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NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
1 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
7INDICE DE CONTENIDOS
1. INTRODUCCION PAGINAS
Antecedente y objetivo 1
Base legal 1-2
2. INFORMACION DESTACADA
Recursos China 2
Acuerdo 50 2
Pago al IESS 2
3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA 2
4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 3-19
4.1 Ingresos del Presupuesto General del Estado 4-6 4.2 Gastos del Presupuesto General del Estado 6-16 Por Sectorial 6-10 Por Fuente de Financiamiento 10-12 Por Naturaleza Económica 12-14 Por Grupo de Gasto 14-16 4.3 Anticipos 16-18 5. EJECUCION DE LA INVERSION PUBLICA 18-23 6. ESTUDIOS ESPECIFICOS 23-25 6.1 Gasto Sector Social 23-24 6.1 Gastos en Personal 25 7. FUENTES 25
Anexos 26
1. INTRODUCCION
Antecedentes y Objetivo
Con el fin de crear un espacio informativo sobre los aspectos más relevantes presentados en el área Presupuestaria, conforme a los objetivos y metas del gobierno, se ha elaborado el presente boletín informativo.
El objetivo es mostrar los resultados obtenidos durante la etapa de ejecución, en lo relativo al manejo y evolución del Presupuesto General del Estado, en el ámbito de los ingresos, gastos y financiamiento, en forma trimestral.
Base Legal El presente Boletín se enmarca en la siguiente base legal:
� El Artículo 286 de la Constitución de la República, que establece que las finanzas públicas en todos
los niveles de gobierno, se conducirán de forma sostenible, responsable, transparente y procurando la estabilidad económica.
� El Objetivo 11 del Plan Nacional del Buen Vivir - PNBV, referente al establecimiento de un sistema económico social, solidario y sostenible, en el cual el Programa Macroeconómico del Gobierno es un instrumento para el cambio de modelo para la consolidación de un sistema económico social y
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solidario, que garantice la producción y reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir.
� Artículo 119 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, relativo a la Fase de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria.
� Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la información pública, referente a la difusión de información pública.
2. INFORMACION DESTACADA
ACUERDO No. 50 – ASIGNACION GAD´s
El 28 de febrero de 2011, se acuerda asignar recursos del PGE a los Gobiernos Autónomos Descentralizados, que participarán de los 21% de los ingresos permanentes y 10% de los no permanentes, según lo estable el Art. 192 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización - COOTAD.
RECURSOS MUNICIPIOS Y PREFECTURAS
El Ministerio de Finanzas en el mes de marzo realizó la transferencia de USD 22.7 millones a Municipios y USD 4.5 millones a las Prefecturas del país por concepto de ajuste a la compensación por donaciones del impuesto a la renta de los años 2009 y 2010 de acuerdo a la variación del deflactor del PIB.
RECURSOS CHINA
Ecuador recibió USD 1.000 millones en el marco de la alianza estratégica con China, por la venta de petróleo a Petrochina, recursos destinados a financiar proyectos de inversión del Presupuesto 2011.
PAGO AL IESS
Dando cumplimiento a lo establecido en el convenio de pago respectivo, el Ministerio de Finanzas procedió a cancelar 96.3 millones de dólares al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) en el mes de enero, por los valores pendientes de pago de la contribución que realiza el Estado al 40% de las pensiones jubilares.
3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA
• El Código de Planificación y Finanzas Públicas que busca vincular de manera adecuada el marco legal para garantizar que los recursos del Estado se ajusten a la planificación. Busca garantizar que los recursos públicos vayan destinados a lo que se planifica con el fin de que se cumplan las metas.
• Las Normas Técnicas de Presupuesto actualizadas al 18 de febrero de 2011. • Directrices de la programación presupuestaria 2011-2014 y proforma PGE 2011
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4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A MARZO 2011
El Presupuesto General del Estado del año 2011 aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en la
Edición Especial del Registro Oficial No. 108 de 19 de enero de 2001 ascendió a USD 23.950 millones,
representando el 39% del PIB estimado para ese año; y, se prevé un financiamiento de USD 4.970
millones. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de
Derivados Deficitarios (CFDD).
El presupuesto codificado al 31 de marzo es de USD 26.069 millones, presentando un incremento de
USD 2.119 millones, que equivalen al 9% del monto inicialmente aprobado por la Asamblea Nacional.
Durante el primer trimestre del año 2011 se han devengado USD 5.294 millones, alcanzado un nivel de
ejecución presupuestaria del 20.3%.
Los ingresos del PGE (Ingresos más Financiamiento) al finalizar el primer trimestre del vigente año
registraron un total de USD 6.124,09 millones y los egresos devengados (gastos devengados más
cuentas de financiamiento) ascendieron a USD 5.293,77 millones, con lo cual se registra un superávit
de USD 830,32 millones, que equivale a alrededor de 1.3% del PIB. Estos resultados incluyen los
valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).
En las cuentas de Financiamiento al 31 de marzo se registran desembolsos, venta anticipada de
petróleo, cuentas por cobrar y saldos que en su conjunto son del orden de USD 1.458,54 millones,
mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras y pasivo circulante ascendieron a USD
510,69 millones.
En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto General
del Estado:
Cuadro 1 RESUMEN DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
PRIMER TRIMESTRE DEL AÑO 2011
(USD millones)
a b c d=c/b
I. INGRESOS 14,499.04 15,586.32 3,979.22 25.53%
II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5,350.51 6,928.01 1,458.54 21.05%
Saldos de años anteriores 391.37 396.27 0.00 0.00%
Cuentas por cobrar de años anteriores 7.53 609.15 210.72 34.59%
Ventas Anticipadas 0.00 1,000.00 1,000.00 100.00%
Financiamiento 4,951.60 4,922.60 247.83 5.03%
III. CFDD 4,100.70 3,554.79 686.33
IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 23,950.25 26,069.12 6,124.09 23.49%
a b c d=c/b
I. GASTOS 18,214.97 20,490.88 3,973.71 19.39%
Corrientes 10,865.32 10,906.53 2,126.21 19.49%
Inversión 4,380.76 4,776.03 962.31 20.15%
Capital 2,968.89 4,808.32 885.20 18.41%
II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,634.58 2,023.45 510.69 25.24%
III. CFDD 4,100.70 3,554.79 809.37 22.77%
IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 23,950.25 26,069.12 5,293.77 20.31%
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO
I. Trimestre% EJECUCION
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO
I. Trimestre% EJECUCION
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
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4.1 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
Al mes de marzo del 2011 se han recaudado efectivamente USD 6.124,09 millones que equivalen al
23.5% del presupuesto codificado.
