1
FACULTAD DE CIENCIA EMPRESARIALES
CAFÉ JUNT’U
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JUAN CARLOS DEL ÁGUILA VÁSQUEZ-
Negocios Internacionales
MERY ANGELA LARA TOLEDO-
Administración de Empresas
JOSSELYN PATRICIA POMA LÓPEZ-
Marketing y Gestión Comercial
DARWIN PAUL TORRES MORENO-
Administración de Empresas
CARLOS ARMANDO URDAY JAUREGUI -
Administración de Empresas
Asesor:
Mg. Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2020 - 01
2
Índice
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 22
Capítulo I: Información General ...................................................................................... 24
1.1 Nombre de la empresa. Actividad Económica. .................................................. 24
1.1.1 Razón Social................................................................................................ 24
1.1.2 Nombre del producto.................................................................................. 24
1.1.3 Horizonte de evaluación. ............................................................................ 26
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .................................. 27
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ....................................................... 28
1.4 Descripción del producto o servicio. ................................................................... 29
1.4.1 Características del producto. ..................................................................... 29
1.4.2 Usos y beneficios. ........................................................................................ 31
1.4.3 Análisis Nutricional. ................................................................................... 33
1.5 Oportunidad de negocio. ..................................................................................... 33
1.6 Estrategia genérica de la empresa. ..................................................................... 35
Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 37
2.1 Análisis de Macro entorno .................................................................................. 37
2.1.1 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda). ...................... 37
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes 40
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .............................................................................. 43
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...................... 46
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
...................................................................................................................... 47
2.1.1.5Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................. 54
2.1.2 Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ................... 55
2.1.2.1 Mercado internacional. .................................................................. 55
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ............................................................... 57
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ................................................................ 59
2.1.2.4 Mercado competidor. ..................................................................... 60
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ..................................................................... 61
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................. 62
2.2 Análisis de Micro entorno ................................................................................... 63
3
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................... 63
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 64
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 64
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 66
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................ 66
Capitulo III: Plan estratégico ........................................................................................... 67
3.1 Visión y misión de la empresa. ............................................................................ 67
3.2 Análisis FODA..................................................................................................... 68
3.3 Objetivos.............................................................................................................. 71
Capítulo IV: ....................................................................................................................... 72
4.1 Investigación de mercado.................................................................................... 72
4.1.1 Criterios de segmentación. ......................................................................... 73
4.1.2 Marco muestral. ......................................................................................... 78
4.1.3 Entrevistas a profundidad. ......................................................................... 79
4.1.4 Focus Group. .............................................................................................. 83
4.1.5 Encuestas. ................................................................................................... 86
4.2 Demanda y oferta .............................................................................................. 110
4.2.1 Estimación del mercado potencial. .......................................................... 110
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ........................................................ 112
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ............................................................. 113
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ............................................................ 117
4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................. 120
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................... 120
4.2.7 Estacionalidad. ......................................................................................... 122
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................... 126
4.3 Mezcla de Marketing ........................................................................................ 139
4.3.1 Producto. ................................................................................................... 139
4.3.2 Precio. ....................................................................................................... 143
4.3.3 Plaza. ......................................................................................................... 144
4.3.4 Promoción. ................................................................................................ 144
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ............................................................ 146
4
4.3.4.2 Promoción para todos los años. .................................................... 152
Capítulo V ....................................................................................................................... 158
5.1 Estudio legal ...................................................................................................... 158
5.1.1 Forma societaria. ...................................................................................... 158
a. Actividades. ........................................................................................... 159
b. Valorización. ......................................................................................... 161
5.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................. 162
a. Actividades. ........................................................................................... 162
b. Valorización. ......................................................................................... 163
5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 163
a. Actividades. .......................................................................................... 163
b. Valorización. ........................................................................................ 166
5.1.4 Legislación laboral. .................................................................................. 166
a. Actividades. .......................................................................................... 166
b. Valorización. ........................................................................................ 168
5.1.5 Legislación tributaria. .............................................................................. 168
a. Actividades. .......................................................................................... 168
b. Valorización. ........................................................................................ 170
5.1.6 Otros aspectos legales. .............................................................................. 170
a. Actividades. .......................................................................................... 170
b. Valorización. ........................................................................................ 171
5.1.7 Resumen del capítulo................................................................................ 172
Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de
Administración; Ventas y Operaciones / Producción. ..................................... 172
5.2 Estudio Organizacional ..................................................................................... 174
5.2.1 Organigrama funcional. ........................................................................... 174
5.2.2 Servicios Tercerizados. ............................................................................. 175
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. .......................................................... 176
5.2.4Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 183
5.2.5 Aspectos Laborales. .................................................................................. 184
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.184
b. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................. 185
5
c. Planilla para todos los años proyectado. ............................................ 186
d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ... 193
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................... 194
Capítulo VI: Estudio Técnico ......................................................................................... 195
6.1 Tamaño de proyecto. ......................................................................................... 195
6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................ 196
a. Criterios. ............................................................................................. 196
b. Cálculos. ............................................................................................. 196
6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................. 197
a. Criterios. ............................................................................................. 197
b. Cálculos. ............................................................................................. 197
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ......................... 197
6.1.3 Capacidad Máxima. ................................................................................. 198
a. Criterios. ............................................................................................. 198
b. Cálculos. ............................................................................................. 198
6.2 Procesos ............................................................................................................. 199
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 199
6.2.2 Programa de producción. ......................................................................... 200
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 208
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 215
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ................................................ 219
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................... 220
6.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 220
6.3.2 Equipos. .................................................................................................... 226
6.3.3 Herramientas. ........................................................................................... 229
6.3.4 Utensilios. .................................................................................................. 231
6.3.5 Mobiliario. ................................................................................................ 232
6.3.6 Útiles de oficina. ....................................................................................... 234
6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos. ............................ 236
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............. 239
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.................................................................................................... 242
6.4 Localización ....................................................................................................... 246
6
6.4.1 Macro localización. ................................................................................... 246
6.4.2 Micro localización..................................................................................... 248
6.4.3 Gastos de adecuación................................................................................ 252
6.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................... 252
6.4.5 Plano del centro de operación. ................................................................. 253
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 254
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .......................................................... 255
6.5.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 255
6.5.2 Con los trabajadores. ............................................................................... 255
6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 256
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero. ............................................................ 257
7.1 Inversiones. ........................................................................................................ 257
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable....................................................... 257
7.1.2 Inversión en Activo Fijo Intangible. ........................................................ 257
7.1.3 Inversión en Gastos Pre- Operativos. ...................................................... 259
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. .......................................................... 261
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................. 263
7.1.6 Liquidación del IGV. ................................................................................ 266
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 266
7.2 Financiamiento. ................................................................................................. 268
7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................. 268
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ................................................................. 270
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .................................................... 272
7.3 Ingresos Anuales. .............................................................................................. 274
7.3.1 Ingresos por ventas. .................................................................................. 274
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 274
7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ................................................... 278
7.4 Costos y Gastos anuales. ................................................................................... 281
7.4.1 Egresos desembolsables. ........................................................................... 281
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ................................ 281
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 281
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ................................................. 289
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .................................... 292
7
7.4.1.5 Presupuesto de gasto de ventas. ................................................... 293
7.4.2 Egresos no desembolsables. ...................................................................... 294
7.4.2.1 Depreciación.................................................................................. 294
7.4.2.2 Amortización de intangibles. ........................................................ 297
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................... 300
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................... 302
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ............................................................ 304
Capítulo VII: Estados Financieros proyectados ............................................................ 306
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 306
8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros. ............................... 307
8.3 Estados de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros y escudo fiscal. ...... 308
8.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 309
8.5 Flujo de Capital. ................................................................................................ 310
8.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................. 311
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .......................................................................... 311
8.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 313
Capítulo IX: Evaluación económica ............................................................................... 314
9.1 Cálculo de la tasa de descuento. ....................................................................... 314
9.1.1 Costo de oportunidad. .............................................................................. 314
9.1.1.1 CAPM. ........................................................................................... 314
9.1.1.2 COK propio................................................................................... 314
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................... 315
9.2 Evaluación económica financiera. .................................................................... 316
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 316
9.2.1.1 VANE y VANF. ............................................................................. 316
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................... 317
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado. ........................................... 318
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/ C). .................................................. 318
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. .............................................................. 319
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ...................................................... 319
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .......................................... 320
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ......... 320
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .... 321
8
9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo. ...................................................................... 322
9.3.1 Variables de entrada. ............................................................................... 322
9.3.2 Variables de salida.................................................................................... 322
9.3.3 Análisis unidimensional............................................................................ 323
9.3.4 Análisis multidimensional. ....................................................................... 325
9.3.5 Variables críticas del proyecto. ................................................................ 326
9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 327
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 331
ANEXOS ......................................................................................................................... 333
9
Índice de figuras
Figura 1. Logo Café Junt'u ............................................................................................................... 24
Figura 2. Presentación Café Junt'u por 1kg - light toast. ................................................................... 25
Figura 3. Presentación Café Junt'u por 1kg - medium toast. .............................................................. 25
Figura 4. Presentación Café Junt'u por 1kg - dark toast. ................................................................... 26
Figura 5- Máquina de café automática. ............................................................................................ 26
Figura 6. Tipos de tueste. ................................................................................................................. 30
Figura 7. Guía de café...................................................................................................................... 30
Figura 8. Clasificación de antioxidantes. .......................................................................................... 32
Figura 9. Comparativo de bebidas cafeinadas. .................................................................................. 32
Figura 10. Ventaja competitiva. ....................................................................................................... 36
Figura 11. Población del Perú. ......................................................................................................... 37
Figura 12. Población Perú según edad. ............................................................................................. 38
Figura 13. Población Perú según sexo. ............................................................................................. 38
Figura 14. Empresas, Tasa de Crecimiento promedio 2018. ............................................................. 39
Figura 15. Empresas, según segmento 2018. .................................................................................... 40
Figura 16. Superficie territorial por tipos, según departamento. ........................................................ 42
Figura 17. Composición de la población censada según sexo, 2007 - 2017. ...................................... 43
Figura 18. Lima Metropolitana, personas según zonas geográficas 2019. ......................................... 44
Figura 19. PEA y NO PEA. ............................................................................................................. 45
Figura 20. Balanza Comercial 2019. ................................................................................................ 47
Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2019. ............................................................ 48
Figura 22. Producto Bruto Interno por componentes del gasto 2018 - 2019. ..................................... 49
Figura 23. Resumen de las Proyecciones de BCRP 2019. ................................................................. 50
Figura 24. Resumen de la Tasa de Interés Política Monetaria, de Inflación (12 meses), .................... 51
Figura 25. Tasa de Interés activas y pasovas de las empresas bancarias en monedas. ........................ 52
Figura 26. Tipo de cambio al 1 de abril del 2020. ............................................................................. 53
Figura 27. Indicadores de riesgo país. .............................................................................................. 53
Figura 28. Producción mundial de café arábica y robusta. ................................................................ 56
Figura 29. Principales países exportadores de café en grano; arábica y robusta. ................................ 56
Figura 30. Consumo mundial de café en grano. ................................................................................ 57
Figura 31. Consumo de café soluble. ............................................................................................... 58
Figura 32. Ranking de países con mayor consumo de café en Europa y América del Norte. .............. 58
Figura 33. Exportación de café. ....................................................................................................... 59
10
Figura 34. Principales marcas de competencia de café en el Perú. .................................................... 60
Figura 35. Canales Directos. ............................................................................................................ 61
Figura 36. Empresas según segmento empresarial. ........................................................................... 74
Figura 37. Distribución geográfica de Lima Metropolitana. .............................................................. 75
Figura 38. Distribución porcentual según actividad económica de Lima Metropolitana. ................... 76
Figura 39. Moderador Juan Carlos del águila integrante del grupo. .................................................. 79
Figura 40. Entrevistado Luis Esquerre gerente de finanzas de Bunn Roasters Café. .......................... 80
Figura 41. Moderador Juan Carlos del Águila integrante del grupo. ................................................. 81
Figura 42. Entrevistado Sandro Vásquez gerente general de Bunn Roasters Café. ............................ 81
Figura 43. Distribución porcentual de la pregunta N°1: Género. ....................................................... 87
Figura 44. Distribución porcentual de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa. .................. 88
Figura 45. Distribución porcentual de la pregunta N°3: Tipo de empresa.......................................... 89
Figura 46. Distribución porcentual de la pregunta N°4: Tamaño de empresa. ................................... 90
Figura 47. Distribución porcentual de la pregunta N°5: Actividad económica de la empresa............. 91
Figura 48. Distribución porcentual de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa. ................. 92
Figura 49. Distribución porcentual de la pregunta N°7: Número de trabajadores de la empresa. ....... 93
Figura 50. Distribución porcentual de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa. ........... 94
Figura 51. Distribución porcentual de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar
para trabajar. ................................................................................................................................... 95
Figura 52. Distribución porcentual de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus
colaboradores en la empresa? .......................................................................................................... 95
Figura 53. Distribución porcentual de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario para
receso o break para los trabajadores? ............................................................................................... 96
Figura 54. Distribución de la pregunta N°12: ¿Consume café en su oficina?..................................... 97
Figura 55. Distribución porcentual de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día? ... 98
Figura 56. Distribución porcentual de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? 98
Figura 57. Distribución porcentual de la pregunta N°15: ¿Sabe qué origen es el café que acostumbra a
consumir? ........................................................................................................................................ 99
Figura 58. Distribución porcentual de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tener un buen café
para considerarse de alta calidad? .................................................................................................. 100
Figura 59. Distribución porcentual de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un
servicio de café mediante un proveedor? ........................................................................................ 101
Figura 60. Distribución porcentual de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a
sus colaboradores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral? 102
11
Figura 61. Distribución porcentual de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume con
mayor cantidad de café en su oficina? ............................................................................................ 102
Figura 62. Distribución porcentual de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio
de alquiler de máquina de café automática y el café tostado en grano para su oficina? .................... 103
Figura 63. Distribución porcentual de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia. 104
Figura 64. Distribución porcentual de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
mensualmente (soles) por el alquiler de la máquina de café automática? ........................................ 105
Figura 65. Distribución porcentual de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar
mensualmente (soles) por el café tostado en grano en presentación de 1kg, considerando que equivale
a 75 tazas de café? ......................................................................................................................... 106
Figura 66. Distribución porcentual de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? .... 107
Figura 67. Distribución porcentual de la pregunta N°25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a
solicitar el servicio en el año? ........................................................................................................ 108
Figura 68. Distribución porcentual de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para
promocionar el servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?................. 109
Figura 69. Distribución porcentual de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de
pago por el servicio? ...................................................................................................................... 110
Figura 70. Beneficios de una taza de café. ...................................................................................... 140
Figura 71. Empaque y medidas. ..................................................................................................... 141
Figura 72. Logotipo. ...................................................................................................................... 142
Figura 73. Tabla nutricional. .......................................................................................................... 142
Figura 74. Navegación por internet desde el año 2015 a 2019. ....................................................... 146
Figura 75. Navegación por internet 2019. ...................................................................................... 147
Figura 76. Café Junt'u Facebook. ................................................................................................... 149
Figura 77. Café Junt'u Instagram.................................................................................................... 149
Figura 78. Promoción de lanzamiento Instagram. ........................................................................... 150
Figura 79. Organigrama funcional de la empresa. .......................................................................... 174
Figura 80. Servicios tercerizados. .................................................................................................. 175
Figura 81. Línea de producción...................................................................................................... 195
Figura 82. Flujograma de producción. ............................................................................................ 199
Figura 83. Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento ............................................ 222
Figura 84. Máquina selladora de bolsa a pedal. .............................................................................. 224
Figura 85. Mesa de trabajo............................................................................................................. 230
Figura 86. Mapa distribución Lima Metropolitana. ........................................................................ 246
Figura 87. Mapa localización del local. .......................................................................................... 250
12
Figura 88. Ambientes del local. ..................................................................................................... 251
Figura 89. Plano del centro de operaciones y distribución. ............................................................. 253
Figura 90. Resumen de inversiones a nivel porcentual.................................................................... 267
Figura 91. Estructura del financiamiento porcentual. ...................................................................... 269
Figura 92. Banner Publicitario Café Junt'u ..................................................................................... 335
Figura 93. Cotización máquina tostadora. ...................................................................................... 349
Figura 94. Coffee Chery ................................................................................................................ 350
Figura 95. Cosecha café. ................................................................................................................ 350
Figura 96. Granos de café listos para ser entregados a nuestra planta de tostado. ............................ 351
Figura 97. Gramaje de granos de café. ........................................................................................... 351
Figura 98. Máquina de café automática colocada en oficina. .......................................................... 352
Figura 99. Empresa Prosegur (cliente) recibiendo nuestro suministro de café. ................................ 352
Figura 100. Servicio: Máquina automática + suministro de café Junt'u. .......................................... 353
Figura 101. Ficha técnica del empaque de Café Junt'u. ................................................................... 354
Figura 102. Canal de YOUTUBE - Café Junt'u 2020. .................................................................... 355
Figura 103. Post de INSTAGRAM - @juntu_sac ........................................................................... 356
Figura 104. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac. ..................................................................... 357
Figura 105. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac. ..................................................................... 358
Figura 106. Publicidad LinkedIn - Café Junt'u. .............................................................................. 359
Figura 107. Proceso de tostado. ..................................................................................................... 360
13
Índice tablas
Tabla 1. Modelo Canvas. ................................................................................................................. 28
Tabla 2. Tabla de valores nutricionales del café por 1gr ................................................................... 33
Tabla 3. Cantidad de habitantes en Lima provincia. ......................................................................... 41
Tabla 4. Principales ciudades más pobladas del Perú. ....................................................................... 41
Tabla 5. Matriz FODA. .................................................................................................................... 70
Tabla 6. Segmentación geográfica de Café Junt'u. ............................................................................ 74
Tabla 7. Distribución por tamaño de empresa según zona geográfica. .............................................. 75
Tabla 8. Distribución de pequeñas empresas según actividad económica. ......................................... 77
Tabla 9. Distribución de medianas y grandes empresas según actividad económica. ......................... 77
Tabla 10. Fórmula para población finita. .......................................................................................... 78
Tabla 11. Fórmula para población finita. .......................................................................................... 78
Tabla 12. Datos entrevista a profundidad N°1. ................................................................................. 79
Tabla 13. Datos entrevista a profundidad N°2. ................................................................................. 80
Tabla 14. Datos generales del focus group N°1. ............................................................................... 84
Tabla 15. Datos integrantes focus group N°1. .................................................................................. 85
Tabla 16. Datos generales del focus group N°2. ............................................................................... 85
Tabla 17. Datos integrantes focus group N°2. .................................................................................. 86
Tabla 18. Resultados de la pregunta N°1: Género. ........................................................................... 87
Tabla 19. Resultados de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa. ....................................... 88
Tabla 20. Resultados de la pregunta N°3: Tipo de empresa. ............................................................. 89
Tabla 21. Resultados de la pregunta N°4: Tamaño de empresa. ........................................................ 89
Tabla 22. Resultados de la pregunta N°3: Actividad económica de empresa. .................................... 90
Tabla 23. Resultados de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa. ...................................... 91
Tabla 24. Resultados de la pregunta N°7: Cantidad de trabajadores de la empresa. ........................... 92
Tabla 25. Resultados de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa. ................................ 93
Tabla 26. Resultados de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar. 94
Tabla 27. Resultados de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la
empresa? ......................................................................................................................................... 95
Tabla 28. Resultados de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para
los trabajadores? .............................................................................................................................. 96
Tabla 29. Resultados de la pregunta N°21: ¿Consume café en su oficina? ....................................... 97
Tabla 30. Resultados de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día? ....................... 97
Tabla 31. Resultados de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? ................... 98
14
Tabla 32. Resultados de la pregunta N°15: ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a
consumir? ........................................................................................................................................ 99
Tabla 33. Resultados de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tenr un buen café para
considerarse de alta calidad? .......................................................................................................... 100
Tabla 34. Resultados de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café
mediante un proveedor? ................................................................................................................. 100
Tabla 35. Resultados de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus
trabajadores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral? ........ 101
Tabla 36. Resultados de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de
café en su oficina? ......................................................................................................................... 102
Tabla 37. Resultados de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler
de máquinas de café automática y el café en grano para su oficina?................................................ 103
Tabla 38. Resultados de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia. ................... 104
Tabla 39. Resultados de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)
por el alquiler de la máquina de café automática? .......................................................................... 105
Tabla 40. Resultados de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)
por el café tostado en grano en presentación de 1 kg, considerando que equivale a 75 tazas de café?
