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TEMA 6OPERACIONES BANCARIAS
Operaciones activas.
Operaciones pasivas.
Servicios bancarios.
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Operaciones activas:
Son aquellas mediante las cuales las entidadesconceden a sus clientes sumas dinerarias o
disponibilidad para obtenerlas con cargo a los
depsitos recibidos o a sus propios recursos
financieros.
Las principales operaciones activas son:
Prstamo
Descuento bancario.
Crditos firma.
Otros.
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Prstamo.
Contrato por el que la entidad entrega al clienteuna cantidad de dinero establecindose la forma
en que abr!n de restituirse el capital " abonar los
intereses remuneratorios# generalmente en unos
vencimientos en el cuadro de amorti$acin queacompa%a al contrato.
&s un contrato real.
Se instrumenta en pli$a o escritura p'blica e
incluso mediante letras financieras.
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Clasificacin de acuerdo con el sistema deamorti$acin:
Prstamo simple. Prstamo con trminos amorti$ativos constantes
pospagables.
Prstamo amorti$ado por cuotas constantes.
Prstamo con trminos amorti$ativos crecientes enprogresin geomtrica.
Prstamos con intereses anticipados.
Prstamos con trminos amorti$ativos constantesprepagables.
Prstamos indi$ados
Prstamos ipotecarios.
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Costes en las operaciones de prstamo se pueden
agrupar:
(niciales
Peridicos.
De amorti$acin anticipada " de cancelacin.
Crdito.Contrato por el que una entidad pone dinero a
disposicin del beneficiario asta un l)mite se%alado
" por un pla$o determinado# percibiendo interesessobre las cantidades dispuestas# as) como las
comisiones fi*adas# " recibiendo las cantidades
dispuestas en el pla$o estipulado.
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(mplica la apertura de una cuenta corriente
Se anotan las disposiciones " reintegros.
Constitu"e el estado contable de la operacin. &l saldo deudor indica el saldo dispuesto.
&l contrato es consensual + se perfecciona por el
consentimiento de las partes.Diferencias entre prstamo y crdito.
&n el primero la entrega del dinero es simultanea a
la firma del contrato# en el segundo se reconoce uncompromiso de entrega de dinero asta un l)mite
m!,imo.
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&l prstamo es un contrato real en tanto que el
crdito es consensual.
&l crdito es mas venta*oso si no se sabe el dinero
que se va a necesitar ni cuando.
Para la entidad el prstamo es una colocacin de
fondos a pla$o cierto. &n el crdito es incierta la
cantidad que puede disponer el prestatario.
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Descuento bancario.
Operacin por la cual la entidad financiera pone adisposicin de su cliente el importe de un crditono vencido+ letra de cambio+ deducida unacantidad en concepto de intereses " gastos# por el
tiempo que media asta el vencimiento. La entidad adquiere la propiedad de la letra + -o
asume la responsabilidad de insolvencia deldeudor.
&l descuento puede ser: Simple o circunstancial.
L)nea de descuento.
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Se puede reali$ar de dos maneras:
Descuento al tirn.
Descuento a tanto al$ado.
La comisin engloba la remuneracin del servicio
de gestin de cobro " el coste financiero no
dependiente del tiempo# como la domiciliacin ono del efecto+ (mplica compensar de ciertos
riesgos.
&l efectivo de la letra ser!:
& - /0+ d.n12345 +-g +6
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Crditos de firma.
Son crditos que no implican el desembolso deefectivo por parte de la entidad# sino uncompromiso de pago de una deuda en lugar eldeudor.
-o supone la entrega ni disposicin de efectivopor el cliente sino que avala o garanti$a al clienteel buen funcionamiento de su operacin con untercero.
Categor)as de crditos firma: 7ian$as# avales# crditos documentarios.
etc.
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Otras.
Operaciones de leasing.
&n trminos generales se puede definir como unarrendamiento mercantil especial en el que e,iste
un componente financiero.
&n &spa%a se emplea para financiar inversiones en
bienes muebles e inmuebles.
Posee venta*as fiscales.
8odalidades de leasing:
Leasing mobiliario.
Leasing inmobiliario.
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Leasing financiero.
Leasing operativo.
9etroleasing o lease+bac.
;rrendamiento financiero industrial
Factoring.
&s un contrato por el que una de la partes cede a la
otra sus crditos comerciales o facturas frente a untercero al ob*eto de que realice alguna de lasiguientes operaciones:
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Confirming.
