.
Desarrollar estndares de
actuacin
Fijar situaciones que existirn una vez
cumplidas las obligaciones.
Medir resultados IC Fijar el grado de desviacin de las metas y de
normas fijadas.
Tomar medidas correctivas Reajustar planes, asesorar para alcanzar
metas, replanificar y repetir el ciclo.
Controlar
Asegurar el progreso
hacia los objetivos
fijados segn el plan.