...................................................................................................................................................... 106
Tabla 41. Resultados de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? ........................ 107
Tabla 42. Resultados de la pregunta N° 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio
en el año? ...................................................................................................................................... 107
Tabla 43. Resultados de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el
servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado? ......................................... 108
Tabla 44. Resultados de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro servicio de pago por el
servicio? ........................................................................................................................................ 109
Tabla 45. Tasa de Crecimiento de los Sectores. ............................................................................. 111
Tabla 46. Mercado Potencial de la pequeña empresa. .................................................................... 111
Tabla 47. Mercado potencial de la mediana y gran empresa. .......................................................... 111
Tabla 48. Pregunta 12: ¿Consumen café en su oficina? ................................................................. 112
Tabla 49. Pregunta 14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? ............................................... 112
Tabla 50. Mercado Disponible en Pequeñas Empresas. ................................................................. 113
Tabla 51. Mercado Disponible en Medianas y Grandes Empresas. ................................................ 113
Tabla 52. Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café
automática y el café tostado en grano para su oficina?.................................................................... 114
Tabla 53. Mercado Efectivo General en Pequeñas Empresas. ........................................................ 114
15
Tabla 54. Mercado Efectivo General en Medianas y Grandes Empresas. ........................................ 115
Tabla 55. Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la
máquina de café automática? ......................................................................................................... 115
Tabla 56. Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en
grano en presentaciones de 1 kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café? ............... 116
Tabla 57. Mercado Efectivo por presentación en pequeñas empresas............................................. 116
Tabla 58. Mercado Efectivo por presentación en medianas y grandes empresas. ............................ 117
Tabla 59. Tasa de Mercado Objetivo 2021. ................................................................................... 118
Tabla 60. Tasas de Crecimiento de Pequeñas y Medianas Empresas. ............................................. 118
Tabla 61. Mercado Objetivo de Pequeñas Empresas. ..................................................................... 119
Tabla 62. Mercado Objetivo de Medianas y Grandes Empresas. .................................................... 119
Tabla 63. Total Mercado Objetivo. ............................................................................................... 119
Tabla 64. Pregunta 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?........ 120
Tabla 65. Pregunta 24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? ...................................................... 120
Tabla 66. Total unidades a distribuir por pequeñas, medianas y grandes empresas. ........................ 121
Tabla 67. Pregunta 21: Indique la presentación de su preferencia. ................................................. 121
Tabla 68. Total unidades a distribuir por tipo de presentación. ...................................................... 121
Tabla 69. Valor de venta y Frecuencia Mensual. ........................................................................... 122
Tabla 70. Total valor de alquiler de máquinas. .............................................................................. 122
Tabla 71. Estacionalidad de venta de café. ..................................................................................... 122
Tabla 72. Estacionalidad de venta de café proyectada. .................................................................. 123
Tabla 73. Estacionalidad de venta de café del año 2021. ................................................................ 123
Tabla 74. Estacionalidad de venta de café del año 2022 al 2025. ................................................... 124
Tabla 75. Estacionalidad mensual para el alquiler de las máquinas. ................................................ 125
Tabla 76. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2021. .................................................. 126
Tabla 77. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2022. .................................................. 126
Tabla 78. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2023. .................................................. 127
Tabla 79. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2024. .................................................. 127
Tabla 80. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2025. .................................................. 128
Tabla 81. Programa de ventas en unidades - Resumen Anual. ........................................................ 129
Tabla 82. Valor de venta neto por tipo de presentación. ................................................................. 129
Tabla 83. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2021. ..................................................... 130
Tabla 84. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2022. ..................................................... 130
Tabla 85. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2023. ..................................................... 131
Tabla 86. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2024. ..................................................... 131
16
Tabla 87. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2025. ..................................................... 132
Tabla 88. Resumen Anual Ingresos por café. ................................................................................. 133
Tabla 89. Resumen de ingreso anual por producto. ........................................................................ 133
Tabla 90. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2021. ............................... 134
Tabla 91. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2022. ............................... 135
Tabla 92. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2023. ............................... 136
Tabla 93. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2024. ............................... 137
Tabla 94. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2025. ............................... 138
Tabla 95. Resumen anual de ingresos por alquiler. ......................................................................... 139
Tabla 96. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................................. 151
Tabla 97. Promoción Operativa – 2021. ......................................................................................... 152
Tabla 98. Promoción operativa 2022. ............................................................................................. 153
Tabla 99. Promoción operativa 2023. ............................................................................................. 154
Tabla 100. Promoción operativa 2024. ........................................................................................... 155
Tabla 101. Promoción operativa 2025. ........................................................................................... 156
Tabla 102. Resumen anual – gastos promoción. ............................................................................. 157
Tabla 103. Gastos de promoción y Valor de ventas totales. ............................................................ 157
Tabla 104. Participación de accionistas. ......................................................................................... 159
Tabla 105. Valorización de la Constitución de Empresa. ................................................................ 161
Tabla 106. Registro de marca......................................................................................................... 163
Tabla 107. Licencias y autorizaciones. ........................................................................................... 166
Tabla 108. Beneficios de los trabajadores. ..................................................................................... 168
Tabla 109. Legislación Tributaria .................................................................................................. 170
Tabla 110. Otros aspectos legales. ................................................................................................. 171
Tabla 111. Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de
Administración; Ventas y Operaciones / Producción. ..................................................................... 172
Tabla 112. Planilla de trabajadores por área proyectada. ................................................................ 186
Tabla 113. Planilla del año 2021. ................................................................................................... 187
Tabla 114. Planilla del año 2022. ................................................................................................... 188
Tabla 115. Planilla del año 2023. ................................................................................................... 189
Tabla 116. Planilla del año 2024. ................................................................................................... 190
Tabla 117. Planilla del año 2025. ................................................................................................... 191
Tabla 118. Resumen de pago de planillas por año. ......................................................................... 192
Tabla 119. Total servicios tercerizados. ......................................................................................... 193
Tabla 120. Horario de trabajo del personal. .................................................................................... 194
17
Tabla 121. Producción proyectada. ................................................................................................ 195
Tabla 122. Producción proyectada. ................................................................................................ 196
Tabla 123. Cálculos capacidad disponible mes y año. .................................................................... 196
Tabla 124. Capacidad utilizada. ..................................................................................................... 197
Tabla 125. Utilización de capacidad instalada. ............................................................................... 197
Tabla 126. Capacidad máxima. ...................................................................................................... 198
Tabla 127. Cálculos capacidad máxima. ........................................................................................ 198
Tabla 128. Programa de producción. .............................................................................................. 200
Tabla 129. Programa de producción año 2021 tostado light. ........................................................... 201
Tabla 130. Programa de producción año 2022 tostado light. ........................................................... 201
Tabla 131. Programación de producción año 2023 tostado light. .................................................... 202
Tabla 132. Programación de producción año 2024 tostado light. .................................................... 202
Tabla 133. Programación de producción año 2025 tostado light. .................................................... 203
Tabla 134. Programación de producción año 2021 tostado médium. ............................................... 203
Tabla 135. Programación de producción año 2022 tostado médium. ............................................... 204
Tabla 136. Programación de producción año 2023 tostado médium. ............................................... 204
Tabla 137. Programación de producción año 2024 tostado médium. ............................................... 205
Tabla 138. Programación de producción año 2025 tostado medium. ............................................... 205
Tabla 139. Programación de producción año 2021 tostado dark. .................................................... 206
Tabla 140. Programación de producción año 2022 tostado dark. .................................................... 206
Tabla 141. Programación de producción año 2023 tostado dark. .................................................... 207
Tabla 142. Programación de producción año 2024 tostado dark. .................................................... 207
Tabla 143. Programación de producción año 2025 tostado dark. .................................................... 208
Tabla 144. Necesidad de materia prima.......................................................................................... 209
Tabla 145. Necesidad compra materia prima. ................................................................................. 210
Tabla 146. Necesidad de materia prima año 1. ............................................................................... 211
Tabla 147. Necesidad de materia prima año 2. ............................................................................... 212
Tabla 148. Necesidad de materia prima año 3. ............................................................................... 213
Tabla 149. Necesidad de materia prima año 4. ............................................................................... 214
Tabla 150. Necesidad de materia prima año. .................................................................................. 215
Tabla 151. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................................... 216
Tabla 152. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................................... 217
Tabla 153. Programa de compras de materia prima e insumos durante los 5 años del proyecto. ...... 218
Tabla 154. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................................... 219
18
Tabla 155. Operarios necesarios para cubrir la producción. ............................................................ 219
Tabla 156. Ficha Técnica máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento. .................... 221
Tabla 157. Ficha técnica máquina selladora de bolsa a pedal. ......................................................... 223
Tabla 158. Maquinaria para producción depreciable. ..................................................................... 225
Tabla 159. Maquinaria para producción no depreciable. ................................................................. 225
Tabla 160. Equipos de producción y almacén depreciable - Expresado en soles.............................. 226
Tabla 161. Equipos de producción y almacén no depreciable - Expresado en soles. ........................ 226
Tabla 162. Equipos área administrativa depreciable - Expresado en soles. ...................................... 227
Tabla 163. Equipos área administrativa no depreciable – Expresado en soles ................................. 227
Tabla 164. Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles. ............................................. 228
Tabla 165. Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles. ............................................. 228
Tabla 166. Herramientas para almacén y producción - Expresado en soles. .................................... 229
Tabla 167. Útiles de limpieza - Expresado en soles. ....................................................................... 231
Tabla 168. Útiles y utensilios para producción - Expresado en soles. .............................................. 231
Tabla 169. Mobiliario de producción no depreciable - Expresado en soles. .................................... 232
Tabla 170. Mobiliario de área administrativa no depreciable - Expresado en soles.......................... 232
Tabla 171. Mobiliario de área ventas no depreciable - Expresado en soles. ..................................... 233
Tabla 172. Útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles............................................. 234
Tabla 173. Útiles de oficina área de ventas - Expresado en soles. ................................................... 235
Tabla 174. Útiles de oficina área de producción - Expresado en soles. ............................................ 235
Tabla 175. Programa de mantenimiento del área de producción. .................................................... 236
Tabla 176. Mantenimiento equipos y mobiliario área administración - Expresado en soles. ............ 237
Tabla 177. Mantenimiento equipos y mobiliario área ventas - Expresado en soles. ......................... 238
Tabla 178. Reposición de herramientas - Expresado en soles. ........................................................ 239
Tabla 179. Reposición de útiles de limpieza - Expresado en soles. ................................................. 240
Tabla 180. Reposición de útiles - Expresado en soles. .................................................................... 241
Tabla 181. Reposición de útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles. ...................... 242
Tabla 182. Reposición de útiles de oficina área ventas - Expresado en soles. .................................. 243
Tabla 183. Reposición de útiles de oficina área de producción - Expresado en soles. ...................... 243
Tabla 184. Reposición de maquinaria de producción no depreciable - Expresado en soles. ............. 244
Tabla 185. Reposición de equipos área administrativa no depreciable - Expresado en soles. ........... 244
Tabla 186. Reposición mobiliaria de producción no depreciable - Expresado en soles. ................... 244
Tabla 187. Reposición mobiliario área administrativa no depreciable - Expresado en soles. ........... 245
Tabla 188. Reposición mobiliario área de ventas no depreciable - Expresado en soles. ................... 245
19
Tabla 189. Clasificación y escala. .................................................................................................. 247
Tabla 190. Criterios para evaluar los distritos San Borja, Barranco, Surquillo y San Miguel. .......... 248
Tabla 191. Descripción zonas Surquillo. ........................................................................................ 249
Tabla 192. Clasificación y escala. .................................................................................................. 249
Tabla 193. Criterios para evaluar el local. ...................................................................................... 250
Tabla 194. Gastos de adecuación. .................................................................................................. 252
Tabla 195. Gastos de servicio. ....................................................................................................... 252
Tabla 196. Inversión Activos Fijos Depreciables expresado en nuevos soles .................................. 257
Tabla 197. Inversión Activo Intangible expresado en nuevos soles. ................................................ 258
Tabla 198. Gastos Pre- Operativos expresados en soles. ................................................................. 259
Tabla 199. Prorrateo de costos para el año 0. ................................................................................. 261
Tabla 200. Unidades de sampling y monto total de inversión. ........................................................ 261
Tabla 201. Unidades de Inventario inicial de producto terminado y monto total de la inversión. ..... 262
Tabla 202. Resumen de inventarios expresado en nuevos soles. ..................................................... 262
Tabla 203. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja) expresado en
nuevos soles. ................................................................................................................................. 263
Tabla 204. Liquidación IGV de Dic- 2020 a Jun- 2022 expresado en nuevos soles. ........................ 266
Tabla 205, Resumen de estructura de inversiones expresado en soles. ............................................ 267
Tabla 206. Estructura del financiamiento por rubro expresado en soles. ......................................... 268
Tabla 207. Estructura del financiamiento porcentual. ..................................................................... 268
Tabla 208. Aporte de los socios. .................................................................................................... 269
Tabla 209. Financiamiento del Activo Fijo – Mi Banco. ................................................................ 270
Tabla 210. Cronograma de pagos – Mi Banco expresado en soles. ................................................. 270
Tabla 211. Resumen anual de pagos Activo Fijo – Mi Banco. ........................................................ 272
Tabla 212. Financiamiento del Capital de trabajo – Caja Arequipa. ................................................ 272
Tabla 213. Cronograma de pagos – Caja Arequipa expresado en soles. .......................................... 273
Tabla 214. Resumen anual de pagos Capital de trabajo – Caja Arequipa. ....................................... 273
Tabla 215. Venta de Café a Empresas (Montos en soles). ............................................................... 274
Tabla 216. Venta de Café a las Empresas para todos los años (Montos en soles). ........................... 275
Tabla 217. Alquiler de Máquinas (Montos En soles). ..................................................................... 275
Tabla 218. Alquiler de Máquinas para todos los años (Montos en soles)......................................... 276
Tabla 219. Resumen de Ingresos Anual de Producto para todos los años (Montos en soles). ........... 276
Tabla 220. Ratio de Necesidad de Capital de Trabajo (Montos en soles). ....................................... 277
Tabla 221. Recuperación de Capital de Trabajo (Montos en soles). ................................................ 277
Tabla 222. Activos Fijos año 0 (Montos en soles). ......................................................................... 278
20
Tabla 223. Activos Fijos año 1 (Montos en soles). ......................................................................... 279
Tabla 224. Activos Fijos año 2 (Montos en soles). ......................................................................... 279
Tabla 225. Activos Fijos año 3 (Montos en soles). ......................................................................... 280
Tabla 226. Activos Fijos año 4 (Montos en soles). ......................................................................... 280
Tabla 227. Presupuesto de Insumos Mensual año 2021(Montos en soles). ...................................... 281
Tabla 228. Presupuesto de Insumos para todos los años (Montos en soles). .................................... 282
Tabla 229. Presupuesto de Materiales mensual año 2021 (Montos en soles). .................................. 282
Tabla 230. Presupuesto de Materiales para todos los años (Montos en soles). ................................. 283
Tabla 231. Presupuesto de Materia Prima Mensual año 2021 (Monto en soles). ............................. 283
Tabla 232. Materia Prima para todos los años (Monto en soles). .................................................... 284
Tabla 233. Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD). ............................................................. 285
Tabla 234. Presupuesto Mensual de Mano de Obra Directa año 2021 (Monto en soles). ................. 286
Tabla 235. Presupuesto MOD para todos los años (Monto en soles). .............................................. 287
Tabla 236. Presupuesto de Pago Planilla MOD mensual año 2021 (Montos en soles). .................... 288
Tabla 237. Presupuesto de Pagos Planilla MOD para todos los años (Monto en soles). ................... 288
Tabla 238. Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años (Monto en soles). ........................ 289
Tabla 239. Resumen para todos los años (Monto en soles). ............................................................ 290
Tabla 240, Presupuesto total de Costos Indirectos de Fabricación - CIF (Monto en soles). .............. 291
Tabla 241. Presupuesto de Gastos administrativos (Montos en soles). ............................................ 292
Tabla 242. Presupuesto de Gastos de Ventas para todos los años (Monto en soles). ........................ 293
Tabla 243. Depreciación de activos fijos depreciables año 0 (Monto en soles). ............................... 294
Tabla 244. Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 1 (Monto en soles). ............................ 295
Tabla 245. Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 2 (Monto en soles). ............................ 295
Tabla 246. Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 3 (Monto en soles). ............................ 295
Tabla 247. Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 4 (Monto en soles). ............................ 296
Tabla 248. Resumen Depreciación de Activos Fijos Depreciables para todos los años (Monto en
soles). ............................................................................................................................................ 296
Tabla 249. Amortización de Intangibles (Monto en soles). ............................................................. 297
Tabla 250. Resumen Amortización de Intangibles para todos los años (Monto en soles). ................ 298
Tabla 251. Amortización pre- operativos (Monto en soles). ........................................................... 298
Tabla 252. Resumen Amortización Pre- Operativos para todos los años (Monto en soles). ............. 299
Tabla 253. Gasto por Activo Fijo no Depreciable (Monto en soles). ............................................... 300
Tabla 254. Resumen de Gasto por Activo Fijo no Depreciable para todos los años (Monto en soles).
