CONSORCIOHAURRESKOLAKPARTZUERGOA
AUDITORIA TXOSTENA ETA URTEKO KONTUAK / INFORME DE AUDITORÍA Y CUENTAS ANUALES
OGASUN ETA FINANTZA SAlLA
DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
CONSORCIO HAURRESKOLAK . PARTZUERGOA
AUDITORIA TXOSTENA ETA URTEKO KONTUAK INFORME DE AUDITORIA Y CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2015eko EKITALDIA
Donostla *San SeQastian, 1 .:... 0101 O VITORIA-GASTEIZ tef. 945 01 89 78- Fax 945 01 90 20- e-mail [email protected]
I'ill!l!i!li9~!!1!ff.~!II.Iil~§!!!Rimiii~~€1II , OGASUN ETA DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANTZA SAllA FINANZAS
URTEKO KONTUEN AUDITORIA TXOSTENA
INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES
Haurreskolak Partzuergoaren Batzar
Nagusiko lddeentzat
Sarrera
Kontrol Ekonomikoko Bnlegoko
Auditoretza Zerbitzuak, Euskal Autonomia
Erkidegoko Ekonomia Kontrolari . eta
Kontabilitateari bnruzko ekainaren 30eko, ·'
14/1994 Lege&k ematen dizkion
eskurnenak gauzatu ondoren,
HAURRESKOLAK P ARTZUERGOAren
(aurrerantzean Pm1zuergoa) urteko kontuak
·auditatu ditu, hau da, 20 15eko abenduaren
31Ím balmltzea, eta aipatutako datan .
bukatutako ekitaldi~ri dagozkion emaitza.
ekonomikoko eta patrirnonialaren kontua,
ondare garbiaren aldaketen egoera-orria,
diru;fluxuaren egoera"m-ria, aun·ekontuaren
likidazioaren egoera-orria eta memoria.
Partzuergoaren m1eko kontuak fonnulatzea
Pm1zuergoaren Zuzendaritza Batzordearen
erantzukizuria da, betiere, erakundem·i
dagokion finantza-infmmazioaren araudi
esparma ( erantsitako memoriaren 2.
1
A los miembros de la Asamblea General
del Consorcio Haurreskohik
Introducción
La Oficina de Control Económico, a través
del Servicio de Auditoría y en usó de las
competencias que le atribuye la Ley
14/1994,. de 30 de junio, de Control
Económico y Contabilidad de la Comunidad
Autónoma del País Vasco, ha auditado las
cuentas anuales · de CONSORCIO
HAURRESKOLAK (en adelante el
Consorcio) que comprenden el balance al 31
de. diciembre de 2015, la cuenta ·del
resultado eco¡1ómico patrimonial, el estado
de cambios eti el patrimonio neto, el estado
de flujos de . efectivo~ el estado de
liquidación del presupuesto y la memoria
correspondientes al ejercicio anual
terminado en dicha fecha. El Comité
Directivo del Consorcio es el responsable de
la fmmulación de las cuentas anuales del
Consorcio, de acuerd9 con el marco
nmmativo de información financiera
ohm-rean adierazita dator), eta bereziki
bertan bildutako kontabilitateko
printzipioak eta · irizpideak kontuan hartuz,
eta aldi berean, aipatutako urteko kontuak
prestatzeko akats garrantzitsuril~ egon ez
dadin, behar den bm·ne kontrola ezmtzearen
erantzule da .
Auditorearen erantzukizuná
Sektore Publikoko Auditol'ia Arauak
kontuaú hmiutako lanean oinarriturik, gure
erantzukizuna da, ia urteko kontu horiel~
irudi · zehatza islatzen duten edo ·ez
adieraztea.
nabmmenik
U1teko
ez
kontuak . akats
dutela arrazoizko
segmtasuna lmiu ahal izateko, nahiz eta ez
erabatekoa, arau horiek eskatzen dute
auditoria plmlifikatzea eta gauzatzea.
U1teko kontuetan jasotako diru-kopuruei
eta informazioari buruz ebidentzia egokiak
eta nahikoak lortzeko, auditoría batek
dakar pmzedura ·batzuk aplikatzea.
Aukeratutako. prozedurak auditorearen
irizpedearen esku daude, urteko kontuetan
akats garrantzitsuak izateko mTiskuen
balorazioa bm11e delarik. Arriskuareri
balorazio horiek egiterakoan auditoreak
kontuan izaten du Pmtzuergoak mteko
kontuen prestaketa eta aurkezpen
zentzuduna egiteko duen bm11e kontrol
2
aplicable a la entidad (que se identifica en la
nota 2 de la memoria adjunta) y, en
pmticular, con los principios y criterios
contables contenidos en el mismo, y asimismo, es responsable del éontrol interno
que considere i1ecesario pm·a permitir que h1
pr.epmación de las citadas· cuentas anuales
estén libres de incorrección material.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una
opinión sobre si las citadas cuentas anuales
expresan la imagen fiel, basada en el trabajo
·realizado de acuerdo con las Normas de.
Auditoría del sector· Público. Dichas
' Normas exigen que planifiquemos y
ejecutemos la auditoria cori el fin de obtener
una segmidad razonable, aunque no
absoluta, de que las cuentas mmales están
libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación . de
procedimientos para . ·obtener evidencia
adecuada y suficiente sobre los impo1tes y
la información recogida en las . cuentas
anuales. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la
· valoración de los riesgos de incoá·ección
material en las cuentas anuales. Al efectuar
dichas valoraciones del 'riesgo, el auditor
tiene en cuenta el control internp relevmlte
para 1a preparación y presentación razonable
por parte . del Consorcio de las cuentas
adierazgarriena. Hon·en helburua, kasu
bakoitzean .egokiak · diren auditoría
¡Jrozedurak diseinatzea da eta ez ordea,
erakundearén barne · kontrolaren
eraginkortasunari buruz iritzia ematea.
Auditoría batek honako hau ere badakar,
kontabilitate-irizpideen egokitasunaren eta
erakundeak egindako kontabilitate-
aurreikuspenen anazoizkotasunaren
. ebaluazioa eta baila ere, mteko kontuen
orotariko aurkezpenaren ebaluazioa.
Lortutako ikuskaritza nabaritasunak gure
ikuskaritza-iritzirako · oinarri egoki eta
be\lar-adinakoa
kontsíderatzen dugu.
ematen
Salbuespen-iritziaren oimirriak
duela
l. Memoriaren 4. ohanean emandako
informazioareh atabera, hauneskolek beren
. jarduera burutzeko embiltzen dituzten
instalazioak pattzuergoko pmtaide diren
udalenak dira. Udal horietako batzmik,
gainei'a, ikasgeletako ekipmnenduaren zati
bat ere laga dute. Horretaz gain,
Pmtzuergoak Eusko Jaurlm·itzak utzitako
lokal bat ere embiltzen du, bettan baititu ·.
bulego nagusiak.
3
anuales, con el fin de disefíar los
pmcedimientos de auditoría que sean
adecuados en función de las circlll\stancias,
y no con la ·finalidad de expresar una
opinión sobre la eficacia del contml interno
de la entidad. Una auditoría también incluye
la evaluación de la adecuación de los
criterios contables y de la razonabilidad de
las estimaciones contables realizadás por la
Entidad así como la evaluación de la
presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que 111; evidencia de auditoría
que hemos ootenido pmporciona una base
suficiente para emitir nuestra opinión de
auditoría.
