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PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Eco. Flor Garcia Grados
CONTENIDO
1.- ASPECTOS GENERALES
2.- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA
3.- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS
4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS
5.- INSTRUMENTOS DEL PpR
6.- ESTRUCTURA DE COSTOS
7.- COMO SE FORMULA EL Ppr
1 .- ASPECTOS GENERALES
Sistema Nacional de Presupuesto
Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual.
La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria .
El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política.
SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA
Solución al problema ResultadosProblema
Necesidades.Situaciones.Demandas.
Participantes / roles.Decisiones. Ejercicio de autoridad.Negociación. Análisis.Interacción.
Problema solucionado(o no solucionado)
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico:
A través del CEPLAN, se emite la normatividad en aspectos de Planeamiento Estratégico: largo plazo y mediano plazo.
SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA
Plan Perú al 2021- l/p
Plan Estratégico Sectorial Multianual
Plan de Desarrollo Regional Concertado
Plan de Desarrollo Municipal Provincial Concertados
Plan de Desarrollo Municipal Distrital Concertado
Plan Nacional
Planes Sectoriales
Planes Regionales
Planes provinciales
Planes Distritales
Gobierno Local
Políticas Regionales de Desarrollo
Políticas Locales de Desarrollo
Políticas Nacionales de Desarrollo
Gobierno Regional
Gobierno Nacional
P
E
I
P
o
I
Tipos de Planes del Sistema Nacional de Planificación en el Perú.
Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual.
La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria .
El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política.
SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA
• El Presupuesto Público es uno de los principales instrumentos de gestión estatal en el corto plazo, permite a las entidades alcanzar las metas establecidas para el logro de los objetivos.
• Resulta ser un puente entre lo que se quiere hacer y lo que efectivamente se hace, pues la asignación de recursos (Presupuesto Institucional) determina las actividades o proyectos que se podrán realizar.
• Sin embargo, frente a recursos escasos y limitados, es necesario tecnificar su eficacia y mejorar la Gestión Presupuestaria Pública.
COMO SE CONCEPTUALIZA EL PRESUPUESTO
2 .- .- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA
10
Programación Presupuestaria Estratégica (PPE)
Definición:La PPE es el proceso de aplicación del enfoque PpR (determinación de resultados, metas a alcanzar, productos y recursos necesarios) en torno a una condición de interés. Al producto de este proceso se le llama Programa Presupuestario Estratégico
Los Programas Estratégicos responden a una problemática identificada sobre la población y generalmente requieren la intervención articulada de los diferentes niveles de Gobierno.
Objetivos: Establecer relaciones claras y verificables entre resultados a alcanzar y los medios para ello Incentivar diseños integrados de las intervenciones del Estado Establecer criterios de eficacia y eficiencia para asignar recursos en base a prioridades nacionales Sentar las bases para articular los procesos de planificación y los procesos presupuestales
GESTION PARA RESULTADOS
PRESUPUESTO PROGRAMATICO
PROGRAMAS INSTITUCIONALES
PRESUPUESTO ESTRATEGICO
El presupuesto se conceptualiza de acuerdo a:
12
• Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención
en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.
Insumos Procesos Productos Resultados Impactos
Se movilizan recursos...
.. para desarrollar actividades...
... cuyos productos directos...
.. tengan efectos...
... e impactos sobre el desarrollo.
Enfoque hacia el ciudadano como cliente. Clara identificación de Unidades de Responsabilidad. Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones
del Estado.
¿Hacia donde vamos con la Gestión para Resultados?
Presupuestar es asignar recursos escasos entre fines alternativos con el propósito de lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.
Cómo es en la práctica:– No se aplican metodologías para la decisión básica de la
presupuestación: “por qué asignar más fondos a A o a B”– Se asignan los recursos de manera inercial, financiando lo que las
instituciones “hacen”. – También hay un componente de asignación incremental, que se
decide muchas veces sin criterios adecuados para asignar mayores recursos para “pliegos”, “actividades”, “proyectos” o “Programas”.
Calidad del Gasto Público
GESTIÓN PARA RESULTADOS
MEJORA PROVISIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PÚBLICOS
MEJORA EN LA GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO
MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN
Presupuesto por Resultados
Planeamiento Estratégico
Generación de capacidades
Seguimiento y Evaluación
Sistema de Incentivos
GESTION PARA RESULTADOSGESTION PARA RESULTADOS
3 .- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Desarrollo de capacidades
Oportunidades y acceso para los pobres
•Desempleo•Bajos ingresos•Pocas oportunidades
•Capital humano reducido•Reducido acceso a los •servicios
•Exclusión social•Débil organización de los pobres
•Altos riesgos •Inseguridades en sus propiedades
ProtecciónSocial
01 Programa Articulado Nutricional02 Salud Materno Neonatal03 Logros de Aprendizaje04 Acceso al Identidad
Con énfasis en la población rural:05 Acceso a servicios sociales y oportunidades de mercado06 Acceso al agua y disposición de excretas07 Acceso a telecomunicaciones08 Acceso a Energía09 Gestión ambiental13 Mejora sanidad agraria14 Incremento productividad en pequeños agricultores15 Incremento productividad en las MYPEs
Presupuesto por Resultados Modernización Descentralización
Objetivo
Diagnóstico
Ejesestratégicos
ProgramasEstratégicos
Instrumentos
1 2 3
REDUCIR LA POBREZA
4 Programas
8 Programas
Estrategia de Superación de la Pobreza
TBC-VIH-SIDA
Enfermedades Transmisibles
Enfermedades no transmisibles
TBC-VIH-SIDA
Enfermedades Transmisibles
Enfermedades no transmisibles
17
INVERSIÓN EN CAPACIDADES
INVERSIÓN FÍSICA LOCAL
La implementación del PpR se ha alineado con la prioridad del Gobierno de reducción de la pobreza …
• Salud• Nutrición• Educación• Identidad
• Transporte terrestre
Eje 1: Inversión en Capital Humano
Eje 1: Inversión en Capital Humano
Eje 2: Infraestructura básica social y económica
Eje 2: Infraestructura básica social y económica
Eje 3: Red de Protección SocialEje 3: Red de Protección Social
Estrategia de Superación de la Pobreza y Oportunidades Económicas para los Pobres
ASISTENCIA SOCIAL
¿PORQUÉ ES IMPORTANTE?Gobierno enfatiza Estrategia de Superación de Pobreza
El Presupuesto por Resultados es la fusión del Planeamiento Estratégico con el Plan de Desarrollo, es decir la Visión, Misión, para lograr el bienestar institucional, lo que se instrumentaliza en los Planes Operativos y no ver el problema solamente.