...................................................................................................................................................... 301
Tabla 255. Costo Unitario Promedio de bolsa de café 1kg (Monto en soles). .................................. 302
21
Tabla 256. Costo unitario de Alquiler de Máquina de Café para todos los años (Monto en soles).... 303
Tabla 257. Costo Fijos y Variables de Bolsa de Café (Monto en soles)........................................... 304
Tabla 258. Costo Fijos y variables de la máquina de café (Montos en soles). .................................. 305
Tabla 259. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (Montos en soles). ................... 307
Tabla 260. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (Montos en
soles). ............................................................................................................................................ 308
Tabla 261. Flujo de Caja Operativo (Montos en soles). .................................................................. 309
Tabla 262. Flujo de Capital (Montos en soles). .............................................................................. 310
Tabla 263. Flujo de Caja Económico (Montos en soles). ................................................................ 311
Tabla 264. Flujo del Servicio de la Deuda (Montos en soles). ........................................................ 312
Tabla 265. Flujo de Caja Financiero (Montos en soles). ................................................................. 313
Tabla 266. Modelo financiero CAPM (Capital Asset Pricing Model). ............................................ 314
Tabla 267. Cok propio del proyecto ............................................................................................... 315
Tabla 268. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ........................................................... 315
Tabla 269. Flujo de caja económico y financiero............................................................................ 316
Tabla 270. VANE y VANF. .......................................................................................................... 317
Tabla 271. TIRE y TIRF. ............................................................................................................... 317
Tabla 272. TIR modificado (TIRM). .............................................................................................. 317
Tabla 273. Periodo de recuperación a partir de flujos descontados. ................................................ 318
Tabla 274. Análisis beneficio / costo (B/C). ................................................................................... 318
Tabla 275. Costos variables y costos fijos del proyecto. ................................................................. 319
Tabla 276. Estados de resultados (Costeo Directo). ........................................................................ 320
Tabla 277. Punto de equilibrio en unidades o renovaciones anuales. ............................................... 321
Tabla 278. Punto de equilibrio en nuevos soles. ............................................................................. 321
Tabla 279. Variables de entrada. .................................................................................................... 322
Tabla 280. Variables de Salida. ..................................................................................................... 322
Tabla 281. Análisis Unidimensional. ............................................................................................. 323
Tabla 282. Análisis Multidimensional. ........................................................................................... 325
22
Resumen Ejecutivo
Nuestro modelo de negocio desarrollado en el presente proyecto de inversión consiste en la
producción de café verde recién tostado en diferentes tipos de tueste: light toast, médium toast
y dark toast en presentaciones de 1 kilogramo y el alquiler de una maáquina automática de café
con preparación para 4 tipos de café: expresso, americano, latte y cappucinno, todo conformado
en un servicio.
Dirigido a pequeñas, medianas y grandes empresas de 6 sectores establecidos en nuestra
investigación: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios profesionales,
técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento;
Construcción e Información y comunicaciones.
Seremos un B2B (Business to Business) por los criterios de segmentación a la cual nos
dirigiremos: segmentación geográfica, por tamaño de empresa y por sector o actividad
económicas; de las empresas.
Nos daremos a conocer mediante activaciones en las empresas ya segmentadas y en ferias
organizadas por el estado sobre gastronomía y consumo de café. A su vez un correcto uso de
las redes sociales con Facebook, Instagram e LinkedIn; herramientas que son un boom hoy en
día para la promoción de un producto y/o servicio.
Promover como hábito el consumo de café dentro de las empresas, ya que aumenta la
motivación y productividad de los colaboradores. Se sabe que los colaboradores no solo
satisfacen sus necesidades con incentivos monetarios sino con ciertas comodidades que se les
ofrece dentro de la oficina o ambientes laborales, como disfrutar de un buen café junto con los
demás compañeros de labor, además de permitirles una pausa para llenarse de energía con una
taza de café que ellos mismos pueden prepararse a su gusto.
23
Nos acogeremos a la RMT (Régimen MYPE Tributario) y a la REMYPE (Registro de la
Micro y Pequeña empresa), con ellos lograr beneficios tributarios y laborales que vayan de
acorde a la ley establecida y a nuestros ingresos proyectados en el presente trabajo.
El proyecto contará con un capital propio de los accionistas por un monto total de
S/.240,000.00, el cual representa el 48.75% del total de la inversión, la cual será asignada para
los activos intangibles, gastos pre- operativos, inventarios y parte del activo fijo depreciable; y
para la deuda que representa el 51.25% por un monto total de S/.252,290.18 que incluye parte
del activo fijo depreciable y el capital de trabajo. La deuda será financiada a través de 2
préstamos: activo fijo por S/.213,451.20 y para el capital de trabajo S/.38,839.00. La TCEA
(Tasa de Costo Efectiva Anual) para los préstamos es: 26.00% y 40.00% respectivamente.
Nuestro proyecto es rentable ya que se considera que como empresa obtendríamos un
VANE de S/.169,721.00 y un TIRE de 46.38%, el cual es superior al WACC que es 32.10%.
Se precisa mencionar que la recuperación es en 3 años 11 meses; el costo/beneficio económico
obtenemos 1.34 soles, es decir que por cada sol invertido la empresa recupera la inversión y
además gana 0.34 soles. En cuanto al aspecto financiero se observa que también es rentable ya
que se obtendría un VANF de S/.116,942 y un TIRF de 66.42% el cual es superior al COK de
44.98% y la recuperación se precisa en 3 años 5 meses. En cuanto análisis costo/beneficio
financiero obtenemos 1.49 soles, es decir que por cada sol que el accionista invierte este
recupera su inversión y adicionalmente gana 0.49 soles.
24
Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa. Actividad Económica.
1.1.1 Razón Social.
La razón social de nuestra empresa será: Junt’u Umu Servicios Integrales de Café
S.A.C. Este nombre, Junt’u Umu, está inspirado de la lengua Aymara (dialecto de la selva
peruana) significa: Café caliente.
1.1.2 Nombre del producto.
El nombre de nuestro producto/servicio es Café Junt’u (Disfrutemos juntos la
experiencia de un buen café en oficina), formado por dos palabras: Café y Junt’u, café
del idioma castellano que lleva el nombre del mismo producto y Junt’u idioma Aymara
que significa caliente.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 1. Logo Café Junt'u
25
Presentaciones de nuestro producto:
• Café verde orgánico en envase personalizado en presentación de un 1kg con el tipo de
tueste requerido por el cliente (light toast, médium toast y dark toast).
• Máquina de café automática con automolido de grano de café y preparación de 4 tipos
café (americano, expresso, latte y capuccino)
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 2. Presentación Café Junt'u por 1kg - light toast.
Figura 3. Presentación Café Junt'u por 1kg - medium toast.
26
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
1.1.3 Horizonte de evaluación.
El proyecto trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años, considerando como año
0 el año 2020, el proceso de fabricación compra de insumos, distribución y alquiler de
máquinas desde el año 2021 y proyectado hasta el 2025.
Figura 4. Presentación Café Junt'u por 1kg - dark toast.
Figura 5- Máquina de café automática.
27
Nos enfocaremos en los resultados positivos e indicadores financieros que se espera
lograr con el desarrollo del proyecto. Para ellos se tuvo en cuenta las necesidades de los
trabajadores de las diferentes empresas de las zonas segmentadas y según esa investigación
analizaremos los activos, costos, ingresos, etc.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La Actividad Económica a la cual nos vamos a dirigir es la producción y comercialización
de café personalizado y alquiler de maquina automática. Según lo indicado por el Sistema
Integrado de Información de Comercio Exterior: La Clasificación Internacional Industrial
Uniforme de todas las Actividades Económicas (CIIU) para el café es la: 7130, Alquiler y
arrendamiento de otros tipos de maquinaria, equipos y bienes tangibles y la partida arancelaria
a la que pertenece el café tostado es la 0901.11.10.00. Café, incluso tostado o descafeinado;
cáscara y cascarilla de café; sucedáneos del café que contengan café en cualquier proporción.
28
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 1
Modelo Canvas.
Estructura de costos Estructura de Ingresos
Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el cliente
Canales
Segmento de clientes
Recursos Clave
- Empresa de distribución.
- Proveedor de máquina de
café y técnicos -
CAFEQUIPOS.
- Proveedor de bolsas de café
impresas.
- MiBanco.
- Caja Arequipa.
- Proveedor de café verde -
FINCA DE DON FIDEL.
- Sunat.
- AALINAT.
- Asesoría técnica
constante.
- Rápida entrega del
servicio e insumo
(delivery).
- Diseño del empaque
personalizado.
- Compra de máquina de
café de calidad.
- Tostado (proceso).
- Compra de café verde.
- Promoción de servicio.
- Genera un mejor ambiente
laboral y haz que tus
colaboradores disfruten de la
experiencia al preparar y probar
un delicioso café todos los días
en la comodidad de tu oficina.
- Café Jun'u te provee de una
máquina de café automática en tu
propia oficina y café en grano
empacado con el nombre de tu
empresa para generar un mayor
sentido de pertenencia de tus
colaboradores.
- Entrega rápida y efectiva de un
café recien tostado.
- Auto servicio web.- Atención personalizada.- Redes sociales.- Merchandising.
- Página web.- Asesor comercial.- Facebook.- Instagram.- Ferias de café.- Activaciones.
- PYME y grandes empresas.
- Zonas: Lima Centro, Lima Este y Lima Sur.
- Actividades económicas: Comercio, Servicios profesionales y técnicos, transporte y almacenamiento, manufactura, construcción e información y comunicaciones.- La marca.
- Capital de inversión.
- Máquina de café
automática.
- Almacén de producción
y distribución.
- Base de datos de
clientes.
COSTOS FIJOS:
- Alquiler de local.
- Sueldos y salarios de operarios de
producción/ personal administrativo.
- Servicios (agua, energía eléctrica,
teléfono, internet).
- Mantenimiento.
COSTOS VARIABLES:
- Distribución.
- Máquinas de café
automáticas.
- Personal de ventas
- Bolsas de café e insumos.
- Promoción y publicidad.
- Comisión de ventas.
- Materia prima - Café.
- Alquiler de máquinas de café.
Café en grano tostado (light, medium, dark toast).
- Formas de pago (vía transferencia bancaria o interbancaria, izypay, efectivo).
29
1.4 Descripción del producto o servicio.
Somos una empresa que brinda el alquiler de máquinas de café automáticas
debidamente calibradas y venta de un buen café personalizado en su tueste y empaque,
para oficinas.
Asignamos un asesor/técnico que visitará las oficinas de nuestros clientes para
determinar juntos cual es el tueste perfecto del café y los parámetros precisos que deberían
estar configurados en la máquina de café automática para su funcionamiento óptimo
(cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.), de tal manera que nuestros clientes
estén totalmente satisfechos con este importante producto dentro de sus oficinas a diario.
1.4.1 Características del producto.
El café verde sin tostar es imbebible. Es preciso tostarlo para que se desarrollen las
características organolépticas, aquellas que apreciamos mediante los sentidos, como el aroma
o los sabores. Durante el tueste o tostado y en función de las características de la materia prima
y los parámetros del proceso, se producen reacciones de pirolisis que dan lugar a importantes
cambios físicos en el café y a la formación de las sustancias responsables de las apreciadas
cualidades sensoriales del café. A lo largo del proceso, el grano gana un 100% de volumen,
disminuye entre un 12% y un 20% su peso y pierde alrededor del 10% de su cafeína.
Descienden, también, sus componentes ácidos y aumentan ligeramente las grasas. La acidez de
la taza disminuye con el grado de tueste, a mayor tiempo de tostado menor acidez. Cuanto más
aceite hay, más sabor tiene el café.
La máquina de café automática tiene un acabado de acero inoxidable pulido, con un
rendimiento de producción de 20 a 30 tazas/hora, una capacidad de tanque de 1.8Lt,
pantalla táctil para fácil selección de funciones, opciones disponibles para preparar café
espresso, americano, capuccino, latte. Cuenta con programas automáticos de limpieza,
30
enjuague y descalcificación; así como también un molino de granos incorporado con
cuchillas de acero.
Fuente: Cultura Cafetera.
Fuente: Cocinachic.
Figura 6. Tipos de tueste.
Figura 7. Guía de café.
31
1.4.2 Usos y beneficios
Consideramos que tanto el contar con un servicio de cafetera en oficina como el consumo
del propio café, genera diferentes beneficios en la salud y productividad en las empresas de
nuestros clientes. Es por ello detallamos como beneficios más importantes los siguientes:
• Ayuda a mejorar el clima laboral en la empresa.
• Crea el sentido de identidad y pertenencia de los colaboradores con la empresa.
• Ayuda a mejorar la productividad en las empresas de nuestros clientes.
• Permite socializar y generar mejores vínculos entre los colaboradores de las
empresas de nuestros clientes.
• Renueva la atención y motivación, e impulsa a la creatividad.
• Respecto al consumo del café, protege contra la diabetes tipo 2.
• Reduce el riesgo de cáncer al hígado hasta un 40% y cirrosis hasta un 22%.
• Es bueno para el corazón. El consumo de 2 tazas al día de café protege la
insuficiencia cardiaca.
• Reduce el riesgo de accidente cerebrovascular.
• Protege contra el cáncer de próstata. Tomar cuatro o más tazas de café al
diaro tienen un 59% menos riesgo de cáncer de próstata.
• Ayuda a adelgazar. El café sin leche, sin nata y sin azúcar contiene
aproximandamente 2 calorías.
• Es bueno para las arterias. Reduce el riesgo en ataques cardiacos.
• Es fuente de antioxidantes naturales.
• La cafeína al ser el componente con mayor presencia en el café mejora los niveles
de energía. Ayuda a mantenernos alerta.
32
• Su uso mayormente es como energizante.
Fuente: Neoactives.
Fuente: Cocinachic.
Figura 8. Clasificación de antioxidantes.
Figura 9. Comparativo de bebidas cafeinadas.
33
1.4.3 Análisis Nutricional
Esta es la composición del café (para beber sin azúcar añadido) por cada 1 gramo para beber
sin azúcar:
Fuente: Elaboración grupal.
1.5 Oportunidad de negocio.
En la actualidad, existe una gran preocupación por parte de las empresas de mejorar el
clima laboral dentro de la compañía; así como también obtener un mayor compromiso de
parte de sus colaboradores y llegar a una mejor productividad, evitando la alta rotación del
personal debido a una falta de sentido de pertenencia e identidad con la compañía.
Asimismo, sumado a ello, la búsqueda constante de tener una buena alimentación a
nivel mundial y cuidado de la salud, y que el Perú no es ajeno a dicha tendencia;
encontramos una alta oportunidad de negocio en la habilitación de cafeteras automáticas
y suministrar el café tostado, en ambos casos personalizados, en las empresas para ayudar
Tabla 2
Tabla de valores nutricionales del café por 1gr
Componentes en 1gr. De café
Kcal 2.4
Proteinas 0.1 gr.
Grasa 0.005 gr.
Carbohidratos 0.415 gr.
Potasio 35.6 mg.
Fósforo 3 mg.
Hierro 0.04 mg.
Calcio 1.42 mg.
Zinc 0.003 mg.
Magnesio 3.3 mg.
Contenido Nutricional
34
a mejorar tanto en mejorar varios aspectos internos de las compañías, como incentivar el
consumo de café, debido a sus grandes beneficios descubiertos hace unos años atrás, y que
anteriormente eran considerados como mitos.
La Cámara peruana del Café y Cacao informó que el consumo per cápita de café en
nuestro país es de 733 gramos al año (47.1 tazas de café. Aproximadamente 3 tazas por
mes) y en el 2017 se produjeron 4.5 millones de sacos de café aproximadamente con un
valor de producción de 1,635 millones de soles; por tal, el consumo interno sigue siendo
muy bajo respecto a los consumos de otros países que bordean los 1.8 kilos por año. Del
volumen total de café consumido en casa, 8 de cada 10 tazas son cafés solubles y el resto
es molido y tostado. Ello guarda relación con los precios accesibles del café soluble que,
por lo general, se obtienen en sobres (sachet) en bodegas y Supermercados, los cuales son
los principales canales de venta de este producto con un 72% de las preferencias. El costo
diario de solubles llega a S/2,8 y el de molido y tostado alcanza los S/ 8,5.
Pese al dominio del soluble, el café molido y tostado ha crecido un 10,3% por una
mayor frecuencia y mayor costo especialmente en los niveles socioeconómicos A y B y en
hogares con amas de casa que tienen más de 55 años e hijos mayores de 13 años. El
crecimiento del café molido y tostado es más importante en Lima donde concentra el 80%
de su valor. Esto ha generado también la oportunidad para una firma alemana que inventó
los filtros de papel para café Melitta, la misma que forma parte de Melitta Group, con
sucursales en más de 100 países; y quienes apuestan por la experiencia en el punto de venta
del consumidor final para así ganar mayor participación en el canal retail, específicamente
en los supermercados Plaza Vea, Vivanda y Tottus. En nuestro caso la experiencia va más
allá de su propuesta, llegando hasta los hogares de nuestros clientes, brindándoles una
mejor experiencia con un producto personalizado al gusto de sus paladares y disfrutar un
buen momento en familia.
35
No cabe duda de que el trabajo pendiente es incrementar la frecuencia del consumo y
apoyar a mejorar la experiencia de consumo en todas las oficinas de nuestros clientes,
brindando así una mejor solución en el sentido de pertenencia de sus colaboradores,
repercutiendo este en una mejorar en la productividad de las empresas.
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación. La habilitación de
una máquina de café automática y el café tostado como insumo, empacado con el nombre
de cada empresa nos permite diferenciarnos de la competencia; el cual es un servicio que
actualmente no se ha desarrollado en el mercado; siendo el más completo en cuanto a la
competencia.
Tenemos claro que nuestro valor agregado y diferenciador es ofrecer a nuestros clientes
un café tostado a su gusto y una máquina de café automática, en el menor tiempo posible,
contando con una logística de entrega directa; y por ende al alcance directo de Lima
central, Lima Oeste y Lima Sur, induciendo así el crecimiento del consumo de café y su
cultura.
No diferenciamos además por contar con un servicio técnico disponible mediante
medios electrónicos, quien estará atento a cualquier necesidad que tenga nuestro cliente.
Sin duda nuestra diferenciación está enfocado en el servicio al cliente.
36
Fuente: Economipedia.
Figura 10. Ventaja competitiva.
37
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis de Macro entorno
2.1.1 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).
Fuente: Countrymeters (30 de marzo del 2020).
Los últimos datos obtenidos por INEI, nos muestra que en el Perú la población tiene entre
25 y 39 años ocupando un 23.6%. En cuanto a la ciudad de Lima podemos encontrar que el
36% son mujeres frente a los hombres con un 35%. Nuestro posible público de Empresas de
Lima Central, Lima Oeste y Lima Sur.
Figura 11. Población del Perú.
38
Fuente: CPI 2019.
Fuente: CPI 2019.
El Directorio Central de Empresas y Establecimientos elaborado por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática (INEI), registró 2 millones 393 mil 33 empresas, esta información
es registrada de la principal fuente SUNAT. En el 2018 registra un incremento de 3,9%
respecto al año anterior y una tasa de crecimiento promedio de 6,2% durante los últimos 5 años.
Figura 12. Población Perú según edad.
Figura 13. Población Perú según sexo.
39
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Directorio Central de Empresas y Establecimientos.
Las empresas según el sector empresarial, tenemos a las microempresas con el 94,9% cuyas
ventas anuales no superan los 622 500 soles. El 4,2% se encuentra las pequeñas empresas que
ocupan las ventas entre 1700 UIT, finalmente el 0,6% corresponde a la gran y mediana empresa
con ventas mayores a 1700 UIT.
El total de empresas se ubican en el departamento de Lima y la provincia constitucional del
callao ocupa el 48,9%. Otros departamentos como Arequipa y La Libertad con el 5,6% y 5,3%
respectivamente. Las empresas según su actividad económica son: Actividad comerciales
(45,1%), le siguen otros servicios (14,5%), servicios profesionales, técnicos y de apoyo
empresarial (10,1%), actividades de servicio de comidas y bebidas (8,0%) e industrias
manufactureras (7,9%).
Figura 14. Empresas, Tasa de Crecimiento promedio 2018.