Fundamentos de la opinión con salvedades
l. Tal y como se desprende de la información
contenida en la N ata 4 de la memoria
adjunta, las instalaciones en las que las
distintas Hauneskolak desarmllan su ·
actividad son pmpiedad ·de los distintos
ayuntmnientos consorciados, algunos de· los
cuales, además, han cedido patte del
equipmniento de las aulas .. Adicionalmente,
el Consorcio está haciendo uso de un local
cedido por el Gobierno Vasco, en el cual se
ubican sus oficinas centrales.
Kontabilitateko printzipioen eta sektore
publikoko balorazio-arauen arabera,
lagatako ondas un higigarri . eta higiezinak
erabiltzeko eskubideak · arrazoizko
balioaren arabera baloratu behar dira, eta
hori zehazteko, normalean, peritu baten
tasazio independentea egm beharko
litzateke. · Pattzuergoak, ordea, ez du
inolako tasaziorik egin, eta ez dauka
inolako ordezko dokumentaziorik balio
hori kuantifikatzeko.
Ondorioz, honi atxikitako urteko kontuek
ez dute inolako kuatüifikaziorik egityn edo
zehazten lagapen horien inguruan.
2. Pmtzuergoak ez du ibilgetu materialeko
onditsnnen zerrenda banakatua, zeim;k
bm·ne hm'l:l\ beharko lukeen eskuratzearen
kostua, · ondasun bakoitzaren amortizazio
metatua eta alta eta· bi\ia egunak. Ondasun
horiek · identifikatu ezinean, ;
ez dugu
egiaztatzerik izan honi atxikitako 20 15eko
abenduaren 3lko balantzeko "lbilgetu
materiala" epigrafea osatzen duten kontuen
saldom1 smtzen diren elementuak existitzen
diren · eta horien erabilera-egoera egokia
den. Egoera horretan ezinezkoa da, halaber,
doitasunez zehaztea 20 15eko ekitaldian
631.368,38 em·oz· egin den mnortizazio
zuzkidura ezta Pattzuergoa smtn zenetik
2014ko ekitaldira .arte 5.437.073 euroko
zenbatekoaz eginikoak ere, diru kopuruak
gutxi gorabehera kalkuhituak izan direlarik.
4
De acuerdo con principios de contabilidad y
con las normas de valoración del sector
público, los derechos de uso de los bienes
muebles e inmuebles cedidos deben
valm·m·se por su valor razonable que, en
términos generales, vendría indicado por
una tasación pericial independiente. El
Consorcio no ha realizado tasación alguna
ni dispoúe de documentación alternativa que
permita cuantíficar dicho valor.
En consecuencia, las cuentas anuales
adjuntas no reflejan ni detallm1
cuantificación alguna acerca de dichas
ceswnes:
' 2. El Consorcio no dispone de una relación
individualizada de los bienes del
inmovilizado material que recoja, a su vez, el
coste de ·adquisición, la ammtización
ácmnulada de cada bien y las fechas de alta y
baja, por lo que, al no poder identificarlos, no
hemos· podido constatar la existencia y el
adecuado estado de uso de los elementos que
integrm1 el saldo de las diferentes cuentas que
componen el epígrafe "Inmovilizado
material" del balance al 31 de diciembre de
2015 adjunto. En estas circunstancias,
tampoco es posible determinar éon exactitud
la dotación a la atnortízadón practicada en el
·.ejercicio 2015 por impo¡te de 631.368,38
euros y las dotaciones practicadas desde la
constitución del Consorcio hasta el ejercicio ·
2014 por importe de 5.437.073 euros, las
cuales han sido calculadas de · forma
lritzia ·
Gure iritziz, baldin eta alde hatera uzten badira
aui"reko ·"Salbuespen-iritziaren Oinarriak"
atalean L eta 2. paragrafoan adierazten denak
izan ditzakeen ondorioak, erantsita doazen
2015eko kontuek alderdi esanguratsu
guztietan Ieialki adierazten dituzte
HAURRESKOLAK PARTZUERGOAK
201 S.eko abenduaren 3ln zituen ondarea eta
finantzario nahiz aurrekontu egoera eta, era
berean, egun hotTetan amaitutako ekitaldian
zehar egindako eragiketen emaitzena eta diru
fluxuena, aplikagaiTia den finantza-
informazioari dagokion araudiak, eta, bereziki,
be.tian bildutako kontabilitateko printzipioek
eta irizpideek xedatutakoa betez.
estimativa.
Opinión
En nuestra opinión, excepto por los posibles
efectos de lo descrito en los ·puntos 1 y 2 del·
apatiado anterior "Fundamentos de la opinión
con · salvedades", las cuentas anuales del
ejercicio 2015 adjuntas expresan, en todos los
aspectos significativos, la imaget.l fiel del
patrimonio y de la situación financiera y
presupuestaria de CONSORCIO
HAURRESKOLAK al 31 de diciembre de
2015, ·así como de los resultados de sus
operaciones y flujos de efectivo
coiTespondientes al ejercicio anual terminado
en dicha fecha, de conformidad con el marco
normativo de · información · financiera que
resulta de aplicación y, en particular, con los
principios y criterios contables contenidos en el
mismo.
KONTROL EKONOMIKOKO BOLEGOA
5
CONSORCIO HAURRESKOLAK PARTZUERGOA
URTEKO KONTUAK 2015eko EKITALDIA
2016ko martxoaren 15a
HAURRESKOLAK PARTZUERGOA 2015
EGOERAREN BALANTZEA
Aktibo arrunta 1 13.757.3931 3;661.9391 C) Pasibo arrúnta 1 1 2.931.731 111. Zordunak eta kobratzeko dauden beste kontu batzuk 1 1 924.707 1 894.915 111. Epe motzerako zorrak 1 1 24.7081 35.296
1. Kudeaketa-eragiketen zordunak 11.4 843.359 839.097 4. Beste zor batzuk 1 8 t 24.7081 35.296
2. Kobratzeko dauden beste IV. Hartzekodunak eta ordaindu beharreko kontu batzuk 8 81.348 55.818 beste kontu batzuk 1 1 2.907.0231 2.840.524
VIl. Eskudirua eta bestelako aktibo likido baliokideak 2.832.686 2.767 .• 024 1. Kudeaketa-eragiketen hartzekodunak 11.4 1.082.370 1.044.313
2. Diruzaintza 11.5 2.832.686 2.767.024 2. Ordaintzeko dauden beste kontu batzuk 8 54.013 80.469
3. Herri-administrazioak 8 1.770.640
~~~~~~ ~~~--~~~~~~~~~
HAURRESKOLAK PARTZUERGOA 2015
ONDAREAREN EMAITZA EKONOMIKOAREN KONTUA
diru-sarrerak
6
Transferentziak 6
batzuk
finantzarioak
22 orrialdetik 2.
ALDAKETEN EGOERA ONDARE GARBIAN
1.- Aldaketen egoera ondare garbian guztira
2.122.526 1.680.431
442.095
2.- Ekitaldiaren diru-sarreren eta gastuen egoera
22 orrialdetik 3.
