De la Planeación a la ejecución De la Planeación a la ejecución
estratégica aplicada a la estratégica aplicada a la
Administración TributariaAdministración Tributaria
Byron Vásconez VásconezDirección de Planificación y Coordinación
Seminario sobre Planificación Estratégica en AATTEurosocial – Uruguay Septiembre 2009
Junio 2006
OperacionalizaciónOperacionalización MMEDIDAS KPR´s – KPI´sEDIDAS KPR´s – KPI´s
Niveles de InformaciónNiveles de Información
MMETASETAS
EjecuciónEjecuciónMMEDIOSEDIOS (Iniciativas Potenciales)
Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES
Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección)
EnfoqueEnfoque
OBJETIVOS OBJETIVOS ESTRATEGICOSESTRATEGICOS
MISIÓN y MISIÓN y VISIÓNVISIÓN
Despliegue de la EstrategiaDespliegue de la Estrategia
EL EJERCICIO DE
ESPACIO APRECIATIVO
Indagación Apreciativa (Appreciative Inquiry)
• David Cooperrider, de la Universidad Case Western Reserve, en Cleveland, Ohio, Estados Unidos, es el creador de la metodología Indagación Apreciativa
• Metodología altamente efectiva como herramienta para promover o facilitar la gestión del cambio en las organizaciones con o sin fines de lucro, a partir de la aplicación de los principios de la Psicología Positiva.
Diagnostico versus PEAIdentificación del
problema
Análisis de las causas
Plan de acción (tratamiento)
Supuesto básico: Una organización es un problema que tiene que solucionarse
Valorar lo mejor de lo que hay y lo que se puede mejorar
Imaginar lo que puede llegar a ser
Conversar lo que se debería hacer
Supuesto básico: Una organización es un misterio por descubrir
Visualizar el futuro que se desea
Futuro Futuro PreferidoPreferido
Coordinar el asunto
sobre el cual se va a trabajar
Acciones Acciones DoradasDoradas
Análisis de Fuerzas
Fuente: TANDEM Insourcing
Visualizar el camino hacia el futuro.
Visualizar el camino hacia el futuro.
CONDUCENTESCONDUCENTES OPOSITORASOPOSITORAS
Acciones Acciones PrincipalesPrincipales
Definición de Acciones del ASTDefinición de Acciones del AST
POR QUÉ ESTAMOS AQUÍ?Cómo proyectarías al Servicio Cómo proyectarías al Servicio
de Rentas Internas al 2011 de Rentas Internas al 2011 y qué propuestas estás y qué propuestas estás
dispuesto a compartir para dispuesto a compartir para alcanzar este desafío?alcanzar este desafío?
LOS 2 PRINCIPIOS- Quien venga, es la gente
correcta
- Lo que suceda es lo único que
puede suceder
LA LEY UNICALa ley de los 2 pies
13
La metodología identificó cuatro etapas:
Destino“Desarrollo de lo
que será”
Diseño“Re-creando lo
que debería ser”
Visión“Imaginando lo que podría ser”
Descubrimiento “Apreciando
lo mejor”
Comité Dirección Regional
Directrices de Política
Económica
Enfoque Estratégico: Introducción
Manta `07
Planes por objetivos
Planes por Direcciones
PEI
PAG
Puembo `07
CUE - GYE
Socialización de la Planificación EstratégicaSocialización de la Planificación Estratégica
• Se realizaron charlas de socialización de los principales lineamientos estratégicos institucionales 2007 – 2011 a nivel nacional en cada una de las provincias.
• Los resultados fueron además expuestos a nivel de entidades gubernamentales y en la sociedad en general. Publicadas en www.sri.gov.ec
Misión: Promover y exigir el cumplimiento de las obligaciones tributarias, en el marco de principios éticos y legales, para asegurar una efectiva recaudación que
fomente la cohesión social.