40
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Directorio Central de Empresas y Establecimientos.
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.
Según el censo del 2017, la población de la ciudad de Lima fue de 9,488.5 habitantes.
Para CPI, Lima es una de las ciudades más grandes de Sudamérica y que a la vez presenta
la mayor población en comparación al resto de departamentos del país.
Figura 15. Empresas, según segmento 2018.
41
Fuente: Elaboración grupal.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 3
Cantidad de habitantes en Lima provincia.
Tabla 4
Principales ciudades más pobladas del Perú.
DEPARTAMENTO
PROVINCIA
Lima 11,591.40 100 2,989.70
Lima 9,488.50 81.7 2446.3
Callao 1,100.40 9.5 276.8
Cañete 265.4 2.3 69.6
Huaura 251.2 2.2 67
Huaral 202.9 1.8 51.9
Barranca 159.1 1.4 41.9
Huarochiri 63.4 0.5 18
Yauyos 21.5 0.2 7
Oyon 19.5 0.2 4.9
Canta 12.4 0.1 4.1
Cajatambo 7.1 0.1 2.2
POBLACIÓN% RESPECTO
AL DPTOHOGARES
1 Lima Metropolitana 10,580.90
2 Arequipa 1,059.50
3 Trujillo 884.7
4 Chiclayo 566.3
5 Piura 529.1
6 Cusco 476.7
POSICIÓN CIUDAD NÚMERO DE
HABITANTES
42
Perú cuenta con un espacio territorial una longitud de 1´285,215.6 km2, esta cantidad
incluye parte del Lago Titicaca (4,996.28 km2) e islas del litoral peruano (105 km2). A su
vez también se cuenta con una superficie marina que abarca alrededor de 626,240 km2.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Teniendo en cuenta las estimaciones de INEI se cuenta con un crecimiento estable de
la población teniendo como principal variación 0.01%. De acuerdo con las proyecciones
de población en el año 2021, año bicentenario de la Independencia Nacional seremos más
de 34 millones. Mientras que en el año 2050 la población ascenderá a 40 millones
El Perú tiene una población de 33 millones 393 mil 795 habitantes (según nota de prensa
de INEI).
Figura 16. Superficie territorial por tipos, según departamento.
43
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población
Conforme pasan los años el Perú crece a nivel poblacional sobre todo en las zonas
urbanas.
INEI ha determinado que la población cuenta con un crecimiento estable teniendo una
variación de 0.01%. En referencia a las proyecciones realizadas se determina que 1 de cada
4 limeños tiene como lugar de residencia Lima Norte, donde San Juan de Lurigancho es
el distrito con mayor masa poblacional contando con 1 millón 157 mil 600, siendo
considerado uno de los distritos con mayor población a nivel de Lima Metropolitana,
siendo el 25% del total de la población limeña.
Para IPSOS el pronóstico de vida es de 75 años para nuestro país. Además, se confirma
la mayor concentración poblacional en la costa. Esta región alberga actualmente al 58%
de habitantes del país, seguida de la sierra (28,1%) y la selva (13,9%).
Figura 17. Composición de la población censada según sexo, 2007 - 2017.
44
Fuente: CPI.
Ingreso per cápita
El Producto Bruto Interno (PBI) de Perú en el 2019 ascendió a 285 mil millones de
dólares, equivalente al 5.3 veces más en referencia al año 2000 y el PBI per cápita fue de
9,045dólares en ese año, teniendo un crecimiento de 36.5%, para el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF).
El marco macroeconómico multianual (MMM), de los años 2016 – 2018 el PBI per
cápita crecerá 29.7% en términos de paridad del poder de compra. Si se desea llegar a los
primeros lugares de la región se recomienda tener un crecimiento por de más del 6% para
los siguientes 15 años. Para el Ministerio de Economía y Finanzas el PBI per cápita del
país ascenderá hasta en 9,054 millones de dólares.
Figura 18. Lima Metropolitana, personas según zonas geográficas 2019.
45
Población Económicamente Activa
La población económicamente activa (PEA) es la cantidad de personas insertadas en el
mundo laboral, tanto empleados como desempleados.
La PEA en Lima Metropolitana representa el 67% (5,2 millones de personas) de la población
en edad de trabajar en la capital. De este total, la PEA ocupada se conforma por 4,8 millones
de personas (93,7% de la PEA) y la PEA desocupada alcanza 329.700personas (6,3% de la
PEA). Según el último año 2019 (INEI).
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Figura 19. PEA y NO PEA.
46
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial se refiere a las diferencias de movimientos de las importaciones
y exportaciones que realiza el Perú en determinado periodo. En septiembre del año 2019
la balanza comercial registró 462 millones de dólares. Según el BCR, Las exportaciones
de septiembre fueron de 3831 millones de dólares, por ello se observa la caída en las
exportaciones tradicionales de pesca e hidrocarburos. Por otro lado el valor de las
importaciones en septiembre fue de 3369 millones de dólares, por lo que se aumentaron
las adquisiciones de bienes de consumo y de capital.
El volumen exportado disminuyó en promedio 1,7% en septiembre, porque los
embarques de productos tradicionales disminuyerón 6,9% a comparacion del año anterior.
El volumen exportado de productos no tradicionales registra un aumento de 10,5% con
avances de todos los sectores.
Los precios de exportacion aumentaron en promedio 0,9% porque incrementó el sector
tradicional con un 1,3% ( oro, café y cobre) y en promedio los productos no tradicionales
disminuyeron 0,4%.
47
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2019.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno
El crecimiento del Producto Bruto Interno (1,8%) según actividades económicas en el cuarto
trimestre del año 2019 acumulo un crecimiento de 2,2%, según el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI). El mayor impacto en el PBI se registró en el sector pesquero,
Figura 20. Balanza Comercial 2019.
48
que cayó en 99,4%en enero. En minería se observó un aumento de 4,2% en enero. La
construcción subió en 4,1% debido al avance de obras públicas (86%).
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Sin embargo, a finales del cuarto trimestre el consumo final privado creció 2,8%, por el
mayor gasto en alimentos (4,1%). Según INEI las exportaciones de bienes y servicios se
incrementaron en 2,4% a comparación del año anterior 2018, las importaciones aumentaron en
0,1%por las mayores compras de bienes de capital y materiales de construcción.
Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2019.
49
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Tasa de inflación
En el 2019 se espera que la economía en el país minero crezca un 2,2% según el Banco
Central de Reserva (BCR). Ese año finalizo con una tasa de inflación 1,90% y un alza de
precios en los rubros de esparcimiento, alquiles de viviendas, combustibles y alimentos.
El rango meta de la inflación anualizada del banco central es entre 1% y 3%. En octubre
del 2019 el negocio de restaurantes creció 5,97%.
Las ciudades con las variaciones más altas fueron: Iquitos (4,11%), Huancayo (2,68%),
Huánuco (2,56%), Ica (2,51%) y Pucallpa (2,26%), según datos del Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI).
Figura 22. Producto Bruto Interno por componentes del gasto 2018 - 2019.
50
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Para la evaluación de la tasa de referencia política monetaria, se debe mantener si se
redujo el periodo más reciente, por ello el nivel de la tasa de interés real respecto a su nivel
neutral. Los últimos doce meses el análisis de la posición monetaria se considera la
consistencia de la brecha entre la tasa real de política monetaria y su tasa neutral con la
Figura 23. Resumen de las Proyecciones de BCRP 2019.
51
evolución de la inflación y sus determinantes. Se observa el crecimiento de: Brasil, chile,
Colombia, México y Perú.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 24. Resumen de la Tasa de Interés Política Monetaria, de Inflación (12 meses),
52
Tasa de interés
La tasa de interés que determinan los bancos centrales de los diferentes países para una
política monetaria con la cual pueden regular el costo de las tasas crediticias durante el
periodo de un año, para ello el Banco Central de Reserva del Perú se encarga de fijarlas y
evaluarlas para determinar su variabilidad durante el año para ver si es conveniente la
política económica del país. Por quinto mes consecutivo se obtuvo un 2.75% como tasa
promedio de las entidades financieras para los préstamos a nivel comercial.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Tipo de cambio
El tipo de cambio en una jornada marcada por miedo entre los inversionistas luego de los
últimos reportes de actividad económica en Europa y Asia dieran las primeras señales de
que el mundo ya entraba en recesión global por la pandemia del coronavirus COVID-19.
En el mercado paralelo o casas de cambio de Lima, el tipo de cambio se cotiza s s/3,443
la venta, según SUNAT.
Figura 25. Tasa de Interés activas y pasovas de las empresas bancarias en monedas.
53
Fuente: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
Riesgo país
El riesgo país, medio por el spread Embig Perú disminuyó a 118 pbs que se considera
el menor de la región. Durante las negociaciones comerciales entre Estados Unidos y
China en el mismo periodo disminuyó 7 pbs a 480 pbs.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 26. Tipo de cambio al 1 de abril del 2020.
Figura 27. Indicadores de riesgo país.
54
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Bases legales:
Ley General de Sociedades (Ley N°26887)
Según la Ley de Sociedades para constituir una empresa existen diferentes formas para
clasificarlas, podemos encontrar:
- Forma individual:
E.I.R.L = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.
- Forma colectiva:
S.R.L= Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.
S.A= Sociedad Anónima Ordinaria.
S.A.A = Sociedad Anónima Abierta.
S.A.C= Sociedad Anónima Cerrada.
Para la constitución de nuestro proyecto, nuestra sociedad se adaptará a una Sociedad
Anónima Cerrada (SAC).
Código de protección y defensa del consumidor (Ley N° 29571)
Como enfoque de la empresa se prevalecerá las satisfacción del cliente y la experiencia
de consumo.
Patentes y Marcas
La dirección de invenciones y nuevas tecnologías se encuentra en el decreto Legislativo
N°1033, Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI).
55
Decretos otorgados por DIGESA
- Inscripción en el Registro sanitario
- Certificación de uso de registro sanitario
- Habilitación Sanitaria
2.1.2 Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1 Mercado internacional.
El café es un cultivo eminentemente orientado hacia el mercado internacional, mientras que
su producción se concentra en los países de clima cálido, su consumo mayoritariamente se
realiza en los países de clima frio; de tal forma que alrededor del 75% de la producción mundial
se comercializa en el mercado internacional.
En los últimos 10 años se ha venido observando tasas de crecimiento moderadas en lo que
corresponde a la producción mundial de café, a diferencia de las dos décadas previas. Estos
datos nos revelan que en los últimos 5 años tasa de crecimiento mayor se encuentran en Asia.
En cuanto a América: Colombia, Honduras y Perú, son los que tienen mayores tasas, por lo que
se espera que estas tendencias continúen.
Actualmente el crecimiento del café robusta y el café arábico fueron de 94% y 55%
respectivamente.
56
Fuente: USDA.
Se nuestra en el siguiente gráfico el incremento de las exportaciones de café tanto de
Vietnan y Colombia como de otros países de Centro América y Sur América.
Fuente: USDA.
Figura 28. Producción mundial de café arábica y robusta.
Figura 29. Principales países exportadores de café en grano; arábica y robusta.
57
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
En las últimas décadas el consumo del café a nivel mundial ha crecido constantemente,
según centros estadísticos. Por otro lado, se observa un crecimiento lento en el consumo
de café de sus importadores tradicionales más importantes. Los principales productos
demandados del café fueron el café soluble, café en grano y bebidas preparadas.
Fuente: USDA.
Este crecimiento en la demanda se ha reflejado sobre todo para el café soluble, tal es el
caso de aumento en su consumo, que presentan las mayores tasas de crecimiento en el
consumo de café soluble a nivel mundial.
Figura 30. Consumo mundial de café en grano.
58
Fuente: USDA.
Fuente: Statista.
Figura 31. Consumo de café soluble.
Figura 32. Ranking de países con mayor consumo de café en Europa y América del Norte.
59
En Colombia y Brasil el consumo de consumo de café es de 5.6 kilogramos cada año.
Al 2019 el consumo per cápita de café en el Perú alcanzaría los 2 kilos.
Según el Ministerio de Agricultura que el 95% de la producción se exporta y solo el 5%
se destina al mercado interno.
Fuente: Aduanas
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La producción de café a nivel nacional se concentra en Amazonas, Ayacucho,
Cajamarca, Cusco, Huánuco, Junín, Pasco, Piura, Puno y San Martín. A fin evitar
contratiempos en el acopio, hemos visto por conveniente realizar la compra del café desde
el departamento de San Martín, bajo la condición de entrega del café verde en Lima, en el
lugar de acopio de nuestro proveedor de tostado.
En dicho departamento tenemos un proveedor mayoritario, llamado Grupo Ascienda
Rodríguez de Mendoza, quien ya tiene conocimiento del tipo de café que requerimos; sin
Figura 33. Exportación de café.
60
embargo, también se cuenta con pequeños agricultores de la zona, con quienes nos
podremos apoyar por si la producción de nuestro proveedor principal tiene algún retraso
en la entrega o problemas con su cosecha.
2.1.2.4 Mercado competidor.
En el Perú existe una gran diversidad de presentaciones de café, siendo las que destacan
en ventas los sabores tradicionales como Nestlé (la compañía de alimentación más
importante del mundo) que ocupa el 70% del mercado nacional, café Hansa ofrece equipos
de mantenimiento y/o reparación de máquinas del proveedor del café JURA, además de
venta de insumos para limpieza y descalcificación de equipo. Finalmente Hamká café
ofrece alquiles y venta de máquinas cafeteras que se dirigen a los supermercados,
hospitales y aeropuertos.
Fuente: Hansa café, Hamk’a café y Nestle.
Durante la 21 Convención Nacional de Café y Cacao, Promperú, presentó la esperada
marca de café peruano que tendrá el nombre de “CAFES DEL PERÚ”. Se detalló la
Figura 34. Principales marcas de competencia de café en el Perú.
61
estrategia para promover el consumo interno en el país, donde se consume poco más de
medio kilo al año, sobre todo instantáneo. Sin embargo, al ser el séptimo país exportador,
hay una gran oportunidad. “Una meta que nos deberíamos plantear es aumentar la
exportación”. Las nuevas generaciones buscan el café de especialidad y gourmet. Así,
existe un crecimiento en la demanda de cafés certificados. En el 2016, la participación de
cafés certificados era de 35%, se espera para el 2021, la cifra sea de 50%.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Nuestro público objetico presenta indicadores de frecuencia ya establecidos, es por ello
qué con el fin de enfocar las ventas de CAFÉ JUNTÚ, hemos considerado los siguientes
canales de Distribución:
• Canal Directo:
o Ferias especializadas de café
o Directo a oficinas mediante ejecutivo
o Redes Sociales (Facebook, Instagram, WhatsApp)
Fuente: Elaboración grupal.
Figura 35. Canales Directos.
62
Para poder obtener resultados en nuestros canales de distribución hemos decidido
tercerizar el servicio de transporte. Este servicio es de reparto mínimo en los días
programados, lo cual puede variar de acuerdo con la demanda de nuestro producto.
Nuestro servicio deberá llegar a los mercados potenciales de Lima Metropolitana.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Como empresa jurídica nos regiremos en las normas legales que se encuentren vigentes y a
su vez nos servirá de amparo. Nuestro estado promueve e impulsa a la formación de nuevas
empresas y la libertad de trabajo es garantizada, por consiguiente:
• RM 591-2008/MINSA 29 agosto de 2008 (actualización de la RM 615-
2003/MINSA)
• Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e
inocuidad para alimentos y bebidas de consumo humano.
• Ley de Inocuidad de los alimentos - “Decreto Legislativo N°1062”
• Ley N°26366 – Sistema Nacional de Registros Públicos
• Ley general de sociedades N°26887 / Sirve de amparo para la constitución de empresa
y así adoptar los régimenes ya mencionados.
• Ley de Macro de Licencia de Funcionamiento N°28976 / Aplicar el procedimiento
para el otorgamiento de licencia de funcionamiento expedida por las municipalidades.
• Ley N°29571 - Código De Protección Y Defensa Del Consumidor
63
2.2 Análisis de Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En la actualidad existen 3 competidores similares a nuestro servicio, Hamka Café,
Hansa café y Nescafé, de igual manera existen otras marcas independientes, que vienen
logrando un cambio de cultura favorable hacia esta bebida; sin embargo no se conoce
empresa que personalice de la misma manera que nosotros el café, empaque y máquina
automática de café, se refiere que ninguna se reúne con el cliente/empresa para una
asesoría personalizada de cómo les gustaría el tostado de su café, el logo en su empaque,
esto último es junto con su departamento de marketing y la configuración perfecta de una
máquina de café automática que ayuda en la experiencia o ritual de compartir un café
premium juntos en la oficina.
Teniendo como foco al mercado Lima Metropolitana y considerando otras variables
como el hecho de que en los últimos años hayan ingresado o tienen intención de llegar una
serie de opciones en el mercado del café - como la cadena y marca Juan Valdez - ha logrado
un cambio de cultura favorable hacia esta bebida, que ahora también se ha ampliado en el
rango de edad considerando ahora a más jóvenes con el inicio de la toma de café; es decir,
ahora son más los profesionales jóvenes los que consumen y el mercado de café en el Perú
tiene potencial de crecimiento por las estadísticas del consumo per cápita, aún bajo en
comparación con los demás países de la región, existe un mercado todavía que explotar.
El Nivel de fuerza de los competidores es bajo.
Sustento del nivel de fuerza de los competidores: Los competidores directos no se
encuentran bien posicionados en el mercado y además ninguno de ellos cuentan con el
servicio tan personalizado como lo tendrá Café Junt’u.
64
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
IDEA DE NEGOCIO: B2B
Actualmente las empresas consumidoras de café se encuentran en la búsqueda de las
siguientes características:
• Producto de calidad y buen precio.
• Producto con valor agregado.
Nuestros clientes serán las empresas peruanas que les guste disfrutar de un buen café
Premium durante su jornada de trabajo con una maquina automática que les brinda una
experiencia tipo cafetería y que busquen un servicio corporativo, un servicio que se
compromete a ser socio estratégico de las empresas que buscan brindar a su personal el
mejor servicio de café́ integral y servicio técnico requerido para el funcionamiento de los
equipos y que también los ayude a incrementar su productividad con estilo y calidad.
Sustento del nivel de la fuerza: El nivel de negociación de los clientes es baja: Si bien
los competidores directos tienen un servicio medio integral de café y máquinas
automáticas para prepararlo, no utilizan la estrategia de personalizar todo de manera
conjunta como lo hará Café Junt’u.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
Contamos con proveedores de máquinas de café locales e internacionales.
Asimismo, existen diversos proveedores de café verde. De acuerdo con las cifras de los
últimos años en el Perú, el sector cafetalero involucra a más de 220 mil familias de
pequeños productores, distribuidas en 17 regiones y generando así, más de 54 millones de
jornales directivos y 5 millones de jornales indirectos en la cadena productiva. Ahora bien,
tocando puntualmente la variable de la producción, esta en los últimos 5 años alcanzó las
237,000 toneladas que se cosecharon en 370 mil hectáreas.
65
Se estima que en estos últimos años y los próximos a venir que alcance 5 millones 700
mil quintales de café verde. A nivel nacional se cultivan alrededor de 90 mil hectáreas
certificadas de café orgánico, siendo las mejores zonas de producción en Puno, Cajamarca,
Amazonas, San Martin, Pasco, Junín y Cusco.