ESKUDIRU FLUXUEN EGOERA
Eskudirua
22 orrialdetik 4.
AURREKONTUAREN LIKIDAZIO EGOERA
Partzuergoa EAEko sektore publikoaren parte da, eta, horrenbestez, EAEko aurrekontu-erregimena arautzen duen legediari men egin behar dio aurrekontua aldatzeari, egikaritzeari eta likidatzeari dagokionean. Euskadiko Aurrekontu-erregimenari buruz indarrean dauden lege-xedapenen testu bategina onartzen duen maiatzaren 24ko 1/2011 Lege Dekretuaren VIII. Tituluak aurrekontuen likidazioa arautzen du.
22 orrialdetik 5.
---------~·------··~""'~"'''~~ .. W"'"' "'"" '"'""'"''~w·••"~' "~'"'"'~" ""~ ,.~·-·.. '"'"~"-~' ·~ --~-~ -=,~~"'"'""'~····
1) Gastuen aurrekontuaren likidazioa
_ ... -· Hasie.~.~o kr~~:~i~~~~~~k~lak ·--~~~;~~it~:~;~~~·;:~u;~~{:2~;;~~~~~~~:;l:d~:=~i~:-~~:j · -· --- ····· ······ .... · ... 22~415:7"53 · · ·· · -fz4o:ooo ·-·-·21.175.753 - -19:!)61:156, 1é:ss1:1ss ···-·· ···· o
.... - - -i6T73.633.
. .. -:fs:l~óóiF --~-1~6:7-s-s·-------- -.J<.}.I ... V 1 U.LV-.1 1.1 "'ti.J U ....... V "'t0/0
--~---------~,~-- ·---------· . ----- ~-- --~ .,,_,_____ --~- - ----------------.---- --~--------·----~-~---- ------
o..:;...JL 1 l;;;IICIIIIIII.C:I.I\. t;:l.d. ~Lt;:;;>IIC:U\ ·--· ....... -.---624iJTAitzariak··-··- ·· .... ··--·-- ··--··-·--325.óoíf 2o.sso ·-· ·- ·· ·-ii256FEi<IPaiiiiorríiatii<oafi--·· · ··· ··--6sJJoo·------·· :12.6oo ...... -52.4oo :~ =:~ ~= ··•·. ·• ·623o1§if§zró:iriforrti.'<tiko~li=. - · ·· ·· = ::~s~~:~~22:ir~alci.liik~.o lnbertsio-gastuak 425.000: 27.250 452.250 ''1\'opü"'•guzlien b,al!J(a · 54i387'19~av ' · " s:¡ q
2) Diru-sarreren aurrekontuaren likidazioa
ISailkapen ekon. lzendapena 39302 Bestelako sarrerak 39200 Kuolak 41100 Administrazio orokorrarenak
Hasierako kredituak
12.705.709 41.681.291
f······• 53·~.o~•··K······•••·•~~n~ ko~;;~~:;~ •• i~•~;;~,~ak·······.•···· • . ....•.... ···. 5438, . ·"• .. SJP.I.JJ;l! •. g~;z:.e.l)'c .. Ufª••v · · • · ···• ••• .· .... •
Kredituak, guztira
12.705.709 41.681.291
22 orrialdetik 7.
Eskubide Egindako Kobratu Egikaritze aren
garbiak kobrantzak gabe ego era 2.972
928.178 7.044 4.072
10.256.754 9.328.576 41.681.291 41.681.291 o
o
3) Aurrekontuaren emaitza
Ekitaldian onartutako eskubideak
SARRERA ARRUNTAK
Transferentziak
Beste diru-sarrera batzuk
Ekitaldian onartutako obligazioak
GASTU ARRUNTAK
Langile-gastuak
Funtzionamendu-arruntak
AURREKONTU ARRUNTAREN SUPERABITA (DEFIZITA)
KAPIT AL GASTUAK
lnbertsio errealak
DIRU-SARRERA FINANTZARIOAK
22 orrialdetik 8.
51.945.089
41.681291
10.263.798
51.945.089 51.398.703
50.014.396
1.384.307
51.398.703
546.386
447.699
OHARRAK
1. OHARRA. Antolaketa eta jarduera
Tokiko Erakundeen Zerbitzuen Araudiarekin, Tokiko Erregimenaren Oinarriei buruzko 7/85 Legearekin, Herri Administrazioen Erregimen Juridikoaren eta Administrazio Prozedura Erkidearen 30/92 Legearekin eta abenduaren 27ko 51/02 Legeak ordezten duen Tokiko Ogasunak Arautzeko 39/88 Legearekin bat etorriz, Euskal Autonomía Erkidegoaren Administrazioak, Ataungo, Azkoitiko, Errezilgo, Zegamako, Mutrikuko, Debako, Orendaingo, Zeraingo, Beizamako, Lizartzako, Aulestiko, lspasterko, Dimako, Zeanuriko, Bakioko, Mundakako, Lekeitioko, Elorrioko, Ondarruko, Abadiñoko, Muxikako, Larrabetzuko, Urduñako, Gautegiz Arteagako, Gernika-Lumoko, Amorotoko, Etxebarriko, Aiarako, Arraia-Maeztuko, Donemiliagako eta Bernedoko udalekin batera, Partzuergo Publikoa osatu zuen 2003ko irailaren 24an, modu boluntarioan eta ohiko prozedurari jarraiki, Euskal Autonomía Erkidegoko haur-eskolen kudeaketa osoa egiteko eta hiru urtez azpikoen laguntza- eta hezkuntza-arreta gauzatzeko.
Partzuergoaren misio nagusia da haur-eskolen kudeaketa osoa egitea eta hiru urtez azpikoen laguntza- eta hezkuntza-arreta gauzatzea hura osatzen duten lurralde-eremuan, xede hauekin:
a) Senideekin elkarlanean haurraren garapen osoa sustatzea, haurra prestatuz eta sozializatuz, adin txikikoen eskubideak, haien ongizate psikologikoa eta fisikoa eta ahalmen guztien garapena (zentzumenezkoak eta motrizitatezkoak, kognitiboak, harremanezkoak eta sozialak) errespetatuta, betiere.
b) Prebentziozko hezkuntza bat sustatzea, ezberdintasunak orekatzen dituena, eta batik bat, sozialki edo pertsonalki egoerarik ahulenean daudenei arreta eskaintzea, ekitatea aldarri hartuta.
e) Jarduera hezitzailea hasten denetik, Euskal Autonomía Erkidegoan hitz egiten diren bi hizkuntza ofizialen elebitasuna bermatzeko baldintza egokiak bultzatzea eta sustatzea.
d) Senideei laguntzea, hiru urtez azpiko haurrak zainduz eta artatuta, familia eta lana bateratzen laguntzeko mekanismo gisa jokatuz.
e) Kalitatezko hezkuntza- eta arreta-zerbitzu batera sartzeko aukera ematea landa-eremutan bizi diren biztanleei.
Gainera, Partzuergoak bere helburu orokorrak eraginkortasunez betetzeko lagungarriak diren jarduera osagarriak edo gehigarriak egin ditzake.
Partzuergoak berezko izaera juridikoa du, eta hura osatzen duten kideekiko independentea da. Halaber, haren helburu zehatzak betetzeko jardueragaitasuna du.