Cuadro 2 INGRESOS DEL PGE POR GRUPO
(USD millones)
RECURSO DESCRIPCION INICIAL CODIFICADO RECAUDADO % EJEC% PART
CODIF
110000 Impuestos 9,425.54 9,450.39 2,370.57 25% 36%
130000 Tasas Y Contribuciones 849.03 805.79 244.22 30% 3%
140000
Venta De Bienes Y
Servicios 220.14 216.82 45.06 21% 1%
170000
Rentas De Inversiones Y
Multas 141.19 144.15 48.36 34% 1%
180000
Transferencias Y
Donaciones Corrientes 4,522.90 3,831.13 815.28 21% 15%
190000 Otros Ingresos 176.90 232.68 37.03 16% 1%
240000
Venta De Activos No
Financieros 4.96 4.95 0.43 9% 0%
270000
Recuperacion De
Inversiones 18.69 18.70 1.59 8% 0%
280000
Transferencias Y
Donaciones De Capital
E Inversion 3,240.38 4,436.50 1,103.01 25% 17%
360000 Financiamiento Publico 4,951.60 4,922.60 247.83 5% 19%
370000 Saldos Disponibles 391.37 396.27 - 0% 2%
380000
Cuentas Pendientes Por
Cobrar 7.53 609.15 210.72 35% 2%
390000 Ventas Anticipadas - 1,000.00 1,000.00 100% 4%
23,950.25 26,069.12 6,124.09 23% 100%TOTAL Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Los impuestos (grupo 11) financian el 36% del presupuesto codificado al 31 de marzo, en los cuales el
IVA representa el 45% de la recaudación, el impuesto a la renta 28% y los Arancelarios a las
Importaciones 10%; el financiamiento público (grupo 36) aporta con el 19%, con una participación del
56% de recursos de Organismos Multilaterales y 44% de Gobiernos y Organismos Gubernamentales;
las transferencias y donaciones de capital e inversión (grupo 28) participan con el 17% de recursos
generados por Exportaciones de Crudo, como las fuentes más representativas de recursos, y las
transferencias y donaciones corrientes (grupo 18) registran 15% como resultado de las Participaciones
Corrientes en los Ingresos Petroleros que representan el 84% del monto recaudado y el 11% de
Exportaciones de Derivados Del Petróleo.
En el cuadro 2 se puede apreciar que los ingresos generados por ventas anticipadas (grupo 39) registra
el nivel de ejecución más elevado con 100% por el registro de ventas anticipadas de petróleo a
Petrochina; en segundo lugar constan las cuentas pendientes por cobrar (grupo 38) con 35%, que
obedece a la participación del MTOP con los anticipos entregados en este período con aplicación de la
fuente virtual 998 “Anticipos de ejercicios Anteriores” por USD 67 millones; y en tercer lugar, con 34%
se ubican los recursos de Rentas de Inversiones y Multas (grupo 17) que provienen de intereses por
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mora y tributarias que se concentran especialmente en Ingresos y Transferencias y el Ministerio de
Telecomunicaciones.
Cuadro 3 INGRESOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(USD millones) FUENTE
FINANC.DESCRIPCION INICIAL CODIFICADO RECAUDADO % EJEC
% PART
CODIF
001 Recursos Fiscales 16,700.01 17,709.62 4,975.74 28% 68%
002
Recursos Fiscales generados por las
Instituciones 1,508.87 1,495.15 379.19 25% 6%
003
Recursos Provenientes de
Preasignaciones 750.57 764.27 176.81 23% 3%
201 Colocaciones Externas 200.00 200.00 - 0% 1%
202 Préstamos Externos 3,657.85 3,764.28 247.64 7% 14%
301 Colocaciones Internas 1,082.36 968.94 - 0% 4%
302 Préstamos Internos 10.69 18.10 0.19 1% 0%
701 Asistencia Técnica y Donaciones 39.90 39.53 0.44 1% 0%
998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,109.23 344.08 31% 4%
23,950.25 26,069.12 6,124.09 23% 100%TOTALFuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Los Anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) presentan el nivel de ejecución más elevado con
31% correspondiente principalmente a los anticipos entregados por el Ministerio de Transporte y
Obras Públicas; los recursos fiscales (fuente 001) alcanzan el 28% y se han destinado a cubrir gastos en
personal y de funcionamiento de las instituciones que conforman el PGE; en tanto que los recursos
fiscales generados por las instituciones (fuente 002) registran el 25% de ejecución, por los ingresos
generados en su mayor parte por el Ministerio de Telecomunicaciones y Ministerio de Defensa; y,
aquellos provenientes de preasignaciones (fuente 003) presentan un nivel de 23%.
Se evidencia que en el período analizado no se han efectuado colocaciones de bonos y títulos por lo
que no registran ejecución. Los préstamos internos (fuente 302) presentan un nivel de 1% con la
participación de la Deuda Pública, Universidad Nacional de Loja, Laica Eloy Alfaro de Manabí y Estatal
Península de Santa Elena. Los préstamos externos (fuente 202) registran 7% con USD 248 millones
devengados por la Deuda Pública de recursos de Organismos Multilaterales (56%) y de Gobiernos y
Organismos Gubernamentales (44%).
Análisis Comparativo 2009-2011
Al efectuar el análisis comparativo a partir del año 2009, se observa que existe una tendencia a
incrementar la recaudación de los ingresos del Presupuesto General del Estado en 5 puntos
porcentuales; y, en términos nominales, el presupuesto devengado en el primer trimestre del año
2011 supera en USD 2.373 millones al registrado en el año 2010 y en USD 3.389 millones al alcanzado
en el 2009.
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Gráfico 1 INGRESOS RECAUDADOS Y NIVEL DE EJECUCION
PERIDO ENERO-MARZO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)
2009 2010 2011
2,235.05
3,750.67
6,124.09
12%
23%
17%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Además se mantiene la tendencia en el comportamiento del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto
a la Renta como las principales fuentes de generación de ingresos del Estado.
4.2 GASTOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
El presupuesto codificado al 31 de marzo del presente ejercicio fiscal asciende a USD 26.069,12
millones, alcanzando 20.3% de ejecución.
Al analizar el comportamiento del gasto público del período 2009-2011 se puede observar que en los
años 2009 y 2010 la ejecución fue más bien estable con 14% y 15% respectivamente; mientras en el
2011 se registra una tendencia a mejorar el nivel de ejecución que pasa al 20% y en términos
nominales se incrementa en USD 1.892 millones con relación al año anterior y en USD 2.572 millones
frente al ejecutado en el 2009.
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Gráfico 2 GASTOS DEVENGADOS Y NIVEL DE EJECUCION
PERIDO ENERO-MARZO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)
2009 2010 2011
18,911.15
21,979.14
26,069.12
2,721.81 3,401.35
5,293.77
CODIFICADO (Enero-Marzo) DEVENGADO (Enero-Marzo)
14%
15%
20%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
POR SECTORIAL
El Tesoro Nacional abarca el 42% del presupuesto codificado por cuanto concentra todos los recursos
destinados a cubrir gastos en personal, gastos de funcionamiento, y transferencias; y, el sectorial
Educación concentra el 14% del presupuesto por la participación de las Universidades y Escuelas
Politécnicas.
El Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad presenta el nivel de ejecución
más elevado con 36% debido a la gestión del Ministerio de Industrias y Productividad que concentra el
90% del monto devengado por el sectorial con USD 20.5 millones destinados a la compra de acciones
de la Cemento Chimborazo. En segundo lugar se encuentra el Sectorial Ambiente con 28% como
resultado de la participación del 75% del Ministerio del Ambiente con la ejecución del proyecto
“Generación y restauración de áreas verdes para la ciudad de Guayaquil - Guayaquil Ecológico” con
USD 24.4 millones; el sectorial Agropecuario presenta un nivel de 27% por la ejecución del Ministerio
de Agricultura (53%) y el Instituto Nacional de Riego INAR (38%) en especial con la ejecución de los
proyectos “Construcción y terminación proyecto de Riego Tabacundo” y “Tecnificación del riego a nivel
de Parcelas”; y, Comunicaciones registra un nivel de 26% por la actuación del MTOP mediante varios
proyectos de inversión.
Los sectoriales que registran los menores índices de ejecución son Electoral con 10% por cuanto se
prevé contrataciones de personal ocasionales en los siguientes meses y con 15% se encuentran
Turismo como consecuencia de limitaciones en normal ejecución de varios proyectos de inversión, y
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Transparencia y Control Social por cuanto las Superintendencias de Bancos y Compañías y la
Contraloría General del Estado han recaudado únicamente el 10% de los recursos previstos y estos
constituyen el 55% del presupuesto codificado del sectorial.
Cuadro 4 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL
(USD millones)
SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADOMODIF.
PRESUP.% EJEC
% PARTIC
CODIF
SECTORIAL COMERCIO EXTERIOR
INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 58.13 63.20 22.65 5.06 35.84% 0.24%
SECTORIAL ELECTORAL 35.45 63.52 6.54 28.07 10.29% 0.24%
SECTORIAL AMBIENTE 141.56 154.25 42.95 12.69 27.85% 0.59%
SECTORIAL COMUNICACIONES 904.25 1,130.24 290.24 225.98 25.68% 4.34%
SECTORIAL ADMINISTRATIVO 692.23 827.96 136.91 135.73 16.54% 3.18%
SECTORIAL AGROPECUARIO 256.91 349.23 93.64 92.32 26.81% 1.34%
SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 108.03 111.70 22.18 3.67 19.86% 0.43%
SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1,481.50 1,576.24 336.60 94.74 21.35% 6.05%
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1,141.70 1,171.34 265.53 29.64 22.67% 4.49%
SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,699.50 1,740.58 360.85 41.07 20.73% 6.68%
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 144.29 159.53 38.29 15.25 24.00% 0.61%
SECTORIAL EDUCACION 3,640.12 3,744.33 677.28 104.22 18.09% 14.36%
SECTORIAL FINANZAS 151.40 175.75 35.54 24.34 20.22% 0.67%
SECTORIAL JURISDICCIONAL 311.51 340.39 77.03 28.87 22.63% 1.31%
SECTORIAL LEGISLATIVO. 50.27 76.58 13.15 26.30 17.17% 0.29%
SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1,294.23 1,439.96 334.52 145.74 23.23% 5.52%
SECTORIAL SALUD 1,414.67 1,567.79 288.43 153.12 18.40% 6.01%
SECTORIAL TRABAJO 74.60 78.61 13.73 4.01 17.47% 0.30%
SECTORIAL TURISMO 34.81 37.58 5.71 2.76 15.20% 0.14%
TESORO NACIONAL 10,056.66 10,990.81 2,192.24 934.15 19.95% 42.16%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 258.41 269.54 39.76 11.13 14.75% 1.03%
TOTAL GENERAL 23,950.25 26,069.12 5,293.77 2,118.87 20.31% 100.00%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
En el Tesoro Nacional se evidencia el mayor incremento del presupuesto por USD 934 millones, de los
cuales USD 529 millones corresponden a la fuente 998 para el registro contable de anticipos
entregados en años anteriores y USD 331 millones a recursos fiscales dirigidos a transferencias a
GAD´s, Universidades y Escuelas Politécnicas. El Sectorial Comunicaciones presenta un incremento de
USD 226 millones, de los cuales el 99% se concentran en la fuente 998 en el Ministerio de Transporte y
Obras Públicas, especialmente para los proyectos “Puyo-Macas”, “Puente Segmental sobre el Río
Babahoyo Provincia del Guayas - Cuarto Puente” por USD 19 millones cada uno y “Primera Etapa
Ampliación a 6 carriles tramo Jambelí - Latacunga 47 km” con USD 18 millones.
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Gráfico 3 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL
PERÍODO ENERO-MARZO 2011 (Porcentajes)
36%
10%
28%
26%
17%
27%
20%
21%
23%
21%
24%
18%
20%
23%
17%
23%
18%17%
15%
20%
15%
COM
ERCI
O E
XTER
IOR,
IND
UST
RIAL
IZAC
ION
,PES
CA
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TORA
L
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COM
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SPAR
ENCI
AY
CON
TRO
L
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Análisis Comparativo 2009-2011
Gráfico 4 EJECUCION POR SECTORIALES
PERIODO ENERO-MARZO 2009-2011 (Porcentajes)
11%
0
11%
21%
14%12%
20%
26%
21%
26%
32%
23%
17%
25%
21%
5%
20%
11%
27%
9%
0
28%
9%
13%
16%
11%
21%17%
21%
25%
21%
9%
20%
18%
21%
20%
17%
18%
16%
14%
17%
9%
36%
10%
28%
26%
17%
27%20%
21%
23%21%
24%
18%
20%
23%
17%
23%
18%
17%
15%
20%
15%
% EJEC 2009 % EJEC 2010 % EJEC 2011
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
En el gráfico se puede apreciar que 13 sectoriales presentan una tendencia a incrementar la ejecución
en el primer trimestre del período analizado, 8 sectoriales registran un comportamiento a la reducción,
producto de procesos de contratación que se encuentran en trámite y los mayores controles
NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
10 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
implementados por el ente rector de las Finanzas Públicas para la entrega de anticipos de recursos por
parte de las Instituciones que conforman el PGE y que tienen por objetivo transparentar el uso
eficiente de los recursos del Estado ecuatoriano.
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El presupuesto codificado al 31 de marzo de 2011 se encuentra financiado casi en su totalidad (87%)
con recursos fiscales, los mismos que incluyen los recursos provenientes de préstamos y colocaciones
internas y externas; con 6% aportan los recursos fiscales generados por las instituciones, 4% anticipos
de ejercicios anteriores, 3% recursos de preasignaciones y con menos de 1% los recursos de asistencias
técnicas y donaciones.
Los incrementos registrados en el primer trimestre se concentran en la fuente 998 con 52% por las
necesidades institucionales de registrar contablemente los anticipos entregados en ejercicios
anteriores y en la fuente 001 el 48% para atender requerimientos de inversión de varias instituciones
especialmente de los Ministerios de Salud y Electricidad.