Una de las problemáticas más predominantes en dicho escenario es la mano de obra, se
necesita más de esta, existe escasez.
Lorenzo Castillo, gerente general de la Junta Nacional del Café (JNC), comenta que
casi más del 8% de la cosecha se pierde porque no hay quien la coseche, esto en términos
de materia prima perdida es un número muy significativo cuando hablamos de perdida.
Si nos preguntamos qué labor compite directamente con la cosecha del oro verde,
podríamos averiguar facialmente que unos de los principales productos agrícolas es la hoja
de coca. La razón por cual los recolectores prefieren el cultivo de coca es porque indican
que es más fácil el trabajo, no solo eso, pero también paga mejor, por ejemplo: el acopio
de café existe un precio promedio de S/ 40 por jornal, mientras la coca paga S/ 80 diarios.
Nos podemos dar cuenta y es lógico que los productores sufren las consecuencias, pues
pierden cosecha y los granos sembrados, esto es muy peligroso porque si no se cosecha la
siembra el tiempo que siguen sin cosechar genera condiciones favorables para plagas como
la broca, la cual es una de las más peligrosas y dañinas en el mundo.
El nivel de negociación con nuestros proveedores es bajo, debido a que contamos con
diferentes marcas de máquinas de café automáticas a nivel local; así como también
internacional. Por otro lado, en muchas partes de nuestra selva existen diversos
productores de café, que en la actualidad muchos de ellos están conformados en
cooperativas con quienes se puede negociar directamente.
66
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Actualmente existen diversos competidores con servicios y productos sustitutos, como
son: Starbucks, Juan Valdez, cafeterías independientes, juguerías y refrescos envasados.
El nivel de fuerza es alto.
Sustento: La cantidad de productos sustitutos que el mercado ofrece al consumidor
final; ya sean cafeterías independientes, refrescos envasados; etc tienen el mismo público
objetivo, es por ello consideramos que no contamos con una fuerza ante esta amenaza.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entrada de este producto podrían constituirse por el reconocimiento de
otras marcas fuertes en el mercado, especialmente un Juan Valdez, por ejemplo, alianzas
con grandes empresas internacionales como Starbucks con Pepsi, Jim Beam con Grand Ice
Cream o Barnes & Noble (empresa tipo librería) con Caribuo Coffee, no obstante, al
momento de comprar el insumo (café verde) y considerando que existe cierta sobre
producción, no estaríamos pagando por esta materia prima mucho más que nuestros
competidores.
La economía de escala también puede ser considerada una barrera de entrada; sin
embargo, no existen barreras para formar una nueva empresa; por tal pueden ingresar al
mercado cada año diferentes marcas y competidores
Nivel de fuerza baja.
67
Capitulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
Visión
Queremos ser reconocidos en un mediano plazo, por aportar en la mejora del clima laboral
de nuestros clientes, y consolidarnos a nivel nacional como una de las empresas que brinda la
mejor experiencia en el consumo del café, siendo una organización confiable y orientados en
la búsqueda constante de la calidad en nuestros servicios a largo plazo.
Misión
Somos una empresa que brinda una experiencia de consumo de café en oficinas y que
trabaja permanentemente para satisfacer las necesidades de nuestros clientes a nivel nacional,
brindando un servicio personalizado con los tuestes más finos, permitiendo así mejorar el
ambiente laboral de las empresas e incentivar el consumo de café mediante nuestra experiencia;
mediante un soporte tecnológico enfocado en la personalización y rapidez en la entrega de
nuestro servicio; a través del profesionalismo y compromiso de un gran equipo humano,
generando valor a los accionistas e impulsando el desarrollo del país.
68
3.2 Análisis FODA.
Fortalezas
• Capital de inversión.
• Conocimiento en investigación de mercado.
• Personalización en el empaque y tueste.
• Entrega rápida del servicio.
Oportunidades
• Preocupación en la mejora del clima laboral por parte de las empresas.
• Mayor demanda en la tercerización de servicios por parte de las empresas.
• Búsqueda constante de las empresas por generar una mayor identidad de los
colaboradores con la empresa.
• El Estado fomenta el consumo de café mediante ferias y programas.
• Preocupación de las empresas por la Salud ocupacional de sus colaboradores.
Debilidades
• Marca nueva en el mercado
• Dependencia de los proveedores
• Poca experiencia en el proceso de producción
69
Amenazas
• La materia prima presenta precios fluctuantes debido a la estacionalidad, posibles
huelgas e inesperados fenómenos naturales.
• Pocas barreras de entrada para nuevos competidores.
• Los competidores actuales presentan la tendencia a imitar.
• El café no es considerado un producto principal de la canasta básica.
70
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 5
Matriz FODA.
71
3.3 Objetivos
Objetivo General
• Posicionar nuestra marca al 2023 en las zonas Lima Este, Sur y Centro para las
actividades económicas del sector Servicios profesionales, información y
comunicaciones y en construcción; y al 2025 ampliar nuestro servicio a la zona Lima
Norte.
Objetivos Específico
• Realizar activaciones en los sectores más importantes.
• Cubrir en el primer año todos nuestros costos mediante nuestros ingresos de las
primeras ventas.
• Promocionar en los diferentes banners publicitarios de las 3 zonas para ir logrando el
posicionamiento de nuestra en los sectores más importantes.
• Incrementar nuestras ventas anualmente del 15%.
72
Capítulo IV:
4.1 Investigación de mercado
El objetivo general de la investigación es analizar la relevancia de los resultados obtenidos
en base al estudio de mercado realizado para nuestra innovadora idea de servicio “CAFÉ
JUNT’U, con el propósito de obtener cifras de indicadores que permitas determinar la
viabilidad del proyecto.
Durante el desarrollo de nuestra investigación se determinó los siguientes objetivos
específicos:
• Establecer el grado de aceptación de los potenciales consumidores hacia el uso de
máquinas de automáticas de café (preparación de café americano, expresso, latte y
cappucino además de molido de grano instantáneo) y un café en grano recién tostado al
gusto del cliente.
• Determinar la diferencia de nuestro producto con los demás en el mercado, con la
intención de cumplir con las expectativas del consumidor.
• Realizar la proyección de ventas, las cuales serán medidas en base a los porcentajes e
indicadores de las encuestas realizadas vía web, determinando la frecuencia de compra
ligada al tiempo de duración del contrato por alquiler de máquina automática y
reposición de café.
• Transmitir las propiedades que posee nuestra máquina automática para uso en oficinas
y además de nuestro café recién tostado.
• Empleando como instrumentos el Focus Group, encuestas y entrevistas a profundidad
podremos tomar decisiones en base a la acogida que tendrá nuestro servicio en base a
tamaño de presentación, canales de distribución, formas de pago, tiempo de contrato y
precio.
73
• Apoyados en la investigación realizada en cuando al café en grano y máquinas
automáticas para uso en oficinas, y las entrevistas a profundidad realizadas a diferentes
expertos vinculados con el rubro, podremos identificar cual es el movimiento comercial
de los segmentos ya determinados y comprender a más precisión sobre el uso de las
máquinas, el tueste del café en grano y sus características después de pasar por dicho
proceso.
4.1.1 Criterios de segmentación.
Lima, provincia y capital de la República del Perú, se ubica en la costa céntrica del país,
siendo el más populoso ya que cuenta con el 35.6% de los habitantes del país.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática al término del año 2018 registro junto con
la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria registraron alrededor
de 2 millones 393 mil 33 empresas, esta totalidad comprende las personas naturales y jurídicas
que desarrollen actividades productivas en algún sector de negocio.
La distribución porcentual según unidades económicas fue: microempresas 94.9%, pequeña
empresa 4.2% y mediana y gran empresa 0.6%; el 0.3% pertenece a las empresas de
administración pública.
74
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
4.1.1.1 Segmentación geográfica.
El servicio de “CAFÉ JUNT’U” se desarrollará en 3 zonas geográficas de Lima Metropolitana:
Lima Sur, Lima Este y Lima Centro.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Figura 36. Empresas según segmento empresarial.
Tabla 6
Segmentación geográfica de Café Junt'u.
75
Figura 37. Distribución geográfica de Lima Metropolitana.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
4.1.1.2 Segmentación por tamaño de empresa.
Al nivel de Lima Centro encontramos 38,933 empresas; Lima Este con12,561 empresas y
Lima Sur con 5,801 entre pequeñas, medianas y grandes empresas.
Fuente: Información extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Estructura Empresarial, 2018. Cálculos de Elaboración Grupal.
Tabla 7
Distribución por tamaño de empresa según zona geográfica.
76
4.1.1.3 Segmentación según sector o Actividad Económica.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática establece 12 actividades económicas en
Lima Metropolitana: Comercio y reparación de vehículos automotores y motocicletas;
Servicios profesionales, técnicos de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Actividades
de servicio de comidas y bebidas; Transporte y almacenamiento; Información y
comunicaciones; Construcción; Actividades de alojamiento; Agricultura, ganadería,
silvicultura y pesca; Exportación de minas y canteras; Electricidad, gas y agua; Otros servicios
(financieras, seguros, inmobiliarias, administración pública, enseñanza, salud, artísticas,
entretenimiento y otros servicios).
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
CAFÉ JUNT’U ira dirigido a pequeñas, medianas y grandes empresas de 6 actividades
económicas: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios profesionales,
técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento;
Construcción e Información y comunicaciones.
Figura 38. Distribución porcentual según actividad económica de Lima Metropolitana.
77
Fuente: Información extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Estructura Empresarial, 2018. Cálculos de Elaboración Grupal.
Fuente: Información extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Estructura Empresarial, 2018. Cálculos de Elaboración Grupal.
En pequeñas empresas encontramos 42,170 empresas y en mediana y grandes 7,656
haciendo un total de 49,826 empresas dentro de las 6 actividades económicas segmentadas.
Tabla 8
Distribución de pequeñas empresas según actividad económica.
Tabla 9
Distribución de medianas y grandes empresas según actividad económica.
78
4.1.2 Marco muestral.
Se determina como marco muestral a la cantidad de encuestas que se debe de emplear
dentro de todo el universo a estudiar para así extraer una muestra. Este universo debe de
cumplir los diferentes criterios de segmentación realizados anteriormente como geográfica,
por tamaño de empresa y actividad económica.
• Tipo de negocio: B2B
Por el tipo de negocio y poseer una población menor a 100,000 empresas
emplearemos la fórmula para muestra de población finita.
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 10
Fórmula para población finita.
Tabla 11
Fórmula para población finita.
79
4.1.3 Entrevistas a profundidad.
Entrevista a profundidad N°1
Tabla 12
Datos entrevista a profundidad N°1.
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Vía Zoom
Datos Entrevista a profundidad N° 1
Apellidos y Nombres Esquerre, Luis
Empresa Bunn Roasters Coffe
Cargo Gerente de Finanzas
Lugar de la entrevista Vía Zoom
Fecha y hora Jueves 09 de abril del 2020
Duración de la entrevista 45 min
Figura 39. Moderador Juan Carlos del águila integrante del grupo.
80
Fuente: Vía Zoom
Entrevista a profundidad N°2
Tabla 13
Datos entrevista a profundidad N°2.
Datos entrevista a profundidad N° 2
Apellidos y Nombres Vásquez, Sandro
Empresa Bunn Roasters Coffe
Cargo Gerente de General
Lugar de la entrevista Vía Zoom
Fecha y hora Jueves 09 de abril del 2020
Duración de la entrevista 45 min
Fuente: Vía Zoom
Figura 40. Entrevistado Luis Esquerre gerente de finanzas de Bunn Roasters Café.
81
Fuente: Vía Zoom
Fuente: Vía Zoom
Objetivo
El objetivo de la presente encuesta a profundidad es saber la opinión y asesoramiento sobre
el mundo del café y su desarrollo económico en el país y como el escenario del mercado actual
influirá en el desarrollo de nuestro servicio “CAFÉ JUNT’U”: el alquiler de máquinas
automáticas con función 4 diferentes tipos de café y el café grano con un tueste personalizado
para oficinas.
Figura 41. Moderador Juan Carlos del Águila integrante del grupo.
Figura 42. Entrevistado Sandro Vásquez gerente general de Bunn Roasters Café.
82
Además de saber su apreciación hacia el consumo de café como trabajador ya que como se
sabe el café aumenta la productividad, estimula la capacidad de concentración y reduce el
estrés; estos puntos son indispensables para el área en que trabaja son para un correcto
cumplimiento de sus actividades laborales.
Conclusiones
• Actualmente no existe un servicio igual que proporcione la maquina automática en
alquiler y el café personalizado al gusto de la empresa, que además un técnico sea capaz
de realizar un pronóstico de consumo para determinar el mejor paquete mensual para
la empresa en cuanto a kilos de consumo.
• Se realizó una adecuada segmentación geográfica en cuanto a zonas de Lima
Metropolitana ya que, en su mayoría, las empresas ubican sus oficinas en las zonas ya
segmentadas.
• Al ser un servicio nuevo en el mercado capta la atención de las empresas, ya que
actualmente muchas de ellas motivan a los trabajadores no solamente con incentivos
monetarios sino con ciertas comodidades que se les ofrece dentro de la oficina como
disfrutar de un buen café junto con los demás compañeros de labor, además de
permitirles una pausa para llenarse de energía con una taza de café que ellos mismos
pueden prepararse a su gusto.
• Con respecto al desarrollo del mercado, nuestro servicio “CAFÉ JUNT’U” tiene
barreras bajas para el ingreso a este segmento ya que al ser innovador permite que su
prestación de servicio y viabilidad se más factible.
• Nuestros entrevistados resalto las características por las cuales se debe de fomentar el
consumo de café en oficinas: por la energía que proporciona para sus actividades diarias
y sus propiedades antioxidantes, el hábito de consumo de al menos una taza diaria
83
durante el día, las características organolépticas como el aroma y el sabor que nos
brinda un buen café recién tostado y molido.
• Referente a logotipo de “CAFÉ JUNT’U” le pareció una buena propuesta en cuanto a
colores ya que llaman mucho la atención del público y la taza de café que se aprecia en
fondo.
• El público de hoy en día se siente muy identificado con el Perú, y apuesta por la compra
de productos peruanos, en el caso de café al ser considerado un de los mejores
mundialmente, motiva a que consuman café nacional.
• Nuestros proveedores deben ser de Amazonas, Oxapampa o Cuzco, ya que en estos
lugares las condiciones naturales ayudan al desarrollo de un buen grano de café. La
compra a los micro y pequeños productores de la zona aportan en el desarrollo
económico de ellos y del país.
Recomendaciones
• Trabajar en el slogan.
• Desarrollar un buen plan de marketing para su difusión y alquiler en los diferentes
canales ya existentes y que son de mucha ayuda para el desarrollo de nuevos
productos en el mercado.
4.1.4 Focus Group.
Nuestro Focus Group se dirigió a trabajadores de potenciales empresas consumidoras donde
se tuvo en cuenta:
• Trabajadores de pequeña, mediana y gran empresa.
• Consumo de café dentro de su rutina diaria.
• Tener a su cargo la decisión de proveedores, compras, presupuesto, etc.
84
Objetivo
El objetivo del Focus Group es conocer de la aceptación de nuestro servicio “CAFÉ
JUNT’U” y tener un diálogo directo con potenciales consumidores finales, conocer acerca de
sus hábitos de consumo y preferencias, sobre lo que deberíamos tener en cuenta para fidelizar
a los clientes, conocer su opinión acerca de nuestro logo y slogan.
Su perspectiva como trabajadores y la implementación de nuestro servicio en sus centros de
labores.
Desarrollo del Focus Group “CAFÉ JUNT’U”
El focus group se desarrolló en dos turnos de cinco participantes cada uno, donde los
participantes cumplen con las características de nuestro público objetivo.
Focus group N° 1
Tabla 14
Datos generales del focus group N°1.
Datos Generales del Focus Group N° 1
Lugar Vía Zoom
Fecha Viernes 10 de abril del 2020
Hora 5:00 pm
Duración 45 minutos
Moderador Juan Carlos de Águila
N° de participantes 5 participantes
Fuente: Elaboración Grupal.
85
Tabla 15
Datos integrantes focus group N°1.
Apellidos y nombres Edad Empresa y/o cargo
Christian Torres Moreno 35 años SCHRYVER Logistics del Perú
Leonardo Ríos Torres 30 años SCHRYVER Logistics del Perú
Lucía Velásquez Gamarra 25 años Economista
Juan Pereyra Landa 35 años Biznes Cob.
Henry Villacorta 45 años MacLean Engineering Perú SA
Fuente: Elaboración Grupal.
Focus group N° 2
Tabla 16
Datos generales del focus group N°2.
Datos generales del Focus Group N° 2
Lugar Vía Zoom
Fecha Viernes 10 de abril del 2020
Hora 6:00 pm
Duración 45 minutos
Moderador Juan Carlos de Águila
N° de participantes 5 participantes
Fuente: Elaboración Grupal.
86
Tabla 17
Datos integrantes focus group N°2.
Apellidos y nombres Edad Empresa y/o cargo
Ibdú Sota Carrillo 45 años Ripley
Rosario Cabrera Jauregui 30 años Arquitecta
Jhoel Tipismana Matos 30 años Banco Cencosud
Fidel Sánchez 35 años Bunn Roasters Coffee
Jesús Ticahuanca Mejía 28 años Impulsa 365
Fuente: Elaboración Grupal.
Conclusiones
• Los participantes consumen más de una 1 taza de café durante su jornada laboral.
• Apuestan por el café nacional.
• Lo consumen por el aporte de energía que proporciona y sus propiedades antioxidantes.
• Consumen el café tanto en su oficina, cafeterías cerca de la oficina (Starbucks, Juan
Valdez, etc).
• Trabajar con material extra a modo de fidelizar al cliente como: tazas mug, mandiles,
servilletas, etc.
• Capacitación a los trabajadores para su uso.
4.1.5 Encuestas.
Se realizó 400 encuesta para determinar la viabilidad del servicio de “CAFÉ JUNT’U” en
Lima Metropolitana mediante la herramienta Google Forms, donde se obtuvo los siguientes
resultados:
87
Enlace de la encuesta:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdPAZejnjaPbPlyyb8CaVF5QOjCGhBIBcpy
NYfuYEl6uI2DMg/viewform
Sección I: Preguntas de filtro
1. Género
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo de la muestra que el 69% eran hombres y el 31% mujeres.
Figura 43. Distribución porcentual de la pregunta N°1: Género.
Tabla 18
Resultados de la pregunta N°1: Género.
Género Total %
Hombre 275 68.80%
Mujer 125 31.20%
Total 400 100.00%
88
2. Cargo que ocupa en la empresa.
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo de la muestra los siguientes cargos: Gerente general 24.8%, Gerente de finanzas
11.9%, Gerente de RRHH 27.5%, Gerente de Administración 15.6% y Propietario 20.2%.
Figura 44. Distribución porcentual de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa.
Tabla 19
Resultados de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa.
Cargo Total %
Gerente General 99 24.80%
Gerente de Finanzas 48 11.90%
Gerentes RRHH 110 27.50%
Gerente de Administración 62 15.60%
Propietario 81 20.20%
Total 400 100.00%
89
3. Tipo de empresa
:
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Podemos apreciar que del total de encuestados el 68.2% pertenecen a empresas de personas
jurídicas y el 31.2% personas naturales.
