Menú de anexosPráctica de presupuestos

Presupuesto analítico de costo de administración Anexo X-I

Presupuesto sumario de costo de administración Anexo X

Presupuesto de costo de distribución articulo 1 Anexo XI 1/3

Presupuesto de costo de distribución articulo 2 Anexo XI 2/3

Presupuesto de costo de distribución articulo 3

Anexo XI 3/3

Presupuesto analítico de costo de distribución Anexo XI-1

Presupuesto sumario de costo de distribución Anexo XI

Presupuesto de cobranzaAnexo XII

Presupuesto de cuentas por pagar Anexo XIII

Presupuesto de cuentas por pagar materia prima Anexo XIII-I

Presupuesto de cajaAnexo XIV

Integración de acreedores diversosAnexo XV

Estado de Costo de ProducciónAnexo XVI

Estado de resultados presupuestadosAnexo XVII

Estado de situación financiera Anexo XVIII

Estado de origen y aplicación de recursos Anexo XIX

Presupuesto analítico de costosAnexo XX

Punto de equilibrio

Inicio e instrucciones

POLYBAG, S.A. De C.V

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

ACTIVO

CIRCULANTECaja y bancos $ 14 000Cuentas por cobrar 35 000Inventario de producción en proceso 4,600Almacén de materia prima 16,200Almacén de artículos terminados 6,724 27,524 76,524

FIJOMaquinaria y equipo 85 000Menos: Depreciación acumulada 62 500 22,500Muebles y enseres 34 200Menos: Depreciación acumulada 26 400 7,800Equipo de transporte 20 000Menos: Depreciación acumulada 16 000 4,000 34,300

DIFERIDOPagos anticipados 3 600

$ 114,424.0 W

*Análisis de acreedoresI.S.R. $ 4 362

Varios $ 10 938 15 300 W

SUMA EL ACTIVO

ESFR

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

PASIVO

CIRCULANTECuentas por pagar $ 43,000 Acreedores diversos 15 300 58 300

CAPITAL CONTABLECapital social 50 000Reserva legal 2 455Utilidades acumuladas 49 100Utilidad del ejercicio - 45 431 56,124

PASIVO Y CAPITAL $ 114,424.00

ANEXO II-1

POLYBAG,S.A.

PRESUPUESTO ANALÍTICO DE VENTAS

DEL 1º DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2009

Base: Presupuesto sumario de ventas yhojas de costos

Producto Unidades Precio venta Enero

Bolsa Pol. Nat 306 2419.7 $ 740 419Rollo Pol. Nat 200 3060.5 II $ 612 092Bolsa Pol Color 100 1672.1 $ 167 214Total 606 + $ 1 519 725 +

Producto Unidades Precio venta Febrero

Bolsa Pol. Nat 300 2419.7 $ 725 901Rollo Pol. Nat 100 3060.5 II $ 306 046Bolsa Pol Color 188 1672.1 $ 314 362Total 588 + $ 1 346 309 +

Producto Unidades Precio venta Marzo

Bolsa Pol. Nat 300 2419.7 $ 725 901Rollo Pol. Nat 208 3060.5 II $ 636 576

Bolsa Pol Color 100 1672.1 $ 167 214Total 608 + $ 1 529 690 +

Total TotalProducto Unidades Precio venta valores

Bolsa Pol. Nat 906.0 2419.7 $ 2 192 220Rollo Pol. Nat 508.0 3060.5 II $ 1 554 714Bolsa Pol Color 388.0 1672.1 $ 648 790Total 1 802 $ 4 395 724 +

Polybag, S.A de C.V.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV

PRODUCTO Bolsa Polietileno NaturaTOTAL

1) Sueldos y salarios

2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:

Rentas 9 000

Depreciación

Seguros 210

Diversos 8 499

SUBTOTAL 17 709

B) VARIABLES:

