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NOTAS VARIACIÓN
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4 807.253.051 45% 557.277.445
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES5 83.679.728 -23% 109.271.938
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA ENTIDAD 7 32.248.066 100% 15.001.148
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 923.180.845 681.550.531
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 8 1.106.898 -64% 3.037.021
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA 9 1.108.333 -51% 2.256.888
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 2.215.231 5.293.909
TOTAL ACTIVOS 925.396.076 35% 686.844.440
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PRÉSTAMOS CORRIENTES 14.167.441 1183% 1.104.075
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10 50.012.296 -36% 78.078.297
PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 11 232.313.339 177% 83.908.047
PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 12 2.083.392 7% 1.943.600
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 298.576.468 165.034.019
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS 4.168.443
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13 209.182.801 -22% 268.164.639
EXCEDENTES AÑOS ANTERIORES - 0% -
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS - 0% -
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 213.351.244 268.164.639
TOTAL PASIVOS 511.927.712 18% 433.198.658
ACTIVO NETO
CAPITAL SOCIAL 5.500.000 0% 5.500.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3.437.227 0% 3.437.227
EXCEDENTES ACUMULADOS 20 128.329.392 10% 116.381.195
EXCEDENTES (DEFICIT) DEL EJERCICIO 21 276.201.745 115% 128.327.360
EFECTOS POR CONVERGENCIA - 0% -
TOTAL DE ACTIVO NETO 413.468.364 63% 253.645.782
TOTAL DE PASIVOS Y ACTIVOS NETOS 925.396.076 35% 686.844.440
-1 0
Las revelaciones adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros
RAUL FELIX TOVAR B. LUZ DARY FRANCO C. BLANCA RUBY BENAVIDEZ V.
Representante Legal Revisora Fiscal T.P. 18336-T Contadora T.P. 76819-T
1
Los suscritos Gerente y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos Estados Financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de
los libros de contabilidad.
CORPORACIÓN VIVIENDO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
CUENTAS AÑO 2.019 AÑO 2.018
CUENTAS NOTAS AÑO 2.019 VARIACIÓN AÑO 2.018
INGRESOS, GANANCIAS Y OTRAS AYUDAS 14 2.609.759.899 885.200.187
Programas Financiados 2.609.759.899 212% 835.200.187
Donaciones Financiadas 0 100% 50.000.000
INGRESOS FINANCIEROS 7.644.658 944.009
Ingresos Financieros 7.644.658 710% 944.009
SUBVENCIONES 32.888.066 65.856.529
Donaciones Administración Pública 15 32.888.066 -50% 65.856.529
OTROS INGRESOS 16 449.807 -91% 5.270.031 5.270.031
TOTAL INGRESOS 2.650.742.430 277% 957.270.756
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 17 2.301.912.297 802.093.165
COSTOS FINANCIEROS 26.239.522 9.472.227
Gastos Financieros 18 26.239.522 177% 9.472.227
OTROS GASTOS 41.086.867 14.161.972
Gastos Extraordinarios 19 41.086.867 190% 14.161.972
TOTAL GASTOS 2.369.238.686 187% 825.727.364
EXCESO OPERACIONAL INGRESOS SOBRE GASTOS 307.847.602 83.107.022
MENOS IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 5.302.000 3.216.032
ACTIVOS NETOS AL COMIENZO DEL AÑO 294.577.635 166.250.275
EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS 276.201.745 128.327.360
RECLASIFICACIONES DE EXCEDENTES 0 57.235.397
ASIGNACIONES PERMANENTES UTILIZADAS 0 0
ACTIVOS NETOS AL FINAL DEL AÑO 570.779.380 294.577.635
* Por función del gasto -157.311.016 -40.931.853
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 21 276.201.745 128.327.360
0
RAUL FELIX TOVAR B. LUZ DARY FRANCO C. BLANCA RUBY BENAVIDEZ V.
Representante Legal Revisora Fiscal T.P. 18336-T Contadora T.P. 76819-T
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Las revelaciones adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.
CORPORACION VIVIENDO
ESTADO DE ACTIVIDADES
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
Los suscritos Gerente y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos Estados Financieros y que los mismos han sido
tomados fielmente de los libros de contabilidad.
