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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO: TOSTADAS Y TOTOPOS
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO
COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCION DE COSTAS TOTALES DE PRODUCCION
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓNFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
TOSTADAS Y TOTOPOSPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJOMAQUINA TR 50 PARA TOSTADA pieza 1.00 117,392.00
DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA pieza 1.00 146,000.00
AMASADORA TA 100 pieza 1.00 10,000.00
ESCURRIDOR PARA TOSTADAS pieza 1.00 24,000.00
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO 1 18,000.00
CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo mensual presupuesto 1 $ 55,578.00
TOTAL
INDICE
COSTO UNITARIO
TOSTADAS Y TOTOPOSPRESUPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 117,392.00 $ 117,392.00 $ 117,392.00 $ 146,000.00 $ 146,000.00 $ 146,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 55,578.00 $ 55,578.00 $ 55,578.00
$ 370,970.00 $ 198,000.00 $ 172,970.00 $ 370,970.00
TOSTADAS Y TOTOPOS
Memorias de Calculo
Costo de Produccion de 1 Kg de Tostadas
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Costo totalMasa Kg 1.000 $ 8.00 8.00Aceite litro 0.200 $ 21.00 4.20Gas Kg 0.200 $ 16.00 3.20Agua litro 0.050 $ 8.00 0.40Sal Kg 0.050 $ 9.00 0.45Envoltorio pieza 1.000 $ 0.20 0.20
$ 16.45
Calculo de Costos de Operación, servicios y otrosConcepto Unidad de Medida Cantidad Precio Unitario FrecuenciaAdministrador salario 1 200 24Mano de obra salario 3 130.00 24.00 Ayudante general salario 1 120.00 24.00 Pago de agua servicio 1 150.00 1.00 Pago de luz servicio 0.5 1,500.00 1.00 Telefonia servicio 1 980.00 1.00 Fletes servicio 1 150.00 4.00 Renta de local servicio 1 2,500.00 1.00
Ventas (Kg diarias) Ventas mensuales Ventas anuales (Kg)
85.00 2,040.00 24,480.00
Rendimiento de 1 kg de masa a tostadas 36Ventas año 1 (numero de tostadas) 881,280.00 Costo de produccion por tostada $ 0.46 Costo de produccion por Kg de tostadas $ 16.45
Costo Mensual 4,800.00 9,360.00 2,880.00 150.00 750.00 980.00 600.00 2,500.00
cantidades de Insumos Año 1 Costo Insumos Año 1 24,480.00 195,840.00 4,896.00 102,816.00 4,896.00 78,336.00 1,224.00 9,792.00 1,224.00 11,016.00 24,480.00 4,896.00
61,200.00 402,696.00
TOSTADAS Y TOTOPOSPROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO MES 1 Administrador $ 4,800.00 $ 48,000.00 Mano de obra $ 9,360.00 $ 93,600.00 Ayudante general $ 2,880.00 $ 28,800.00 Pago de agua $ 150.00 $ 1,500.00 Pago de luz $ 750.00 $ 7,500.00 Telefonia $ 980.00 $ 9,800.00 Fletes $ 600.00 $ 34,560.00 Renta de local $ 2,500.00 $ 1,500.00 Materia prima e insumos $ 33,558.00 $ 402,696.00
TOTAL $ 55,578.00 $ 627,956.00
INDICE
TOSTADAS Y TOTOPOSPROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ 50,400.00 $ 52,920.00 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 98,280.00 $ 103,194.00 $ 108,353.70 $ 113,771.39 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 7,875.00 $ 8,268.75 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 10,290.00 $ 10,804.50 $ 11,344.73 $ 11,911.96 $ 36,288.00 $ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,575.00 $ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 422,830.80 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50
$ 659,353.80 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44
TOSTADAS Y TOTOPOSCOSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Administrador $ 48,000.00 $ 50,400.00 $ 52,920.00 Mano de obra $ 93,600.00 $ 98,280.00 $ 103,194.00 Ayudante general $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 Pago de agua $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75 Pago de luz $ 7,500.00 $ 7,875.00 $ 8,268.75 Telefonia $ 9,800.00 $ 10,290.00 $ 10,804.50 Fletes $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40 Renta de local $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75
TOTAL $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Materia prima e insumos $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34
TOTAL $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34 COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 $ 692,321.49
INDICE
TOSTADAS Y TOTOPOSCOSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 108,353.70 $ 113,771.39 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 8,682.19 $ 9,116.30 $ 11,344.73 $ 11,911.96 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,736.44 $ 1,823.26 $ 260,766.61 $ 273,804.94