Planeamiento Estratégico debe conversar con el Presupuesto y los resultados deben ser expresados en el mismo idioma.
Se debe unir la Programación Estratégica y PresupuestoPlanificación operativa con Presupuesto enlace el Presupuesto por Resultados.
CONCEPTO
Mandato de Ley Implementar Presupuesto por Resultados – Año 2010
Presupuesto por Resultados (PpR)
PpR cambio en la forma de hacer presupuesto, privilegiando el énfasis de resultados y productos que se entregaran al ciudadano,. Articula los bienes y servicios a ser provistos con los cambios generados en el bienestar del ciudadano (resultados), a ser logrados bajo criterios de eficiencia, eficacia y equidad.
A través de la Programación Presupuestaria Estratégica se identifican de manera adecuada las intervenciones mas eficientes y eficaces y se contribuye a mejorar la calidad del gasto.
CRITERIOSCRITERIOS
MEDIANO Y LARGO PLAZO1 AÑODURACION
PREOCUPA QUIÉN GASTA?EN QUÉ GASTA?
PARA QUÉ SE GASTA?QUÉ RESULTADOS SE QUIEREN LOGRAR?
ÉNFASISRECURSOS NECESARIOS PARA QUE EL GOBIERNO FUNCIONERECURSOS LUEGO PLANIFICACIÓN
VÍNCULO RECURSOS PARA ALCANZAR RESULTADOS ( PLANIFICACION –RECURSOS)
ASIGNACIÓN GASTO MENSUAL O TRIMESTRAL EN FUNCION A LAS METAS ESTABLECIDAS
RECURSOS Y NORMAS ,
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
EN FUNCION A LAS DEFI NICIONES OPERACIONALES Y ESTRUCTURA DE COSTOS ( SIGA-PpR)COMO
PRESUPUESTA
GESTIÓN
RÍGIDA; CENTRADA EN EL CUMPLIMIENTO DE PROCESOS
FLEXIBLE; ACORDE A LOS INSUMOS REQUERIDOS , CONVENIO DE FINANCIAMIENTO
INDICADORESPROCESO (ECONOMÍA) Y A VECES COBERTURA (EFICACIA)
PRODUCTO, RESULTADOS E IMPACTO(EFICACIA, EFICIENCIA Y CALIDAD)
EVALUACIÓN
MIRADA ENDÓGENA INSTITUCIONAL
MIRADA EXÓGENA EMIDIENDO LOS RESULTADOS HACIA LA POBLACION
SEGUIMIENTOEN FUNCION AL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PROGRAMADAS
EN FUNCIÒN DE LAS METAS POBLACIONALES Y DE LA POBLACIÒN EN GENERAL)
PRESUPUESTO PROGRAMATICOPRESUPUESTO PROGRAMATICO PRESUPUESTO PARA RESULTADOSPRESUPUESTO PARA RESULTADOS
22
22
EjecuciónCompromisoineludible
20102010 20102010
Demanda adicional (mayor cantidad de insumos)
Asignación INCREMENTAL por mayor recaudación
¿Qué cambia?: deja asignación inercial
Presupuesto Asignado
Presupuesto Asignado
Presupuesto PpR
Fuente de financiamiento
Vía encargos, remesas
Presupuesto de PE (estratégico)
Resto del presupuesto (programático)
ReorientaciónReorientación
PriorizaciónPriorización
TransiciónTransición
Dar cuenta a la población, perciba resultados de la gestión, y recursos
que tributa están bien orientados
¿Qué implica (y que no)? ¿Qué implica (y que no)?
Los Programas Presupuestales Estratégicos Diseñados según Año fiscal de Implementación
2008 2009 2010 2011
1.- Programa Articulado Nutricional6.- Acceso a agua potable y disposicion sanitaria de excretas para poblaciones rurales 10.-Seguridad Ciudadana
16.-Enfermedades No Trasmisibles
2.- Salud Materno Neonatal7.- Acceso y uso de servicios publicos esenciales de telecomunicaciones en poblaciones rurales
11.-Accidentes de Transito 17.-Tuberculosis y VIH
3.- Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo de la Educacion Basica Regular
8.- Acceso a energia en localidades rurales
12.-Vigencia de los Derechos Humanos y fundamentales
18.-Enfermedades Metaxenicas y zoonosis
4.- Acceso de la poblacion a la identidad
9.-Gestion ambiental prioritaria 13.-Mejora de la Sanidad Agraria19.-Logros de aprendizaje en Educacion Primaria
5.- Acceso a Servicios Sociales Basicos y a oportunidades de Mercado
14.-Incremento de la productividad rural de los pequeños productores agrarios
20.-Educacion Basica Alternativa
15.-Incremento de las productividad de las MYPES
21.-Trabajo Infantil
22.-Violencia Familiar y Sexual
23.-Seguridad Alimentaria
24.-Sostenibilidad del Medio Ambiente
25.-Ampiacion de la base Tributaria
26.-Mejora en el clima de Negocios - Competitividad
Boletín PpR Enero-Marzo2010 - MEF
ASIGNACION PRESUPUESTAL PIA 2008 - 2010
PROGRAMAS ESTRATEGICOS2008 2009 2010
PIA % PIA % PIA %1. Programa Articulado Nutricional (PAN) 887.50 48.30% 1053.00 28.70% 1594.00 23.50%2. Salud Materno Neonatal (SMN) 218.00 11.90% 359.00 9.80% 447.00 6.60%3. Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo (LAP) 502.70 27.30% 928.20 25.30% 1093.00 16.10%4. Acceso de la Población de la identidad (IDN) 25.20 1.40% 28.00 0.80% 28.00 0.40%5. Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado (TRAN) 205.00 11.20% 693.30 18.90% 615.00 9.00%6. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales (SAN) n.a n.a 97.50 2.70% 110.00 1.60%7. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales (TEL) n.a n.a 53.10 1.40% 97.00 1.40%8. Acceso a energía en localidades rurales (ENER) n.a n.a 375.70 10.20% 444.00 6.50%9. Gestión ambiental prioritaria (GAP) n.a n.a 78.30 2.10% 18.00 0.30%10. Accidente de Transito (ACT) n.a n.a n.a n.a 35.00 0.50%11. Seguridad Ciudadana (SECG) n.a n.a n.a n.a 1721.00 25.30%12. Vigencia de los Derechos Humanos y Derechos Fundamentales (JUS) n.a n.a n.a n.a 316.00 4.70%13. Mejora de la Sanidad Agraria (SAG) n.a n.a n.a n.a 88.00 1.30%14. Incremento de la Productividad rural de los pequeños productores agrarios (PROD) n.a n.a n.a n.a 178.00 2.60%15. Incremento de la productividad de las MYPES (MYPES) n.a n.a n.a n.a 15.00 0.20%
Total 1,838.00 100% 3,666.00 100% 6,798.00 100%
IMPLEMENTACIÒN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN SALUD
Boletín PpR Enero – Marzo 2010 - MEF
26Mejorar asignación de recursos
Mayor impacto en la acción del Estado
Es una herramienta gerencial moderna que vincula la asignación de recursos y los resultados esperados de la intervención del Estado.