Estado de flujos de efectivo Notas 2019 2.018
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación 22
EXCEDENTES 159.822.582 84.895.508
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial 25.592.210 116.269.176
Ajustes por la disminución (incremento) de activo por impuestos corrientes - -
Ajustes por la disminución (incremento) de activo de inventario (17.246.918) (15.001.148)
Ajustes por la disminución (incremento) de pasivo por Beneficios a empleados 139.792 580
Ajustes por la disminución (incremento) de pasivos por impuestos corrientes 148.405.292 68.797.915
Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por pagar de origen comercial (28.066.001) (1.908.003)
Ajustes por gastos de depreciación y amortización - -
Ajuste por aumento de capital - 2.500.000
Reclasificación de excentes - -
Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) 288.646.957 255.554.027
Intereses pagados - -
Intereses recibidos - -
Otras entradas (salidas) de efectivo (58.981.838) 141.854.573
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (58.981.838) 141.854.573
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 22
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo - -
Otras entradas (salidas) de efectivo 3.078.678 4.070.210
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 3.078.678 4.070.210
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 22
Importes procedentes de préstamos 17.231.809 (7.180.603)
Otras entradas (salidas) de efectivo - 0
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 17.231.809 (7.180.603)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 249.975.606 394.298.207
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 557.277.445 162.979.238
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 807.253.051 557.277.445
(1) -
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Representante Legal Revisora Fiscal T.P. 18336-T Contadora T.P. 76819-T
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CORPORACIÓN VIVIENDO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, MÉTODO INDIRECTO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL 2018 AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL 2019
CAPITAL SOCIAL 5.500.000 0 0 5.500.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3.437.227 0 0 3.437.227
EXCEDENTES ACUMULADOS 116.381.195 0 11.948.197 128.329.392
EXCEDENTES (DEFICIT) DEL EJERCICIO 128.327.360 0 147.874.385 276.201.745
EFECTOS POR CONVERGENCIA 0 0 0 0
TOTALES 253.645.782 $0 $159.822.582 $413.468.364
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros
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Representante Legal Revisora Fiscal T.P. 18336-T Contadora T.P. 76819-T
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CORPORACIÓN VIVIENDO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresados en pesos colombianos)
CORPORACION VIVIENDO
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31
(Expresados en pesos colombianos)
LA CONTABILIDAD SE HIZO BAJO NIIF PARA PYMES - GRUPO 2
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
Corporación Viviendo con NIT 900.083.995-3, es una entidad dedicada a la promoción de
programas y proyectos orientados al desarrollo humano integral de la población de niños, niñas,
adolecentes, jóvenes, adultos, adultos mayores y familias en general, así como la incidencia en
procesos de transformación social para el mejoramiento de condiciones de vida de los grupos y
comunidades, especialmente de aquellas que se encuentras en situaciones de exclusión y
sufrimiento social desde la perspectiva de los derechos humanos y la inclusión social.
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Los estados financieros preparados con corte al 31 de diciembre de 2019 han sido realizados de
acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia,
establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) traducidas de manera oficial y
autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en
inglés) al 31 de diciembre de 2015, reglamentadas en Colombia por el Decreto 2420 de 2015,
Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información, modificado por el Decreto 2496 del mismo año y sin hacer uso
de ninguna de las excepciones a las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF que
en dichos Decretos se regulan.
Los Decretos reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, reglamentan la preparación de estados
financieros con base en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Pequeñas
y Medianas Entidades Pymes y el Marco Conceptual para la Información Financiera emitidas hasta
el 31 de diciembre de 2014, publicados por el International Accounting Standards Board – IASB
en 2015. Este marco normativo es de obligatorio cumplimiento en Colombia a partir del 1 de enero
de 2015, no obstante, el Marco Conceptual para la Información Financiera es de obligatorio
cumplimiento a partir del 1 de enero de 2016; para ambos está permitida su aplicación anticipada.
Estados financieros presentados: Los presentes estados financieros de fin de ejercicio de la
entidad, comprenden el Estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2019, el Estado de
Actividades, el Estado de flujos de efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio por el periodo
terminado el 31 de diciembre de 2019.