Cuadro 5 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR FUENTE DE
FINANCIAMIENTO (USD millones)
FUENTE
FINANCIAMIENTODESCRIPCION INICIAL CODIFICADO DEVENGADO MODIF. PRESUP. % EJEC
% PARTIC
CODIF
001 Recursos Fiscales 21,650.92 22,660.94 4,653.00 1,010.02 20.53% 86.93%
002
Recursos Fiscales generados
por las Instituciones 1,508.87 1,495.15 170.43 (13.72) 11.40% 5.74%
003
Recursos provenientes de
Preasignaciones 750.57 764.27 155.58 13.71 20.36% 2.93%
701
Asistencia Técnica y
Donaciones 39.90 39.53 1.60 (0.38) 4.04% 0.15%
998
Anticipos de Ejercicios
Anteriores - 1,109.23 313.17 1,109.23 28.23% 4.25%
23,950.25 26,069.12 5,293.77 2,118.87 20.31% 100.00%TOTAL GENERAL
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Durante el primer trimestre del año 2011 la fuente virtual 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
presenta el nivel de ejecución más elevado como resultado de los anticipos entregados especialmente
por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas; en segundo lugar se ubican los recursos fiscales con
21%.
Los fondos provenientes de asistencia técnica y donaciones alcanzan el 4% de ejecución, por cuanto
varios procesos se encuentran en trámite con Organismos Donantes y la Secretaría Técnica de
Cooperación Internacional, cuya ejecución se espera que se concrete en el segundo semestre del año.
NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
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Gráfico 5 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PERÍODO ENERO-MARZO 2011 (USD millones y Porcentajes)
Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)
Recursos Provenientes de Asignaciones (003)
Asistencia Técnica y Donaciones (701)
Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)
4,653.00
170.43 155.58 1.60
313.17
11%
20%
4%
28%
21%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Análisis Comparativo 2009-2011
Las fuentes 001, 301, 302 y 701 presentan una tendencia mínima a incrementarse en los años
analizados; mientras que sucede lo contrario con las fuentes 002, 003, 202 y 998. En el caso de las
fuentes 002 y 003, se incrementa la ejecución en el año 2010 en comparación con el 2009, pero se
contraen en uno y dos puntos porcentual en el 2011 cada una respectivamente.
Resulta importante mencionar que a partir del 2010 se unifican las fuentes 202, 301 y 302 con la
fuente 001 con el objetivo de facilitar la ejecución de proyectos de inversión y consecuencia de ello no
se registran niveles de ejecución en el presente año.
Los recursos provenientes de Asistencias Técnicas y Donaciones han mejorado su ejecución en el período de análisis, lo cual demuestra el interés de las instituciones de utilizar esta tipo de recursos.
NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
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Gráfico 6 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PERIODO ENERO-MARZO 2009-2011 (Porcentajes)
Recursos Fiscales
(001)
Recursos Fiscales
Generados por las Instituciones
(002)
Recursos
provenientes de preasignaciones
(003)
Préstamos
Externos (202)
Colocaciones
Internas (301)
Préstamos
Internos (302)
Asistencia
Técnica (701)
Anticipos
Ejercicios Anteriores (998)
16%
9%
13%
4%
0% 0.1% 1%
19%
12%
22%
0.2% 0.4% 0.2%
2%
29%
21%
11%
20%
4%
28%
2009 2010 2011
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
POR NATURALEZA ECONOMICA
Desde el punto de vista de la naturaleza económica de los recursos del Presupuesto, para gastos
corrientes se destinan USD 14.461 millones que equivalen al 55%; para gastos de capital, USD 4.857
millones que representan el 19%; para gastos de inversión USD 4.776 millones, alcanzando el 18% de
participación; y, 8% para aplicación de financiamiento con USD 1.974 millones.
Cuadro 6 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA
ECONOMICA (USD millones)
NATURALEZA INICIAL CODIFICADO DEVENGADO MODIF. PRESUP. % EJEC% PARTIC
CODIF
CORRIENTE 14,966.02 14,461.32 2,935.58 (504.70) 20.30% 55.47%
INVERSION 4,380.76 4,776.03 962.31 395.27 20.15% 18.32%
CAPITAL 2,994.83 4,857.39 900.81 1,862.56 18.55% 18.63%
FINANCIAMIENTO 1,608.64 1,974.38 495.08 365.74 25.08% 7.57%
Total general 23,950.25 26,069.12 5,293.77 2,118.87 20.31% 100.00%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
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Al analizar la ejecución presupuestaria bajo esta clasificación se observa que oscila entre 19% y 25%;
los recursos para aplicación de financiamiento registran el nivel más elevado con 25%, debido
básicamente a los recursos destinados al pago de amortización de la deuda pública por USD 307.6
millones; se ubican los gastos corrientes y de inversión con 20%, mientras que los gastos de capital
presentan un nivel de 19%, lo cual constituye un indicador de la prioridad asignada a la ejecución de
proyectos de inversión en el primer trimestre del año.
Gráfico 7 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA ECONOMICA
PERÍODO ENERO-MARZO 2011
(USD millones y Porcentajes)
495.08
900.81
962.31
2,935.58
FINANCIAMIENTO
CAPITAL
INVERSION
CORRIENTE 20%
20%
19%
15%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Análisis Comparativo 2009-2011
En el primer trimestre del año 2011 todos los gastos por naturaleza económica han incrementado su
ejecución en relación a los registrados en años 2009 y 2010, especialmente los de inversión y capital
que son superiores en 7 puntos porcentuales a los presentados en el 2010. En el caso de inversión
como respuesta al énfasis del Gobierno Nacional en la ejecución de proyectos de inversión, y en capital
obedece a las transferencias realizadas en forma oportuna a los Gobiernos Autónomos
Descentralizados (GAD’s), Empresas Públicas, Universidades y Escuelas Politécnicas, especialmente.
NUMERO 01
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14 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
Gráfico 8 EJECUCION POR NATURALEZA ECONOMICA
PERIODO ENERO-MARZO 2009-2011
(USD millones y Porcentajes)
CORRIENTE INVERSION CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO
1,820.85
349.81
514.74
36.42
2,450.73
554.02
220.26 176.34
2,935.58
962.31 900.81
495.08
2009 2010 2011
19%
17%
20%
13%
14%
20%
13%
14%
20%
19%
17%
20%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
POR GRUPO DE GASTO
El destino de los recursos del Presupuesto General del Estado es múltiple, así el 25% presupuesto
codificado a marzo de 2011 está dirigido a cubrir gastos en personal, 19% para Bienes de Uso y
Consumo, 14% a Transferencias y Donaciones de Capital, 9% a Transferencias y Donaciones Corrientes
y en menores proporciones a los grupos restantes.
En cuanto a la ejecución, Transferencias y Donaciones para Inversión registran un nivel de 40% por las
transferencias efectuadas por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable a empresas eléctricas e
hidroeléctricas en el período.
En tercer lugar se registra el grupo 87 (Inversiones Financieras) con 32%, por los recursos destinados
(USD 15 millones) por el Ministerio de Industrias y Productividad a adquirir acciones de la Cemento
Chimborazo.
La mayor parte de los grupos restantes oscilan entre 12% y 27%.