Visión: Ser una Institución que goza de confianza y reconocimiento social por hacerle bien al país. Hacer bien al país por nuestra transparencia, modernidad, cercanía y respeto a los derechos de los ciudadanos y contribuyentes.
Hacer bien al país porque contamos con funcionarios competentes, honestos, comprometidos y motivados.
Hacer bien al país por cumplir a cabalidad la gestión tributaria, disminuyendo significativamente la evasión, elusión y fraude fiscal.
16
Trata pero no siempre lo logra
Dispuesto a cumplir
Ha decidido no cumplir
No quiere cumplirpero lo hará si le prestamos atención
Usar toda la fuerza de la ley
Disuadir por detección
Ayudar a cumplir
Facilitar
Actitud hacia el cumplimiento
Estrategia de cumplimiento
Nuestras estrategias buscan crear presión hacia
abajo
Soportada con informacion, conocimiento y tecnologías adecuadas, podremos diseñar y establecer normas, políticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional
Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada
Talento HumanoTalento Humano
RecursosRecursos
CumplimientoCumplimiento
Eficiencia Fiscal y
Responsabilidad Social
Eficiencia Fiscal y
Responsabilidad Social
Fomentar la especialización del talento humano a través
de la formación y la investigación permanente
Fomentar la especialización del talento humano a través
de la formación y la investigación permanente
Mantener Servicios de Tecnología de Informacion
adecuados para que la institución alcance sus
objetivos de gestión
Mantener Servicios de Tecnología de Informacion
adecuados para que la institución alcance sus
objetivos de gestión
Impulsar la normalización y
simplificación de la normativa tributaria
garantizando la seguridad y
estabilidad jurídica con un solo criterio
Impulsar la normalización y
simplificación de la normativa tributaria
garantizando la seguridad y
estabilidad jurídica con un solo criterio
Procesos Procesos
Aplicar de mejor manera los principios constitucionales
de la Tributación
Aplicar de mejor manera los principios constitucionales
de la Tributación
Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los
subsistemas de RR HH
Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los
subsistemas de RR HH
Fortalecer la cultura organizacional, en
liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo
Fortalecer la cultura organizacional, en
liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo
Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del
presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del
control de gestión integrado
Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del
presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del
control de gestión integrado
Establecer un sistema integral
de mejora continua de los
procesos.
Establecer un sistema integral
de mejora continua de los
procesos.
Redefinir políticas y
procedimientos de control tributario
Redefinir políticas y
procedimientos de control tributario
Reducir los costos directos e indirectos
del cumplimiento de los contribuyentes
Reducir los costos directos e indirectos
del cumplimiento de los contribuyentes
Ampliar, integrar y promocionar nuevos
Canales de interacción con el
Contribuyente
Ampliar, integrar y promocionar nuevos
Canales de interacción con el
Contribuyente
Fomentar cultura tributaria a través
asistencia, capacitación y
difusión
Fomentar cultura tributaria a través
asistencia, capacitación y
difusión
Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en
función del perfil de riesgo e importancia
fiscal del contribuyente
Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en
función del perfil de riesgo e importancia
fiscal del contribuyente
Identificar cuantificar y actuar sobre las
manifestaciones de la evasión , elusión y
fraude tanto en acciones preventivas,
concurrentes y reactivas
Identificar cuantificar y actuar sobre las
manifestaciones de la evasión , elusión y
fraude tanto en acciones preventivas,
concurrentes y reactivas
Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de
riesgo en los procesos de control.
Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de
riesgo en los procesos de control.