Declaración de responsabilidad: La administración declara explícitamente y sin reservas que la
Corporación Viviendo cumple con la presentación de los estados financieros con base en las NIIF
para la PYMES, en su totalidad. La administración de la Entidad es responsable de la información
contenida en estos estados financieros. La preparación de los mismos, de acuerdo con las Normas
de Contabilidad y de Información Financiera (NCNIF), reglamentadas en Colombia, establecidas
en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) traducidas de manera oficial y autorizadas
por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31
de diciembre de 2014, reglamentadas en Colombia por el Decreto 2420 de 2015, Decreto Único
Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la
información, modificado por el Decreto 2496 del mismo año y sin hacer uso de ninguna de las
excepciones a NIIF para Pymes que en dichas normas se plantean, requiere la utilización del juicio
de la gerencia para la aplicación de las políticas contables.
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias: Los ingresos de actividades ordinarias
Procedentes de los proyectos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por
recibir.
Estimaciones y juicios contables: En la preparación de los estados financieros adjuntos se han
utilizado estimaciones realizadas por la Entidad para cuantificar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente, estas estimaciones
se refieren a:
Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros,
La valoración de los activos financieros para determinar la existencia de pérdidas por
deterioro de los mismos,
La vida útil de las propiedades, planta y equipo e intangibles,
Variables usadas en la evaluación y determinación del deterioro de valor de los activos no
financieros,
La probabilidad de ocurrencia y el valor de los pasivos que determinan el monto a reconocer
como provisiones relacionadas con litigios.
Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible sobre los hechos
analizados en la fecha de preparación de los estados financieros adjuntos, la cual puede dar lugar a
modificaciones futuras en virtud de posibles situaciones que puedan ocurrir y que obligarían a su
reconocimiento en forma prospectiva, lo cual se trataría como un cambio en una estimación
contable en los estados financieros futuros.
Distinción entre partidas corrientes y no corrientes: La Entidad presenta sus activos corrientes y
no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías separadas en su
estado de situación financiera. Para el efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas
que serán realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y, como pasivos
corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo no mayor a un
año.
Moneda funcional: Los valores presentados por la Entidad en los estados financieros están
expresados en la unidad monetaria circulante (peso colombiano) del país. La moneda funcional de
la Entidad se encuentra en una economía que no es hiperinflacionaria, razón por la cual estos
estados financieros no incluyen ajustes por inflación a las partidas no monetarias.
Base contable de acumulación o devengo: Los estados financieros han sido preparados sobre la
base contable de acumulación o devengo, excepto en lo relacionado con la información de los flujos
de efectivo.
Importancia relativa y materialidad: El reconocimiento y la presentación de los hechos
económicos se determinan de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico se
considera material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento,
teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas
de los usuarios de la información. Al preparar los estados financieros, incluidas sus notas, la
importancia relativa para propósitos de presentación se determinó sobre una base de dos salarios
mínimos mensuales vigentes (2 SMMV). Si el análisis se realiza por naturaleza del mismo se tendrá
en cuenta las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea de la misma.
Compensación de saldos y transacciones: Los activos y pasivos se presentan compensados en los
estados financieros, si y solo si, existe un derecho legal exigible a la fecha de cierre que obligue a
recibir o cancelar los montos reconocidos por su valor neto, y cuando existe una intención de
compensar en una base neta para realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente.
Medición del valor razonable: El valor razonable se define como el precio que sería recibido por
vender un activo o el precio pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre
participantes de mercado en la fecha de la medición. Las mediciones del valor razonable se realizan
utilizando una jerarquía de valor razonable que refleja la importancia de los insumos utilizados en
la determinación de las mediciones:
o Con base en precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos
idénticos.
o Con base en modelos de valoración comúnmente usadas por los participantes del mercado
que utilizan variables distintas de los precios cotizados que son observables para los activos
o pasivos, directa o indirectamente.
Costos por préstamos: Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en
el que se incurren.
Propiedades, planta y equipo: Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo
menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La
depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo
de su vida útil estimada, aplicando el método de lineal. En la depreciación de las propiedades,
planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
Activo % de salvamento Vida útil
Edificios 0 20 años
Equipos de cómputo y comunicación 0 5 años
Equipo de oficina 0 10 años
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación,
vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva
para reflejar las nuevas expectativas.
Activos intangibles: Los activos intangibles están representados en programas informáticos, con
vida útil estimada de 10 años.
Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las
propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si
existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen
indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier
activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe
recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y
se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o
grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable
(precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el
importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de
valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro
de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar: La mayoría de los servicios se prestan
con condiciones de crédito normales. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de
crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de
interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de las
cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia
objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados
una pérdida por deterioro del valor.
NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD
Los estados financieros de fin de ejercicio adjuntos han sido preparados usando las mismas
políticas contables, mediciones y bases utilizadas para la presentación de los estados financieros
separados correspondientes al periodo anual terminado el 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con
las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la
Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF) para Pymes, reglamentadas en Colombia por el Decreto reglamentario 2420 de 2015,
Decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de
aseguramiento de la información, modificado por el Decreto reglamentario 2496 del mismo año y
sin hacer uso de ninguna de las excepciones a NIIF que en dichos decretos se plantean.
CORPORACION VIVIENDO
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31
(Expresados en pesos colombianos)
LA CONTABILIDAD SE HIZO BAJO NIIF PARA PYMES - GRUPO 2
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: El saldo del efectivo y los
equivalentes de efectivo es el siguiente:
DISPONIBLE AÑO 2019 AÑO 2018
Caja 3.000.000 500.000
Cuentas Corrientes B. Bogotá 775.386.899 540.624.819
Cuentas Ahorros B. Bogotá 14.510.313 15.049.958
Subtotal 792.897.212 556.174.777
INVERSIONES AÑO 2019 AÑO 2018
Cooperativa Multiactiva 5.075.468 105.625
Derechos Fiduciarios 9.280.371 997.043
Subtotal 14.355.839 1.102.668
TOTAL NOTA 4 807.253.051 557.277.445
NOTA 5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y
ANTICIPOS: El saldo de las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar y anticipos es el
siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR AÑO 2019 AÑO 2018
Corporacion de Lucha 270.000 0
Corporación Caminos 0 3.458.240
Fundacion Samaritanos 270.000 0
Corporacion para 84.000 0
Red de Salud de Ladera 41.820.000 0
Corporación Consentidos 0 719.883
Corpovalle 0 80.000.000
Empresa Social del Estado Barrancabermeja 772.821
Empresa Social del Estado Local Candelaria 32.209.664 20.000.000
Fundacion Kolping 325.600 0
Camacho Yulian 933.334 2.270.665
Mínimo Desing Group SA 0 199.226
Eve Distribuciones 0 6.770
Serrano Irene 200.000 88.800
Tovar Román 712.021 162.666
Velasquez Morales L 2.000.000 0
Minota Santiesteban 1.057.500 0
Diaz Gutierrez Sander 600.000 0
Varios 498.643 0
Tovar Raúl 846.009 0
Subtotal 81.826.771 107.679.071
ANTICIPOS AÑO 2019 AÑO 2018
Allers SA 0 1.273.610
Niño Vargas Eider 600.000 0
Betancourt Sebastián 0 284.522
Eve Distribuciones 24.336 0
Valencia Arias Cindy 21.121 0
Moreno Galvis Diego 217.500 8.485
Cusgen Edgar Fernando 150.000 0
Serrano Irene 500.000 26.250
Camacho Yulian 340.000 0
Subtotal 1.852.957 1.592.867
TOTAL NOTA 5 83.679.728 109.271.938
NOTA 7. INVENTARIOS: El saldo del inventario es el siguiente:
INVENTARIOS AÑO 2019 AÑO 2018
Mercancía no fabricada por Viviendo 32.248.066 15.001.148
TOTAL NOTA 7 32.248.066 15.001.148
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: El saldo de la propiedad planta y equipo es el
siguiente:
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AÑO 2019 AÑO 2018
Equipo de computo 37.638.117 37.638.117
(-) Depreciación acumulada -20.669.027 -19.011.947
Muebles y enseres 17.113.952 17.113.952
(-) Depreciación acumulada -32.976.144 -32.703.101
TOTAL NOTA 8 1.106.898 3.037.021
NOTA 9. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA: Los intangibles están
representados en programas informáticos reconocidos con los siguientes valores:
ACTIVOS INTANGIBLES AÑO 2019 AÑO 2018
Valor Razonable 8.867.104 8.867.104
(-) Amortización acumulada -7.758.771 -6.610.216
TOTAL NOTA 9 1.108.333 2.256.888