Definición PpRDefinición PpR
Los Cambios que promueve el PpR
De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano :
- Eje Ciudadano/Cliente- Enfoques Causales y Uso de Evidencias
De los insumos a los productos:- Funciones de producción y estructuras de
costos
Del incrementalismo a la cobertura de productos:
- Información de indicadores de producto.
Del control financiero a la gestión efectiva del Estado.
- Planificación operativa - Sistemas de Soporte: Logística, personal
patrimonio
Fases de Programación y Ejecución del Presupuesto
Fase de Ejecución del Presupuesto(Gestión)
Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genérica¿CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCIÓN [UE]?
Pliego
U E
U E
U E
Rígido Flexible (adicional)
MEF [DNPP]
¿Cuánto fue el ppto el año anterior?
¿Cuánto es “EL RIGIDO”?
¿Cuánto se requiere para los nuevos
pedidos?
[Cuadro necesidades]
De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano
ResultadosFinales
ResultadosIntermedios
ResultadosInmediatos
e+ e+
Búsqueda sistemática de las evidencias para identificar intervenciones eficaces
De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso de evidencias
INTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS
Productos [Servicios]
Ruta Causal
Búsqueda sistemática de evidencias que comprueban una relación causal
Número deBeneficiarios[Meta Física]
Costo UnitarioBeneficiario X
Directo
Indirecto
Capital
Recurrente
[Rec Humano Clinico]Enfermera 45’
+
[Materiales/Insumos]
Presupuesto
De los insumos a los productos: Estructura de costos
x #CREDs
No es un nuevo “Programa” de gasto
No es una iniciativa para aumentar el presupuesto: un cambio en el enfoque presupuestario no “genera” más recursos.
No es una fuente de financiamiento
No es la panacea para todos los problemas de gestión, pero ayuda.
No es una iniciativa para “castigar”
¿Qué no es PpR?
4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS
FASES DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ESTRATÉGICA
SUS INSTRUMENTOSMETODOLÓGICOSModelo conceptualModelo explicativoModelo prescriptivo
SUS INSTRUMENTOSMETODOLÓGICOSEl modelo lógico se deriva de los modelos explicativo y prescriptivo, que son productos del diagnóstico realizado
La Condición de Interés que determina un Programa Estratégico responde a un problemao a una problemática de Ámbito Nacional
COMO CONSTRUIR UN PROGRAMA ESTRATEGICO BASADO EN LOS PRINCIPIOS DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) es elaborar el diagnóstico acerca de una condición de interés o problema central que el se pretende
Identificación de una situación o una característica, que afecta directa o indirectamente a un grupo.
Un problema puede se considerado como una condición de interés siempre que afecte a un grupo poblacional: puede referirse a situaciones negativas(desnutrición crónica, défi cit en aprendizaje, entre otros), como también positivas (mejora de la competitividad industrial, incremento de productividad agrícola, entre otros)
ALGUNOS EJEMPLOS QUE SE TIENEN
La mortalidad materna (a causa de complicaciones en el parto) es una condición de interés porque afecta a los recién nacidos
La desnutrición crónica es una condición de interés porque afecta negativamente el desarrollo integral y la calidad de vida delos niños y niñas
Incremento de la morbilidad y del riesgo de mortalidad por metaxenicas y zoonoticas
CONDICION DE INTERES
La morbilidad por tuberculosis se viene incrementando, mas aun que se complica la enfermedad
Actualmente el incremento de casos de discapacidad por salud mental es elevado.
Seguridad Ciudadana
Protección del Medio Ambiente
DISEÑO DEL PROGRAMA ESTRATEGICO
Es la elaboración de un modelo lógico que presente esquemáticamente los productos y resultados, basados en la condición de interés delimitada y sus relaciones causales, factores e intervenciones propuestas, identifi cados en la fase de diagnóstico.
El modelo lógico es una forma sistemática de presentar las relaciones entre insumos, acciones, productos y los resultados esperados.
Instrumento es una herramienta para la planifi cación, implementación y evaluación de programas
Diagnóstico
Diseño
Programación
1
2
3
ModeloConceptual
Modelo Explicativo
ModeloPrescriptivo
ModeloLógico:Resultados
ModeloLógico:Productos
ModeloLógico:Conectar P->R
ModeloOperación:Metas deProductos
ModeloOperación:Actores y Roles
ModeloOperación :AccionesInsumos/Costos
Diseño articuladoDiseño articulado
Desarrollo de los Programas Estratégicos
FASES DEL PROCESO
Desde la perspectiva del PpR, lo que se busca con el diagnóstico es establecer las pautas para organizar de manera precisa el estado actual de conocimiento que se dispone, sobre la base de tres procesos:
Modelo Explicativo
ModeloPrescriptivo
Identifi ación de la magnitud de la condición de interés.
Identificación de sus causas directas e indirectas
Identifi cación de las intervenciones
COMO SE CONSTRUYE EN PROGRAMA ESTRATEGICO
Modelo Conceptual
Modelo Explicativo
Modelo Prescriptivo
Es un conjunto de conceptos y relaciones entreellos, vinculados a una condición de interés(o problema identifi cado).
Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).
Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).
Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).