Fortalecer el Régimen
Sancionatorio
Fortalecer el Régimen
Sancionatorio
Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción,
presentación, Veracidad, evasión y pago)
Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción,
presentación, Veracidad, evasión y pago)
Consolidar el reconocimiento y
aprobación de la gestión del SRI en la sociedad
Consolidar el reconocimiento y
aprobación de la gestión del SRI en la sociedad
Administrar el ciclo de vida de la información e
integrarlo dentro de la cadena de
valor
Administrar el ciclo de vida de la información e
integrarlo dentro de la cadena de
valor
Amparados en nuestros valores y principios
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Trata pero no siempre lo logra
Dispuesto a cumplir
Ha decidido no cumplir
No quiere cumplirpero lo hará si le prestamos atención
Usar toda la fuerza de la ley
Disuadir por detección
Ayudar a cumplir
Facilitar
Actitud hacia el cumplimiento
Estrategia de cumplimiento
Nuestras estrategias buscan crear presión hacia
abajo
Soportada con informacion, conocimiento y tecnologías adecuadas, podremos diseñar y establecer normas, políticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional
Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada
Talento HumanoTalento Humano
RecursosRecursos
CumplimientoCumplimiento
Eficiencia Fiscal y
Responsabilidad Social
Eficiencia Fiscal y
Responsabilidad Social
Fomentar la especialización del talento humano a través
de la formación y la investigación permanente
Fomentar la especialización del talento humano a través
de la formación y la investigación permanente
Mantener Servicios de Tecnología de Informacion
adecuados para que la institución alcance sus
objetivos de gestión
Mantener Servicios de Tecnología de Informacion
adecuados para que la institución alcance sus
objetivos de gestión
Impulsar la normalización y
simplificación de la normativa tributaria
garantizando la seguridad y
estabilidad jurídica con un solo criterio
Impulsar la normalización y
simplificación de la normativa tributaria
garantizando la seguridad y
estabilidad jurídica con un solo criterio
Procesos Procesos
Aplicar de mejor manera los principios constitucionales
de la Tributación
Aplicar de mejor manera los principios constitucionales
de la Tributación
Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los
subsistemas de RR HH
Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los
subsistemas de RR HH
Fortalecer la cultura organizacional, en
liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo
Fortalecer la cultura organizacional, en
liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo
Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del
presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del
control de gestión integrado
Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del
presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del
control de gestión integrado
Establecer un sistema integral
de mejora continua de los
procesos.
Establecer un sistema integral
de mejora continua de los
procesos.
Redefinir políticas y
procedimientos de control tributario
Redefinir políticas y
procedimientos de control tributario
Reducir los costos directos e indirectos
del cumplimiento de los contribuyentes
Reducir los costos directos e indirectos
del cumplimiento de los contribuyentes
Ampliar, integrar y promocionar nuevos
Canales de interacción con el
Contribuyente
Ampliar, integrar y promocionar nuevos
Canales de interacción con el
Contribuyente
Fomentar cultura tributaria a través
asistencia, capacitación y
difusión
Fomentar cultura tributaria a través
asistencia, capacitación y
difusión
Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en
función del perfil de riesgo e importancia
fiscal del contribuyente
Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en
función del perfil de riesgo e importancia
fiscal del contribuyente
Identificar cuantificar y actuar sobre las
manifestaciones de la evasión , elusión y
fraude tanto en acciones preventivas,
concurrentes y reactivas
Identificar cuantificar y actuar sobre las
manifestaciones de la evasión , elusión y
fraude tanto en acciones preventivas,
concurrentes y reactivas
Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de
riesgo en los procesos de control.
Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de
riesgo en los procesos de control.
Fortalecer el Régimen
Sancionatorio
Fortalecer el Régimen
Sancionatorio
Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción,
presentación, Veracidad, evasión y pago)
Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción,
presentación, Veracidad, evasión y pago)
Consolidar el reconocimiento y
aprobación de la gestión del SRI en la sociedad
Consolidar el reconocimiento y
aprobación de la gestión del SRI en la sociedad
Administrar el ciclo de vida de la información e
integrarlo dentro de la cadena de
valor
Administrar el ciclo de vida de la información e
integrarlo dentro de la cadena de
valor
Amparados en nuestros valores y principios
Programa anualde excelencia organizacional
y operaciones
Programa anual de Control y Gestión del Cumplimiento tributario
Programa anual Asistencia e Información al Contribuyente
EVALUACION Y MONITOREOEVALUACION Y MONITOREO
Junio 2006
OperacionalizaciónOperacionalización MMEDIDAS KPR´s – KPI´sEDIDAS KPR´s – KPI´s
Niveles de InformaciónNiveles de Información
MMETASETAS
EjecuciónEjecuciónMMEDIOSEDIOS (Iniciativas Potenciales)
Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES
Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección)
DirecciónDirección
OBJETIVOS OBJETIVOS ESTRATEGICOSESTRATEGICOS
MISIÓN y MISIÓN y VISIÓNVISIÓN
Despliegue de la EstrategiaDespliegue de la Estrategia
Comité de DirecciónControl Estratégico Institucional
Revisión del cumplimiento de los Avances de la Gestión Institucional.