AÑO 4 AÑO 5 $ 466,170.96 $ 489,479.50
$ 466,170.96 $ 489,479.50
AÑO 4 AÑO 5 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 726,937.56 $ 763,284.44
Concepto Presentacion Volumen de ventas anual
Tostadas Bolsas de 1 kg 24,480.00
Ingresos Totales
Presupuesto Anual de IngresosProyeccion de ventas
Precio de Venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
$ 30 $ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72
$ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72
Año 5
$ 881,063.11
$ 881,063.11
TOSTADAS Y TOTOPOSESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 724,852.80 $ 761,095.44 COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 ( - ) COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 96,896.80 $ 101,741.64 ( - ) DEPRECIACION $ 45,807.33 $ 46,265.41 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 51,089.47 $ 55,476.23 ( - ) IMPUESTOS $ 5,108.95 $ 5,547.62 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 45,980.52 $ 49,928.61
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASAMAQUINA TR 50 PARA TOSTADA $ 117,392.00 10%
DORADOR TM ECONOMICO PARA TOSTADA $ 146,000.00 15%
AMASADORA TA 100 $ 10,000.00 10%
ESCURRIDOR PARA TOSTADAS $ 24,000.00 15%
TOTAL $ 297,392.00
INDICE
TOSTADAS Y TOTOPOSESTADO DE RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ 248,349.15 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ 106,828.72 $ 112,170.16 $ 117,778.67 $ 46,728.06 $ 47,195.34 $ 47,667.29 $ 60,100.66 $ 64,974.82 $ 70,111.37 $ 6,010.07 $ 6,497.48 $ 7,011.14 $ 54,090.60 $ 58,477.34 $ 63,100.23
COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
8.00 $ 14,674.00 $ 44,022.00 6.00 $ 24,333.33 $ 24,333.33 5.00 $ 2,000.00 $ - 5.00 $ 4,800.00 $ -
$ 45,807.33 $ 68,355.33
TOSTADAS Y TOTOPOSFLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1( + ) VENTAS $ - $ 724,852.80 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 724,852.80 COSTOS FIJOS $ - $ 225,260.00 COSTOS VARIABLES $ - $ 402,696.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 627,956.00 COMPRA ACTIVO FIJO $ 297,392.00 $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 55,578.00 $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 370,970.00 $ 96,896.80
INDICE
TOSTADAS Y TOTOPOSFLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ - $ - $ - $ 68,355.33 $ 761,095.44 $ 799,150.21 $ 839,107.72 $ 949,418.44 $ 236,523.00 $ 248,349.15 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 422,830.80 $ 443,972.34 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 659,353.80 $ 692,321.49 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 101,741.64 $ 106,828.72 $ 112,170.16 $ 186,134.00
TOSTADAS Y TOTOPOS PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS $ 724,852.80 $ 761,095.44 $ 799,150.21 COSTOS FIJOS $ 225,260.00 $ 236,523.00 $ 248,349.15 COSTOS VARIABLES $ 402,696.00 $ 422,830.80 $ 443,972.34 COSTOS TOTALES $ 627,956.00 $ 659,353.80 $ 692,321.49 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 506,835.00 $ 532,176.75 $ 558,785.59 PUNTO DE EQUILIBRIO % 70% 70% 70%
INTERPRETACION
INDICE
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
TOSTADAS Y TOTOPOS PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5 $ 839,107.72 $ 881,063.11 $ 260,766.61 $ 273,804.94 $ 466,170.96 $ 489,479.50 $ 726,937.56 $ 763,284.44 $ 586,724.87 $ 616,061.11
70% 70%
TOSTADAS Y TOTOPOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASAEFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 370,970.00 -$ 370,970.00 1.00000
AÑO 1 $ 724,852.80 $ 627,956.00 $ 96,896.80 0.90909
AÑO 2 $ 761,095.44 $ 659,353.80 $ 101,741.64 0.82645
AÑO 3 $ 799,150.21 $ 692,321.49 $ 106,828.72 0.75131
AÑO 4 $ 839,107.72 $ 726,937.56 $ 112,170.16 0.68301
AÑO 5 $ 949,418.44 $ 763,284.44 $ 186,134.00 0.62092
TOTAL $ 4,073,624.62 $ 3,840,823.30 $ 232,801.32
VAN $ 73,652.30 TIR 16.75%B/C 1.02
CRITERIO DE DECISIÓN
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INDICE
TOSTADAS Y TOTOPOS ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOSACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 370,970.00 $ 658,957.09 $ 570,869.09 $ 629,004.50 $ 544,920.50 $ 600,413.38 $ 520,151.38 $ 573,121.87 $ 496,508.14 $ 589,514.16 $ 473,939.59 $ 3,051,010.99 $ 2,977,358.69
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________