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR:
El saldo de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR AÑO 2019 AÑO 2018
Álzate Yamy 0 2.000.000
Bonilla Daniela 0 2.000.000
Balanta Cardona Jose 1.833.333 0
Aguirre Carolina 27.640 0
Betancourt Sebastián 0 204.000
Buitrago Paola 0 2.780.000
Camacho Yulian 1.324.500 3.341.400
Carabalí Kelly 0 3.146.330
Carrero Frederman 0 2.000.000
Capacho Calderon 2.300.000 0
Carvajal Diego 700.000 2.000.000
Casso Jennifer 0 2.000.000
Ocoro M Ruddy 280.000 0
Contreras Ortega 1.800.000 0
Estela Lina 95.000 3.220.000
García Cristian 0 1.133.300
Diaz Carolina 2.300.000 0
Gómez Paola 0 2.000.000
Diaz Ortiz Maribel 1.700.000 0
Gutiérrez Angie 262.500 2.000.000
Hinestroza Diana 0 2.000.000
Gallo Davis 2.300.000 0
Lemus Elizabeth 1.900.000 0
Marentes Ángela 0 2.000.000
Márquez Mónica 0 2.000.000
Martínez Leidy 0 2.300.000
Marulanda Jaime 793.500 2.000.000
Mir Carel 0 2.000.000
Montero Henry 1.463.416 4.863.674
Mora Jenny 1.545.000 325.000
Muñoz Rubén 595.000 3.966.869
Nárvaez Adriana 0 2.000.000
Marin Geisson 1.700.000 0
Peña Angélica 0 2.209.000
Peñaranda Elkin 0 2.800.000
Rengifo Brenda 0 2.000.000
Rincón Alexandra 0 2.000.000
Romero Erika 0 2.000.000
Santos Jhon 0 2.000.000
Serrano Irene 2.368.000 4.787.067
Raúl F Tovar 0 2.153.806
Valencia Cindy 0 3.365.200
Mora Magda 2.300.000 0
Torres Claudia 2.542.690 0
Vega Laydi 1.900.000 0
Villamil Liszcano 1.700.000 0
Moreno Galvis Diego 435.000 0
Editorial el manual 358.369 0
Correa Diego 239.274 0
Moarles Andres 1.979.089 0
Hernandez Julian 2.300.000 0
León Steve 0 752.000
Tovar B Raul 633.185
Minotta Antonio 0 127.500
Arguello Belky 565.800 0
Busto Andre 7.471.000 0
Carreño Morantes 2.300.000 0
Vallejo Diego 0 2.000.000
Fundación Kolping 0 19.772
Búfalo Asados 0 336.969
Cacharrería Mas 0 225.860
Daza Elizabeth 0 20.550
TOTAL NOTA 10 50.012.296 78.078.297
NOTA 11. IMPUESTOS CORRIENTES: Su composición al 31 de diciembre es:
IMPUESTOS CORRIENTES AÑO 2019 AÑO 2018
Retención en la fuente 3.039.025 865.887
Retención de ICA 1.146.314 775.909
Impuesto a las ganancias 5.302.000 3.214.000
IVA 222.826.000 79.050.219
TOTAL NOTA 11 232.313.339 83.906.015
NOTA 12. PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS: Su
composición al 31 de diciembre es:
PROVISIONES CORRIENTES AÑO 2019 AÑO 2018
Eps 288.200 271.900
Arp 35.100 11.400
Icbf, Sena y Caja Comp. 207.700 195.800
Fondos cesantías y pensión. 368.900 348.000
Cesantías 768.500 725.000
Intereses sobre cesantías 30.740 29.000
Vacaciones + prima 384.252 362.500
TOTAL NOTA 12 2.083.392 1.943.600
NOTA 13. OTROS PASIVOS: Corresponden a ingresos recibidos para los proyectos Anticipos y
Avances Recibidos de Clientes:
OTRAS OBLIGACIONES AÑO 2019 AÑO 2018
Bedoya Doris 0 200.000
Fundación Gases de Occidente 0 87.720.754
Oficina de las Naciones Unidas 0 45.510.818
Oficina de la Naciones Unidas 209.182.801 134.468.067
Reckitt Benckiser 0 265.000
TOTAL NOTA 13 209.182.801 268.164.639
NOTA 14. INGRESOS, GANANCIAS Y OTRAS AYUDAS: El siguiente es el detalle de ingresos
por proyectos y donaciones:
ACTIVIDADES CONEXAS AÑO 2019 AÑO 2018
Proyecto Gases de Occidente 20.819.348 0
Proyecto Corporación para el Desarrollo 239.529.411 67.226.890
Asociación del Cabildo 6.596.638 0
Proyecto Fundación Fanalca 2.200.000 0
Proyecto Empresa social del estado de Tauramena 0 16.806.723
Proyecto Ese hospital Local 0 11.100.000
Proyecto Empresa Social del Estado 37.815.126 0
Proyecto Empresa Social del Estado Barrancabermeja 0 5.942.340
Proyecto Empresa social del Estado Hospital Local Candelaria 31.092.437 0