Direcciones NacionalesControl por Área Funcional
Control sobre las áreas funcionales bajo responsabilidad.
Se establecen planes de mejora de la gestión.
Direcciones RegionalesControl de la Operación
Control operativo de los planes de mejora,
llevando tareas recurrentes.
Planificación y CoordinaciónControl y Seguimiento de la Ejecución
Control permanente sobre los resultados obtenidos de la gestión institucional y de los planes de mejora.
Dashboard Institucional
Proceso de Toma de DecisionesProceso de Toma de Decisiones
Genera Alertas Establece Motivos
Define Planes de
Mejoramiento
Ejecutan Planes de
Mejoramiento
Seguimiento de Ejecución
Revisión de Impacto
Indicadores de Gestión
Indicadores de Procesos
RecaudaciónTributaria
Control de Gestión por IndicadoresControl de Gestión por Indicadores
MANUAL
AUTOMÁTICA
Sistema Sistema de de
CargaCarga
Carga de Rubros Carga de Rubros CorridaCorrida (actualización)(actualización)ValidaciónValidación DashboardDashboard
Co
ntr
ol
de
Cal
idad
an
teri
or
y p
ost
erio
r
VerificaciónVerificación
PLAZO: Hasta el 10 de cada mes (*)
DURACIÓN: 10 días
MEDIO: Sistema de Carga de Información para Indicadores de Gestión
(*) Excepto en el caso de Secretaría que se aplaza hasta el 15.
PLAZO: Hasta el 13 de cada mes
DURACIÓN: 4 días (sin considerar 10 días de carga)
MEDIO: a) Sistema de Carga de Información para Indicadores de Gestión. b) Query en BD SRI
PLAZO: Hasta el 14 de cada mes.
DURACIÓN: de 6 a 8 horas (únicamente en las noches)
MEDIO: Proceso Tecnológico para la actualización de Indicadores
El propio usuario que carga
1
El líder del proceso (nacional
o regional)
2
Responsables de Planificación
3
Proceso realizado en Tecnología
Se notifica que Cubo está listo
PLAZO: Hasta el 15 de cada mes.
DURACIÓN: 1 día y medio
MEDIO: Proceso Tecnológico para la actualización de Indicadores
PLAZO: Hasta el 16 de cada mes
DURACIÓN: 1 hora
MEDIO: OBI – Dashboard Institucional
CRONOGRAMASCRONOGRAMAS
El líder del proceso (nacional o
regional)
Responsables de Planificación
4
5
Planificación da OK a Tecnología
Sistema integral
Evaluación permanente
Generación de alertas tempranas
Apoyo a toma de decisiones oportunas.
Dashboard Validado
PROCESO DE CARGA Y ACTUALIZACIÓN DEL DASHBOARD INSTITUCIONALPROCESO DE CARGA Y ACTUALIZACIÓN DEL DASHBOARD INSTITUCIONAL
SetSet de Indicadores de Gestiónde Indicadores de Gestión
SetSet de Indicadores de Gestiónde Indicadores de Gestión
Indicadores de Gestión – por Regional
CUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓNCUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓNRESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATÉGICARESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATÉGICA
CUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓNCUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓNRESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATÉGICARESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATÉGICA
Evaluación de Desempeño:
Proporcionado por la Dirección Nacional de Planificación y
Coordinación
La norma técnica de la SENRES dispone quelos indicadores de gestión tengan un peso del 60%:“Constituye un parámetro de medición que permite evaluar la efectividad, oportunidad y calidad en el cumplimiento de las Actividades”
Institucionalmente y ya que la norma nos permite el 60% en esta Primera Evaluación Regular será fijada de acuerdo a los Objetivos Estratégicos de la Institución.
