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Disturbios en el Sistema
Mapa de Riesgos
EPS organizacional
Herramientas complementarias
Ejercicio 1
Variable Dimensiones Definición NominalIndicadores (Definición
Operacional)
Felicidad Laboral
Identidad.
Percepción que tienen los trabajadores de la organización, su Misión y Visión, abarcando la interrelación de empleados pertenecientes a áreas distintas.
Grado ID Misión.Nivel de compromiso.Nivel de ESR..
Remuneraciones.
Competitividad de la empresa contra organizaciones similares en las responsabilidades definidas para el puesto de que se trate. Este concepto abarca el sueldo y las prestaciones contempladas en el contrato.
Nivel de sueldos.Prestaciones.Otros bonos.
Perspectivas de desarrollo.
Oportunidad real de que los empleados puedan “hacer carrera” dentro de la empresa en función a un estándar de rendimiento para cumplir a corto, mediano y largo plazos dentro de la organización.
Grado de desarrollo.Capacitación.Evaluación del desempeño.
Clima Organizacional..
Se refiere a los factores que crean una percepción común sobre una situación de los individuos de una organización (ambiente de trabajo, condiciones laborales, comunicación, etc.).
Calificación CO.Condiciones organizacionales..Equidad.
Riesgo = Disturbio
Ocurrencia de eventos no deseados que impidan el logro de objetivos y/o metas del proceso.
Supuestos conceptuales
Definiciones de riesgo
Es una condición o evento incierto que, en caso de ocurrir, tiene un efecto negativo en los objetivos de un proyecto (Gray and Larson, 2003).
Es un conjunto de circunstancias que afectan negativamente el logro de los objetivos de una organización (Griffths, 2006) .
Es la combinación de la probabilidad de que ocurra un evento y la magnitud de sus consecuencias (ISO).
Es la probabilidad de ocurrencia y el posible impacto de que un evento adverso, externo o interno, obstaculice o impida el logro de los objetivos y metas institucionales (SFP).
Consecuencias negativos
Cuando un riesgo se materializa, puede tener consecuencias o efectos negativos sobre los objetivos o metas de las instituciones.
Consecuencias o efectos negativos
Tipo de impacto genérico
Impacto genérico
Costos Incrementa costos
Ingresos Disminuye los ingresos
Metas físicas Impide el cumplimiento de metas físicas
Metas financieras Impide el cumplimiento de metas financierasCalidad de los bienes y servicios
Reduce la calidad de los bienes/servicios que entrega/presta la institución
Satisfacción de los beneficiarios o usuarios
Reduce la satisfacción de los beneficiarios/usuarios
Imagen pública Afecta negativamente la imagen pública de la institución.
Objetivos y/ funciones sustantivas
Dificulta el logro de los objetivos o el desempeño de las funciones sustantivas definidas en los programas sectoriales/institucionales
Relaciones causales de los riesgos
RIESGO
FACTORES DE RIESGO
RESULTADOS
IMPACTOS
CAUSAS SUBYACENTES
Ejemplo
Incremento en las tasas de accidentes
Incremento en el gasto de
mantenimiento
Incremento en los costos de transporte
Carreteras construidas que incumplen los estándares de calidad
Excesivas adjudicaciones
directas respecto de las licitaciones
públicas y abiertas
Insuficiente personal capacitado para supervisar obras
Diseño sesgado de los requerimientos
técnicos
Clima o naturaleza adversa
Baja capacidad institucional
Vigilancia inadecuada o insuficiente
participación en comités
Lagunas en la normatividad
Factores exógenos
Desarrollo del Mapa de riesgos
Identificación de riesgos
¿Cuáles son los riesgos más relevantes que obstaculizan a los objetivos y a las metas de la institución o entidad?
Ejemplos
Complejidad innecesaria del proceso.
Actitud desfavorable de los funcionarios.
Costos excesivos. Incumplimiento de
obligaciones fiscales y de seguridad social.
Pérdida o mal uso de activos.
Información incompleta. Problemática con
Adquisiciones.
Bajo conocimiento de los procedimientos por parte del personal.
Competencia profesional pobre de los mandos medios.
Incumplimiento del Perfil profesional del personal.
Incumplimiento normativo.
Obra pública demorada. Presupuesto insuficiente.
Características
Generalmente están conformados por causas, efectos o factores dependientes o independientes entre sí.
Existen características de las áreas, programas, procesos y proyectos que los hace inherentemente más riesgosos que otros.