Proyecto Fundación Gases de Occidente 520.169.812 159.809.543
Proyecto Gases de Occidente SA 0 8.403.361
Proyecto Hospital Local Ismael Roldan 0 10.588.235
Proyecto Municipio de Pereira 44.643.426 0
Proyecto Instituto Departamental de Salud 336.134.455 51.563.025
Proyecto Oficina de las Naciones Unidas 64.923.180 34.489.182
Proyecto Open Society 172.872.766 72.881.933
Proyecto Red de Salud Ladera 883.033.613 383.783.913
Proyecto Universidad Industrial de Santander 0 12.605.042
Proyecto Reckitt Benkiser 154.800.302 0
Varios 35.129.385 0
Subtotal 2.549.759.899 835.200.187
DONACIONES AÑO 2019 AÑO 2018
Reckitt Benckiser SA 60.000.000 50.000.000
Subtotal 60.000.000 50.000.000
TOTAL NOTA 14 2.609.759.899 885.200.187
NOTA 15. SUBVENCIONES: El saldo de las subvenciones es el siguiente:
15. SUBVENCIONES AÑO 2019 AÑO 2018
Aguirre Carolina 0 438.800
Betancourt Sebastían 0 6.904.900
Buitrago Paola 0 456.800
Camacho Yulian 0 866.400
Carabalí Kelly 0 408.200
Cerón Mishell 0 866.400
Corporación Temeride 0 75.000
Estela Lina 0 240.000
Giraldo Lizeth 0 432.000
Hangar Park SAS 0 150.000
Montero Henry 0 6.563.000
Mora Jenny 0 7.972.200
Online tecnology SAS 0 800.000
Peña Angélica 0 65.000
Plasticaucho Colombia SA 29.213.861 480.000
Reckitt Benckiser Colombia 3.674.205 25.233.829
Tecnisoft 0 600.000
Tovar Raúl 0 6.366.000
Tovar Román 0 30.000
Valencia Cindy 0 6.908.000
TOTAL NOTA 15 32.888.066 65.856.529
NOTA 16. OTROS INGRESOS: El saldo de los ingresos distintos a los del funcionamiento es el
siguiente:
16. OTROS INGRESOS AÑO 2019 AÑO 2018
Diferencia en cambio 0 0
Reintegro de otros costos y gastos 226.518 0
Ingresos de ejercicios anteriores 0 46.053
Aprovechamientos 210.733 0
Ajuste al Peso 12.556 60.575
Diversos 0 5.163.403
TOTAL NOTA 16 449.807 5.270.031
NOTA 17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: El saldo de los gastos administrativos es el
siguiente:
17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018
Gastos de Personal 6.105.400 5.460.836
Honorarios 1.683.957.063 512.645.268
Impuestos 470.321 187.897
Arrendamientos 40.632.480 29.994.160
Contribuciones/Membresía 614.600 0
Seguros 8.536.445 2.782.623
Servicio de aseo y vigilancia 10.777.717 3.306.659
Servicios temporales 125.400 1.710.000
Asistencia Técnica 2.535.400 1.616.000
Acueducto y Alcantarillado 1.282.663 506.597
Servicio de Energía 3.672.894 626.506
Servicio Telefónico 6.034.766 2.036.797
Correo portes y telegramas 3.175.933 1.317.720
Transporte, fletes y acarreos 923.500 1.065.800
Servicio de gas 42.247 20.226
Otros 4.373.526 25000
Legales e Impuestos 2.989.946 3.418.248
Mantenimiento y Reparaciones 4.549.939 2.696.843
Adecuación e Instalaciones 414.000 0
Gastos de Viaje 15.507.933 8.796.855
Depreciación 1.930.123 2.296.789
Amortizaciones 1.148.555 1.773.421
Libros, suscripciones, pen 1.648.890 0
Elementos de Aseo y Cafetería 2.437.815 937.411
Útiles, Papelería 33.287.314 13.642.207
Combustible y lubricantes 2.120.140 0
Taxis y Buses 51.714.875 24.965.779
Estampillas 94.745.779 41.932.059
Casinos y Restaurantes 47.060.990 16.210.682
Parqueaderos 499.176 0
Festivales, Asistencia 268.596.467 75.397.864
Elementos, Seguridad, Auxilios 0 174.000
Compras, Elaboración 0 46.548.918
TOTAL NOTA 17 2.301.912.297 802.093.165
NOTA 18. COSTOS FINANCIEROS: El saldo de los costos financieros es el siguiente:
18. COSTOS FINANCIEROS AÑO 2019 AÑO 2018
Gastos Bancarios 2.016.382 986.696
Comisiones 7.815.965 4.383.989
Gravamen Financiero 10.955.881 3.836.372
Intereses 5.451.294 236.309
Diferencia en cambio 0 28.624
Otros 0 237
TOTAL NOTA 18 26.239.522 9.472.227
NOTA 19. OTROS GASTOS: El saldo de los gastos diferentes a los de funcionamiento es el