NUMERO 01
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Cuadro 7 PRESUPUESTO DEVENGADO Y EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO
(USD millones)
GRUPO DE
GASTODESCRIPCION INICIAL CODIFICADO DEVENGADO
MODIF.
PRESUP.% EJEC
% PARTIC
CODIF
510000 Gastos En Personal 6,518.75 6,548.77 1,378.45 30.02 21.05% 25.12%
530000 Bienes Y Servicios De Consumo 5,395.90 4,953.50 1,022.24 (442.40) 20.64% 19.00%
560000 Gastos Financieros 739.78 633.58 86.08 (106.19) 13.59% 2.43%
570000 Otros Gastos Corrientes 63.62 80.19 21.71 16.57 27.08% 0.31%
580000 Transferencias Y Donaciones Corrientes 2,203.29 2,226.85 427.10 23.56 19.18% 8.54%
590000 Previsiones Para Reasignacion 44.67 18.42 - (26.25) 0.00% 0.07%
710000 Gastos En Personal Para Inversion 227.27 343.62 102.17 116.35 29.73% 1.32%
730000 Bienes Y Servicios Para Inversion 1,998.22 1,575.42 193.30 (422.80) 12.27% 6.04%
750000 Obras Publicas 2,149.36 1,908.26 295.39 (241.10) 15.48% 7.32%
770000 Otros Gastos De Inversion 5.91 9.91 0.30 4.00 3.01% 0.04%
780000 Transferencias Y Donaciones Para Inversion - 938.82 371.16 938.82 39.53% 3.60%
840000 Bienes De Larga Duracion 387.74 943.87 148.63 556.14 15.75% 3.62%
870000 Inversiones Financieras 25.94 49.07 15.61 23.13 31.81% 0.19%
880000 Transferencias Y Donaciones De Capital 2,581.16 3,864.45 736.57 1,283.30 19.06% 14.82%
960000 Amortizacion De La Deuda Publica 1,574.83 1,418.22 308.62 (156.61) 21.76% 5.44%
970000 Pasivo Circulante 0.36 0.83 0.00 0.47 0.14% 0.00%
980000 Obligaciones Por Ventas Anticipadas De Petróleo - 464.84 127.01 464.84 27.32% 1.78%
990000 Otros Pasivos 33.45 90.49 59.45 57.04 65.70% 0.35%
23,950.25 26,069.12 5,293.77 2,118.87 20.31% 100.00%Total general
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Los niveles de ejecución por grupo de gasto se pueden observar en el siguiente gráfico:
Gráfico 9 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO
PERÍODO ENERO-MARZO 2011
(Porcentajes)
21%
21%
14%
27%
19%
0%
30%
12%
15%
3%
40%
16%
32%
19%
22%
0%
27%
66%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Gastos En Personal (51)
Bienes Y Servicios De Consumo (53)
Gastos Financieros (56)
Otros Gastos Corrientes (57)
Transferencias Y Donaciones Corrientes (58)
Previsiones Para Reasignacion (59)
Gastos En Personal Para Inversion (71)
Bienes Y Servicios Para Inversion (73)
Obras Publicas (75)
Otros Gastos De Inversion (77)
Transferencias Y Donaciones Para Inversion (78)
Bienes De Larga Duracion (84)
Inversiones Financieras (87)
Transferencias Y Donaciones De Capital (88)
Amortizacion De La Deuda Publica (96)
Pasivo Circulante (97)
Obligaciones Por Ventas Anticipadas Petróleo (98)
Otros Pasivos (99)
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
NUMERO 01
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Análisis Comparativo 2009-2011
Casi la totalidad de los grupos registran una tendencia a mejorar los niveles de ejecución en los años
analizados, especialmente los grupos 71 (Gastos en Personal para Inversión), 78 (Transferencias y
Donaciones para Inversión) como reflejo de la prioridad asignada en los últimos años al desarrollo de
proyectos de inversión a nivel nacional, 87 (Inversiones Financieras) por los recursos canalizados a la
compra de acciones de varias empresas privadas y 99 (Otros Pasivos) que se utiliza para el registro de
anticipos, como un mecanismo utilizado por gran parte de las Instituciones para ejecución de
proyectos de inversión.
Gráfico 10 EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO
PERÍODO ENERO-MARZO 2009-2011
(Porcentajes)
29%
7%0%
12% 15%
0%
32%
10%14%
21% 18%
9% 7%13%
0% 1% 0%
40%
23%
12%
9%
12%
24%
0%
19%
10%12% 0%
22%
11%
52%
3% 16%
24%
0%
69%
21%
21%
14%
27%19%
0%
30%
12%
15%
3%
40%
16%
32%
19% 22%
0%27%
66%
51 53 56 57 58 59 71 73 75 77 78 84 87 88 96 97 98 99
2009 2010 2011
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
4.3 ANTICIPOS
Durante el primer trimestre del año las instituciones han entregado anticipos por USD 131.8 millones
que equivalen al 0.5% del presupuesto codificado.
Los anticipos si bien no son registros presupuestarios, implican erogación de recursos y son
considerados a efectos de visibilizar la gestión de las instituciones.
Al considerar los anticipos con el monto devengado, el nivel de ejecución sería de 20.8%, superior en
0.5% al que se evidencia sin incluir los anticipos.
NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
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Gráfico 11 ANTICIPOS ENTREGADOS POR SECTORIAL
(USD millones)
0.03 1.35
14.00
41.41
4.66
0.11
18.90
0.22
26.98
3.42
14.63
0.35 1.53
0.10 0.54 0.83 0.53 2.22
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
El Sectorial Administrativo registra los mayores niveles, por cuanto el Ministerio Coordinador de
Seguridad entregó USD 40 millones. Con USD 27 millones se ubica el Sectorial Defensa Nacional, en
donde las Autoridades Portuarias intervienen con 56% y el Ministerio de Defensa Nacional con 44%; y,
en tercer lugar, con USD 18 millones se registra el Sectorial Asuntos Internos, por los recursos
entregados por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de manera especial para la ejecución del
proyecto “Adecuación, Reparación y Ampliación del Centro de Rehabilitación Social Uno y CDP de
Guayaquil”, y por la Comisión Nacional de Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial para varios
proyectos.
A nivel institucional, como se explicó en los párrafos anteriores, el Ministerio Coordinador de
Seguridad entrego los mayores anticipos para el proyecto “Sistema Nacional de Comando y Control
para la Seguridad Ciudadana-C4I2”.
En segundo lugar constan las Autoridades Portuarias con USD 15 millones, destinados casi en su
totalidad para el proyecto “Ampliación del Terminal Marítimo Internacional denominado: Construcción
de Atracadero 5”. En tercer lugar se encuentra el MTOP con USD 14 millones para los proyectos
“Reconstrucción y Mantenimiento de la Vía Méndez-San José de Morona” y “Fase II la Concordia-
Latitud "0"-Empate-Suma-Pedernales” como los más representativos cuantitativamente; y, en cuarto
lugar se ubica el Ministerio de Defensa con USD 12 millones entregados especialmente para los
proyectos “Proyecto de Protección y Seguridad de la Población Civil en el Almacenamiento y Manejo
de Municiones y Explosivos de Fuerzas Armadas” y “Fortalecimiento de Intendencia”.