4. Tamaño de la empresa
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 45. Distribución porcentual de la pregunta N°3: Tipo de empresa.
Tabla 20
Resultados de la pregunta N°3: Tipo de empresa.
Tabla 21
Resultados de la pregunta N°4: Tamaño de empresa.
Tipo de empresa Total %
Persona Natural 125 31.20%
Persona Jurídica 275 68.80%
Total 400 100.00%
Tamaño de la empresa Total %
Pequeña empresa 92 22.90%
Mediana empresa 228 56.90%
Gran empresa 81 20.20%
Total 400 100.00%
90
Fuente: Elaboración Grupal.
Podemos apreciar que del total de encuestados el 56.9% laboran en medianas empresas,
22.9% pequeñas empresas y 20.2% grandes empresas.
5. Actividad económica de la empresa.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 46. Distribución porcentual de la pregunta N°4: Tamaño de empresa.
Tabla 22
Resultados de la pregunta N°3: Actividad económica de empresa.
Actividad económica Total %
Comercio y reparación de vehículos automotores 173 12.8%
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial71 0.0%
Industrias manufactureras 58 13.8%
Transporte y almacenamiento 37 19.3%
Construcción 30 15.6%
Información y Comunicaciones 14 15.6%
Otro 18 22.9%
Total 400 100.00%
91
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo como resultado que las actividades económicas con mayor porcentaje fueron:
Comercio y reparación de vehículos automotores con 43.2%, Servicios profesionales, técnicos
y de apoyo empresarial con 17.7% e Industrias manufactureras con 14.4%.
6. Zona en que se ubica la empresa
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 47. Distribución porcentual de la pregunta N°5: Actividad económica de la empresa.
Tabla 23
Resultados de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa.
Zona Total %
Lima Este 156 40.84%
Lima Sur 132 34.55%
Lima Centro 94 24.61%
Total 382 100.00%
92
Fuente: Elaboración Grupal.
De los resultados obtenidos podemos determinar que el 40.84% su empresa se ubica en Lima
Este, el 34.55% en Lima Sur y 24.61% Lima Centro.
7. Cantidad de trabajadores de la empresa
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 48. Distribución porcentual de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa.
Tabla 24
Resultados de la pregunta N°7: Cantidad de trabajadores de la empresa.
# de trabajadores Total %
11 a 20 personas 70 18.3%
21 a 30 personas 98 25.70%
31 a 40 personas 98 25.70%
41 a más personas 116 30.30%
Total 382 100.00%
93
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo que el 18.3% tiene entre 11 a 20 trabajadores; 25.7% entre 21 a 30 trabajadores;
25.7% entre 31 a 40 trabajadores y 30.3% entre 41 a más trabajadores.
8. Promedio de ingresos de la empresa
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 49. Distribución porcentual de la pregunta N°7: Número de trabajadores de la empresa.
Tabla 25
Resultados de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa.
Promedio de ingresos Total %
50,000 a 100,000 soles 56 14.60%
101,000 a 200,000 soles 45 11.90%
201,000 a 350,000 soles 91 23.90%
351,000 a 500,000 soles 112 29.40%
501,000 a más soles 77 20.20%
Total 382 100.00%
94
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo que los ingresos de las empresas son: 29.4% de 351,000 a 500,000 soles; 23.9%
de 201,000 a 350,00 soles; 20.20% de 501,000 a más soles; 14.6% de 50,000 a 100,000 soles
y 11.9% de 101,000 a 200,000 soles.
9. ¿Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar?
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 50. Distribución porcentual de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa.
Tabla 26
Resultados de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar.
Escala Total %
Totalmente de acuerdo 14 3.70%
En desacuerdo 7 1.80%
Neutral 32 8.30%
De acuerdo 242 63.30%
Totalmente de acuerdo 87 22.90%
Total 382 100.00%
95
Fuente: Elaboración Grupal.
Según la muestra se podemos determinar que el 63.3% está totalmente de acuerdo que su
empresa es un buen lugar para trabajar y 3.7% en total desacuerdo que su empresa es un buen
lugar para trabajar.
10. ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la empresa?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 51. Distribución porcentual de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar.
Figura 52. Distribución porcentual de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores
en la empresa?
Tabla 27
Resultados de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la
empresa?
Desempeño de los trabajadores Total %
Muy Bueno 129 33.90%
Bueno 221 57.80%
Regular 32 8.30%
Insuficiente 0 0.00%
Total 382 100.00%
96
Según la muestra se podemos determinar que el 57.8% considera que el desempeño de sus
colaboradores es bueno y el 33.9% es muy bueno.
11. ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para los trabajadores?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
La muestra nos indica que el 89.9% de empresas si cuentan con un horario de receso o break
para los trabajadores y 10.1% no cuenta con un horario.
Figura 53. Distribución porcentual de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario para receso o break
para los trabajadores?
Tabla 28
Resultados de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para
los trabajadores?
Receso para colaboradores Total %
Si 343 89.90%
No 39 10.10%
Total 382 100.00%
97
12. ¿Consume café en su oficina?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
La muestra nos indica que el 61.5% siempre consume café en su oficina, el 37.6% a veces
y 0,09% nunca.
13. De ser siempre o a veces su consumo, ¿Cuántas tazas de café consumen al día?
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 54. Distribución de la pregunta N°12: ¿Consume café en su oficina?
Tabla 29
Resultados de la pregunta N°21: ¿Consume café en su oficina?
Tabla 30
Resultados de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día?
Consumo de café en oficina Total %
Siempre 235 61.50%
A veces 144 37.60%
Nunca 3 0.90%
Total 382 100.0%
Tazas de café al día Total %
1 taza 9 2.49%
2 tazas 209 55.08%
3 a 4 tazas 161 42.43%
Total 379 100.00%
98
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo de la muestra que del total que manifestaron que siempre o a veces había un
consumo de café: 55.08% toman 2 tazas, 42.43% de 3 a 4 tazas y 2.49% 1 taza.
14. ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 55. Distribución porcentual de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día?
Figura 56. Distribución porcentual de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?
Tabla 31
Resultados de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?
Tipo de café Total %
Café soluble o instantáneo 146 38.50%
Café en grano 139 36.70%
Café molido 69 18.30%
Café descafeinado 25 6.50%
Total 379 100.00%
99
De la muestra que consume café en sus oficinas se obtuvo que: 38.5% consume café soluble
o instantáneo; 36.7% café en grano; 18.3% café molido y 6.5% café descafeinado.
15. ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a consumir?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
De la muestra que consume café se obtuvo que el 58.7% sabe que el café que consume es
nacional, 16.5% importado y 24.8% no sabe
Figura 57. Distribución porcentual de la pregunta N°15: ¿Sabe qué origen es el café que acostumbra a consumir?
Tabla 32
Resultados de la pregunta N°15: ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a consumir?
Origen del café a consumir Total %
Nacional 82 58.70%
Importado 23 16.50%
No lo sabe 34 24.80%
Total 139 100.00%
100
16. Según su opinión, ¿Qué características debe tener un café para considerarse de alta
calidad?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
De la muestra se obtuvo que el 57.8% considera al sabor como una principal característica
pata un café de alta calidad, seguido de 20.2% que consideran el aroma.
17. ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café mediante un proveedor?
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 58. Distribución porcentual de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tener un buen café para
considerarse de alta calidad?
Tabla 33
Resultados de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tenr un buen café para
considerarse de alta calidad?
Tabla 34
Resultados de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café
mediante un proveedor?
¿Cuenta con un proveedor? Total %
Si 24 17.40%
No 115 82.60%
Total 139 100.00%
Caracterísiticas a considerar en un café Total %
Aroma 28 20.20%
Sabor 80 57.80%
Marca conocida 22 15.60%
Precio alto 4 2.80%
Otros 5 3.60%
Total 139 100.00%
101
Fuente: Elaboración Grupal.
La muestra nos indica que el 82.6% de empresas no cuentas con un servicio de café mediante
un proveedor y el 17.4% si cuentan con el servicio.
18. ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus trabajadores tiene beneficios como
aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 59. Distribución porcentual de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café
mediante un proveedor?
Tabla 35
Resultados de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus trabajadores
tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?
Conocimiento de los beneficios que aporta el café en
el ambiente laboralTotal %
Si 120 86.20%
No 19 13.80%
Total 139 100.00%
102
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo como resultado que el 86.2% si tiene conocimiento de los beneficios del consumo
del café durante el día y 3l 13.8% no sabía sobre esos beneficios.
19. ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de café en su oficina?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 60. Distribución porcentual de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus
colaboradores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?
Figura 61. Distribución porcentual de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume con mayor cantidad
de café en su oficina?
Tabla 36
Resultados de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de
café en su oficina?
Estación de mayor consumo Total %
Verano 0 0.00%
Invierno 31 22.00%
Otono 0 0.00%
Primavera 0 0.000%
Todo el año 108 78.000%
Total 139 100.00%
103
Del total de encuestados que consumen café dentro de sus oficinas se obtuvo que el 78.0%
lo consumen durante todo el año y un 22.0% en la estación invierno.
20. ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café
automática y el café tostado en grano para su oficina?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Del total de la muestra seleccionada se obtuvo que 54.13% probablemente sí adquiriría
nuestro servicio y el 33.03% definitivamente sí.
Figura 62. Distribución porcentual de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler
de máquina de café automática y el café tostado en grano para su oficina?
Tabla 37
Resultados de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de
máquinas de café automática y el café en grano para su oficina?
Disposición de adquirir el servicio Total %
Definitivamente No 1 0.92%
Probablemente No 5 3.67%
No estoy seguro 11 8.26%
Probablemente Si 75 54.13%
Definitivamente Si 46 33.03%
Total 139 100.00%
104
21. Indique la presentación de su preferencia
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo como resultado que el 80.7% prefieren café típica/arábica orgánico 100%
médium toast de 1 kilogramo, el 10.4% café típica/arábica orgánico 100% dark toast de 1
kilogramo y 8.9% café típica/arábica orgánico 100% light toast de 1 kilogramo.
Figura 63. Distribución porcentual de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia.
Tabla 38
Resultados de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia.
Presentación de su preferencia Total %
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1
Kilogramo12 9.20%
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1
Kilogramo.107 80.70%
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1
Kilogramo13 10.10%
Total 133 100.00%
105
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la máquina
de café automática?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Como resultado se obtuvo que el 58.00% estaría dispuesto a pagar mensualmente el monto
de entre S/.400.00 a S/.450.00 soles. Se tendrá en cuenta para determinar nuestro precio para
el alquiler máquina automática.
Figura 64. Distribución porcentual de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)
por el alquiler de la máquina de café automática?
Tabla 39
Resultados de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por
el alquiler de la máquina de café automática?
Disposición de pago por alquiler de máquina Total %
Entre 350 a 400 soles 43 32.50%
Entre 400 a 450 soles 77 58.00%
Entre 450 a 500 soles 13 9.50%
Total 133 100.00%
106
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en grano
en presentaciones de 1 Kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Se obtuvo como resultado el 39.4% estaría dispuesto a pagar mensualmente el monto de:
entre s/.59.00 a s/.64.90 por 1 kilogramo de café tostado en grano.
Figura 65. Distribución porcentual de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)
por el café tostado en grano en presentación de 1kg, considerando que equivale a 75 tazas de café?
Tabla 40
Resultados de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por
el café tostado en grano en presentación de 1 kg, considerando que equivale a 75 tazas de
café?
Disposición de pago por café de 1kg. Total %
Entre 55 a 58.9 soles 45 33.90%
Entre 59 a 64.9 soles 52 39.40%
Entre 65 a 69.9 soles 30 22.90%
Entre 70 a 75.9 soles 5 3.80%
Total 133 100.00%
107
24. ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Como resultado se obtuvo que el 35.7% pedirían al mes aproximadamente entre 10 a 15
kilogramos de café; el 30.8% entre 2º a 25 kilogramos de café y 25.8% entre 15 a 20 kilogramos
de café.
25. ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?
Fuente: Elaboración Grupal.
Meses de servicio al año %
6 meses 10.10%
9 meses 9.20%
12 meses 80.70%
Total 100.00%
Figura 66. Distribución porcentual de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?
Tabla 41
Resultados de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?
Tabla 42
Resultados de la pregunta N° 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio
en el año?
Consumo de kilos por mes %
10-15 kg 35.70%
15-20 kg 25.80%
20-25 kg 30.80%
25 kg a más 7.70%
Total 100.00%
108
Fuente: Elaboración Grupal.
Los resultados nos muestran que tomarían nuestro servicio un 80.7% por 12 meses.
Tendremos en cuenta este periodo para el tiempo mínimo de contrato.
26. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el servicio de alquiler de la
máquina de café automática y el café tostado?
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 67. Distribución porcentual de la pregunta N°25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio
en el año?
Tabla 43
Resultados de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el
servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?
Medios para promocionar el servicio %
Radio 1.80%
Televisión 0.00%
Redes sociales (Instagram, Facebook, LinkedIn) 51.40%
Periódicos y revistas 7.30%
Página web 36.70%
Paneles publicitarios 2.80%
Total 100.00%
109
Fuente: Elaboración Grupal.
El 51.4% manifestó que el mejor medio para promocionar nuestro servicio de CAFÉ
JUNT’U son las redes sociales (Instagram, Facebook, LinkedIn)
27. ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de pago por el servicio?
Fuente: Elaboración Grupal.
Medios de pago %
Vía transferencia 50.50%
Con tarjeta física 9.20%
Por descuento mensual de débito o crédito 22.00%
Físicamente en una oficina 18.30%
Total 100.00%
Figura 68. Distribución porcentual de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el
servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?
Tabla 44
Resultados de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro servicio de pago por el
servicio?
110
Fuente: Elaboración Grupal.
El 50.5% manifestó que realizarían el pago mediante una transferencia bancaria.
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
Para hallar el mercado potencial se procedió a proyectar con la tasa de crecimiento de cada
sector el número de empresas, tanto pequeñas como medianas y grandes.
Figura 69. Distribución porcentual de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de pago por el
servicio?
111
Tabla 45
Tasa de Crecimiento de los Sectores.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Tabla 46
Mercado Potencial de la pequeña empresa.
Fuente:Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Tabla 47
Mercado potencial de la mediana y gran empresa.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 20,046 20,848 21,682 22,549 23,451
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 8,319 8,643 8,980 9,330 9,694
Industrias manufactureras 6,297 6,480 6,668 6,861 7,060
Transporte y almacenamiento 4,376 4,547 4,724 4,908 5,099
Construcción 3,183 3,269 3,357 3,448 3,541
Información y Comunicaciones 1,514 1,573 1,634 1,698 1,764
Total pequeñas empresas 43,735 45,360 47,045 48,794 50,609
2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 3,417 3,554 3,696 3,844 3,998
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 1,252 1,301 1,352 1,405 1,460
Industrias manufactureras 1,421 1,462 1,504 1,548 1,593
Transporte y almacenamiento 670 696 723 751 780
Construcción 848 871 895 919 944
Información y Comunicaciones 325 338 351 365 379
Total mediana y gran empresa 7,933 8,222 8,521 8,832 9,154
Con formato: Fuente: (Predeterminada) Times New
Roman, Sin Cursiva
Con formato: Fuente: (Predeterminada) Times New
Roman, Sin Cursiva
112
4.2.2Estimación del mercado disponible.
Para determinar el factor del mercado disponible se debe tomar en cuenta las siguientes
preguntas como filtro:
Tabla 48
Pregunta 12: ¿Consumen café en su oficina?
Fuente:Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Tabla 49
Pregunta 14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor mercado
disponible
% Peso Ponderado
Siempre 61.5% 100% 62%
A veces 37.6% 50% 19%
Nunca 0.9% 0% 0%
Total 100.00% 80.30%
%
Café soluble o instantáneo 38.50%
Café en grano 36.70%
Café molido 18.30%
Café descafeinado 6.50%
Total 100.00%
Factor mercado disponible 29.47%
113
Tabla 50
Mercado Disponible en Pequeñas Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Tabla 51
Mercado Disponible en Medianas y Grandes Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Para hallar el factor del mercado efectivo general se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible * Factor disposición de
compra
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 1,007 1,047 1,089 1,133 1,178
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 369 383 398 414 430
Industrias manufactureras 419 431 443 456 469
Transporte y almacenamiento 197 205 213 221 230
Construcción 250 257 264 271 278
Información y Comunicaciones 96 100 103 108 112
Mercado disponible en mediana y grande 2,338 2,423 2,511 2,603 2,698
Total mercado disponible en empresas 15,227 15,791 16,375 16,982 17,612
114
Tabla 52
Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café
automática y el café tostado en grano para su oficina?
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Tabla 53
Mercado Efectivo General en Pequeñas Empresas.
Fuente: Información extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú
Estructura Empresarial, 2018. Elaboración propia.
115
Tabla 54
Mercado Efectivo General en Medianas y Grandes Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
Para hallar el factor del mercado efectivo por presentación se procede a considerar las
siguientes preguntas filtro:
Tabla 55
Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la
máquina de café automática?
Fuente: Elaboración grupal.
Mercado Efectivo por presentación = Mercado Efectivo General * Factor
precio
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 783 814 847 881 916
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 287 298 310 322 335
Industrias manufactureras 326 335 345 355 365
Transporte y almacenamiento 154 159 166 172 179
Construcción 194 200 205 211 216
Información y Comunicaciones 74 77 80 84 87
Mercado disponible en mediana y grande 1,818 1,884 1,952 2,024 2,098
Total mercado disponible en empresas 11,839 12,278 12,732 13,204 13,694
Entre 350 a 400 soles 32.50%
Entre 400 a 450 soles 58.00%
Entre 450 a 500 soles 9.50%
Total 100.00%
Factor precio alquiler de maquina 67.50%
116
Tabla 56
Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en
grano en presentaciones de 1 kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café?
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 57.
Mercado Efectivo por presentación en pequeñas empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
%
Entre 55 a 58.9 soles 33.90%
Entre 59 a 64.9 soles 39.40%
Entre 65 a 69.9 soles 22.90%
Entre 70 a 75.9 soles 3.80%
Total 100.00%
Factor precio café 66.1%
Sector 2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 2,049 2,131 2,217 2,305 2,398
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 850 884 918 954 991
Industrias manufactureras 644 662 682 701 722
Transporte y almacenamiento 447 465 483 502 521
Construcción 325 334 343 353 362
Información y Comunicaciones 155 161 167 174 180
Total mercado efectivo en pequeñas empresas 4,470 4,637 4,810 4,989 5,174
117
Tabla 58
Mercado Efectivo por presentación en medianas y grandes empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Para efectos del mercado nos centraremos en la metodología de recordación de marca de las
empresas que realizan un tipo de servicio parecido al nuestro.
Sector 2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 349 363 378 393 409
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 128 133 138 144 149
Industrias manufactureras 145 149 154 158 163
Transporte y almacenamiento 68 71 74 77 80
Construcción 87 89 92 94 97
Información y Comunicaciones 33 35 36 37 39
Total mercado efectivo en medianas y grandes empresas 810 840 872 903 937
2021 2022 2023 2024 2025
Total mercado efectivo en pequeñas empresas 4,470 4,637 4,810 4,989 5,174
Total mercado efectivo en medianas y grandes empresas 810 840 872 903 937
Total mercado efectivo en empresas 5,280 5,477 5,682 5,892 6,111
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado
objetivo
118
Tabla 59
Tasa de Mercado Objetivo 2021.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 60
Tasas de Crecimiento de Pequeñas y Medianas Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración grupal.
