CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
1041 Cuenta corrientes operativa 10,000
1213 Factura por cobrar comerc.-en cobranza 8,000
1233 Letra por cobrar-en descuento 21,000
1422 Préstamo por cobrar a accionistas 18,100
164 Ctas por cobrar diversas-depósitos otorgados engarantía
700
183 Serv.Y otros contratados por anticipado-alquileres 2,100
2131 Produc.terminados agrop. y piscícolas-animal 21,000
261 Envasas-latas para conserva vacías 8,130
501 Capital social 89,030
INVENTARIO
Pesquera y Conserva APENDIENDO AC. Reinicia sus operacionescon los siguientes saldos:
1
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
3222 Act.adquiridos en arrendamiento financ.-edificaciones
250,000
4653 Pasivos por compra de activo inmovilizado 250,000
Por la adquisición de un edificio enarrendamiento financiero
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
3731 Interés diferidos-int.no devengados en trans.conterceros
12,000
4552 Costos de financiacion por pagar-contratos dearrendamiento financiero.
12,000
Por los intereses generados por devengar
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6732 Inter.por préstamo-contratos de arrendamientofinanc.
12,000
3731 Interés diferidos-int.no devengados en trans.conterceros
12,000
Po el devengo de los intereses
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
97 Gastos financieros 12,00079 Cargas imputables a ctas de costo y gasto 12,000
Por el destino de los gastos
2CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
101 Caja 21,0001233 Letra por cobrar – en descuesto 21,000
Por el cobro de la letra en descuento
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
103 Efectivo en transito 21,000101 Caja 21,000
Por el efectivo en transito
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
1041 Cuenta corriente 21,000103 Efectivo en transito 21,000
Por el ingreso del efectivo en transito a lacuenta corriente
3
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6023 Materia prima – productos agrop. y piscícolas 42,016.8140111 Igv 7,983.194211 Factura por pagar-no emitida 50,000
Por la compra de pescado caballa
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
284 Existencias por recibir – materias primas 42,016.816123 Variación de exist.-materia prima para prod.
piscícolas42,016.81
Por las materias primas por recibir
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4211 Factura por pagar-no emitida 50,0001041 Cuenta corriente 50,000
Por el pago de la materia prima
4
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6012 Compra-mercadería de extracción 19,32840111 Igv 3,6724212 Factura por pagar-emitida 23,000
Por la compra de cajas de conservasterminadas
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
202 Mercadería de extracción 19,3286112 Variación de existencias-mercadería de extracción 19,328
Por el ingreso de las conversas terminadas alalmacén
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4211 Factura por pagar-no emitida 11,500
1041 Cuenta corriente 11,500
Por el pago del 50% de la compra deconservas
5
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
243 Materia prima – productos agrop. y piscícolas 42,016.81284 Existencias por recibir – materias primas 42,016.81
Por el ingreso del almacén de las existenciaspor recibir de la operacion3
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6123 Variación de exist.-materia prima para prod.piscícolas
42,016.81
243 Materia prima – productos agrop. y piscícolas 42,016.81
Por la salida de la materia prima al área deproducción
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
11231 Valores mantenidos por empresas - costo 100,0001041 Cuenta corriente 100,000
Por la compra de 1000 acciones a la empresaHAYDUK S.A
6
7
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6955 Gastos por desvalorización de existencias-materias primas
2,100.84
2952 Desvalorización de existencias-materias primas 2,100.84
Por la desvalorización del 5% de la materiaprima que ingreso al área de producción op.5
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
2952 Desvalorización de existencias-materias primas 2,100.84
242 Materia prima-productos de extraccion 2,100.84
Por la baja de materia prima en mal estado
8
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
335 Muebles y enseres 12,00040111 Igv 2,2804654 Pasivos por compra de activo inmovilizados 14,280
Por la compra de diversos muebles y enseres
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4654 Pasivos por compra de activo inmovilizados 14,2801041 Cuenta corriente 14,280
Por el pago de los muebles mediante cheque
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
27251 Act.no corrientes mantenidos para la venta-muebles yenseres
14,280
335 Muebles y enseres 14,280
Por la transferencias del activo comprado paravenderlo lo mas pronto posible
9
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
185 Serv.y otros contratados por anticipado-mantenimiento
15,000
40111 Igv 2,850
4212 Factura por pagar-emitida 17,850
Por el contrato de mantenimiento de limpieza
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4212 Factura por pagar-emitida 3,570
1041 Cta cte 3,570
Por el pago del 20% del contrato
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
6951 Gastos por desvalorización de existencias-mercaderias 5,000
2912 Desvalorización de existencias – mercaderías deextracción
5,000
Por la desvalorización de las conservascompradas en la op 4
10
11
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
30221 Acciones representativas de capital social 21,000
4651 Pasivos por compra de activos inm.-inversionesmobiliarias
21,000
Por la compra de acciones representativas dela empresa SIDER PERU
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4651 Pasivos por compra de activos inm.-inversionesmobiliarias
12,600
1041 Cta cte 12,600
Por el pago del 60% de las acciones
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
68412 Estimación de ctas de cobranza dudosa – ctas por cobrarcomerciales
4,000
1921 Estimación de ctas de cobranza dudosa-facturas porcobrar
4,000
Por la provisión de la cobranza dudosa que seencuentra en el inventario
12
13
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
182 Serv.y otros contratados por anticipado-seguros 8,100
40111 Igv 1,539
4212 Factura por pagar -emitida 9,639
Por el contrato de la póliza de seguros
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
4212 Factura por pagar -emitida 6,747.301041 Cta cte 6,747.30
Por el pago del 70% del contrato de seguro
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
651 Otros gastos de gestión-seguros 2,663.01
182 Serv.y otros contratados por anticipado-seguros 2,663.01
Por el devengo de los 120 días
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
94 Gastos de administración 2,663.01
79 Cargas imputables a ctas de costos y gastos 2,663.01
Por el destino del devengo
14
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
212 Productos terminados de extracción 15,000
7112 Variación de la producción almacenada-productos deextracción terminados
15,000
Por el ingreso de las 5000 conservas terminadas
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
222 Desechos y desperdicios 8907122 Variación de la producción almacenada- desechos 890
Por los desechos encontrados