NUMERO 01
ENERO/MARZO 2011
18 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
Cuadro 8 ANTICIPOS ENTREGADOS POR INSTITUCION
(USD millones)
INSTITUCIONANTICIPOS
ENTREGADOS
AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO 0.02
ASAMBLEA NACIONAL 0.10
AUTORIDADES PORTUARIAS 14.98CENTRO DE LEVANTAMIENTOS INTEGRADOS DE RECURSOS NATURALES POR SENSORES REMOTOS - CLIRSEN 0.15
COMISION DE TRANSITO DEL GUAYAS 0.03
COMISION NACIONAL DE TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL 7.91
CORPORACION ADUANERA ECUATORIANA -CAE 0.20
CORPORACION CIUDAD ALFARO 0.09
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACION 2.85
ENTIDADES DE EDUCACION SUPERIOR 3.71
FISCALIA GENERAL DEL ESTADO 1.53
INSTITUTO GEOGRAFICO MILITAR 0.09
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS 0.10
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACION GEOLOGICO MINERO METALURGICO 0.42
INSTITUTO NACIONAL DE PATRIMONIO CULTURAL 0.28
INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION 0.01
INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO INAR 3.61
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACION 0.11
MINISTERIO DE TURISMO 0.53
MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y PRODUCTIVIDAD 0.03
MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA 1.03
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 0.22
MINISTERIO DE COORDINACION DE PATRIMONIO 0.72
MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD 40.00
MINISTERIO DE CULTURA 0.79
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 11.76
MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 3.42
MINISTERIO DE EDUCACION 9.63
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 0.12
MINISTERIO DE FINANZAS 0.15
MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA Y SOCIAL 0.22
MINISTERIO DE JUSTICIA DERECHOS HUMANOS Y CULTOS 6.73
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 0.83
MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 0.20
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 13.80
MINISTERIO DEL AMBIENTE 1.35
MINISTERIO DEL DEPORTE 0.10
MINISTERIO DEL INTERIOR 1.38
NO DEFINIDO 0.05
PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 0.11
SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 0.06
SECRETARIA NACIONAL DE TRANSPARENCIA DE GESTION 0.01
SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI 0.00
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES 2.22
UNIDAD DE GESTION INMOBILIARIA DEL SECTOR PUBLICO INMOBILIAR 0.03
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 0.13
Total general 131.81
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
5. EJECUCION INVERSION PUBLICA
Los recursos del PGE destinados para inversión pública en el período enero-marzo de 2011 ascienden a
USD 5.484,3 millones, de los cuales se devengaron USD 1.132,6 millones, alcanzando un nivel de
ejecución del 20.7%.
NUMERO 01
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19 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
Por sectorial se presenta la siguiente ejecución:
Cuadro 9 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR SECTORIAL
(USD millones)
SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC% PARTIC.
CODIFICADO
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y
COMPETITIVIDAD 37.95 10.66 3.48 33% 0%
SECTORIAL AMBIENTE 91.19 100.10 32.06 32% 2%
SECTORIAL COMUNICACIONES 797.11 1,016.13 270.44 27% 19%
SECTORIAL ADMINISTRATIVO 414.01 534.70 84.55 16% 10%
SECTORIAL AGROPECUARIO 100.72 181.88 61.68 34% 3%
SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 6.00 9.18 1.95 21% 0%
SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 211.69 243.96 27.82 11% 4%
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 257.90 287.29 71.52 25% 5%
SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 315.15 335.54 54.14 16% 6%
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 130.46 145.27 35.36 24% 3%
SECTORIAL EDUCACION 546.33 669.64 105.96 16% 12%
SECTORIAL FINANZAS 18.18 23.26 0.60 3% 0%
SECTORIAL JURISDICCIONAL - 22.63 8.86 39% 0%
SECTORIAL LEGISLATIVO. - 6.21 0.96 15% 0%
SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1,070.90 1,086.71 243.39 22% 20%
SECTORIAL SALUD 392.64 524.53 78.74 15% 10%
SECTORIAL TRABAJO 45.68 45.98 7.10 15% 1%
SECTORIAL TURISMO 30.00 28.46 3.78 13% 1%
TESORO NACIONAL 215.63 200.14 39.98 20% 4%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 10.22 12.01 0.23 2% 0%
Total general 4,691.75 5,484.28 1,132.61 21% 100%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
El Sectorial Recursos Naturales concentra el 20% de los recursos dirigidos a proyectos de inversión, con
19% participa Comunicaciones, 12% Educación y con 10% Administrativo, como los más
representativos.
Con respecto a la ejecución presupuestaria, el Sectorial Jurisdiccional alcanza el 39% mediante el
accionar de la Fiscalía del Estado con el proyecto “Mejoramiento de la Calidad del Servicio de la Fiscalía
General del Estado”; y, la Corte Suprema de Justicia, Tribunales y Juzgados que registra 5 proyectos
ejecutados en su totalidad. A continuación se encuentra el Sectorial Agropecuario con 34%, en donde
el Instituto Nacional de Pesca alcanza un nivel de 80% y el INAR 55% mediante varios proyectos;
Comercio Exterior 33%, en especial por el énfasis del Ministerio de Industrias y Productividad para los
proyectos “Proyecto para el Fomento de las MIPYMES Ecuatorianas” y “Proyecto para el Desarrollo
Generación e Implementación de Programas de Mejora Competitiva (PMC)”; y, Ambiente 32% por los
proyectos ejecutados por el Ministerio del Ambiente “Generación y Restauración de Áreas Verdes para
la Ciudad de Guayaquil - Guayaquil Ecológico” y ECORAE “Plan Integral de la CTEA y Propuesta para
Borrador de la Ley”. Entre 20% y 25% de ejecución se ubican 8 sectoriales, mientras que Transparencia
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ENERO/MARZO 2011
20 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
y Control Social presenta el menor nivel con 2% y Finanzas 3% por cuanto los proyectos de estos
sectoriales tienen programados ejecutarlos en el segundo semestre del año.
El presupuesto codificado de inversión a marzo, evidencia que el 87.1% se encuentra registrado con
recursos fiscales USD 4.775,7 millones, 8.6% con anticipos de ejercicios anteriores USD 470,3 millones,
con recursos fiscales generados por las Instituciones 3.1% que en términos nominales ascienden a USD
171 millones y con 0.7% recursos de preasignaciones USD 39,4 millones y recursos de asistencias
técnicas USD 27,9 millones que equivalen al 0.5%.
Gráfico 12 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(USD millones y Porcentajes)
Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)
Recursos Provenientes de Preasignaciones
(003)
Asistencia Técnica y Donaciones (701)
Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)
20%
6%
11%
6%
32%
966,4
150,2
9,9
4,5
1,6
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Por fuente de financiamiento se puede apreciar que la 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
alcanza el 32% de ejecución; la fuente 001, “Recursos Fiscales” el 20%; la fuente 003, “Recursos
Provenientes de Preasignaciones” 11%; en tanto que las fuentes 002 y 701 registran 6% de ejecución.