%
Nescafé (Nestlé) 70.00%
Otros 30.00%
De la marca estimamos coger el 5%
Tasa de mercado objetivo 2021(5% del 30% )= 2.00% (redondeado)
Crecimiento de las pequeñas empresas 1.50%
Crecimiento de las medianas y grandes empresas 2.80%
0.15%
Crecimiento mercado objetivo de las medianas y grandes empresas(10% de las medianas y grandes empresas) 0.28%
Crecimiento mercado objetivo de las pequeñas empresas(10% de las pequeñas empresas)
119
Tabla 61
Mercado Objetivo de Pequeñas Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración grupal.
Tabla 62
Mercado Objetivo de Medianas y Grandes Empresas.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración grupal.
Tabla 63
Total Mercado Objetivo.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.
Elaboración propia.
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo pequeñas empresas 2.00% 2.150% 2.300% 2.450% 2.600%
2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 41 46 51 56 62
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 17 19 21 23 26
Industrias manufactureras 13 14 16 17 19
Transporte y almacenamiento 9 10 11 12 14
Construcción 7 7 8 9 9
Información y Comunicaciones 3 3 4 4 5
Total mercado objetivo en empresas pequeñas 90 99 111 121 135
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo mediana y gran empresa 2.00% 2.28% 2.56% 2.84% 3.12%
2021 2022 2023 2024 2025
Comercio y reparación de vehículos automotores 7 8 10 11 13
Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 3 3 4 4 5
Industrias manufactureras 3 3 4 4 5
Transporte y almacenamiento 1 2 2 2 2
Construcción 2 2 2 3 3
Información y Comunicaciones 1 1 1 1 1
Total mercado objetivo en mediana y gran empresa 16 19 22 26 29
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo mediana y gran empresa 90 99 111 121 135
Total mercado objetivo en mediana y gran empresa 16 19 22 26 29
Total mercado objetivo en empresas 106 118 133 147 164
120
4.2.5 Frecuencia de compra.
Tabla 64
Pregunta 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 65
Pregunta 24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?
Fuente: Elaboración grupal.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Demanda de Producto por año = Mercado Objetivo *
Frecuencia de Compra
meses al año Ponderado
6 meses 10.10% 6 0.61
9 meses 9.20% 9 0.83
12 meses 80.70% 12 9.68
Total 100.00% 11.12 meses al año
121
Nuestra cuantificación de la demanda se divide en dos partes por nuestra estructura de
negocio, es decir, cuantificaremos una demanda por el café vendido y otra por las máquinas
alquiladas.
Tabla 66.
Total unidades a distribuir por pequeñas, medianas y grandes empresas.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 67
Pregunta 21: Indique la presentación de su preferencia.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 68
Total unidades a distribuir por tipo de presentación.
Fuente: Elaboración grupal.
Para el tema de alquiler primero procederemos a hallar los Ingresos en soles ya que las veces
al año tienen una frecuencia mensual y es un servicio que se paga todos los meses.
2021 2022 2023 2024 2025
Kg de café a distribuir a pequeñas empresas 10,692 11,761 13,187 14,375 16,038
Kg de café a distribuir a mediana y gran empresas 1,925 2,275 2,652 3,047 3,473
Total unidades a distribuir en unidades de 1 kg 12,617 14,036 15,839 17,422 19,511
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 9.20%
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 80.70%
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 10.10%
Total 100.00%
2021 2022 2023 2024 2025
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 1161 1291 1457 1603 1795
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 10182 11327 12782 14060 15745
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 1274 1418 1600 1760 1971
Total unidades a distribuir en unidades de 1 kg 12617 14036 15839 17422 19511
122
Tabla 69
Valor de venta y Frecuencia Mensual.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 70
Total valor de alquiler de máquinas.
Fuente: Elaboración grupal.
4.2.7 Estacionalidad.
A continuación, desarrollamos una estacionalidad por la venta de café y otra por el alquiler
de las máquinas.
El café no presenta una estacionalidad variante por lo cual hemos considerado una
estacionalidad constante en los cuatro trimestres del año.
Tabla 71
Estacionalidad de venta de café.
Fuente: Elaboración grupal.
%
Verano 25.00%
Otoño 25.00%
Invierno 25.00%
Primavera 25.00%
Total 100.00%
Precio de venta alquiler mensual 400
Valor de venta alquiler mensual 339
Frecuencia 11.12 meses al año
123
Tabla 72
Estacionalidad de venta de café proyectada.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 73
Estacionalidad de venta de café del año 2021.
Fuente: Elaboración grupal.
Año Verano(Enero-marzo) Otoño(abril junio) Invierno(Julio-setiembre) Primavera(octubre-diciembre) Total
2,021 17.5% 21.25% 30.63% 30.625% 100%
2,022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2,023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2,024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2,025 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
Curva de aprendizaje
Dia de la mujer
activaciones en canales de distribución
Día de la madre
Fiestas patrias e invierno
Campaña navideña
124
Tabla 74
Estacionalidad de venta de café del año 2022 al 2025.
Fuente: Elaboración grupal.
Estacionalidad 2022-2025
Enero 7.00%
Febrero 9.00%
Marzo 8.00%
Abril 8.00%
Mayo 9.00%
Junio 7.00%
Julio 9.00%
Agosto 8.00%
Septiembre 7.00%
Octubre 8.00%
Noviembre 9.00%
Diciembre 11.00%
Total 100.00%
Camapaña verano/activaciones
Dia de la mujer
activaciones en canales de distribución
Campaña del día de la madre
Fiestas patrias e invierno
Campaña navideña
125
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 75
Estacionalidad mensual para el alquiler de las máquinas.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad(2022-
2025)8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Estacionalidad
ajustada del año
2021
5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.08% 12.08% 12.08% 100.00%
126
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.
Programa de Ventas en unidades.
En este caso el canal de distribución es único y trabajaremos el conteo de los kg de café a vender.
Tabla 76
Programa de Ventas en unidades proyectado del 2021.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 77
Programa de Ventas en unidades proyectado del 2022.
Fuente: Elaboración grupal.
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 8.00% 8.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9.00% 10.00% 10.00% 101.00%
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 58 70 81 93 93 93 116 116 116 104 116 116 1,172
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 509 611 713 815 815 815 1,018 1,018 1,018 916 1,018 1,018 10,284
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 64 76 89 102 102 102 127 127 127 115 127 127 1,287
Unidades a distribuir de 1 kg 631 757 883 1,009 1,009 1,009 1,262 1,262 1,262 1,136 1,262 1,262 12,743
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 90 116 103 103 116 90 116 103 90 103 116 142 1,291
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 793 1,019 906 906 1,019 793 1,019 906 793 906 1,019 1,246 11,327
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 99 128 113 113 128 99 128 113 99 113 128 156 1,418
Unidades a distribuir de 1 kg 983 1,263 1,123 1,123 1,263 983 1,263 1,123 983 1,123 1,263 1,544 14,036
127
Tabla 78
Programa de Ventas en unidades proyectado del 2023.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 79
Programa de Ventas en unidades proyectado del 2024.
Fuente: Elaboración grupal.
2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 112 144 128 128 144 112 144 128 112 128 144 176 1,603
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 984 1,265 1,125 1,125 1,265 984 1,265 1,125 984 1,125 1,265 1,547 14,060
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 123 158 141 141 158 123 158 141 123 141 158 194 1,760
Unidades a distribuir de 1 kg 1,220 1,568 1,394 1,394 1,568 1,220 1,568 1,394 1,220 1,394 1,568 1,916 17,422
2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 102 131 117 117 131 102 131 117 102 117 131 160 1,457
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 895 1,150 1,023 1,023 1,150 895 1,150 1,023 895 1,023 1,150 1,406 12,782
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 112 144 128 128 144 112 144 128 112 128 144 176 1,600
Unidades a distribuir de 1 kg 1,109 1,426 1,267 1,267 1,426 1,109 1,426 1,267 1,109 1,267 1,426 1,742 15,839
128
Tabla 80
Programa de Ventas en unidades proyectado del 2025.
Fuente: Elaboración grupal.
2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 126 162 144 144 162 126 162 144 126 144 162 197 1,795
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 1,102 1,417 1,260 1,260 1,417 1,102 1,417 1,260 1,102 1,260 1,417 1,732 15,745
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 138 177 158 158 177 138 177 158 138 158 177 217 1,971
Unidades a distribuir de 1 kg 1,366 1,756 1,561 1,561 1,756 1,366 1,756 1,561 1,366 1,561 1,756 2,146 19,511
129
Tabla 81
Programa de ventas en unidades - Resumen Anual.
Fuente: Elaboración grupal
Programa de Ventas Valorizado
• Venta de Café.
Tabla 82
Valor de venta neto por tipo de presentación.
Fuente: Elaboración grupal.
2021 2022 2023 2024 2025
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 1,172 1,291 1,457 1,603 1,795
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 10,284 11,327 12,782 14,060 15,745
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 1,287 1,418 1,600 1,760 1,971
Unidades a distribuir de 1 kg 12,743 14,036 15,839 17,422 19,511
130
Tabla 83
Programa de Ventas valorizado proyectado del 2021.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 84
Programa de Ventas valorizado proyectado del 2022.
Fuente: Elaboración grupal.
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Café típica/arábica orgánico 100%
lighttoast de 1 Kilogramo4,520 5,811 5,165 5,165 5,811 4,520 5,811 5,165 4,520 5,165 5,811 7,102 64,566
Café típica/arábica orgánico
100% Medium toast de 1
Kilogramo.
39,645 50,972 45,308 45,308 50,972 39,645 50,972 45,308 39,645 45,308 50,972 62,299 566,353
Café típica/arábica orgánico 100%
darktoast de 1 Kilogramo4,962 6,379 5,671 5,671 6,379 4,962 6,379 5,671 4,962 5,671 6,379 7,797 70,882
Valor venta 49,126 63,162 56,144 56,144 63,162 49,126 63,162 56,144 49,126 56,144 63,162 77,198 701,800
Total valor de ventas 49,126 63,162 56,144 56,144 63,162 49,126 63,162 56,144 49,126 56,144 63,162 77,198 701,800
Igv 8843 11369 10106 10106 11369 8843 11369 10106 8843 10106 11369 13896 126324
Ingresos 57,969 74,531 66,250 66,250 74,531 57,969 74,531 66,250 57,969 66,250 74,531 91,094 828,124
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Café típica/arábica orgánico 100%
lighttoast de 1 Kilogramo2,902 3,482 4,063 4,643 4,643 4,643 5,804 5,804 5,804 5,223 5,804 5,804 58,619
Café típica/arábica orgánico
100% Medium toast de 1
Kilogramo.
25,455 30,546 35,637 40,728 40,728 40,728 50,910 50,910 50,910 45,819 50,910 50,910 514,187
Café típica/arábica orgánico 100%
darktoast de 1 Kilogramo3,186 3,823 4,460 5,097 5,097 5,097 6,372 6,372 6,372 5,734 6,372 6,372 64,353
Valor venta 31,543 37,851 44,160 50,468 50,468 50,468 63,085 63,085 63,085 56,777 63,085 63,085 637,159
Total valor de ventas 31,543 37,851 44,160 50,468 50,468 50,468 63,085 63,085 63,085 56,777 63,085 63,085 637,159
Igv 5678 6813 7949 9084 9084 9084 11355 11355 11355 10220 11355 11355 114689
Ingresos 37,220 44,664 52,108 59,552 59,552 59,552 74,440 74,440 74,440 66,996 74,440 74,440 751,847
131
Tabla 85
Programa de Ventas valorizado proyectado del 2023.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 86
Programa de Ventas valorizado proyectado del 2024.
Fuente: Elaboración grupal.
2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Café típica/arábica orgánico 100%
lighttoast de 1 Kilogramo5,100 6,557 5,829 5,829 6,557 5,100 6,557 5,829 5,100 5,829 6,557 8,015 72,859
Café típica/arábica orgánico
100% Medium toast de 1
Kilogramo.
44,737 57,519 51,128 51,128 57,519 44,737 57,519 51,128 44,737 51,128 57,519 70,301 639,104
Café típica/arábica orgánico 100%
darktoast de 1 Kilogramo5,599 7,199 6,399 6,399 7,199 5,599 7,199 6,399 5,599 6,399 7,199 8,799 79,987
Valor venta 55,437 71,276 63,356 63,356 71,276 55,437 71,276 63,356 55,437 63,356 71,276 87,115 791,950
Total valor de ventas 55,437 71,276 63,356 63,356 71,276 55,437 71,276 63,356 55,437 63,356 71,276 87,115 791,950
Igv 9979 12830 11404 11404 12830 9979 12830 11404 9979 11404 12830 15681 142551
Ingresos 65,415 84,105 74,760 74,760 84,105 65,415 84,105 74,760 65,415 74,760 84,105 102,795 934,501
2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Café típica/arábica orgánico 100%
lighttoast de 1 Kilogramo5,610 7,213 6,411 6,411 7,213 5,610 7,213 6,411 5,610 6,411 7,213 8,816 80,141
Café típica/arábica orgánico
100% Medium toast de 1
Kilogramo.
49,208 63,268 56,238 56,238 63,268 49,208 63,268 56,238 49,208 56,238 63,268 77,328 702,978
Café típica/arábica orgánico 100%
darktoast de 1 Kilogramo6,159 7,918 7,038 7,038 7,918 6,159 7,918 7,038 6,159 7,038 7,918 9,678 87,981
Valor venta 60,977 78,399 69,688 69,688 78,399 60,977 78,399 69,688 60,977 69,688 78,399 95,821 871,100
Total valor de ventas 60,977 78,399 69,688 69,688 78,399 60,977 78,399 69,688 60,977 69,688 78,399 95,821 871,100
Igv 10976 14112 12544 12544 14112 10976 14112 12544 10976 12544 14112 17248 156798
Ingresos 71,953 92,511 82,232 82,232 92,511 71,953 92,511 82,232 71,953 82,232 92,511 113,069 1,027,898
132
Tabla 87
Programa de Ventas valorizado proyectado del 2025.
Fuente: Elaboración grupal.
2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Café típica/arábica orgánico 100%
lighttoast de 1 Kilogramo6,283 8,078 7,180 7,180 8,078 6,283 8,078 7,180 6,283 7,180 8,078 9,873 89,751
Café típica/arábica orgánico
100% Medium toast de 1
Kilogramo.
55,109 70,854 62,982 62,982 70,854 55,109 70,854 62,982 55,109 62,982 70,854 86,600 787,269
Café típica/arábica orgánico 100%
darktoast de 1 Kilogramo6,897 8,868 7,882 7,882 8,868 6,897 8,868 7,882 6,897 7,882 8,868 10,838 98,531
Valor venta 68,289 87,800 78,044 78,044 87,800 68,289 87,800 78,044 68,289 78,044 87,800 107,311 975,550
Total valor de ventas 68,289 87,800 78,044 78,044 87,800 68,289 87,800 78,044 68,289 78,044 87,800 107,311 975,550
Igv 12292 15804 14048 14048 15804 12292 15804 14048 12292 14048 15804 19316 175599
Ingresos 80,580 103,603 92,092 92,092 103,603 80,580 103,603 92,092 80,580 92,092 103,603 126,626 1,151,149
133
Tabla 88
Resumen Anual Ingresos por café.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 89
Resumen de ingreso anual por producto.
Fuente: Elaboración grupal.
2021 2022 2023 2024 2025
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 58,619 64,566 72,859 80,141 89,751
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 514,187 566,353 639,104 702,978 787,269
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 64,353 70,882 79,987 87,981 98,531
Valor venta 637,159 701,800 791,950 871,100 975,550
Total valor de venta 637,159 701,800 791,950 871,100 975,550
Igv 114689 126324 142551 156798 175599
Ingresos 751,847 828,124 934,501 1,027,898 1,151,149
2021 2022 2023 2024 2025
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 58,619 64,566 72,859 80,141 89,751
Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 514,187 566,353 639,104 702,978 787,269
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 64,353 70,882 79,987 87,981 98,531
Ingresos alquiler 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969
Total 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
Total valor de venta 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
Igv 186733 206477 232996 256280 287013
Ingresos 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532
134
• Alquiler de máquinas.
Tabla 90
Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2021.
Fuente: Elaboración grupal.
2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.08% 12.08% 12.08% 100.00%
Pequeña empresa 19,786 19,786 19,786 24,026 24,026 24,026 28,266 28,266 28,266 40,986 40,986 40,986 339,193
Mediana y gran empresa 3,562 3,562 3,562 4,325 4,325 4,325 5,088 5,088 5,088 7,377 7,377 7,377 61,055
Valor venta 23,348 23,348 23,348 28,351 28,351 28,351 33,354 33,354 33,354 48,363 48,363 48,363 400,248
Total valor de ventas 23,348 23,348 23,348 28,351 28,351 28,351 33,354 33,354 33,354 48,363 48,363 48,363 400,248
Igv 4203 4203 4203 5103 5103 5103 6004 6004 6004 8705 8705 8705 72045
Ingresos 27,550 27,550 27,550 33,454 33,454 33,454 39,358 39,358 39,358 57,069 57,069 57,069 472,293
135
Tabla 91
Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2022.
Fuente: Elaboración grupal.
2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Pequeña empresa 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 373,113
Mediana y gran empresa 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 6,015 72,180
Valor venta 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 445,293
Total valor de ventas 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 445,293
Igv 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 80153
Ingresos 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 525,446
136
Tabla 92
Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2023.
Fuente: Elaboración grupal.
2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Pequeña empresa 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 418,338
Mediana y gran empresa 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 7,011 84,132
Valor venta 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 502,470
Total valor de ventas 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 502,470
Igv 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 90445
Ingresos 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 592,915
137
Tabla 93
Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2024.
.
Fuente: Elaboración grupal.
2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Pequeña empresa 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 456,026
Mediana y gran empresa 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 8,054 96,652
Valor venta 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 552,678
Total valor de ventas 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 552,678
Igv 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 99482
Ingresos 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 652,161
138
Tabla 94
Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2025.
Fuente: Elaboración grupal.
2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Pequeña empresa 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 508,790
Mediana y gran empresa 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 9,182 110,179
Valor venta 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 618,969
Total valor de ventas 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 618,969
Igv 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 111414
Ingresos 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 730,383
139
Tabla 95
Resumen anual de ingresos por alquiler.
Fuente: Elaboración grupal.
4.3 Mezcla de Marketing
De acuerdo con la recolección de información mediante las diferentes técnicas que se
utilizaron en todo el análisis del mercado, se pudo identificar las necesidades y requisitos
mínimos que demanda nuestro público objetivo, con la finalidad de poder satisfacerlos. Con
este resultado, es que desarrollamos nuestro Marketing Mix.