MODELO CONCEPTUAL
INVESTIGAR SOBRE LOS MODELOS CONCEPTUALES EXISTENTES.
SELECCIONAR UN MODELO DE REFERENCIA ( UNICEF)
ADAPTAR EL MODELO CONCEPTUAL SELECCIONADO ES DECIR:
Modelo general adaptado
a la Delimitación de interés
al Modelo Especifico.
MODELO EXPLICATIVO
•DETERMINAR LA MAGNITUD DE LA CONDICION DE INTERES
•IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES DIRECTOS
•IDENTIFICAR FACTORES CAUSALES INDIRECTOS
•IDENTIFICAR CAMINOS CAUSALES CRITICOS
•JERAQUIZAR LOS CAMINOS CAUSALES CRITICOS
MODELO PRESCRIPTIVO
IDENTIFICA PUNTOS VULNERABLES EN EL MOLDELO EXPLICATIVO
IDENTIFICAR INTERVENCIONES A PARTIR DE CRITERIOS DE EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD ( BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS)
IDENTIFICAR LAS INTERVENCIONES ACTIUALESPRIORIZAR LAS INTERVENCIONES QUE SE REALIZARAN.
Los factores causales que se van a identificar se derivan de los caminos causales críticos desarrollados, es decir intervenciones dirigidas para lograr objetivos.
43
A
B
C
D
DIAGNOSTICO. 1. Adoptar un modelo conceptual general 2. Desarrollar un modelo explicativo especifico3. Jerarquizar caminos causales críticos
DISEÑO . 1. Formular las cadenas claves de resultados (diseño de
la estrategia)2. Formular los productos (diseño del Programa)
IMPLEMENTACION. 1. Sector, Pliegos, UEs y el PPE2. Cobertura y unidades de la metas físicas Regional3. Distribución de las metas físicas por Ejecutoras4. Estructura de costos y costos unitarios5. Proyecto de Presupuesto 2009 para lo PPE
SEGUIMIENTO Y EVALUACION. 1. Seguimiento de Resultados y Productos2. Evaluación.
Resolución Directoral Nº 028-2008-EF/76.01 – Julio
Programación Presupuestaria Estratégica
Fases de la Programación Presupuestaria Estratégica
Diseño del Programa Estratégico o la Estrategia de Intervención: construye el modelo lógico, relación entre productos y resultados, se deriva del modelo explicativo y prescriptivo.
Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final
PRODUCTOS RESULTADOS
Propósitos del modelo lógico : • Establecer la coherencia en la relación de las acciones, productos y resultados de Políticas y programas• Transparentar la racionalidad de la intervención del Estado, acciones llevadas a cabo y sus resultados
IMPLEMENTACION: ¿Como se expresa en el Presupuesto el PE?
Final
Intermedio
Inmediato
Reducir la morbilidad por Infección Respiratoria Aguda, Diarrea Aguda en
menores de 24 meses
Reducir la desnutrición crónica
Madres adoptan prácticas saludables
ProductoNiños con CRED completo
de acuerdo a su edad
Función
Programa
SubProgra
Actividad/Proyecto
Componente
Finalidad
ProgramaEstratégico
Cadena FuncionalR e s u l t
a d o s
[27 Intervenciones=Productos]
46
Instrumentos desarrollados durante la Implementación de los Programas Estratégicos
ESTRUCTURA ESTRUCTURA DE COSTOSDE COSTOS
SIGASIGAPpRPpR
3
2010
COMO SE HAN CONSTRUIDO LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOSVER OTRA DIAPOSITIVAS.
48
IMPLEMENTACION: ¿Cómo se Programa y Ejecuta el Presupuesto del PE?
Técnico
Planificador Logístico
Necesitamos conectar estas tres personas mediante un lenguaje común
MEF[Esp Gasto]
Proveedor [Catalogo B/S]
MINSA[Protocolo]
QUE INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE REQUIEREN PARA ENTREGAR SATISFACTORIAMIENTE EL PRODUCTO?
Directo
Indirecto
Capital
Recurrente
(Definición Operacional)
2010
Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al beneficiario directo.
Esta debe responder a las siguientes interrogantes:
Que entendemos por definición operacional?
DEFINICIONES OPERACIONALESDEFINICIONES OPERACIONALES
DEFINICIONES OPERACIONALESDEFINICIONES OPERACIONALES
PROGRAMAS ESTRATEGICOS FINALIDADES SUB FINALIDADESSALUD MATERNO NEONATAL 20 n.aARTICULADO NUTRICIONAL 20 n.a
ENFERMEDAD TRASMISIBLES (VIH SIDA Y TBC) 001623 71
ENFERMEDADES TRASMISIBLES (METAXENICAS Y ZOONOTICAS) 0017 11 93
ENFERMEDADES NO TRASMISIBLES (SALUD MENTAL, SALUD BUCAL, SALUD OCULAR, METALES PESADOS, HIPERTENSION ARTERIAL Y DIABETES MELLITUS
13 76
Local
Gestión de la Estrategia
Reducción de incidencia del bajo peso al nacer
Reducción de la frecuencia de las diarreas agudas y las infecciones respiratorias
Mejora de la cantidad y calidad de la dieta
Atención prenatal
de calidad
Mejora de nutrición de gestante
Diagnóstico y tratamiento oportunoAcceso y uso de agua segura
Alimentos disponibles y de calidad
Hogares adoptan prácticas adecuadas de cuidado y
alimentación
Comunidades promueven prácticas
adecuadas
Cocin
as m
ejor
adas
Afilia
ción
en J
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ComunidadHogarMadreNiño < 3a
Regional
Nacional
Gob Reg
SIS JuntosMINSA
Gob Local
MEF: Caja Fiscal
EESS
PRONAA
Integración de la Estrategia con Presupuesto: Productos vs Entidades[Puntos claves de articulación intergubernamental e intersectorial]
Unidad EjecutoraSalud
EESS
Plan
ifica
ción
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del
año
Form
ulac
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del
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Adqu
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Pers
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Patr
imon
ioStockAlmacén
StockBienesCapital
Pptohistórico yadicionales
Ley Sistema Presupuesto[DNPP]
Ley Adquisiciones [OSCE]
Ley Contabilidad [MEF-Contaduria]
Ley Tesoreria [MEF-Tesoro]
SIAF
SIAF-MFP
Sistema Web-OCSEMEF
ReporteEjecución
Pagos aproveedores
Directo
Indirecto
Bienes de Capital
FunciónProducción
Sistemas y Procesos que regulan los flujos claves
CarteraClientes
Producto
StockPrecios
“Costounitario”
“MetaFísica”Demanda
[+] [+] [-]
X
X
X
X
Flujo del dinero
Flujo del dato clave
Flujo del Bien/Servicio
Ley SNIP
X X23
ETAPAS DEL DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS
1. DEFINICION DEL PRODUCTO: DEFINICIONES OPERACIONALES-SUBFINALIDADES: Qué se entrega al ciudadano
2. IDENTIFICAR LISTA DE INSUMOS : Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura, materiales e insumos, servicios
3. DETERMINAR LA UNIDAD DE MEDIDA, LAS CANTIDADES REQUERIDAS POR VEZ PARA CADA CASO.
4. DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO
5. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo, .