22 orrialdetik 9.
Haren izaera juridikoarekin bat etorriz, Partzuergoak indarrean dauden araudi autonomikoei eta estatalei men egiten die, haren estutuek arautzen ez dituzten alderdi guztietan.
lldo horretatik, Herri Administrazioen Erregimen Juridikoaren eta Administrazio Prozedura Erkidearen 30/92 Legean xedatutakoa beteko da. Halaber, araubide ekonomikoari eta finantzarioari dagokionez, modu osagarrian aplikatzekoak dira EAEko Aurrekontu Erregimenaren Legea ordezten duen 9/1994 Legea, Euskal Autonomía Erkidegoko kontrol ekonomikoari eta kontabilitateari buruzko ekainaren 30eko 14/1994 Legea eta Euskadiko Ondareari buruzko 14/1983 Legea.
Haurreskolak Partzuergoaren jarduera Salio Erantsiaren gaineko Zergatik salbuetsita dago, zerga hori arautzen duen legediari jarraiki.
Jarduera Eusko Jaurlaritzak emandako diru-laguntzekin eta haur-eskoletan izena eman duten haurrei kobratzen zaizkien hileko kuotekin finantzatzen da.
Zuzendaritza Batzordea eta gerentea dira Haurreskolak Partzuergoaren gobernu-organoak. Zuzendaritza Batzordea da erakundearen ordezkaria, eta Hezkuntza, Hizkuntza Politika eta Kultura sailburuak zuzentzen du.
2015. urtean zehar Partzuergoak 1.269 langile izan zituen batez beste, honela banatuta:
• Goi-karguak: 1 • Kontratu finkoa duten langileak: 735 • Aldi baterako kontratua duten langileak: 553
2015eko abenduaren 31 n Partzuergoak 1.356 langile zituen, honela banatuta: • Goi-karguak: 1 • Kontratu finkoa duten langileak: 735 • Aldi baterako kontratua duten langileak: 620
2. CHARRA. Aurkezpenerako oinarriak
Euskal Autonomía Erkidegoko kontrol ekonomikoari eta kontabilitateari buruzko ekainaren 30eko 14/1994 Legearen 3. artikuluan ezarri bezala, Partzuergoaren kontabilitateko eta barne-kontroleko erregimena erkidegoko administrazioerakunde guztiak arautzen dituen berdin-berdina da, hau da, kontabilitateerregimen publikoari men egiten diete.
2015eko ekitaldiko kontuak Euskadiko Kontabilitate Plan Publikoaren arabera aurkeztu dira, Ekonomia eta Ogasun sailburuak 2012ko ekainaren 25ean emandako aginduaren bidez onartu zena.
22 orrialdetik 10.
Kontu horiek osatzen dituzten dokumentuetan ageri diren zifrak eurotan adierazi dira.
Urteko kontu horiek konparazio-helburuetarako aurkeztu dira, balantzearen partida guztiekin, ondarearen emaitza ekonomikoaren kontuarekin, ondare garbian gertatutako aldaketen egoerarekin eta eskudiru-fluxuen egoerarekin, 20 15eko eta aurreko ekitaldiko zifrak adieraziz.
22 orrialdetik 11.
3. OHARRA. Aitortzeko eta balioztatzeko arauak
a) lbilgetu materiala
lbilgetu materiala osatzen duten elementuak erosketa-prezioaren arabera balioztatzen dira, dagokien metatutako amortizazioa kontuan hartu gabe. Dauden ondasunetan egindako hobekuntzek aktiboen balio-bizitza luzatzen badute, kapitalizatu egiten dira. Bestalde, mantentze-lanen eta kontserbazioaren gastuak emaitzetan zorduntzen dira, sortzen diren une berean. Bajak eta besterentzeak kontabilitatean jasotzeko, elementuaren kostua eta horri dagokion amortizazio metatua kentzen dira.
Erositako ibilgetu materiala ehuneko hauen arabera amortizatzen da:
Altzariak lnstalazioak lnformazio-prozesuetarako ekipoak Tresneria
b) lbilgetu ukiezina
Ehunekoak %25 %20 %25 %33
Ordenagailu-programak eta webgunea sartzen dira atal honetan. Webgunea Partzuergoaren zerbitzura dagoen ondare-elementu ukiezina da, programainformatikoen antzera, eta hainbat ekitalditan erabiliko dela aurreikusita daga. lbilgetu ukiezinak erosketa-prezioaren arabera balioztatzen dira, dagokion amortizazio metatua kontuan hartu gabe.
Erositako ibilgetu ukiezinak modu linealean amortizatzen dira, % 15 urteko hain zuzen ere.
e) Aktibo eta pasibo finantzarioak haien balio nominalaren arabera balioztatzen dira.
d) Diru-sarrerak eta gastuak: diru-sarrerak eta gastuak sortzapen-irizpidearen arabera egozten dira, hots, horiei dagokien ondasunen eta zerbitzuen benetako korrontea sortzen den unean egozten dira, horietatik eratorritako diru-korrontea edozein unetan gertatzen dela ere.
e) Transferentziak: diru-sarreratzat erregistratzen dira, horiek jasotzeko eskubidea sortzen den ekitaldian.
22 orrialdetik 12.
4. OHARRA. Jbilgetu materiala
2015eko ekitaldian zehar, ibilgetu materialaren kontuetan eta dagokien amortizazio metatuetan mugimendu hauek egon dira:
Beste instalazio, tresneria eta altzari batzuk Tresneria 505.847 29.725 Instalazioak 39.801 260 A1tzariak 5.558.769 353.988
6.104.417 383.973
Beste1ako ibilgetna Informazio-prozesuetarako
ekipoak 534.449 39.968 6.638.866 423.941
e motan
535.572 40.061
5.912.757
6.488.390
574.417 7.062.807
Beste instalazio, tresneria eta altzari batzuk Tresneria Instalazioak Altzariak
(444.902) (23.383)
(4.525.135)
(39.750) (4.235)
(544.840)
(484.652) (27.618)
(5.069.975)
Bestelako ibilgetna Informazio-prozesuetarako
ekipoak
(4.993.420) (588.825) (5.582.245)
(443.655) (42.541) (486.196) (5.437.075) (631.366) (6.068.441)
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Partzuergoak haren jarduerarako erabiltzen dituen instalazioak hura osatzen duten udalen jabetzakoak dira. lnstalazioak doan lagatzeaz gain, udalek ordaintzen dituzte mantentze-lanei, garbiketari eta zaintzari dagozkien gastuak.
Era berean, Eusko Jaurlaritzak Partzuergoaren bulego nagusiak doan lagatzen ditu, horiek mantentzearen, garbitzearen eta zaintzearen kostuak bere gain hartuta.
22 orrialdetik 13.
5. OHARRA. lbilgetu ukiezina
2015eko ekitaldian zehar, ibilgetu ukiezinaren kontuetan eta dagokien amortizazio metatuetan mugimendu hauek egon dira:
Aplikazio informatikoak
Bestelako ibilgetu ukiezina
182.058
62.000
23.758
euro tan
205.816
62.000
Aplikazio informatikoak ___ __ (109.442) (20.120) _ (129.562)
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Bestelako ibilgetu ukiezinaren atalean jasotako zenbatekoa garatzen ari den aplikazio informatiko berriaren konturako aurrerakinari dagokio eta, 2015ean zehar amaituko zela aurreikusi bazen ere, oraindik ez da amaitu.