Direcciones Regionales: Ranking Regional, resultado de la ponderación de indicadores de gestión de acuerdo a cada objetivo estratégico.
Dirección Nacional: Promedio de los Rankings Regionales
Métrica:5 si cumple entre el 90,5% y el 100% de la meta4 si cumple entre el 80,5% y el 90,4% de la meta3 si cumple entre el 70,5% y el 80,4% de la meta2 si cumple entre el 60,5% y el 70,4% de la meta1 si cumple igual o menos del 60,4% de la meta
Métrica:5 si cumple entre el 90,5% y el 100% de la meta4 si cumple entre el 80,5% y el 90,4% de la meta3 si cumple entre el 70,5% y el 80,4% de la meta2 si cumple entre el 60,5% y el 70,4% de la meta1 si cumple igual o menos del 60,4% de la meta
EJECUCION DE ACCIONESEJECUCION DE ACCIONES
Junio 2006
OperacionalizaciónOperacionalización MMEDIDAS KPR´s – KPI´sEDIDAS KPR´s – KPI´s
Niveles de InformaciónNiveles de Información
MMETASETAS
EjecuciónEjecuciónMMEDIOSEDIOS (Iniciativas Potenciales)
Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos
MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES
Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección)
DirecciónDirección
OBJETIVOS OBJETIVOS ESTRATEGICOSESTRATEGICOS
MISIÓN y MISIÓN y VISIÓNVISIÓN
Despliegue de la EstrategiaDespliegue de la Estrategia
Oficina de Oficina de ProyectosProyectos
Estrategia y Planificación Operativa AnualEstrategia y Planificación Operativa Anual
Gestión de Actividades Recurrentes
Mejorar el valor actual
Gestión de Nuevas Actividades
Crear nuevo valor
Gestión de Procesos
Gestión del Portafolio de
Proyectos
Estrategia, objetivos y metas
MisiónVisión
PLANEACIÓNDefinición de objetivos y
metas a alcanzar
EJECUCIÓNEstablecimiento e implementación de
acciones requeridas para lograr las metas
Recursos RequeridosInformación – Personas - Presupuestos
Diagrama de flujo de procesos de Diagrama de flujo de procesos de administración del POAadministración del POA
Planeación Estratégica
Organizacional
Planeación Estratégica Actual:•Visión / Misión•Estrategia•Objetivos y Mapas•Medidas (KPI’s – DASHBOARD)•Metas•Medios
Procesos de Alineamiento
POA
Gestión de Planes y Proyectos
Propuesta de iniciativas
Evaluación
Priorización
Aprobación
Planificación
Ejecución
Control
Cierre
Comité de Seguimiento de Planes y Proyectos
Matriz de Seguimient
o de Proyectos
Plan de Gestión
Requerimientos funcionales
Control de cambios
Proceso de Gestión de Proyectos
Comité de Dirección
Comité de Diseño y Desarrollo
Comité de Cambios
Ciclo de Vida del Proyecto
Etapa 10 Etapa 2 Etapa 3 Etapa 4 Etapa 5
1.- Direccionar
2.- Controlar
3.- Retroalimentar
PlanificaciónDiseño y
DesarrolloImplementación
de Proyectos Prueba
Integración de
Proyectos (PMO)
Julio 2009
Expectativas de la Sociedad y oportunidades de Mejora
La recaudación de Impuestos depende de tres factores principales:- Evolución de la economía- Marco Legal y Política Tributaria- Administración Tributaria Nuestra acción se enfoca en este punto
IngresosTributarios
GastoTributario 4.4%
IVA 6.3%
Impuesto Renta 5%
ICE 1.2% Arancel 2%
IngresosPetrolero 4%
Otros 3% PTO Gasto20%
Las necesidades de Financiamiento Permanente y el modelo de Descentralización exigen en el largo plazo mejorar la Recaudación de Impuestos
Ejemplo
% en Función del PIB
DESAFIOS de la AATT
Incrementar la Recaudación Tributaria por vía voluntaria1. Fortalecer la Cultura Tributaria en todos sus ámbitos
2. Propender hacia servicios integrales hacia el ciudadano por diferentes canales de interacción y de la forma mas sencilla - ágil
3. Simplificar la normativa tributaria (Leyes, Reglamentos, Resoluciones) que apoye la facilidad y la eficacia en el cobro de impuestos.