6. DETERMINAR PORCENTAJE DE USO, % DE PERDIDA (MERMA)
7. BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF
8. BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS
9. VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.
56
Estructura de Costos
57
Definición Operacional
58
Definición Operacional
59
Definición Operacional
Seguimiento
DEFINICIÓN:Promover la generación de valores de los indicadores para medir el cumplimiento de metas de resultados y productos de los Programas Estratégicos.
OBJETIVO:Disponer de información oportuna sobre el cumplimiento de las metas de resultados y productos de la PPE para apoyar la gestión de presupuesto
LINEAS DE ACCIÓN
Generación de valores de los indicadores y reporte• Seguimiento de los indicadores de resultados anuales• Seguimiento de indicadores de productos anuales• Seguimiento de avance físico de productos (finalidad o meta presupuestaria) trimestral
Accesibilidad y uso de los reportes de seguimiento• Acceso y uso de reportes de seguimiento
Objetivo Disponer de información sobre el desempeño para ser usada dentro del sistema
presupuestario, permitiendo con ello justificar la toma de decisiones en materia presupuestal.
Instrumentos: Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal Evaluaciones de Impacto
Evaluaciones (independientes)
Lineamientos:
Independencia en la ejecución y supervisión de las evaluaciones
Carácter técnico de las evaluaciones
Participación activa de las autoridades de los programas evaluados
Los resultados de las evaluaciones son públicos: http://www.mef.gob.pe/DNPP/PpR/evaluacion.php
PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD
SUBFINALIDADES Niño RN
Niño < 1a
Niño de 1a
Niño de 2a
Niño de 3a
Niño de 4a
Niño de Madre VIH
Meta Física
F1. NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño < 5 añosSF 1 NIÑO < 1 AÑO CON VACUNA COMPLETA
2 Niño < 1 años
SF 2 NIÑO =1 AÑO CON VACUNA COMPLETA
12 Niño =1 año
SF 3 NIÑO = 4 AÑOS CON VACUNA COMPLETA
4 Niño = 4 años
SF 4 NIÑO RECIEN NACIDO CON VACUNA COMPLETA
2 Niño RN
SF 5 NIÑOS = 2 AÑOS CON VACUNA COMPLETA
2 Niño 1 a 2 años
SF 6 NIÑOS = 3 AÑOS CON VACUNA COMPLETA
2 Niño 1 a 2 años
SF 7 NIÑO HIJO DE MADRE CON VIH CON VACUNA COMPLETA
1 1 Niño 1 a 2 años
En un Hospital tipo II.2 y III, el Nro de RN con vacuna es mayor a Niños < 1 año. En un Puesto de Salud donde no hay nacimientos el Nro de niños RN vacunados es menor a niños < 1 año
PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD
SUBFINALIDADES Niño < 1a
Niño de 1a
Niño de 2a Meta Física
F1. NIÑOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD Niño < 3 años
SF 1 NIÑOS < 1 AÑO CON CRED COMPLETO
11 Niño < 1 años
SF 2 NIÑOS =1 AÑO CON CRED COMPLETO
6 Niño =1 año
SF 3 NIÑOS = 2 AÑOS CON CRED COMPLETO
4 Niño = 2 años
SF 4 NIÑO CON EXAMEN DE HEMOGLOBINA
1 1 1 Niño < 3 años
SF 5 NIÑO CON EXAMEN PARASITOLÓGICO SERIADO DE HECES
3 3 Niño 1 a 2 años
SF 6 NIÑO CON TEST DE GRAHAM 1 1 Niño 1 a 2 años
PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD
SUBFINALIDADES Niño < 5a
Niño < 2m
Niño 2m-60m
Manejo Meta Física
F2. ATENCION IRA CON COMPLICACIONES Casos con IRA complicada en niños < 5 años
SF 1 Neumonía.. 3 v Ambulatorio
SF 2 Neumonía grave o enfermedad muy grave en niños menores de 2 meses
5 d 5 d Hospitalización
Casos de IRA complicada < 2
meses
SF 3 Neumonía grave en el niño 2 meses a 4 años
3 d 3 d Hospitalización
Casos de IRA complicada 2m
a 4 años?
SF 4 Enfermedad muy grave en niños de 2m a 4 años
5 d 5 d Hospitalización
Casos de IRA complicada 2m
a 4 años?
FINALIDADES SUBFINALIDADES
Código
Descripción Unid. Medid
Código Descripción Unidad de Medida
33254NIÑOS CON VACUNA COMPLETA
Niño protegido
3325401Vacunación niño < 1 año Niño < 1 protegido3325402Vacunación niño = 1 año Niño = 1 año protegido
3325403Vacunación niño = 4 años Niño = 4 años protegido
3325404Vacunación niño Recién Nacido Niño RN protegido
3325405Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido
3325406Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido
33255
NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD
Niño Controlado
3325501Niños CRED < 1 año Niño Controlado
3325502Niño 1 año con CRED completo Niño Controlado
3325503Niño CRED 2 años Niño Controlado3325505Dosaje de Hemoglobina Niño Examinado 3325506Test de Graham Niño Examinado
3325507 Examen seriado de heces Niño Examinado
PROGRAMA ESTRATEGICO01 ARTICULADO NUTRICIONAL
DONDE SE ENTREGAN LOS PRODUCTOS
Se establece los tipos de categoría donde se entregan los subproductos/subfinalidades según la cartera de servicios.
