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Dirección de Sistemas Administrativos
Sensibilización sobre Control Interno
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Agenda
Control Integrado
RiesgosProcesos
Rediseño
Objetivos
Lineamientos
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CONTENIDO HORA
Apertura 7:30 a.m.
Hacia un Modelo Integrado de Control de Gestión Institucional
8: 00 a.m.
Receso 9:30 a.m.
Levantamiento y documentación de procesos 9:50 a.m.
Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI) por procesos
10:50 a.m.
Almuerzo 12:00 m.d.
Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI) por procesos
1:00 p.m.
Rediseño de procesos 2:00 p.m.
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Objetivos
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Hacia un Modelo Integrado Control de Gestión Institucional
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Subsistema de Control de Evaluación.
Subsistema de Control
Estratégico
Subsistemade Control de
Gestión
Subsistemade Gestión del Conocimiento
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ProcesoProcesoProcesoProceso
DireccionamientoEstratégico:
Políticas, Estrategias
DireccionamientoEstratégico:
Políticas, Estrategias
Valoración riesgos PAO
Valoración riesgos PAO
Valoración riesgo por proceso
AutoevaluaciónEvaluación externasPlanes de mejora de
la gestión
Mapa de riesgos Institucional
Mapa de riesgos Institucional
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Principios de una buena gestión
AUTOEVALUACIÓN
AUTOREGULACIÓN
AUTOCONTROL
AUTOGESTION
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Lineamientos
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Lineamientos Generales
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La Caja Costarricense de Seguro Social en su labor de mejora continua de la calidad de sus servicios busca:
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Levantamiento y documentación de procesos
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Qué debo cumplir para este año?
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Se debe contar con:
El listado de procesos sustantivos documentados
Lineamientos procesos
Todos las Unidades de la Institución deben documentar sus procesos sustantivos
Según la capacidad de cada Unidad
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B.3.6 Visión desde la perspectiva organizacional:
….. para el año 2025, el modelo
organizacional de la CCSS se
caracterizará, entre otras cosas,
porque:
• Todos los procesos
sustantivos y de apoyo están
claramente identificados,
diagramados, documentados y
categorizados de acuerdo a su
contribución en la satisfacción de las
necesidades de los usuarios y
buscando fortalecer el Sistema de
Control Interno y la valoración de los
riesgos institucionales
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Levantamiento y Documentación de procesos
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“Diagrama de Enfoque de Procesos de la C.C.S.S”
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Gerencia FinancieraGerencia Administrativa
Gerencia Logística y Abastecimiento
Gerencia PensionesGerencia de Infraestructura y Equipamiento
Gerencia Medica
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Gerencia Financiera
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Adquisición de bienes y/o servicios por compra directa
Ejemplo Aplicado
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Procesos
Modificación Presupuesto
Modificación del Pao
Recepción de la necesidad
Elaboración del cartel
Recepción del Bien y/o servicio
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Cuál metodología es la que se utiliza para documentarlos?
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Qué se espera del levantamiento y documentación de procesos?
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Sin DifundirSin Difundir DifusiónDifusión
Sin
Cod
ifica
rS
in C
odifi
car
Cod
ifica
doC
odifi
cado
Cod
ifica
ción
Cod
ifica
ción
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Responsabilidad Delimitada
Manuales
Instrucciones Escritas
Disponible a todo el personal
Pro
ced
imie
nto
s
Man
ual
P
ues
tos
Tra
nsa
ccio
nes
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Ejemplo aplicado: Responsabilidad en manual
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Prácticas y medidas de control
La administración debe diseñar y adoptar las medidas y las prácticas de control interno que se adapten:
a nuestros procesos ,
recursos disponibles ,
estrategias definidas para el enfrentamiento de riesgos.La Medida de Control debe ser:
Beneficios
esperados > Recursos invertidos
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Supervisión Constante
Supervisar constantemente los Procesos, Actividades y Transacciones que realiza la Institución, con el propósito de:
asegurarse que las labores se llevan de
acuerdo con la normativa y,
las disposiciones internas y externas vigentes.
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Control Integrado
Las medidas de control deben establecerse para:
• Ejercer un control previo, durante y posterior en todas las etapas de los procesos y acciones desarrollados por la Institución.
Ley 8292
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Ejemplo aplicado: Controles
Controles asociados al proceso
1. Recibe oficio de necesidades de adquisición de bienes y/o servicios emitidas por las áreas
adscritas a la xx.
2. Registro y actualización del proceso de compras en el Sistema Integrado de Actividad Contractual
(SIAC), de la Contraloría General de la República.
3. Consulta el presupuesto asignado y el PAO para la adquisición del bien y/o servicio.
4. Consulta la lista de proveedores que brinda la Dirección de Adquisiciones.
5. Consulta las variables de la compra (monto, tipo, modalidad y características técnicas).
6. Revisión de documentos generados en el proceso.
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Documentación de Procesos y Transacciones
Ley 8292
![Page 35: Dirección de Sistemas Administrativos Sensibilización sobre Control Interno](https://reader034.vdocumento.com/reader034/viewer/2022051821/5665b4421a28abb57c907ad2/html5/thumbnails/35.jpg)
Si al levantar y documentar los procesos conocemos el “hoy “…. ¿cómo lo mejoramos?
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Procedimiento
Hoy
Procedimiento
Hoy
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Lineamientos
![Page 38: Dirección de Sistemas Administrativos Sensibilización sobre Control Interno](https://reader034.vdocumento.com/reader034/viewer/2022051821/5665b4421a28abb57c907ad2/html5/thumbnails/38.jpg)
Se debe obtener como producto a documentar:
Mapa de riesgos Plan de Tratamiento de riesgos
Lineamientos
Todos los titulares subordinados de la Institución implementarán el SEVRI en sus procesos sustantivos documentados
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¿Qué se debe entregar como producto?
El Mapa de Riesgos
¿A quién se debe entregar el producto?
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¿Quién debe realizar la valoración de riesgos?
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![Page 42: Dirección de Sistemas Administrativos Sensibilización sobre Control Interno](https://reader034.vdocumento.com/reader034/viewer/2022051821/5665b4421a28abb57c907ad2/html5/thumbnails/42.jpg)
Artículo 18. Sistema Específico de Valoración de Riesgo
Artículo 19. Responsabilidad por el funcionamientodel sistema
Ley General de Control Interno No.8292Ley General de Control Interno No.8292
CAPÍTULO IIICAPÍTULO III
SECCIÓN IISECCIÓN II
Sistema Específico de Valoración de RiesgosSistema Específico de Valoración de Riesgos
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![Page 44: Dirección de Sistemas Administrativos Sensibilización sobre Control Interno](https://reader034.vdocumento.com/reader034/viewer/2022051821/5665b4421a28abb57c907ad2/html5/thumbnails/44.jpg)
26. Fortalecimiento del Sistema de Control Interno y de Valoración de Riesgos Institucionales
La CCSS impulsará, en todos los
ámbitos de la organización el
desarrollo de los conocimientos,
destrezas y procedimientos en
materia de Control Interno, como
parte de un proceso de
autoevaluación y autogestión, que
debe ser integrado y unificado como
un lenguaje común dentro del
conjunto de actividades que forman
parte de la misión de la Institución, de
manera que esté aplicado en los
procesos normales de trabajo y se
identifique como un proceso continuo
y singular.