siguiente:
19. OTROS GASTOS AÑO 2019 AÑO 2018
Costos y gastos ejercicios Anteriores 19.510.264 584.316
Impuestos asumidos 1.052.090 2.564.241
Otros 468.138 10.591
Donaciones 20.056.375 11.002.824
TOTAL NOTA 19 41.086.867 14.161.972
NOTA 20. EXCEDENTES ACUMULADOS: El saldo de los excedentes acumulados es el
siguiente:
20. EXCEDENTES ACUMULADOS AÑO 2019 AÑO 2018
Saldo inicial al año 116.381.195 257.009.775
Ejecutado en el año -116.381.195 -197.863.977
Ganancia (perdida) del año 276.201.746 128.329.392
Reclasificación de Excedentes 128.329.392 57.235.397
TOTAL NOTA 20 128.329.392 116.381.195
NOTA 21. EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS: En los Estados de Actividades de los
años 2019 y 2018 presentados de acuerdo con el nuevo marco contable fundamentado en las Normas
Internacionales de Información Financieras NIIF Pymes, la entidad obtuvo un Exceso (Déficit) de
ingresos sobre gastos de $276.201.746 y $128.329.392 respectivamente.
NOTA 22. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Flujos de efectivo: Son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo.
Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos
actividades ordinarias de la entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como
de inversión o financiación.
Actividades de inversión: Son las de adquisición y disposición de activos a largo plazo, así como de
otras inversiones no incluidas en el efectivo y los equivalentes al efectivo.
Actividades de financiación: Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición
de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte de entidad.
Efectivo y equivalentes al efectivo: El efectivo y los equivalentes al efectivo comprenden el efectivo
en caja, los depósitos a la vista y las inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para
cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros.
Método indirecto: La entidad presenta el Estado de flujos de efectivo por el método indirecto para
el Flujo de actividades de operación. Se comienza presentando la ganancia o pérdida en términos
netos, cifra que se corrige luego por los efectos de las transacciones no monetarias, por todo tipo de
partidas de pago diferido y acumulaciones (o devengos) que son la causa de cobros y pagos en el
pasado o en el futuro, así como de las partidas de pérdidas o ganancias asociadas con flujos de efectivo
de operaciones clasificadas como de inversión o financiación.
NOTA 23. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE
INFORMA: La Entidad revela que no han ocurrido hechos ocurridos después del periodo sobre el
que se informa hechos, favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo
sobre el que informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación.
Ninguno de estos tipos de hechos ha existido:
a) los que proporcionan evidencia de las condiciones que existían al final del periodo sobre el que
informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste); y
b) los que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que informa (hechos
ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste).
NOTA 24. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los estados financieros
(Estado de Situación Financiera ESF) a 31 de diciembre de 2019 y a 31 de diciembre de 2018
presentados bajo Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Pymes, se
someten a la aprobación y autorización para su publicación.
RAUL FELIX TOVAR BELTRAN
Representante legal
BLANCA R. BENAVIDEZ
Contador publico
Tarjeta Profesional No. 76819 – T
LUZ DARY FRANCO C.
Revisora Fiscal
T.P. 18336-T