Matriz de Subfinalidades
LISTADO DE INSUMOS :
Fijos: Recursos Humanos, Equipos, InfraestructuraVariables: Materiales e insumos, Medicamentos, formatosIndirectos: Servicios, Materiales de escritorio, gastos de traslado,
ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS
• Para establecer una tarifa basta con el costo por minuto de R.H, para ell casode recursos humanos, se presupuesta el monto total sin importar si hay 1 o más
ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS vs ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PROGRAMAR PRESUPUESTO PUBLICO
TIPO DE COSTO TARIFA PRESUPUESTORECURSO HUMANO COSTO UNITARIO POR
PROCEDIMIENTO. MINUTOS DE TIEMPO DE CADA RECURSO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL
EQUIPOS, MOBILIARIO, INSTRUMENTAL
SE PRESUPUESTA DEPRECIACION DE CADA EQUIPO
SE PRESUPUESTA LOS MINUTOS DE TIEMPO QUE SE USA EN UN PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL CADA 5 O 10 AÑOS, EL MONTO TOTAL QUE CUESTA EL EQUIPO
INSUMOS Y MATERIALES
COSTO UNITARIO POR INTERVENCION
UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. HAY INSUMOS QUE SON COSTO FIJO Y QUE SE DEBE ADQUIRIR COMPLETO SIN DEPENDER DEL NUMERO DE ATENCIONES.
MEDICAMENTOS COSTO UNITARIO POR INTERVENCION
UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO.
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
SE PRESUPUESTA UN % DEL COSTO TOTAL
SE PRESUPUESTA TODOS LOS AÑOS. EL MONTO TOTAL DEL COSTO DE MANTENIMIENTO LO DEFINE CADA CENTRO DE COSTO.
COSTO DE OTROS PROCEDIMIENTOS
SE COSTEA POR SEPARADO Y SE INCORPORA EN EL PRESUPUESTO CON TODOS SUS NECESIDADES
ATENCION DE PARTO- COSTOS FIJOS
Los equipos, mobiliarios e instrumentales, forman parte del estándar para un establecimiento tipo. Las características y tamaños varían según tipo de establecimiento.
Documento Técnico: Metodología de Costos Estándar en los establecimientos de Salud, aprobado con Resolución Ministerial 195-2009/MINSA, la misma que describe cada uno de los componentes de la de la estructura de costos de los procedimientos médicos.
COMO SE COMPONEN LOS COSTOS
• Componentes del Costo Directo:• - Recurso Humano• - Insumos• - Servicios Básicos• - Equipamiento Básico• - Infraestructura• • Componentes del Costo Indirecto:• - Servicios Administrativos• - Servicios Generales.
Componente Recurso Humano (RH):Ej. Procedimiento Médico: Consulta Externa
(5.1) RECURSO HUMANO
Grupo Ocupacional
Remuneración Bruta Mensual
Jornada laboral mensual Costo Promedio
por minuto del RH Tiempo Estándar Costo por recurso Humano
150Hr = 9000 minutos
(a) (b) (c)=(a)/(b) (d) (e) = (c)x(d)
Médico Cirujano S/. 4.055,00 9000 0,45 15 S/. 6,76
Servidor Técnico S/. 1.582,98 9000 0,18 15 S/. 2,64
TOTAL RECURSO HUMANO S/. 9,40
Componente Insumos, material medico y medicamentos:
(5.2) INSUMOS, MATERIALES MEDICOS Y MEDICAMENTOS Costo Unitario Insumos
Insumos y Material Medico Unidad de Medida U.M. de consumo
Cantidad que se
consume
Forma de Presentación Precio de compra
U.M de compra
equivalencia entre UM consumida/UM
compra (b) (a) ( c ) (d)=(a)x(c)/b
Jabón antiséptico espuma cc 5 Galón 4000 cc S/. 0,00 S/. 0,00
Algodón hidrófilo 500 g gr 2 Rollo 500 gr S/. 0,00 S/. 0,00 Mascarilla aséptica descartable unidad 1 Unidad 1 und S/. 0,00 S/. 0,00 Guante descartable de polietileno (par) par 1 Par 1 und S/. 0,00 S/. 0,00
Baja lengua de madera unidad 1 Unidad 1 und S/. 0,00 S/. 0,00
MEDICAMENTOS
S/. 0,00
TOTAL INSUMOS, MATERIAL MEDICO Y MEDICAMENTOS S/. 0,00
Componente Servicios Básicos:
Centros de Costos
Área M2
Servicio de Energía Eléctrica
Ponderación de Consumo de
Energía Eléctrica
Base de Asignación para el Consumo de
Energía Eléctrica
Coeficiente de Consumo de
Energía Eléctrica
Importe Energía
Eléctrica S/.
(a)
(b)
(a) x (b) =(c)
(c)/ å BA = (d)
(d) x Cs Mens. Energía. Eléctrica.
Servicios Finales Consulta Externa de Dental 19 4 76 0,00444 S/. 10,30 Consulta Externa de Medicina General 88 4 352 0,02055 S/. 47,71 Hospitalización de Pediatría General 882 10 8820 0,51489 S/. 1.195,57
Unidad de Cuidados Intensivos 140 12 1680 0,09807 S/. 227,73
Emergencia de Medicinas 43 8 344 0,02008 S/. 46,63
Emergencia de Cirugía General 40 8 320 0,01868 S/. 43,38
Programa Control de Mamis 14 6 84 0,00490 S/. 11,39
Programa Control de IRA 77 6 462 0,02697 S/. 62,62
å Bases de Asignación 17130
Componente Equipamiento Básico:
a) Tiempo de vida útil por rubro de equipamiento:
Rubro Años de vida
útil
Equipamiento biomédico 5
Mobiliario Clínico 10
Instrumental Medico 2
b) Tiempo de rendimiento en minutos
Componente Infraestructura:
(5.5) INFRAESTRUCTURA
Rubros de Infraestructura
Área / M2
Valor unitario por M2
Valor de Construcción
Años meses
dias/mes Horas minutos / hora
Tiempo vida util / minutos Costo de
Depreciación / Minutos
L-V S L-V S
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)
(h)=(a)*(b
)*[(c)*(e)+(d)*(f)
]*(g)
Consultorio de Medicina General
15 S/.
750,00 S/. 11.250,00 30 12 20 4 8 4 60 3801300
Depreciación por
minuto 0,0030 0,04
TOTAL INFRAESTRUCTURA 0,04
Determinación del Costo Indirecto:
PROMEDIOS COSTOS INDIRECTOS III II I
PROMEDIO SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 12.34% 10.73% 10.97%
PROMEDIO SERVICIOS GENERALES 21.91% 20.12% 11.97%
ATENCION DE PARTO- COSTOS VARIABLES (FIJOS?)