Incrementar la Recaudación Tributaria por vía forzosa
4. Mejorar las Políticas y Procedimientos de Control Tributario enfocando los recursos limitados hacia acciones programadas, de más amplio espectro y mas efectivas apoyados en TIC´s y personal tributario profesionalizado.
5. Innovación del Modelo de Gestión que busque optimizar los recursos y mejorar sus niveles de eficacia y eficiencia
6. Lograr el apoyo de la Justicia Tributaria para enfrentar todas las formas de evasión y elusión y mejorar la cobranza.
03 PMG: Programa de Mejora de la GestiónQue es?
Son todos los “Proyectos” alineados como una solución integral hacia la mejora de la capacidad y cultura organizacional que apoye la consolidación institucional para el cumplimiento de sus objetivos.
Principales Beneficios
• Mejorar los resultados operativos incrementando la efectividad de las acciones de Control y la Gestión Tributaria por contar con herramientas de apoyo tecnológico, información veraz y a tiempo así como con talento humano competente acorde a sus funciones.
• Brindar servicios integrales al contribuyente (interoperabilidad en todos los puntos de contacto) en forma simplificada, rápida y accesible.
• Incrementar la productividad laboral al menor costo por contar con
herramientas de apoyo tecnológico y por la estandarización de las
funciones- procesos.
• Fortalecer la cultura de calidad, servicio, integridad y honradez
03 PMG: Programa de Mejora de la GestiónComo implementarlo?
- Definición de prioridades de acción en función de la cadena de valor de la AATT y su nivel de madurez.
- Priorización de planes y proyectos alineados a cubrir las “oportunidades de mejora” sobre Procesos Clave:
ROF: Organización en función de procesos clave (Nacional y Regionales) Políticas, Guías Técnicas, Procesos y Procedimientos Definición de la Arquitectura de Aplicativos para el apoyo al Control en función
desde una óptica integral y de Servicios al Contribuyente Priorización para desarrollo de Aplicativos para el apoyo al Control y para la
interoperabilidad servicios al contribuyente Administración y Análisis de la Información Tributaria para Servicios, Inteligencia
Tributaria y Gestión Tributaria. Seguridad Integral Fortalecimiento de la Gestión de RRHH Cultura Organizacional
Cadena de Valor
El Proceso de Modernización del SRI
CAPACIDAD ORGANIZACIONAL
Infraestructura Aplicativos Organizacion Procesos
InformacionProductividad y
Eficiencia
Marco Legal Tributario
Modelo de Gestión de Riesgos
ESTRATEGIAESTRATEGIA
• Nivel de avance del modelo de Transformación de la AATT:
CAPACIDAD ORGANIZACIONAL– Normativa (Nivel Medio)
• Simplificación Normativa
• Codificación Resoluciones
– Infraestructura Tecnológica (Nivel Medio) • Aplicativos para gestionar infraestructura tecnológica
• Monitoreo de Fallos
• Sistemas de Seguridad de la Información y Acceso
– Aplicativos y Sistemas de Información (Nivel Bajo) • Integración de los actuales aplicativos hacia un modelo único
• Herramientas de Apoyo al control
• Integración de los sistemas de información en toda la cadena de valor
• Explotación de la Información para procesos de Gestión Tributaria (inteligencia Tributaria)
• Automatizar procesos de Gestión Administrativa y de Soporte
– Recursos Humanos y Organización (Nivel Bajo) • Estructura organizacional acorde a los procesos clave
• Planificación de RRHH de la Dotación y del Desarrollo de RRHH
• Implementación de Subsistemas de Gestión de RRHH
• Política Salarial y Desarrollo Profesional
• Evaluación de Desempeño sobre indicadores cuantitativos y cualitativos
• Focalizar la especialización y Formación
• Automatizar procesos de RRHH
– Procesos (Nivel Bajo) • 15 Guías Técnicas
• 17 guías operativas de los 106 subprocesos
• Nivel de Madurez 18%
CULTURA ORGANIZACIONAL
Exis
te P
roce
so E
stan
dar?