Redacción de los riesgos
La estructura general para la redacción de los riesgos es la siguiente:▪ <sustantivo> + <verbo en participio> + <adjetivo, adverbio o complemento circunstancial
negativo>
Redacte de forma clara, específica, y directa, sin dar lugar a ambigüedades. Procure evitar calificativos como “malo” o “poco”; prefiera otros como más
precisos como “deficiente”, “insuficiente”, “ineficiente”, etc. No redacte lo riesgos comenzando como “Falta de…” u otras frases similares que
llevan implícito el sesgo hacia una supuesta solución particular. Ejemplos INCORRECTOS de la redacción de un riesgo:
Impunidad de los servidores públicos.▪ NO ES RIESGO, sino el resultado de una inacción.
Corrupción en el otorgamiento de licencias. ▪ NO ES RIESGO, sino una dimensión y una causa subyacente de riesgo.
No cumplir con los objetivos de los programas.▪ NO ES RIESGO, sino una consecuencia genérica del riesgo.
Inadecuada aplicación de la normatividad por desconocimiento o interpretación indebida.▪ NO ES RIESGO, sino un factor de riesgo.
Presentación extemporánea u omisión de la declaración patrimonial.▪ NO ES RIESGO de la institución, sino en todo caso un problema que implica cierta carga de trabajo
para el OIC.
Ejemplos de factores de riesgo Ejemplos CORRECTOS de la redacción de un riesgo:
Carreteras construidas que incumplen los estándares de calidad. Beneficios del Programa X entregados a personas no elegibles Usuarios conectados y desconectados ilícitamente a la red
eléctrica. Información privilegiada filtrada ilegalmente a empresas
concesionarias. Licencias otorgadas irregularmente a prestadores de servicios. Mercado concentrado de Y regulado inefectivamente Proveedores y servidores públicos coludidos en la asignación de
contratos. Expedientes que han causado estado ocultados por los
servidores públicos. Informes anuales elaborados con información sesgada o
incompleta
Ejemplos de factores de riesgo Excesivas adjudicaciones directas o invitaciones a tres
personas respecto de las licitaciones públicas y abiertas Insuficiente personal capacitado para supervisar obras Personal carente de conocimiento técnico especializado Lagunas en la normatividad del procedimiento Y Padrón de beneficiarios incompleto y desactualizado Bases de licitación sesgadas o dirigidas Sistemas de información obsoletos Incentivos insuficientes para la coordinación institucional Deficiencias en el diseño conceptual y operativo del
programa X Servidores públicos en conflicto de interés con empresas
reguladas (captura regulatoria)
Mapa de riesgos
Conjunto de riesgos jerarquizados que vinculan su grado de impacto sobre los objetivos y metas de la institución/entidad pública y su probabilidad de ocurrencia.
Mapa de riesgos
ID, valora y jerarquiza un conjunto de riesgos respecto a su grado de impacto en los objetivos y metas.
Los riesgos guardan una relación directa con el sistema MEC incorporado en los procesos de las instituciones públicas.
Una vez identificados y evaluados los riesgos, el mapa permite visualizar su relación, valorar su impacto y probabilidad.
Mapa de riesgos
Procedimiento
¿Cuál es el nivel de impacto y la probabilidad de que cada riesgo suceda?
Severidad del Impacto en la capacidad para lograr objetivos/metas. Escala: 1 = impacto menor o nulo. 10 = impacto significativo.
Probabilidad de que el riesgo se materialice… Escala: 1 = riesgo es improbable. 10 = riesgo se materializará.
Producto = (I*0.6)+(P*0.4).
Calificar los riesgos sin considerar los que la institución ya tiene implementados para administrar dichos riesgos.
Graficar los resultados es un gráfico XY.
Casos
Mejorar la Efectividad de las Instituciones
de la APF
Reducir los Niveles de Corrupción de la APF
Consolidar la Transparencia y la
Rendición de Cuentas en los Asuntos
Públicos
Vigilar que la Actuación de la APF
se apegue a la Legalidad
Caso: Proceso Licitación/PEMG
Análisis VDI
Variable
Dimensiones Definición Nominal
PEMG
Corrupción.Conducta que se desvía de la función pública reglamentada debido a una consideración de índole privada o para obtener beneficios pecuniarios o de rango, o la violación de reglas por consideraciones de carácter privado.
Rendición de cuentas.
Proceso proactivo por medio del cual los servidores públicos informan, explican y justifican sus planes de acción, su desempeño y sus logros y se sujetan a las sanciones y recompensas correspondientes. Puede ser horizontal, entre instituciones, o vertical, donde los ciudadanos exigen cuentas mediante el acceso a la información y el ejercicio del voto.
Efectividad.Constituye la relación entre los resultados y el objetivo. Consiste en el logro concreto o las acciones conducentes a ese logro concreto de los fines, objetivos y metas deseadas.