Para seleccionar los bienes tomar en cuenta los protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica
El material utilizado para la atención puede ser descartable o de material duradero.
ATENCION DE PARTO- COSTOS INDIRECTOS
ATENCION DE PARTO- PAQUETES INCORPORADOS
Finalidad/Subfinalidad: Código, descripción y unidad de medida
Selección de insumos (bienes)
Ejercicio 2
Como seleccionar los bienes?. De protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica.
Listado de insumos y tipo de costos en matriz MEF
3. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables,
Recurrentes/de capital, tipo de cálculo
Clasificación según tipo de costo
4. PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y
FACTOR DE PERDIDA.
TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS
Clasificación Costos tipo 1
Clasificación Costos Tipo 2
Clasificación del tipo Costos MINSA Fórmula
Costo Directo Costo Fijo Recursos Humanos 1 Costo Directo Costo Fijo Equipo, Mobiliario, Instrumental 3 Costo Directo Costo Variable Insumos y Materiales descartables o fungibles
Medicamentos Formatos de registros
4
Costo Directo Costo Variable Insumos y materiales para capacitación 5 Costo Directo Costo Fijo Insumos y materiales duraderos 6 Costo Indirecto Costo Fijo Servicios públicos 2 Costo Indirecto Costo Fijo Servicios de mantenimiento 2 Costo Indirecto Costo Fijo Alimento para personas 2 Costo Indirecto Costo Fijo Vestuario y materiales de protección 2
TIPO DE FORMULA, PORCENTAJE DE USO Y FACTOR DE PERDIDA (MERMA)
BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA
LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF
Consulta del catalogo de bienes y servicios del MEF
http://ofi.mef.gob.pe/siga/catalogo/
Ejercicio 6
BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS
LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE
Clasific Insum segun MEF
CLASIFICADOR_CORREGIDO
Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF]
Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF]
Unidad de Med. del Insumo
Unidades de adquis. [Logisti
Cant x cas
% de uso
Factconv log
Tipo calcul
Cantid x 1 caso en unid log
Bienes 2.3. 1 99. 1 3
475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5
Bienes 2.3. 1 99. 1 3
475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5
bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110027BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL)
UNIDAD 100 11 100 100 40.11
bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110032 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500 Unidad 500 11 100 500 4 0.022
bienes2.3. 1 5. 3 1
139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 33 100 1000 4 0.033
bienes2.3. 1 5. 3 1
139200160231PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS
HOJA 200 22 100 200 40.11
bienes2.3. 1 5. 3 1
139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 5.5 100 10 4 0.55
bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g
Gramo 100 55 100 100 4 0.55
bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g
Gramo 300 55 100 300 4 0.2
FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 añoPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO
Clasificador de gasto
http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php Ejercicio 7
http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php
PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE
PERDIDA.
PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS
CRED COMPLETO IRA CON COMPLIC OTROS
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P1 P2 P3 P4 P5ENFERMERA x x x X?TECNICO DE ENFERMERIA x x xMEDICO GENERAL X X X X XTECNICO DE LABORATORIO X X X X X X X XPROFES. LABORATORIO X X X X X X X X
MEDICO PEDIATRA X X X X XMEDICO DX POR IMAGENES X X X X X X
TECNICO RAYOS X X X X X XTECNOG MEDICO RADIOL. X X X X XOBSTETRIZ XMEDICO GINECO-OBSTETRA XMEDICO ANESTESIOLOGO X
ALGUNOS INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE UTILIZAN PARA MAS DE UN PRODUCTO EN LA MISMA TIENDA. ALGUNOS INSUMOS PUEDEN SER SUSTITUIDOS POR OTROS.
Determinación de paquetes
Listado de paquetes relacionados con la subfinalidad
RECURSOS HUMANOS
EN EL CASO DE RECURSOS HUMANOS Y EQUIPOS SE DEBE ESTABLECER UN MINIMO DE INSUMOS POR CENTRO DE COSTO, DE LOS CUALES UNA PROPORCION CORRESPONDE A CADA FINALIDAD. SOBRE EL MINIMO REQUERIDO SE ESTABLECE EN BASE A LA META FISICA (DEMANDA) Y EL TIEMPO DEDICADO A CADA CASOS ESTABLECE LA DEMANDA ADICIONAL.:
PARA EL CASO DE EQUIPOS Y RECURSOS HUMANOS SE DEBE ESTABLECER EL STAF MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER. EJEMPLO LOS CASOS DE ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES
EQUIPOS Y MOBILIARIO
DETERMINAR EL NUMERO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO REQUERIDOS A PARTIR DE LA DEMANDA. CON SIDERAR EL TIEMPO UTILIZADO DE CADA RECURSO POR CADA CASO Y CADA ATENCION.
SE DEBE ESTABLECER EL EQUIPAMIENTO MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER PARA CADA CATEGORIA DE ESTABLECIMIENTO. CASO ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES
LOS EQUIPOS AL IGUAL QUE LOS RECURSOS HUMANOS SE USAN EN MAS DE UNA SUBFINALIAD Y FINALIDAD
DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE
USA EL INSUMO
LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE
SUBFINALIDAD
Descripción [Denominación] del insumo
Unidad Medida Uso
Cantidad por vez
No de Veces
Cant x caso
I1 I2 I3 I4 II1 II2
< 1 AÑO Carnet CRED Unid 1 1 1 X X X X X X
< 1 AÑO Bajalengua Unid 1 11 11 X X X X X X
< 1 AÑO Jabón líquido Mililitro 3 11 33 X X X X X X
< 1 AÑO Papel toalla Hoja 2 11 22 X X X X X X
< 1 AÑO Algodón gramos 5 11 55 X X X X X X
< 1 AÑO Hist Clínica unidad 1 1 1 X X X X X X
HB Guantes par 1 1 1 X X X X
HB Microcubeta unidad 1 1 1 X X X X
HB Algodón gramos 1 1 1 X X X X
HB Lanceta pediatrica
unidad 1 1 1 X X X X
HB Esparadrapo yarda 0.1 1 0.1 X X X X
FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDADPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO
Ejercicio 3
6. % DE PERDIDA (MERMA)
Porcentaje de uso y factor de merma
EN ALGUNOS CASOS HAY ESQUEMAS DE TRATAMIENTO: IRA COMPLICADA PLAN A Y PLAN B. UNO DE LOS ESQUEMAS SE UTILIZA EN EL 40% DE CASOS Y EL OTRO EN EL 60% DE CASOS, POR TANTO LOS MEDICAMENTOS SOLAMENTE SE PROGRAMAN EN ESE PORCENTAJE, DE LO CONTRARIO PODRIA DUPLICARSE.ALGUNOS EXAMENES D ELABORATORIO NO SE UTILIZAN EN TODOS LOS CASOS, SOLAMENTE EN UN PORCENTAJE DE ELLOS, POR EJEMPLO EXAMEN DE RADIOGRAFIA EN CASOS DE IRA COMPLICADAS.