Inte
grad
o co
n O
tros
Pr
oces
os?
Capa
cida
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tom
atiza
cion
Hay
Indi
cado
res
de
Proc
eso?
TOTAL
Modelo de Madurez
0 1 2 3 4 5
Inicial DefinidoRepetible Administrado OptimizadoNo existente
0- No se aplican los procesos en lo absoluto
2- Los procesos siguen un patrón regular
1- Los procesos son ad-hoc y desorganizados
3- Los procesos se documentan y se comunican
5- Las buenas prácticas se siguen y se automatizan
4- Los procesos se monitorean y se miden
Estado actual Meta
Conciencia y comunicación
Herramientas y automatización
Políticas, estándares y procedimientos
Habilidades y experiencia
Establecimiento y medición de metas
Responsabilidad y rendición de cuentas
Atributos de control
PRIORIDAD MACROPROCESOS NIVEL DE MADUREZ META 2009
1 GESTIONAR Y CONTROLAR EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Nivel 3 49,90%
2 GESTIONAR LA DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS Nivel 3 42,88%
3 GESTIÓN TECNOLÓGICA Nivel 3 40,96%
4 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO Nivel 3 47,94%
5 INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE FISCAL Y GESTIÓN DE RIESGOS Nivel 3 48,57%
6 GESTIONAR COBRANZA Nivel 3 55,33%
7 GESTIÓN JURÍDICA INSTITUCIONAL Nivel 3 36,20%
8 CONTROL DE GESTIÓN Nivel 3 49,50%
9 ASISTIR Y HABILITAR AL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO Nivel 3 51,77%
10 ADMINISTRAR EL SISTEMA DE NOTIFICACIÓN Nivel 3 41,50%
11 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Nivel 3 35,44%
12 ESTUDIOS ECONÓMICOS Y NORMATIVOS Nivel 3 56,11%
13 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Nivel 3 53,75%
14 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Nivel 3 52,90%
15 GESTIÓN DE LA CALIDAD Nivel 3 40,00%
16 GESTIÓN DE LOS DERECHOS DEL CIUDADANO Nivel 2 34,33%
17 CONTROL INTERNO Nivel 2 33,00%
18 GESTIÓN DE LA COMUNICACIÓN EXTERNA Nivel 2 31,00%
44,50%
Priorización
Impacto en el negocio: 70% Nivel de madurez: 30%
Metodología
03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión
• Cambio requiere incluir cultura organizacional
03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión• Cultura Organizacional
El SRI necesita implementar un Modelo de Cultura Organizacional en torno a sus valores y creencias como la mejor institución publica del Ecuador.