&s una operacin por la que un factor comunica a
un acreedor que a recibido el mandato paraabonarle a su vencimiento una o m!s facturas#
actuando como gestor de pago.
-o implica esta operacin ninguna garant)a depago.
Simplemente informa que pagar! por cuenta de su
cliente.
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Operaciones pasivas:
Son aquellas mediante las cuales las entidadesobtienen fondos de sus clientes. ;qu) es el cliente
el que concede crdito a la entidad financiera.
Las principales operaciones pasivo son:
Cuenta corriente a la vista.
Cuentas financieras. Supercuentas.
Cuenta de aorro.
(mposiciones a pla$o fi*o.
;ctivo l)quidos bancarios.
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Cuenta corriente a la vista.
Contrato por el que la entidad recibe de sus
clientes sumas de dinero# cu"a propiedad
adquiere# comprometindose a restituirlas en la
misma moneda " en la forma pactada# pagando
un inters previamente fi*ado. Libertad del depositante de retirar total o
parcialmente su depsito en cualquier momento.
Posibilidad de disponer transitoriamente defondos sin que e,iste cobertura suficiente.+
Descubierto en cuenta.
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Pueden estar abiertas a nombre de un titular ovarios.
7irmas para disponer de fondos: (ndistintas.
Con*untas.
8enores e incapacitados. ;utori$adas.
Supercuentas.+ Son cuentas con elevadaremuneracin manteniendo su disponibilidad#
con novedosos " comple*os sistemas deliquidacin de intereses. (mplican el cobro deservicios " por apunte.
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Liquidacin de los intereses se utili$a el mtodoamburgus.
;n!lisis de la disposicin de la cuenta:
7eca de la operacin.
Concepto.+ 9ecoge de forma clara " concisa lasoperaciones de los distintos asientos.
Debe.+ Cantidades que se entregan al titular.
>aber.+ Cantidades que se reciben del titular.
Saldo.+ Diferencia entre el debe " el aber.
Fecha Concepto Importe Saldo Vto. Das Nmeros
Debe Haber Deudor Acreedor Deudores Acreedores
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Saldo deudor.+ La suma del debe es ma"or que el
aber.
Saldo acreedor.+ La suma del aber es ma"or que eldebe.
?encimiento.+ 6ambin denominada feca de
valoracin a partir de la cual la partidas comien$an a
devengar intereses.
D)as.+ 9egistra los d)as que cada partida est!
devengando intereses a efecto de la liquidacin.
-'meros.+ Contiene los n'meros comerciales. 9esultade multiplicar la cantidad por los d)as.
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Cuenta de ahorro. &s una cuenta a la vista en la que se puede
disponer de su saldo sin limitacin# si bien nodispone de talonario de ceques " sus titulares noreciben e,tracto informativo de la situacin.
9ecogen gran parte del aorro popular "devengan ma"ores intereses que las cuentascorrientes.
6ambin se denomina Libreta de aorro# siendo
sta el t)tulo de propiedad. 6iene car!cterintransferible " no endosable " se tiene quepresentar para reali$ar cualquier operacin.
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&,isten cuentas con una denominacin espec)ficadado su car!cter finalista:
;orro infantil. Libreta *oven.
;orro vivienda.
etc.
Imposiciones a plazo fio. &s una operacin de captacin de recursos
caracteri$ada porque en su constitucin seestablece un pla$o durante el cual del depsitoqueda indisponible.
Su retribucin es m!s elevada que c1a " c1c.
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&stos depsitos a pla$o se instrumentan en lalibreta de imposiciones.
-o es e,igible su reintegro asta el vencimientode la operacin.
Los intereses se abonan en una c1a o c1c que se
a designado. ;l vencimiento de la imposicin se entiende
t!citamente prorrogado salvo comunicacincontraria.
La cancelacin anticipada de la imposicin apla$o puede ser autori$ada por la entidadaplicando los intereses " comisiones pactadas.
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!ctivos l"#uidos bancarios.
Son depsitos dinerarios reali$ados por los
clientes no unidos a la apertura de una cuenta. &s posible su transformacin a dinero# bien a
travs de @olsa " del emisor# bien a travs de
otros intermediarios en el mercado secundario. Se pueden agrupar en:
Con inters e,pl)cito.
Con inters impl)cito.
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Con inters e$pl"cito.
@onos de Ca*a " @onos de 6esorer)a.
Certificados de depsito. 6)tulos ipotecarios:
A @onos.
A
Cdulas.A Participaciones.
Con inters impl"cito.
Letra de cambio.
Pagar bancario.