En términos nominales se han devengado USD 966 millones de recursos fiscales y USD 150 millones de
la fuente 998.
Al analizar el comportamiento de la inversión pública por grupo de gasto se observa que el grupo 99
“Otros Pasivos” registra 78% de ejecución por el proyecto “Renovación Generacional” del Ministerio
de Salud por USD 23,9 millones que equivalen al 88% del presupuesto devengado con cargo a ese
grupo; y, 6% del proyecto “Programa Nacional de Cárnicos” del MAGAP por USD 1,5 millones.
Las Transferencias y Donaciones para Inversión (Grupo 78) presenta 40% de ejecución debido a los
recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para el “Proyecto
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ENERO/MARZO 2011
21 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
Hidroeléctrico Sopladora” por USD 100,8 millones; y, para el “Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo
Sinclair”, por USD 77,1 millones especialmente.
Los gastos en personal para inversión (Grupo 71) alcanzan 30% fundamentalmente por el proyecto
“Fortalecimiento Capacidad Docente y Recurso Humano” del Ministerio de Educación por USD 62,6
millones.
En términos nominales, la mayor parte de recursos se han destinado al grupo 78, por USD 371 millones
para transferencias a principales proyectos hidroeléctricos; y, para el grupo 75, USD 296 millones que
concentran el 75% de los proyectos a cargo del MTOP.
Gráfico 13 PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR GRUPO DE GASTO
(USD millones y Porcentajes)
Gastos en Personal para Inversión (71)
Bienes y Servicios para Inversión (73)
Obras Públicas (75)
Otros Gastos de Inversión (77)
Transferencias y Donaciones para Inversión
(78)
Bienes de Larga Duración (84)
Inversiones Financieras (87)
Transferencias y Donaciones
de Capital (88)
Otros Pasivos (99)
30%
12%15%
3%
40%
23%
3%
20%
78%
102,1 193,3
295,3
0,3
371,1
102,6
0,539,98 27,11
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Principales Proyectos de Inversión
Considerando el presupuesto asignado para los proyectos de inversión, a continuación se enumeran 21
proyectos que cuentan con montos codificados superiores a USD 40 millones y que en conjunto
alcanzan USD 1.938 millones.
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ENERO/MARZO 2011
22 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
Cuadro 10 PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION
(USD millones)
INSTITUCION PROYECTO DE INVERSION INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 370.00 385.71 77.06 20%
MINISTERIO DE EDUCACION FORTALECIMIENTO CAPACIDAD DOCENTE Y RECURSO HUMANO 200.00 176.51 62.57 35%
MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA Y SOCIAL DESARROLLO INFANTIL 170.13 153.92 33.93 22%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO
ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD 67.22 118.49 - 0%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA MI HOSPITAL 13.43 115.75 0.04 0%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 87.54 107.54 100.83 94%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE ELECTRIFICACION RURAL Y URBANO MARGINAL FERUM INTEGRADO 100.00 96.42 17.30 18%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE EXPANSION Y MEJORA DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION ELECTRICA 70.14 70.14 - 0%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
PROGRAMA DE APOYO A LA EXTENSION EN LA PROTECCION SOCIAL Y
ATENCION INTEGRAL EN SALUD 100.00 64.72 - 0%
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS
PUENTE SEGMENTAL SOBRE EL RIO BABAHOYO PROVINCIA DEL
GUAYAS - CUARTO PUENTE - 64.50 10.41 16%
MINISTERIO DEL INTERIOR
PROGRAMA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR GESTION PARA
RESULTADOS DE DESARROLLO 46.99 62.44 6.38 10%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE PROYECTO TERMOELECTRICO ESMERALDAS II 144 MW 82.05 62.05 - 0%
INGRESOS Y TRANSFERENCIAS
MODERNIZACION DE LA EMPRESA DE FERROCARRILES ECUATORIANOS
Y REHABILITACION DEL SISTEMA FERROVIARIO ECUATORIANO 59.00 59.00 35.63 60%
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS
PRIMERA ETAPA AMPLIACION 6 CARRILES TRAMO JAMBELI
LATACUNGA 47.7KMS INCLUYE CONSTRUCCION PASO LATERAL DE
LASSO AMPLIACION 5 CARRILES DESDE EL PUENTE 5 DE JUNIO A LAS
CANASTAS INCLUIDO AMPLIACION 2 PUENTES Y AMPLIACION PASO
INFERIOR FERROCARRIL 75.40 58.86 - 0%
MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO
SOCIAL
PROYECTO PARA LA REDUCCION ACELERADA DE LA MALNUTRICION EN
EL ECUADOR E INTERVENCION NUTRICIONAL TERRITORIAL INTEGRAL
INTI 57.86 57.90 0.10 0%
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL
IDENTIFICACION Y CEDULACION
MODERNIZACION DEL SISTEMA NACIONAL DEL REGISTRO CIVIL
IDENTIFICACION YCEDULACION - FASE MASIFICACION 51.93 53.60 4.75 9%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA
RENOVABLE PROYECTO MULTIPROPOSITO BABA: HIDROELECTRICA 51.15 51.15 26.50 52%
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS REHABILITACION SANTO DOMINGO - ESMERALDAS - 50.02 19.69 39%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR
VACUNA 51.97 48.74 45.68 94%
MINISTERIO DE EDUCACION INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 2011 - 40.44 1.22 3%
MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD
SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA SEGURIDAD
CIUDADANA-C4I2 - 40.00 - 0%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
Análisis Comparativo 2009-2011
En los años analizados se observa que los recursos destinados a la inversión pública tienden a
incrementarse, llegando a USD 5.484 millones en el 2011, superior en USD 2.803 millones al
presupuesto codificado a marzo del año 2009 y en USD 622 millones al registrado en el 2010, como se
pueden observar en el siguiente gráfico:
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ENERO/MARZO 2011
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Gráfico 14 PLAN ANUAL DE INVERSIONES
PERÍODO ENERO-MARZO 2009-2011 (USD millones y Porcentajes)
INICIAL CODIFICADO DEVENGADO
4,238.23
2,681.64
377.86
4,098.26
4,862.57
675.72
4,691.75
5,484.28
1,132.61
2009 2010 2011
14% 14%
21%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
En cuanto a los niveles de ejecución en los años 2009 y 2010, se mantienen en 14%, mientras que para
el 2011 alcanzan el 21%, con un incremento de 7 puntos porcentuales, lo cual refleja el mejoramiento
en la capacidad institucional para el desarrollo de proyectos de inversión y las facilidades brindadas
mediante la unificación de las fuentes de financiamiento 001, 202 y 301.
6. ESTUDIOS ESPECIFICOS
6.1 GASTO SECTOR SOCIAL
Para el análisis del sector social se consideran los Ministerios de Educación, Salud, Inclusión Económica
y Social, Desarrollo Urbano y Relaciones Laborales.