Luz 7 983

Mantenimiento 10 596

Papelería 3 933

Materiales diversos 5 118

SUBTOTAL 27 630

TOTAL 45 339

Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS

TOTAL 45 339

BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Enero

Febrero

Marzo

Polybag, S.A de C.V.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IVBase: Presupuesto de producción y

hojas de costosProducción Producción Producción

ENERO FEBRERO MARZO

3 000 3 000 3 000

70 70 70

2 833 2 833 2 833

5 903 5 903 5 903

4 730 2 416 837

6 277 3 208 1 111

2 330 1 191 412

3 032 1 549 537

16 369 8 364 2 897

22 272 14 267 8 800

22 272 14 267 8 800

C. I. P. (costo indirecto producción)

CONSTANTE

VARIABLE

ANEXO IX 1/3

Polybag, S.A de C.V. POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV IV

PRODUCTO Rollo Polietileno NatCOSTO UNIDADES

ton

1) Sueldos y salarios

2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:

Rentas

Depreciación

Seguros

Diversos

#DIV/0! 0 SUBTOTAL

B) VARIABLES:

Luz

Mantenimiento

Papelería

Materiales diversos

#DIV/0! 0 SUBTOTAL

TOTALMenos DEP. Y AMORT. SEGUROS

TOTAL

BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Enero

Febrero

Marzo

POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IVBase: Presupuesto de producción y

hojas de costosProducción Producción

TOTAL ENERO FEBRERO

2) Costos indirectos de producción

7 500 2 500 2 500

210 70 70

4 599 1 533 1 533

12 309 4 103 4 103

6 033 3 482 1 878

8 967 5 177 2 792

2 394 1 382 745

2 126 1 227 662

19 520 11 268 6 077

31 829 15 371 10 180

- 918 (306) (306)

30 911 15 065 9 874

BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN C. I. P. (costo indirecto producción)

III CONSTANTE

III VARIABLE

III

ANEXO IX 2/3

POLYBAG, S.A. POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV IVPresupuesto de producción yhojas de costos

ProducciónPRODUCTO

MARZO COSTO UNIDADES

ton

1) Sueldos y salarios

2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:

2 500

70

1 533

4 103 #DIV/0! 0 SUBTOTAL

B) VARIABLES:

673

998

267

237

2 175 #DIV/0! 0 SUBTOTAL

6 278

(306) Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS

5 972

C. I. P. (costo indirecto producción)

POLYBAG, S.A.PRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV

Producción ProducciónBolsa Polietileno Color

TOTAL ENERO FEBRERO

1) Sueldos y salarios

2) Costos indirectos de producciónA) CONSTANTES:

Rentas 1 300 433 433

Depreciación

Seguros 210 70 70

Diversos 66 22 22

1 576 525 525

B) VARIABLES:

Luz 1 000 636 234

Mantenimiento 1 752 1 114 409

Papelería 569 362 133

Materiales diversos 106 67 25

3 427 2 179 801

TOTAL 5 003 2 704 1 326

Menos DEP. Y AMORT. SEGUROS - 918 (306) (306)

TOTAL 4 085 2 398 1 020

BASE: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Enero CONSTANTE

Febrero VARIABLE

Marzo

ANEXO IX 3/3

POLYBAG, S.A. POLYBAG, SAPRESUPUESTO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV IVBase: Presupuesto de producción y

hojas de costosProducción

MARZO COSTO UNIDADES

ton

434

70

22

526 #DIV/0! 0

130

229

74

14

447 8.43 0

973

(306)

667

C. I. P. (costo indirecto producción)

POLYBAG, SAPRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN

IV

CÉDULA TOTAL ENERO FEBREROIX 1/3IX 2/3IX 3/3

0 0 0

SUELDOS Y SALARIOS CONSTANTES

IX 1/3IX 2/3IX 3/3

0 0

TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 0

y CIP CONSTANTE

ANEXO IX-1

POLYBAG, S.A.POLYBAG, SA

PRESUPUESTO ANÁLITICO DE COSTO DE CONVERSIÓN PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE CONVERSIÓNIV IV

MARZO ENERO IX 1/3FEBRERO IX 2/3

MARZO IX 3/3DEPREC. Y AMORT.

0 ENERO IX 1/3

FEBRERO IX 2/3

MARZO IX 3/3

VARIABLES TOTAL

Resumen Clasificado

TOTAL CIP más SUELDOS Y SALARIOS

0 0 ConstanteVariable

Comprobación:

Producción

ANEXO IX

POLYBAG, S.A.

PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE CONVERSIÓNIV

0

0 0

CIP más SUELDOS Y SALARIOS

Constante

0

= = =

TOTAL 0