6. OHARRA. Transferentziak, diru-laguntzak eta beste diru-sarrera eta gastu batzuk
Tasak: familiek hileko kuoten bidez egindako ekarpena jasotzen du.
Transferentziak eta jasotako diru-laguntzak: jaso egiten ditu Autonomia Erkidegoaren Aurrekontu Orokorren kargura urtero esleitzen diren zenbatekoak aurrekontua finantzatzeko:
7. OHARRA. lngurumenari buruzko informazioa
Orokorrean, Partzuergoaren jarduerek ez dute eragin negatiborik sortzen ingurumenean, eta, ondorioz, ez dago kostu eta inbertsio esanguratsurik eragin horiek arintzeko.
22 orrialdetik 14.
8. CHARRA. Aurrekontukoak ez diren eragiketak
Hona hemen 2015 ekitaldian zehar aurrekontuaz kanpo egindako eragiketen mugimenduak aktibo arruntaren "Kobratu beharreko beste kontu batzuk" atalari dagokionez:
Kobratzeko dauden beste kontu batzuk Aurrekontuz kanpoko beste zordun batzuk 55.818 25.530 81.348
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Hona hemen 2015eko ekitaldian zehar aurrekontuaz kanpo egindako eragiketen mugimenduak "Beste zor batzuk", "Ordaindu beharreko beste kontu batzuk" eta "Herri-administrazioak" atalei dagokienez:
E!!e laburrera jasotako fídantzak eta gordailuak 35.296 (10.5881 24.708
Herri-administrazioak 1.715.742 54.898 1.770.640
Ogasun Publikoa, egindako atxikipenengatik hartzekodun 1.529.355 46.177 1.575.532
Aurrezaintza-erakundeak, hartzekodunak (langile-kuota) 186.387 8.721 195.108
Ordaintzeko dauden beste kontu batzuk 80.469 (26.456) 54.013
Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodun batzuk 80.469 (26.456) 54.013
22 orrialdetik 15.
9. OHARRA. Kontratazio administratiboa. Esleipen-prozedurak
e u rotan
Zerbitzuak Negoziatua 1 59.290
10. OHARRA Gordailuan jasotako baloreak
Haurreskolak Partzuergoan gordailuan jasotako baloreen egoera honakoa da:
e u rotan
Aba la k 60.823
22 orrialdetik 16.
11. OHARRA Aurrekontuei buruzko informazioa
1 l Kobratzeko dauden eskubideen eta ordaintzeko dauden betebeharren eboluzioa eta egoera
Kobratu beharreko eskubideak
Ondoren, kudeaketa-eragiketen zordunen saldoa xehatuta datar:
eurotan
lndarrean dagoen ekitaldikoak 931.150
Aurreko ekitaldietakoak 488.107
Andeatzea
Onartutako eskubideak dituzten zordunak (575.898}
Hona hemen eskubide onartuak dituzten aurreko ekitaldietako zordunek ekitaldian zehar izandako eboluzioa eta, jatorrizko urtearen arabera, 2015eko abenduaren 31n zeukaten egoera:
2010 edo lehenagokoak 53.747 160 53.587
2011 144.522 144.522
2012 138.895 668 138.227
2013 87.804 2.330 85.474
2014 930.883 864.586 66.297
22 orrialdetik 17.
Ordaindu beharreko betebeharrak
Ondoren, kudeaketa-eragiketen hartzekodunen saldoa xehatuta dator:
lndarrean dagoen ekitaldikoak 1.079.236
Aurreko ekitaldietakoak 3.134
Hona hemen eskubide onartuak dituzten aurreko ekitaldietako hartzekodunek ekitaldian zehar izandako eboluzioa eta, jatorrizko urtearen arabera, abenduaren 31 n zeukaten egoera:
2014 e do lehenagokoak
GUZTIRA
1.044.313
1.044.313
22 orrialdetik 18.
1.041.179 3.134
1.041.179 3.134
1
1
1 1
1
2) Diruzaintzaren egoera
DIRUZAINTZAREN EGOERA AURREKO EKITALDIKO ABENDUAREN 31n
ALDAKETAKSARRERETAN-AURREKONTUKO ORDAINKETETAN
Diru-sarrerak
Ekitaldikoak
ltxitako ekitaldietakoak
Ordainketak
Ekitaldikoak
ltxitako ekitaldietakoak
AURREKONTUZ KANPOKO ERAGIKETEN ONDORIOZKO ALDAKETA
Aurrekontuz kanpoko zordunen aldaketa
Aurrekontuz kanpoko hartzekodunen aldaketa
ALDAKETA DIRUZAINTZAREN KONTUAN
22 orrialdetik 19.
2.767.024
51.013.939
867.744
51.881.683
50.767.166
1.041.179
51.808.345
(7.676)
(25.530)
17.854
(7.676)
65.662
3) Diruzaintzaren soberakina
(a) KOBRATZEKE DAUDEN ZORDUNAK + Diru-sarreren aurrekontukoak, arrunta + Diru-sarreren aurrekontukoak, itxita + Aurrekontuetakoak ez diren beste eragiketetakoak - Kobrantza zalantzagarriko saldoak - Aplikatzeko dauden diru-sarrerak
(b) ORDAINTZEKE DAUDEN HARTZEKODUNAK + Gastuen aurrekontukoak, arrunta + Gastuen aurrekontukoak, itxita + Diru-sarreren aurrekontuetakoak + Beste erakunde publiko batzuen baliabideetakoak + Aurrekontuetakoak ez diren beste eragiketetakoak - Aplikatzeko dauden ordainketak
e) DIRUZAINTZA FUNTS GARBIAK
22 orrialdetik 20.
eurotan
931.150 488.107
36.423 (575.898)
(54.013) 825.769
1.079.236 3.134
1.795.348 (44.925)
2.832.793
2.832.686
12. CHARRA. Finantzen, ondarearen eta aurrekontuaren gaineko adierazleak
a) Likidezia orokorra: adierazten du aktibo arrunta osatzen duten ondareelementu guztiek pasibo arrunta zein punturaino estaltzen duten.
Likidezia orokorra Aktibo arrunta 3. 757.393 = ~-"7.-=--="-="-;'---- = --~::::7~;----Pasibo arrunta 2.931. 731 = %128
b) Zorpetzea: pasibo galdagarri osoaren (arrunta eta ez-arrunta) eta ondare garbia gehi pasibo osoaren artean dagoen lotura islatzen du.
Zorpetzea: = Pasibo arrunta + Pasibo ez arrunta
Ondare garbia eta pasiboa guztira =
2.931.731 ---;-;c;;-;;-c=-- = %60
4.890.013
e) Gastuen aurrekontuaren likidazioa: ekitaldian zehar onartutako kredituen artean, aurrekontu-betebeharrak onartzea ahalbidetu dutenen proportzioa jasotzen du.
Aurrekontuegikaritzapena
Onartutako betebeharrak =-,::c=:c::o:-==-----Kredituak guztira
= 51.846.403
---~~~~--= %95 54.387.000
d) Diru-sarreren aurrekontuaren likidazioa: adierazten du zein den behin betiko diru-sarreren proportzioa onartutako eskubideen aldean.