El presupuesto destinado para este sector a marzo de 2011 asciende a USD 5.365,99 millones, que
equivale al 21% del presupuesto total codificado; se han devengado USD 1.045,73 millones,
registrando un nivel de ejecución de 19%.
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Gráfico 15 PARTICIPACION INSTITUCIONES EN PRESUPUESTO CODIFICADO SECTOR SOCIAL
(USD millones y Porcentajes)
MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA
3%
MINISTERIO DE EDUCACION
46%
MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA
Y SOCIAL
22%
MINISTERIO DE RELACIONES LABORALES
0%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
29%
2.460,82
1.567,01
1.155,47
159,53
23,16
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
El Ministerio de Educación concentra el 46% del presupuesto dirigido al sector social, el Ministerio de
Salud 29% y el MIES participa con 22%. En términos nominales la tendencia es similar destinándose
USD 2.461 millones para Educación.
En cuanto a la ejecución de las instituciones que conforman el sector social se evidencia que oscila
entre 18% y 24%, lo cual es un indicador de la eficiencia demostrada al mantenerse en el nivel de +/-
8.33% de ejecución mensual establecida de acuerdo a la meta dispuesta por el Señor Presidente de la
República.
Gráfico 16 EJECUCION INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SECTOR SOCIAL
(Porcentajes)
MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA
MINISTERIO DE EDUCACION
MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA
Y SOCIAL
MINISTERIO DE RELACIONES LABORALES
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA
24%
18%
23%24%
18%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
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ENERO/MARZO 2011
25 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
6.2 GASTOS EN PERSONAL
El presupuesto destinado para gastos en personal hasta el 31 de marzo fue de USD 6.892 millones que
equivalen al 26% del monto global codificado; se devengaron USD 1.481 millones, alcanzando 21% de
ejecución; y, se encuentran registrados 495.886 servidores públicos en diferentes regímenes
laborales.
En gastos en personal (Grupo 51) se utilizaron USD 1.378 millones y en gastos en personal para
inversión (Grupo 71) USD 102 millones.
Se aprecia que en el Sectorial Educación se concentra el 40.5% del presupuesto destinado a gastos en
personal, en Defensa Nacional 16% y en Asuntos Internos 15%, como los más representativos.
Cuadro 11 GASTOS EN PERSONAL POR SECTORIAL
(USD millones)
SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC % PARTIC.
CODIFICADO
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y
COMPETITIVIDAD 12.66 15.88 2.77 17% 0.2%
ELECTORAL 22.64 25.39 3.80 15% 0.4%
SECTORIAL AMBIENTE 27.85 37.17 7.10 19% 0.5%
SECTORIAL COMUNICACIONES 70.16 90.11 21.19 24% 1.3%
SECTORIAL ADMINISTRATIVO 131.21 169.74 35.41 21% 2.5%
SECTORIAL AGROPECUARIO 66.18 100.47 25.31 25% 1.5%
SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 65.40 67.77 14.25 21% 1.0%
SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1,019.23 1,021.53 257.08 25% 14.8%
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 57.77 65.70 13.02 20% 1.0%
SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,120.95 1,107.69 251.29 23% 16.1%
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 12.11 18.16 3.70 20% 0.3%
SECTORIAL EDUCACION 2,788.67 2,788.60 548.83 20% 40.5%
SECTORIAL FINANZAS 104.20 102.69 21.64 21% 1.5%
SECTORIAL JURISDICCIONAL 287.94 286.38 62.29 22% 4.2%
SECTORIAL LEGISLATIVO. 43.13 45.05 10.01 22% 0.7%
SECTORIAL RECURSOS NATURALES 29.15 38.45 6.76 18% 0.6%
SECTORIAL SALUD 705.76 719.46 157.25 22% 10.4%
SECTORIAL TRABAJO 15.78 22.05 5.02 23% 0.3%
SECTORIAL TURISMO 3.50 7.84 1.50 19% 0.1%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 161.73 162.24 32.39 20% 2.4%
Total general 6,746.02 6,892.39 1,480.61 21% 100.0%
Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria / MHJ
La ejecución oscila entre 17% y 25% en todos los sectoriales, con excepción del Electoral que registra
15%; así se estaría cumpliendo con la disposición presidencial de cumplimiento de +/- 8.33% mensual.
7. FUENTES
Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:
� Reportes Sistema de Administración Financiera SAFI – eSigef � Información Instituciones que conforman el PGE
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ENERO/MARZO 2011
26 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTOS – Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
ANEXO No. 1 CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO – CAIF (Primer Trimestre 2011)
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR
CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO
CONSOLIDADO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO - PRIMER TRIMESTRE 2011
SOBRE LA LINEA
INGRESOS TOTALES 15,567,618,621.33
INGRESOS PERMANENTES 11,126,168,470.47
IMPUESTOS 9,450,386,395.37
TASAS Y CONTRIBUCIONES 805,793,069.05
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 216,822,926.16
RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 144,147,000.10
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 276,334,324.70
OTROS INGRESOS 232,684,755.09
INGRESOS NO PERMANENTES 4,441,450,150.86
VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,949,480.40
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 4,436,500,670.46
GASTOS TOTALES 20,490,883,732.82
GASTOS PERMANENTES 10,906,527,406.58
GASTOS EN PERSONAL 6,548,774,897.47
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,398,710,203.98
GASTOS FINANCIEROS 633,581,040.70
OTROS GASTOS CORRIENTES 80,188,812.15
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2,226,848,545.95
PREVISIONES PARA PREASIGNACION 18,423,906.33
GASTOS NO PERMANENTES 9,584,356,326.24
GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 343,619,405.55
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,575,415,736.75
OBRAS PUBLICAS 1,908,260,492.31
OTROS GASTOS DE INVERSION 9,912,125.12
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE INVERSION 938,824,316.93
BIENES DE LARGA DURACION 943,872,993.94
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3,864,451,255.64
RESULTADO PRIMARIO -4,289,684,070.79
RESULTADO TOTAL -4,923,265,111.49
BAJO LA LINEA
VARIACION DEL FINANCIAMIENTO 3,504,381,127.09
FINANCIAMIENTO PUBLICO 4,922,596,564.57
(-) AMORTIZACIONES DE LA DEUDA PUBLICA 1,418,215,437.48
VARIACION DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS -30,369,473.17
RECUPERACION DE INVERSIONES 18,700,431.55
(-) INVERSIONES FINANCIERAS 49,069,904.72
VARIACION DE ACTIVOS 2,005,415,109.49
SALDOS DISPONIBLES 396,267,604.59
CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 609,147,504.90
VENTAS ANTICIPADAS 1,000,000,000.00
VARIACION DE PASIVOS 556,161,651.92
OTROS PASIVOS 464,841,172.46
PASIVO CIRCULANTE 830,788.15
OBLIGACIONES VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO 90,489,691.31
RESULTADO TOTAL 4,923,265,111.49
BRECHA DE FINANCIAMIENTO 0.00
REGLA FISCAL: Ingresos Permanentes - Gastos Permanentes 219,641,063.89
Nota: No incluye el valor de la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados Deficitarios CFDD