Paradoja: para centrarnos directamente en la cultura, hagámoslo indirectamente
Estado de Proyectos en ejecución
ResultadosResultadosObtenidosObtenidos
ene-jun 2007 ene-jun 2008 ene-jun 2009 Crec 07/08 Crec 08/09
TOTAL BRUTO 2.605.135,45 3.106.326,85 3.535.502,76 19,2% 13,8% Notas de Crédito 93.426 115.994 102.146 24,2% -11,9% Compensaciones 2 50 0 3125,1% -99,7%TOTAL NETO 2.511.708 2.990.283 3.433.357 19,1% 14,8%
Devoluciones de IVA(2) -104.006 -150.971 -74.125 45,2% -50,9%Impuesto a la Renta Recaudado 909.231 1.202.381 1.412.070 32,2% 17,4%
Retenciones Mensuales 450.027 726.450 679.747 61,4% -6,4%A la renta empresas petroleras y otros NEP 7.731 12.770 13.271 65,2% 3,9%
Anticipos al IR 550 2.387 7.634 334,1% 219,9% Herencias, Legados y Donaciones 1.132 1.550 1.571 36,9% 1,4%
Saldo Anual 449.791 459.225 709.847 2,1% 54,6% Personas Naturales 34.362 48.613 72.687 41,5% 49,5% Personas Jurídicas 415.429 410.612 637.160 -1,2% 55,2%Impuesto al Valor Agregado 1.406.499 1.612.927 1.668.521 14,7% 3,4%
IVA de Operaciones Internas 744.632 815.645 1.044.155 9,5% 28,0% IVA de Importaciones 661.867 797.282 624.366 20,5% -21,7%Impuesto a los Consumos Especiales 226.157 224.730 215.285 -0,6% -4,2%
ICE de Operaciones Internas 193.357 157.197 166.163 -18,7% 5,7%ICE de Importaciones 32.800 67.533 49.122 105,9% -27,3%Impuesto a los Vehículos Motorizados 33.379 47.820 57.095 43,3% 19,4%
Intereses por Mora Tributaria 12.649 13.077 20.403 3,4% 56,0%Multas Tributarias Fiscales 16.591 20.642 19.518 24,4% -5,4%salida de capitales 0 14.147 95.786Imp. Activos en el Exterior 0 0 13.668
Otros Ingresos 11.208 5.529 3.434 -50,7% -37,9%RISE 0 0 1.702
Recaudación de Impuestos periodo enero junio 2007-2008-2009Cifras en miles de US $
Fuente: Base de datos del SRIElaboración: Planificación y Control de Gestión
Fuente: Base de datos del SRIElaboración: Planificación y Control de Gestión
ene-jun 2007 ene-jun 2008 ene-jun 2009Impuesto a la Renta Recaudado 909.231 1.202.381 1.412.070Impuesto a los Vehículos Motorizados 33.379 47.820 57.095
Impuestos Directos 942.610 1.250.201 1.469.164Impuesto al Valor Agregado 1.858.812 2.062.388 2.099.091Impuesto a los Consumos Especiales 226.157 224.730 215.285
Impuestos Indirectos 1.632.655 1.837.658 1.883.806
37,5%41,8% 42,8%
65,0%61,5%
54,9%
ene-jun 2007 ene-jun 2008 ene-jun 2009
Participación de ImpuestosImpuestos Directos Impuestos Indirectos
56
Recaudación Impuestos y Costo de la Administración Recaudación Impuestos y Costo de la Administración Ene-Junio 2007-2008-2009Ene-Junio 2007-2008-2009
crec 19.1%
crec 14.8%
Fuente: Base de datos del SRIElaboración: Planificación y Control de Gestión
El presupuesto del Servicio de Rentas Internas es del 1.5% de su recaudación
Esto nos ha permitido solventar una estrategia de Ampliación de la Base Tributaria-Cuantitativa (Contribuyentes)
- Cualitativa (Control excenciones y reducciones)
Se ha requerido un incremento de funcionarios focalizado hacia las áreas de Control y Cobranza pero aun mantenemos los niveles de eficiencia
Y fomentando el uso de las TIC para facilitar la declaración y pago voluntario de impuestos (70% Declaraciones es por Internet)
Logrando también un incremento considerable de la productividad de nuestros procesos de control…..