Aurrekontuegikaritzapena
Onartutako eskubideak
= Behin betiko aurrekontua
51.945.089
diru-sarrera = ----:5:-:4:-::. 3=-=8c=7 .~oc=-oo=--- = %96
e) Batez besteko ordainketa-epea: adierazten du faktura jasotzen den egunetik ordaintzen den arte batez beste igarotako denbora. Funtzionamendu-gastuen eta inbertsioen fakturen ordainketekin kalkulatzen da.
2015ean, batez besteko ordainketa-epea 17,91 egunekoa izan da.
22 orrialdetik 21.
13. OHARRA. Ondarearen emaitza ekonomikoa eta aurrekontu-emaitza bateratzea
Bateratzea honela laburbiltzen da:
Ekitaldiaren emaitza
Ken: aurrekontuko gastutzat jotzen diren partidak Erositako ibilgetu materiala lbilgetu materialaren baja Erositako ibilgetu ukiezina
Gehi: gastu gisa edo diru-sarreren gutxitze gisa jotako partidak lbilgetuaren amortizazioa lbilgetu materialaren amortizazio metatuaren baja Kobrantza zalantzagarriko zordunen hornidura
22 orrialdetik 22.
E u rotan
(164.244)
(423.941)
(23.758)
651.487
59.143
CONSORCIO HAURRESKOLAK PARTZUERGOA
CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015
15 de marzo de 2016
CONSORCIO HAURRESKOLAK 2015
BALANCE DE SITUACIÓN
442.095
2.931.7311 2.875.820
111. Deudores y otras cuentas a cobrar 1 1 924.707 1 894.915 In. Deudas a corto olazo 1 1 24.7081 35.296
l. Deudores por operaciones de gestión 11.4 843.359 839.097 4. Otras deudas 8 24.708 35.296
2.0tras cuentas a cobrar 8 81.348 55.818 IV. Acreedores v otras cuentas a oaear 2.907.023 2.840.524 VIl. Efectivo y otros activos líquidos
2.832.686 2.767.024 1. Acreedores por operaciones de gestión 11.4 1.082.370 1.044.313
2. Tesorería 1 11.5 1 2.832.686 2.767.024 2. Otras cuentas a pagar 8 54.013 80.469
1.770.640 1.715.742
1 de 22
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CONSORCIO HAURRESKOLAK 2015
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
subvenciones recibidas
asimilados
2 de 22
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
1.- Estado total de cambios en el patrimonio neto
euros
2.122.526 1.680.431
442.095
2.-Estado de ingresos y gastos reconocidos
3 de 22
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
gestión (+A-B)
al inicio del
Efectivo aífinal del 2.7.67.024
4 de22
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
El Consorcio, como integrante del sector público de la CAE, está sometido a la legislación reguladora del régimen presupuestario de la CAE en lo relativo al régimen de modificación, ejecución y liquidación de su presupuesto. El Decreto Legislativo 1/2011 de 24 de mayo, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes sobre Régimen presupuestario de Euskadi, regula en su título VIII la liquidación de los presupuestos.
5 de 22
6 de 22
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2) Liquidación del presupuesto de Ingresos
¡clasificación Econ. 39302 39200 41100
Denominación Otros ingresos Cuotas De la Administración general
Créditos iniciales
12.705.709 41.681.291
Créditos totales
7 de 22
12.705.709 41.681.291
Derechos Cobros Pendientes Estado de netos realizados de cobro ejecución
7.044 4.072 2.972 10.256.754 9.328.576 928.178 41.681.291 41.681.291 o
3) Resultado Presupuestario
Derechos reconocidos del ejercicio
INGRESOS CORRIENTES
Transferencias
Otros ingresos
Obligaciones reconocidas del ejercicio
GASTOS CORRIENTES
Gastos de personal
Gastos de funcionamiento
SUPERAVIT (DEFICIT) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE
GASTOS DE CAPITAL
1 nversiones reales
INGREOS FINANCIEROS
8de 22
euros
51.945.089
41.681291
10.263.798
51.945.089
51.398.703
50.014.396
1.384.307
51.398.703
546.386
447.699
MEMORIA
NOTA 1. Organización y actividad
La Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco, junto con los Municipios de Ataun, Azkoitia, Errezil, Zegama, Mutriku, Deba, Orendain, Zerain, Beizama, Lizartza, Aulesti, lspaster, Dima, Zeanuri, Bakio, Mundaka, Lekeitio, Elorrio, Ondarroa, Abadiño, Muxika, Larrabetzu, Orduña, Gautegiz-Arteaga, Gernika-Lumo, Amoroto, Etxebarri, Aiara, Arraia-Maeztu, San Millán y Bernedo, de conformidad con el Reglamento de Servicios de las Corporaciones Locales, la Ley 7/85, de Bases de Régimen Local, la Ley 30/92, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, y la Ley 39/88, Reguladora de las Haciendas Locales, modificada por la Ley 51/02, de 27 de diciembre, se constituyeron voluntariamente, por vía convencional, en Consorcio Público, para la gestión integral de las Escuelas Infantiles y la atención asistencial y educativa de los menores de tres años en la Comunidad Autónoma del País Vasco el día 24 de septiembre de 2003.
El Consorcio tiene como misión primordial la gestión integral de las Escuelas Infantiles y la atención asistencial y educativa de los menores de tres años en el ámbito territorial de los municipios que lo componen, al objeto de:
a) Promover, en colaboración con las familias, el desarrollo integral del niño o niña mediante su formación y socialización desde la perspectiva del respeto a los derechos del menor, su bienestar psicofísico y el desarrollo de todas sus potencialidades afectivas, senso-motoras, cognitivas, relacionales y sociales.
b) Promover una educación preventiva y compensadora de desigualdades procurando, de forma especial, la atención de los más desfavorecidos social o personalmente, en busca de la equidad.
e) Favorecer e impulsar desde el inicio de la acción educativa las condiciones adecuadas para garantizar el bilingüismo en los dos idiomas oficiales de la Comunidad Autónoma Vasca.
d) Prestar un servicio asistencial a las familias mediante el cuidado y atención a los niños y niñas menores de tres años, como mecanismo para favorecer la conciliación entre la vida familiar y laboral.
e) Posibilitar el acceso a un servicio de carácter educativo y asistencial de calidad a la población de las zonas rurales.
Además, el Consorcio podrá realizar cuantas actividades complementarias o derivadas refuercen la eficacia en el cumplimiento de sus fines generales.
El Consorcio tiene personalidad jurídica propia e independiente de la de los miembros que la conforman, y capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines específicos.
9 de 22
El Consorcio, de conformidad con su naturaleza jurídica, se rige, para todos aquellos aspectos no regulados en sus estatutos, por la normativa autonómica y estatal vigente.
A estos efectos, se estará a lo dispuesto en la Ley 30/92, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, siendo asimismo de aplicación subsidiaria, en cuanto al régimen económico y financiero, la Ley 9/1994, de modificación de la Ley de Régimen Presupuestario de Euskadi, la Ley 14/1994, de 30 de junio, de control económico y contabilidad de la Comunidad Autónoma de Euskadi, y la Ley 14/1983, de Patrimonio de Euskadi.