Legalidad.
Una cultura de la legalidad implica que los integrantes de una sociedad aceptan la ley en función de sus convicciones personales, de sus valores, principios y razonamientos. Aceptan y ejercitan su ciudadanía y reconocen y respetan el valor de la ciudadanía de los demás, los derechos del otro, la dignidad de los demás ciudadanos.
Disturbios Internos Dimensión ImpactoProbabilida
d Peso
2 Violación a procedimientos establecidos 4 9 9 9.0
5No se cumple con el porcentaje de adjudicación directa autorizado (20%)
4 9 9 9.0
6 Falta de cultura de la legalidad 4 9 8 8.6
1 Favorecimiento empresas participantes 1 8 8 8.0
7 Falta de publicidad de los resultados del proceso 2 7 4 5.8
3 Falta de claridad en la asignación de contratos 4 6 5 5.6
4 Falta de comunicación de los procesos realizados 3 6 5 5.6
Disturbios Externos Dimensión ImpactoProbabilida
d Peso2 Documentación apocrifa 4 8 8 8.0
3 Desinteres de las empresas en la participación de los procesos 3 8 7 7.6
1Cabildeode empresas participantes con el área encargada de las licitaciones
1 7 8 7.4
Proceso de Licitación
Proceso de Licitación
5.5 6 6.5 7 7.5 8 8.5 9 9.5
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
8
7
8
Series1; 9
88
4
5D internosD externos
Impacto
Pro
bab
ilid
ad
Referencias para consulta
Focardi, S. y C. Jonas (1998) Risk Management: Framework, Methods and Practice, FJB: Pennsylvania.
Gray, C. y E. Larson (2002) Project Management: The Managerial Process, McGraw Hill.
Griffiths, D. (2006) Risk-based internal auditing, y Risk-based internal auditing: Three views on implementation, disponibles en: http://www.internalaudit.biz/supporting_pages/resources.htm
Gujarati, D. (2010) Econometría, McGraw Hill, Caps. 4, 6 y 15.
Disturbios en el Sistema.
AMDG
Control de contingencias
Proactivo sobre reactivo: reducir la probabilidad de ocurrencia y aminorar posibles consecuencias negativas.
La administración de riesgos es proceso sistemático que da seguimiento al comportamiento de los riesgos a que están expuestas en el desarrollo de sus actividades, mediante el análisis de los distintos factores que pueden provocarlos, con la finalidad de definir las acciones que permitan controlarlos y asegurar el logro de los objetivos y metas de una manera razonable.
Las fases son: Identificación de riesgos. Evaluación de riesgos. Definición de intervenciones específicas.
Factor de riesgo
Un factor de riesgo es una circunstancia asociada con el incremento en la probabilidad de que se materialice un riesgo.
De acuerdo a las Disposiciones en materia de control interno, un factor de riesgo es una circunstancia o situación que aumente la probabilidad de que un riesgo se materialice.
Los factores de riesgos pueden provenir tanto de fuentes externas como internas de la organización.
Un riesgo puede tener varios factores de riesgos. La presencia de uno o varios factores de riesgo no
necesariamente implica que el riesgo se materialice.
Análisis formal de factores de riesgo
El análisis de factores de riesgo es una metodología para entender (y modelar) la dependencia funcional entre un conjunto de variable aleatorias (o procesos estocásticos) llamados factores.
Al descubrir este tipo de relaciones, la magnitud de la descripción estocástica del fenómeno se reduce significativamente.
Los modelos de regresión lineal se utilizan para determinar esta dependencia funcional.
Tipos más frecuentes de factores de riesgos
Tipo de factor de riesgo Descripción
Recursos humanosConjunto de personas internas o externas que participan directa o indirectamente en la consecución del objetivo o meta.
Financiero-presupuestalRecursos financieros y presupuestales necesarios para el logro de los objetivos o metas.
Material-infraestructuraInfraestructura y recursos materiales necesarios para el logro de los objetivos o metas.
Procesos-operativoConjunto de operaciones necesarias para alcanzar los objetivos o metas.
Administrativo-gestiónActividades adjetivas relacionadas con la planificación, organización, dirección y control de los recursos necesarios para alcanzar los objetivos o metas.
Tecnologías de la información
Sistemas requeridos por la institución para administrar la información.
NormativoConjunto de leyes, reglamentos, normas y disposiciones que rigen la actuación de la institución para la consecución de sus objetivos o metas.
EntornoConjunto de condiciones externas a la institución que inciden en el logro de los objetivos o metas y sobre los cuales no se tiene influencia.