EN ALGUNOS CASOS LA PRESENTANCION DE ALGUNOS INSUMOS SON MULTIDOSIS, SIN EMBARGO A FIN DE EVITAR LAS OPORTUNIDADES PERDIDAS, SE DEBE ABRIR EL FRASCO AUN CUANDO SE SABE QUE LA MAYOR PARTE DE LAS DOSIS SE DESECHARÁ. POR EJEMPLO VACUNA BCG, LA PERDIDA DE DOSIS NO ES HOMOGENEA PORQUE EN HOSPITALES DONDE NACEN MAS DE 3000 NIÑOS SE PUEDE ABRIR UNO O 2 FRASCOS DIARIOS, REQUERIENDOSE POR TANTO 1 A 2 DOSIS POR NIÑO, MIENTRAS QUE EN LOS CENTROS DE SALUD DONDE NACEN MENOS DE 365 NIÑOS SE DEBERÁ CONTAR CON UN FRASCO DE 10 DOSIS POR NIÑO.
Ejercicio 4
% de uso y Factor de pérdida (merma)
Ejercicio 5
PASOS PARA LA BUSQUEDA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS DEL MEF EL CODIGO SIGA
1. SELECCIONAR DEL CATALOGO DEL MEF LAS PRESENTACIONES QUE SE ACOMODEN A LOS DIFERENTES TIPOS Y TAMAÑOS DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD (bienes sustitutos= No de item)
2. DE NO EXISTIR EL CODIGO EN EL CATALOGO DEL MEF, PRECISAR CON DETALLE EL INSUMO Y SOLICITAR AL AREA DE CATALOGACION DEL MEF EL RESPECTIVO CODIGO.
3. BUSCAR EN EL CATALOGO DEL SISMED EL CODIGO SISMED (AYUDA PARA EL CODIGO SIGA)
4. BUSCAR EN EL CATALOGO DEL MINSA EL CODIGO DE PROCEDIMIENTOS DE LABORATORIO Y OTROS
LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE
Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF]
Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF]
Unidad de Med. del Insumo
Unidades de adquis. [Logisti
Descripción [Denominación] del insumo
Unidad Medida Uso
Cantidad por vez
No de Veces
Cant x cas
Factconv log
475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1
475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1
495700110027
BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL)
UNIDAD 100Bajalengua Unid 1 11 11
100
495700110032BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500
Unidad 500 Bajalengua Unid 1 11 11 500
139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 Jabón líquido Mililit 3 11 33 1000
139200160231
PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS
HOJA 200Papel toalla Hoja 2 11 22
200
139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 Papel toalla metro 0.5 11 5.5 10
495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g
Gramo 100 Algodón gramo 5 11 55 100
495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g
Gramo 300 Algodón gramo 5 11 55 300
FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 añoPASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO
Validación de la base de datos• Mediante tabla dinámica:
– nombres, códigos de subfinalidades y unidades de medida.
– Clasificador de gasto y familia– Código de item y descripción de item según catalogo– Descripción según catalogo y descripción MINSA– Tipo de costo MEF, MINSA 1 y MINSA 2– Numero de item y descripción de insumo catalogo
MEF• Numero i_d• Preseleccion para cada tipo de categóría
Validación de la base de datos
• Precios referenciales de distintas UE
• Mediante tabla dinámica: – Costos unitarios para cada tipo de categoría– Corrección de costos excesivos.
•
VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos
unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.
Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna.
Mas eficienteMenos eficiente
Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Tipo de costo directos y variable
Mas eficienteMenos eficiente
PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS BIENES Y SERVICIOS INDIRECTOS:
VARIAN SEGÚN EL TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD Y SEGÚN LA UBICACIÓN GEOGRAFICA.SE DEBE ESTABLECER MONTOS PROMEDIOS SEGÚN TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD
I1 I2 I3 I4 II1 II2 III1 III2 MOV
SIERRA RURAL
SIERRA URBANA
SELVA RURAL
SELVA URBANA
COSTA RURAL
COSTA URBANA
FONB RURAL o Ciudad pequeña
FONB GRAN CIUDAD
FONE GRAN CIUDAD
FONE CIUDAD PEQUEÑA
119
Gestión para ResultadosPlanificación Estratégica y
Políticas Públicas
Gestión Financiera
Pública
Presupuesto para
Resultados
Programas y Proyectos
Evaluación y Monitoreo
12
3
5
0
4
12
3
54
1
2
3
5
4
1
2
3
5
4
3
2
1
4
5
120
INSTRUMENTOS
Componentes Instrumentos que señala la Ley de
Presupuesto
Instrumentos complementarios
1. Planificación y programación presupuestaria
1) Programación estratégica presupuestaria
2. Medición, seguimiento y evaluación
2) Indicadores de desempeño
3) Evaluaciones
3. Capacidad de Gestión Institucional
6) Incentivos
4. Rendición social de cuentas
4) Evaluación por monitoreo participativo
5) Transparencia
5. Normatividad: Dispositivos legales que establezcan las reglas que implementan los demás instrumentos
121
ESTRATEGIA GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN (2)
• Salud materna• Nutrición• Educación básica• Identidad• Transportes y
comunicaciones
• Infraestructura básica del hogar ?
• Infraestructura básica de la comunidad ?
• Infraestructura económica ?
2007 2008 2009 2010 2011
GRACIAS