La actividad que desarrolla el Consorcio Haurreskolak se encuentra exenta de IVA conforme a la legislación que regula dicho impuesto.
La actividad se financia a través de las transferencias recibidas de la Administración General de la CAE y de cuotas mensuales cobradas por cada niño/niña inscrito en las haurreskolas.
Los órganos de gobierno del Consorcio Haurreskolak son el Comité Directivo que ostenta la representación de la institución y cuya presidenta es la Consejera de Educación, Política Lingüística y Cultura y la gerente.
El número medio de empleados del Consorcio durante 2015 ha sido de 1.269, distribuidos como sigue:
o Altos cargos: 1 o Personal laboral fijo: 735 o Personal laboral eventual: 553
El número de empleados del Consorcio a 31 de diciembre de 2015 ha sido de 1.356, distribuidos como sigue:
o Altos cargos: 1 o Personal laboral fijo: 735 o Personal laboral eventual: 620
NOTA 2. Bases de presentación
Tal como se establece en el artículo 3 de la Ley 14/1994 de 30 de junio, de control económico y contabilidad de la Comunidad Autónoma de Euskadi, el régimen de contabilidad y control interno del Consorcio es idéntico al que rige para los organismos autónomos administrativos, esto es, están sujetos al régimen de contabilidad pública.
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Las cuentas anuales del ejerc1c1o 2015 se presentan de acuerdo al Plan de Contabilidad Pública de Euskadi, aprobado por Orden de 25 de junio de 2012 del Consejero de Economía y Hacienda.
Las cifras contenidas en los documentos que componen las citadas cuentas, están expresadas en euros.
Dichas cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta del resultado económico patrimonial, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior.
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NOTA 3. Normas de reconocimiento y valoración
a) Inmovilizado material
Los elementos que componen el inmovilizado material se valoran a su precio de adquisición, netos de su correspondiente amortización acumulada. Las mejoras en bienes existentes y que alargan la vida útil de los activos son capitalizadas. Por otra parte, los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se incurren. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento y de su correspondiente amortización acumulada.
Las adquisiciones de inmovilizado material se amortizan en función de los siguientes porcentajes:
Mobiliario Instalaciones Equipos para procesos de información Utillaje
b) Inmovilizado intangible
Porcentajes 25% 20% 25% 33%
Los programas de ordenador y la página web, que es un elemento patrimonial intangible al servicio del Consorcio similar a los diferentes programas informáticos, cuya utilización está prevista para varios ejercicios, se valoran por su precio de adquisición, netos de su correspondiente amortización acumulada.
Las adquisiciones de inmovilizaciones intangibles se amortizan linealmente a razón de un 15% anual.
e) Los activos y pasivos financieros se valoran por su valor nominal.
d) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria financiera derivada de ellos.
e) Transferencias: se registran como ingresos en el ejercicio en que surge el derecho a su percepción.
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NOTA 4. Inmovilizado material
El movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siguiente:
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario-
Utillaje 505.847 29.725 Instalaciones 39.801 260 Mobiliario 5.558.769 353.988
6.104.417 383.973
Otro inmovilizado-
Equipos para procesos de información 534.449 39.968
6.638.866 423.941
euros
535.572 40.061
5.912.757
6.488.390
574.417
7.062.807
Otras instalaciones, utillaje y mobiliarioUtillaje Instalaciones
Mobiliario
(444.902) (23.383)
(4.525.135)
(39.750) (4.235)
(544.840)
(484.652) (27.618)
(5.069.975)
Otro inmovilizadoEquipos para procesos de
información
(4.993.420) (588.825) (5.582.245)
Las instalaciones en las que el Consorcio desarrolla su actividad son propiedad de los distintos ayuntamientos consorciados. Los ayuntamientos, además de ceder de manera gratuita las mencionadas instalaciones se hacen cargo de los gastos de mantenimiento, limpieza y vigilancia de las mismas.
Del mismo modo, el Gobierno Vasco, cede de manera gratuita las oficinas centrales del Consorcio, asumiendo los gastos de mantenimiento, limpieza y vigilancia de éstos.
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NOTA 5. Inmovilizado intangible
El movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siguiente:
Aplicaciones informáticas
Otro inmovilizado intangible
182.058
62.000
23.758 205.816
62.000
El importe recogido en Otro inmovilizado intangible corresponde al anticipo a cuenta de la nueva aplicación informática que se encuentra en desarrollo y si bien estaba prevista finalizar en 2015 todavía no ha sido finalizada.
NOTA 6. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
Tasas: Recoge la aportación de las familias a través de las cuotas mensuales.
Transferencias y subvenciones recibidas: Recoge las asignaciones que se establecen anualmente con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma para la financiación de su presupuesto.
NOTA 7. Información sobre medio ambiente
En general, las actividades del Consorcio no provocan impactos negativos de carácter medioambiental, no incurriendo, en consecuencia, en costes ni inversiones significativas cuya finalidad sea mitigar dichos posibles impactos.
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NOTA 8. Operaciones no presupuestarias
Los movimientos durante el ejercicio 2015 por operaciones no presupuestarias reflejados en los epígrafes de "Otras cuentas a cobrar" del activo corriente han sido los siguientes:
Otras Cuentas a cobrar-Otros deudores no presupuestarios
Los movimientos durante el ejercicio 2015 por operaciones no presupuestarias reflejados en los epígrafes de "Otras deudas", "Otras cuentas a pagar" y "Administraciones públicas" han sido los siguientes:
Fianzas Y. de(!ósitos recibidos a corto (!lazo 35.296 !10.588} 24.708
Administraciones (!úblicas 1.715.742 54.898 1.770.640
Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 1.529.355 46.177 1.575.532 Organismos de previsión social, acreedores (cuota trabajador) 186.387 8.721 195.108
Otras cuentas a 11agar 80.469 {26.456) 54.013
Otros acreedores no presupuestarios 80.469 (26.456) 54.013
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1
1
¡ . .
1
NOTA 9.Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación
euros
Servicios Negociado 1 59.290
NOTA 10. Valores recibidos en depósito
La situación de los valores depositados en el Consorcio Haurreskolak es el siguiente:
euros
Avales 81.453 20.630 60.823
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NOTA 11. Información presupuestaria
1) Estado de la evolución y situación de los derechos a cobrar y obligaciones a pagar
Derechos a Cobrar
La composición del saldo de deudores por operaciones de gestión se detalla a continuación:
Ejercicio corriente
Ejercicios anteriores
Deterioro
Deterioro de deudores por derechos reconocidos
931.150
488.107
(575.898)
La evolución durante el ejercicio de los deudores por derechos reconocidos de ejercicios anteriores y su situación a 31 de diciembre 2015 en función de su año de origen, es la siguiente:
euros
2010 o anteriores 53.747 160 53.587
2011 144.522 144.522
2012 138.895 668 138.227
2013 87.804 2.330 85.474
2014 930.883 864.586 66.297
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Obligaciones a Pagar
La composición del saldo de acreedores por operaciones de gestión se detalla a continuación:
Ejercicio corriente 1.079.236
Ejercicios anteriores 3.134
La evolución durante el ejercicio de los acreedores por derechos reconocidos de ejercicios anteriores y su situación a 31 de diciembre en función de su año de origen, es la siguiente:
2014 o anteriores 1.044.313 1.041.179 3.134
GUZTI RA 1 TOTAL 1.044.313 1.041.179 3.134
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euros
2) Situación de Tesorería
EJERCICIO ANTERIOR
VARIACIÓN INGRESOS- PAGOS PRESUPUESTARIOS
Ingresos
del ejercicio
de ejercicios cerrados
Pagos
del ejercicio
de ejercicios cerrados
VARIACIÓN POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS
Variación deudores no presupuestarios
Variación acreedores no presupuestarios
VARIACIÓN EN LA CUENTA DE TESORER[A
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Euros
2.767.024
51.013.939
867.744
51.881.683
50.767.166
1.041.179
51.808.345
(7.6761
(25.530)
17.854
(7.676)
65.662
3) Remanente de tesorería
(a) DEUDORES PENDIENTES DE COBRO +de Presupuesto de Ingresos, corriente +de Presupuesto de Ingresos, cerrados +de otras operaciones No Presupuestarias -Saldos de dudoso cobro -Ingresos pendientes de aplicación
(b) ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO +de Presupuesto de Gastos, corriente +de Presupuesto de Gastos, cerrado +de Presupuestos de Ingresos +de Recursos de Otros Entes Públicos +de otras operaciones No Presupuestarias -Pagos pendientes de aplicación
e) FONDOS lÍQUIDOS DE TESORERÍA
931.150 488.107
36.423 (575.898)
(54.013) 825.769
1.079.236 3.134
1.795.348 (44.925)
2.832.793
2.832.686
Wilí~88l&l~~5ltl~~1!.{[~1Jtm,~¡ags¡¡;ris!QiR13R:ffi:'(~~tr~ª'~~s '2'"'"f2''' ••· .. •·•• •:s<.~~!5%2.P~l
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NOTA 12. Indicadores financieros. patrimoniales y presupuestarios
a) Liquidez general: patrimoniales que corriente.
Refleja en qué medida todos los elementos componen el activo corriente cubren el pasivo
Liquidez general Activo corriente 3.757.393 = ~=-e-'~~"=;'-- = --~~~;---Pasivo corriente 2.931.731
= 128%
b) Endeudamiento: Representa la relación entre la totalidad del pasivo exigible (corriente y no corriente) respecto al patrimonio neto más el pasivo total.
Endeudamiento = Pasivo corriente+ Pasivo no corriente
Total Patrimonio Neto y Pasivo =
2.931.731 --~=-o-~-- = 60%
4.890.013
e) Ejecución del presupuesto de gastos: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que ha dado lugar al reconocimiento de las obligaciones presupuestarias.
Ejecución del presupuesto
Obligaciones reconocidas = -C~~~d~ito-s~t-ot~a~le_s ______ ___
51.846.403 = ----,~=~o--- = 95%
54.387.000
d) Ejecución del presupuesto de ingresos: Refleja la proporción del presupuesto de ingresos definitivo sobre los derechos reconocidos
Ejecución del presupuesto
Derechos reconocidos = ~--~~~--~~~-
Presupuesto de ingresos definitivo =
51.945.089 -----c0""7"":=~o--- = 96%
54.387.000
e) Periodo medio de pago: Refleja el tiempo medio entre la fecha de recepción de una factura y la fecha de su pago. Se obtiene con los pagos de facturas de gastos de funcionamiento e inversiones.
El periodo medio de pago de 2015 asciende a 17,91 días.
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NOTA 13. Conciliación entre el resultado económico patrimonial y el resultado presupuestario
La conciliación se resume como sigue.
Resultado del ejercicio
Menos: partidas consideradas como gastos presupuestarios Adquisiciones de inmovilizado material Baja inmovilizado material Adquisiciones de inmovilizado inmaterial
Mas: partidas consideradas como gastos o minoración de ingresos Amortización del inmovilizado baja amortización acumulada inmovilizado material Provisión de deudores de dudoso cobro
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Euros
(164.244)
(423.941)
(23.758)
651.487
59.143
Zuzendaritza Batzordekoek, beren adostasuna adieraziz, VitoriaGasteizen eta 2016ko martxoaren 15ean, sinatu dituzte honekin balera doazen 2015. urteko kontuak.
lz./Fdo.: Cristina Uriarte Toledo Lehendakaria 1 Presidenta
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-·-~. ~-I(IR:Ic-*~ntza Aurrekoetxea Bilbao Eusko 1 Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkunt¡J¡ politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.
Los miembros del Comité directivo firman en señal de conformidad en Vitoria-Gasteiz, a 15 de marzo de 2016, las cuentas anuales de 2015 adjuntas.
lz./Fdo.: Elena Gutiérrez Pérez del Notario Lehendakariordearen-ordezkoa/
Sustituta del Vicepresidente
lz./Fdo.: Jesús Fernández lbáñez Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.
lz./Fdo: Begoña Gar endi lbarra Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.
lz./Fdo.: Mikel Pagola Tolosa Partzuergoko kide diren udaletako ordezkaria 1 Representante de los ayuntamientos consorciados
lz./Fdo.: Oanel Bringas Egilior Partzuergoko · kide · diren udaletako ordezkaria/ Representante de los ayuntamientos cO(lsqrciados
1 lz./Fdo.: Konrádo Mugertza Urkidi Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.
/lU.íEIU!E
lz./Fdo.: Victoriana Badillo Remedios Partzuergoko kide diren udaletako ordezkaria/ Representante de los ayuntamientos consorciados
CONSORCIOHAURRESKOLAKPARTZUERGOA
PROGRAMATURIKO HELBURUEN BETETZE MAILARI BURUZKO MEMORIA /
MEMORIA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS PROGRAMADOS
Euskal Autonomia Erkidegoko Sektore Publikoaren Urteko Kontuak Cuentas Anuales del Sector Público de la Comunidad Autónoma de Euskadi 2015
1
Haurreskolak Partzuergoa
Consorcio Haurreskolak
PROGRAMA PROGRAMA
4221 HAUR ETA LEHEN HEZKUNTZA 4221 EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA
ARDURADUNA RESPONSABLE
HAURRESKOLAK PARTZUERGOA CONSORCIO HAURRESKOLAK
HAURRESKOLAK PARTZUERGOKO ZUZENDARITZA
DIRECCIÓN DEL CONSORCIO HAURRESKOLAK
HELBURUA OBJETIVO
1. 0-3 etapako eskaerari erantzutea. 1. Dar cobertura a la demanda de la etapa 0-3.
BETETZE MAILA GRADO DE CUMPLIMIENTO
1. 0-3 etapako eskaerari erantzutea. 1. Dar cobertura a la demanda de la etapa 0-3.
• 2015an urtarrila eta abendua arteko epean 8.300 plaza eskaini dira.
• Se han ofertado 8.300 plazas de enero a diciembre de 2015.
• 2015 urtean zehar 2 haurreskola berri ireki dira: 1 Donostian eta 1 Sondikan.
• Se ha procedido a la apertura de 2 centros nuevos: 1 en San Sebastián y 1 en Sondika.
• Eskari falta dela eta zentru baten behin-betiko itxiera.
• Se ha procedido al cierre definitivo de un centro por falta de demanda.