4.2.1 Producto.
Nuestro servicio tiene como protagonistas al café verde recién tostado y la cafetera
automática, el café es cosechado en diversos departamentos del Perú y uno de los más
reconocidos a nivel mundial; llevando así a las oficinas de nuestros clientes, un café
personalizado, tanto en su sabor como en su presentación (empaque), acompañado de una
máquina de café instantáneo, que será debidamente calibrado al gusto del consumidor
(cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.). La máquina de café automática tiene un
acabado de acero inoxidable pulido, con un rendimiento de producción de 20 a 30 tazas/hora,
una capacidad de tanque de 1.8Lt, pantalla táctil para fácil selección de funciones, opciones
disponibles para preparar café espresso, americano, capuccino, latte. Además, cuenta con
2021 2022 2023 2024 2025
Pequeña empresa 339,193 373,113 418,338 456,026 508,790
Mediana y gran empresa 61,055 72,180 84,132 96,652 110,179
Valor venta 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969
Total valor de venta 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969
Igv 72045 80153 90445 99482 111414
Ingresos 472,293 525,446 592,915 652,161 730,383
140
programas automáticos de limpieza, enjuague y descalcificación; así como también un molino
de granos incorporado con cuchillas de acero.
Asimismo, consideramos que el consumo de café en grano dentro de las oficinas tiene
diferentes beneficios como mejorar el clima laboral, mejorar productividad y en la salud todo
lo referente a la protección contra la diabetes tipo 2, reducir el riesgo de cáncer al hígado hasta
un 40% y cirrosis, prevenir el Parkinson, proteger la insuficiencia cardiaca, reducir el riesgo
de problemas cardiovasculares, proteger contra el cáncer de próstata, ayudar a adelgazar
consumiendo una taza de café sin azúcar, reducir el riesgo de obstrucción en las arterias, es
fuente de antioxidantes naturales, mejorar el ánimo y los niveles de energía y energizante
natural.
Café Junt’u, será presentada en el mercado en tres diferentes envases personalizados,
siendo Ligth toast, médium toast y dark toast en presentaciones de 1 kilogramo.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 70. Beneficios de una taza de café.
141
Fuente: Elaboración Grupal.
Nuestro servicio es más que un simple máquina y suministro de café, es la experiencia de
disfrutar un agradable sabor y aroma que envuelve el placer de probar en la comodidad de tu
oficina, un buen café en compañía de tus compañeros de labor . Como indica nuestro eslogan:
Disfrutemos juntos la experiencia de un buen café en oficina.
Marca.
Nuestra marca es Café Junt’u, tiene las siguientes características:
SEMÁNTICA. - El nombre de nuestra marca, proviene de la combinación de dos palabras,
siendo la primera Café, que hace referencia a nuestra materia prima principal y la palabra
Junt’u, de origen aymara, cuyo significado es caliente al traducirlo al español.
FONÉTICA. – CAFÉ JUNT’U, tiene un sonido único y agradable al oído humano.
LOGOTIPO. - El logo final fue una elección del grupo, decidiendo así resaltar colores
juveniles para así llamar la atención a los millenials y el color marrón del café.
Figura 71. Empaque y medidas.
142
Fuente: Elaboración Grupal.
Envase
Nuestro café se ofrecerá al mercado en tres diferentes presentaciones, las cuales tendrán
envases de papel con sus propias medidas, y las mismas serán impresas con el nombre de la
familia o cliente que nos realizará el pedido; personalizando así todo el producto. Así
garantizaremos la calidad de nuestro producto y la practicidad de ellos.
Etiqueta Informativa
Las tres presentaciones anteriormente mencionadas tendrán en la parte posterior su etiqueta
informativa nutricional.
Fuente: Elaboración Grupal.
Contenido Nutricional en 1g. de café
Kcal 2.4
Proteinas 0.1 g
Grasa 0.005 g
Carbohidratos 0.415 g
Potasio 35.6 mg
Fósforo 3 mg
Hierro 0.04 mg
Calcio 1.42 mg
Zinc 0.003 mg
Magnesio 3.3 mg
Contenido Nutricional
Figura 72. Logotipo.
Figura 73. Tabla nutricional.
143
4.2.2 Precio.
Nuestro servicio estará orientado a las pequeñas, medianas y grandes empresas de Lima
Metropolitana de los sectores y/o actividades económicas: Comercio y reparación de
vehículos automotores; Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial;
Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento; Construcción e Información y
comunicaciones.
Fijaremos nuestro precio como PRECIO PREMIUM.
• Ingresaremos al mercado con un precio de alquiler de máquina de café automática y
venta de café en grano recién tostado, puesto en las oficinas de nuestros clientes.
Nuestra máquina elaborará 4 tipos de presentación de cafés.
• PAQUETES MENSUALES (Contrato mínimo 12 meses):
Alquiler de máquina (S/.400.00 incluido IGV).
Paquete x 1 kilogramo (S/.59.00 incluido IGV)
De acuerdo a los resultados obtenidos en nuestro estudio de mercado, mediante encuestas,
focus group y entrevista a stakeholders, podemos concluir en que el consumidor final está
dispuesto a pagar entre entre S/380.00 y S/430.00 mensualmente por el alquiler de la
máquina automática y por nuestro café en sus diferentes tuestes pagar entre S/. 59 y S/.64.90
por 1 kilogramo.
El precio indicado y obtenido en el estudio de mercado realizado, basado en nuestro
público objetivo, es referencial y se basará según la estructura de costos, que se analizará
capítulos más adelante. Luego de ello definiremos el precio final correspondiente a cada
presentación.
144
4.2.3 Plaza.
Considerando que nuestro producto será directo al consumidor final B2B, nuestro canal
de distribución será door to door, contratando para ello a un proveedor para la distribución
final de nuestro producto desde nuestro almacén de tostado y envasado hasta las oficinas de
nuestros clientes; los mismos que se programarán por cada pedido que nos puedan realizar.
Las entregas, de tanto el café como el de la máquina, será previamente coordinado a través
de un ejecutivo de cuenta a fin coordinar la distribución final de todo el paquete (café +
máquina de café automática).
También se considerarán como canales de distribución a la participación de Ferias de
café, venta sobre pedido (modalidad de entrega orden de servicio in situ).
Los pedidos se realizarán de manera electrónica a través de nuestra página web, Redes
sociales como Facebook market, Instagram; e-mail.
Asimismo, de acuerdo al resultado de nuestras encuestas los clientes potenciales desean
encontrar nuestro producto a través de las REDES SOCIALES.
4.2.4 Promoción.
Hemos visto por conveniente, según nuestro estudio de mercado, realizar las siguientes
promociones con la finalidad de poder tener un rápido crecimiento de nuestras ventas en el
primer año y fidelizar a nuestros clientes que vamos captando; ya que nuestro negocio va
enfocado a un servicio adquirido por un periodo de tiempo; y nuestro objetivo es que nuestros
contratos se renueven automáticamente; sin que tenga que incidir el precio:
145
Promociones para captación de nuevos clientes.
• Se realizará catas periódicas de la mano con personas expertas en café, para así
informar de sus beneficios. Estas degustaciones serán mediante invitación a través de
la Cámara de Comercio de Lima o Universidades dirigido a empresas interesadas en
nuestro servicio.
• Creación de una página web interactiva para una mejor comunicación con nuestros
potenciales clientes.
• Una de nuestras mejores promociones será la venta directa como ventaja de tener
mayor oportunidad de poder demostrar todos los beneficios de nuestro producto para
concretar una venta, los vendedores visitarán las oficinas previamente segmentadas
mediante una hoja de ruta.
• Nuestra promoción estará enfocada en brindar la experiencia de tomar un buen café
en la comodidad de la oficina de nuestros clientes.
Promociones para retención de clientes actuales.
• Ofrecer cupones de descuento para clientes fidelizados.
• Se sorteará un viaje anualmente a la finca de donde se obtiene el café, para nuestros
clientes vip en donde incluirá un tour.
• Nuestra promoción estará enfocada en brindar la experiencia de tomar un buen café
en la comodidad de las oficinas de nuestros clientes.
• 25% de descuento a partir de la segunda máquina.
146
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Objetivo
• Presentar y comunicar el lanzamiento de una nuevo servicio de Café en oficinas en el
mercado.
• Dar a conocer nuestro servicio de Café Junt’u al mercado mediante medios digitales como
Redes sociales, ferias de café y empresas.
• Generar recordación de Marca
• Incrementar ventas
• Según la información de encuestas realizadas a empresas, se determinó que más del 50%
de los encuestados buscan información sobre productos y promociones de productos a
través de redes sociales.
• Según el estudio realizado por el Consejo Consultivo de Radio y Televisión –
CONCORTV 2019 la tendencia creciente del uso de Internet de lunes a viernes de 82% y
el 78% sábados y domingos.
Fuente: Elaboración Grupal.
Figura 74. Navegación por internet desde el año 2015 a 2019.
147
Según el último estudio en el año 2019, el medio más usado por nuestro público objetivo
para informarse sobra la tendencia de productos innovadores es el internet: visitar redes
sociales 73%, chatear 73% y buscar información académica 39%.
Fuente: CONCORTV-2019
Estrategia de lanzamiento
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo, por tal defecto se
desarrolla un plan de marketing que involucra lo siguiente:
• Evento de lanzamiento
• Publicidad en medios: redes sociales y pagina web
• Promoción de ventas (ferias y empresas)
• Duración:
o La campaña de nuestro Café Junt’u se divide en dos etapas: campaña de
Figura 75. Navegación por internet 2019.
148
intriga y campaña de lanzamiento. El total de ambas será 5 meses. La campaña
de intriga se realiza en el mes de diciembre del año 0 y de lanzamiento en los
meses de mayo, julio, septiembre y noviembre.
Público objetivo
• El público objetivo de nuestro servicio estará orientado a las pequeñas, medianas
y grandes empresas de Lima Metropolitana de los sectores y/o actividades
económicas: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios
profesionales, técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras;
Transporte y almacenamiento; Construcción e Información y comunicaciones.
Campaña de intriga
Para generar una expectativa hacia nuestro público objetivo se usará una campaña de intriga
para nuestro servicio. Este se realizará durante el mes de diciembre del año 2020:
149
Fuente: CONCORTV-2019
Fuente: CONCORTV-2019
Figura 76. Café Junt'u Facebook.
Figura 77. Café Junt'u Instagram.
150
Fuente: CONCORTV-2019
Mediante esta red profesional podremos informar sobre los beneficios de nuestro café y la
experiencia de este, mediante nuestra propuesta de negocio, llegando así al nivel ejecutivo
quienes son potenciales clientes. Asimismo, generar tendencia mediante nuestro hashtag
#DisfrutaJunt’uenFamilia en nuestras publicaciones.
Figura 78. Promoción de lanzamiento Instagram.
151
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 96
Campaña de Lanzamiento.Publidad Pre- operativa año 0.
Octubre Noviembre Diciembre Total
Web 2,400 430 430 3,260
Google Adwords (CEO & CEM) 400 400 400 1,200
Página Web 2,000 30 30 2,060
Redes sociales 4,500 4,500 4,500 13,500
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 7,500
Linkedin (3 post semanales) 400 400 400 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 2,400
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 2,400
Auspicios 3,000 3,000 6,300 12,300
Activaciones 2,000 2,000 2,000 6,000
Feria y Materiales 0 0 3,000 3,000
Influencers 1,000 1,000 1,000 3,000
Muestra/Sorteos 0 0 300 300
Total soles (Año 0) 9,900 7,930 11,230 29,060
152
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 97
Promoción Operativa – 2021.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360
Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000
Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AUSPICIOS 1,000 1,000 1,000 1,500 1,500 1,000 1,000 6,500 1,000 1,000 1,000 1,300 18,800
Activaciones 0 0 0 500 500 0 0 500 0 0 0 0 1,500
Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 4,700 0 0 0 0 4,700
Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 5,480 5,230 5,230 5,980 5,730 5,230 5,480 10,730 5,230 5,480 5,230 5,530 70,560
153
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 98
Promoción operativa 2022.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360
Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000
Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AUSPICIOS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 6,500 1,000 1,000 1,000 1,300 17,800
Activaciones 0 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500
Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 4,700 0 0 0 0 4,700
Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 2) 5,480 5,230 5,230 5,480 5,230 5,230 5,480 10,730 5,230 5,480 5,230 5,530 69,560
154
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 99
Promoción operativa 2023.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360
Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000
Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100
Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500
Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 3) 5,480 5,230 5,730 5,480 5,230 5,230 5,480 6,030 5,230 5,480 5,730 5,530 65,860
155
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 100
Promoción operativa 2024.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360
Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000
Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100
Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500
Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 4) 5,480 5,230 5,730 5,480 5,230 5,230 5,480 6,030 5,230 5,480 5,730 5,530 65,860
156
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 101
Promoción operativa 2025.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360
Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000
Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400
Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100
Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500
Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 4) 5,480 5,230 5,730 5,480 5,230 5,230 5,480 6,030 5,230 5,480 5,730 5,530 65,860
157
Tabla 102
Resumen anual – gastos promoción.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 103
Gastos de promoción y Valor de ventas totales.
Fuente: Elaboración grupal.
Resumen 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025
WEB 1,360 1,360 1,360 1,360 1,360
REDES SOCIALES 50,400 50,400 50,400 50,400 50,400
AUSPICIOS 18,800 17,800 14,100 14,100 14,100
Total Gasto de promoción 70,560 69,560 65,860 65,860 65,860
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto de promoción 70560 69560 65860 65860 65860
Total valor de venta 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
Ratio 6.802% 6.064% 5.088% 4.626% 4.130%
158
Capítulo V
5.1 Estudio legal
El estudio legal de un proyecto se enfoca en los procedimientos que son básicos para la
formación y realización de una empresa, se enfoca en las regulaciones y leyes dadas
actualmente que estén vinculados con la naturaleza y actividad económica a desarrollar.
5.1.1 Forma societaria.
Café Junt’u se desarrollará como una Sociedad Anónima Cerrada la cual tendrá como razón
social Junt’u Umu Servicios Integrales de Café S.A.C, según la Ley General de Sociedades
(Ley 26887 – Sección Séptima. Formas especiales de la sociedad Anónima – Título I Sociedad
Anónima Cerrada – Artículo 234 al 248).
Por lo cual hemos tenido en cuenta las siguientes características:
• El proyecto estará constituido por 5 accionistas, según ley no debemos exceder de 20
participantes.
• Todos los accionistas contarán con acciones equitativas (20% cada uno).
• Los accionistas participarán de forma activa en tomar decisiones en la Junta General
de Accionistas mediante votaciones ya que no se contará con un directorio.
• El aporte de capital de los accionistas será de forma monetaria.
El capital social de Café Junt’u, estará compuesto de la siguiente manera:
159
Tabla 104
Participación de accionistas.
Accionistas Participación
Del Águila Vásquez, Juan Carlos 20%
Lara Toledo, Mery Angela 20%
Poma López, Josselyn Patricia 20%
Torres Moreno, Darwin Paul 20%
Urday Jauregui, Carlos Armando 20%
Fuente: Elaboración propia.
a. Actividades.
Constitución de la empresa
El proceso de constitución de empresa se llevará a cabo de la siguiente manera:
Búsqueda y reserva de nombre
No es un obligatorio la búsqueda y reserva de nombre pero este trámite simplifica los
trámites a realizar en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, además de permitir
determinar si ya existe alguna similitud o igualdad en cuanto a denominación o razón social.
Se realizará de manera presencial teniendo en cuenta los siguientes pasos:
1. Solicitar el formato de búsqueda de índice en cualquier oficina registral de la SUNARP,
este formato tiene un costo de s/.5.00 y demora máximo 30 minutos.
2. Llenar el formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona Jurídica, el cual
autoriza tener 3 opciones de nombres.
3. Una vez realizado la elección del nombre se hace un pago por el monto de s/.20.00 por la
reserva de nombre.
160
Elaboración de la Minuta de Constitución
1. Se realizará la Elaboración de la Minuta de Constitución, la cual debe de contener el
nombre y tipo de sociedad, el número de accionistas y participación, detallar la actividad
económica a realizar. Esta minuta debe ser firmada por todos los accionistas y a su vez
verificada y formada por un notario. Se solicita como anexo copia simple de DNI vigente y
actualizado/ carnet de extranjería de los accionistas y en caso sean casados se solicita el del
conyugue, un USB que contenga información del giro de negocio, recursos y herramientas para
hacer funcionar la empresa y la Ficha de solicitud de constitución de empresas/modificación
de estatutos.
2. La verificación y firma de la minuta se realizará en la notaria PAINO ubicada en el distrito
de Surquillo, el costo será de s/.550.00 soles.
Abono de capital y bienes.
1. Se realizará la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA Continental y se
realizará el depósito provisional de s/.1,000.00, mínima exigencia de los bancos.
Elaboración de la escritura pública.
Se realizará dicho proceso de revisión del Acta Constitutivo en la notaria mencionada con
anterioridad la cual tendrá un costo de s/.600.00. Para dicho proceso se solicita el DNI de los
accionistas y conyugues, copia del voucher del depósito realizado en el banco y el certificado
de búsqueda y reserva del nombre dado por la SUNARP.
Inscripción de registros públicos
1. Una vez obtenida la escritura pública se realizará la inscripción de la empresa en
SUNARP.
161
2. Se realizará por medio de la notaria ya mencionada el pago realizado incluyen gastos en
Registros Públicos.
Inscripción al RUC para Persona Jurídica
1. La solicitud del RUC para Persona Jurídica se realiza en la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), la cual solicita DNI original del
representante legal, Ficha Registral emitida por SUNARP y los formularios: 2119, 2054 y 2054
– Anexo, debidamente llenados y formados.
2. Entrega de Clave Sol para trámites en línea.
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
Actividades Detalles Duración Precio s/.
Búsqueda de
Nombre
Proceso realizado de
forma presencial en
las oficinas de
SUNARP.
Vigencia de
30 días 5.00
Reserva de Nombre
Proceso realizado de
forma presencial en
las oficinas de
SUNARP.
Vigencia de
30 días 20.00
Elaboración de
Minuta de
Constitución
Revisión y firma del
notario 3 días hábiles 550.00
Abono de capital y
bienes
Realizado en el
banco BBVA
Continental Instantáneo 1000.00
Elaboración e
Inscripición en
Registros públicos
Notaria
seleccionada 3 días hábiles 600.00
Inscripción SUNAT
Oficina SUNAT
forma presencial 1 día hábil GRATUITO
Total 2175.00
Tabla 105
Valorización de la Constitución de Empresa.
162
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
Café Junt’u será registrada como marca ante el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), quien se encarga de
velar los derechos de autor (marcas y patentes).
a. Actividades.
Requerimientos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios
• Presentar 3 copias de la Solicitud de Registro de Marca de Producto/ Servicio y7o
Multiclase debidamente llenados.
• Para personas jurídicas proporcionar el número de RUC.
• Proporcionar un domicilio con referencias para el envío de notificaciones.
• Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos y fonéticos y realizar el pago
respectivo.
• En el caso de Café Junt’u usaremos un logotipo mixto por lo cual tendremos que
adjuntar 3 copias de 5 centímetros de largo por 5 centímetros de ancho a colores,
además de enviar una copia al correo electrónico: [email protected].
• Anexar el voucher de pago equivalente al 14.46% de una UIT, el pago debe ser
realizado en la sede sur del Banco de la Nación en el distrito de San Borja.
163
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
Licencia de Funcionamiento
La licencia de funcionamiento se tramitará en el distrito de Surquillo según lo establecido
en la Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, quien dispone ciertas reglas de
carácter obligatorio.
En este aspecto contaremos con local de 126 metros cuadrados por lo cual nos corresponde
una Licencia de Funcionamiento tipo II de 100.01 m2 hasta 500.00 m2 que tendrá un costo de
s/.139.30.
Actividades Detalle Equivalencia en % de UIT Valor IGV 18% Precio de Venta
Búsqueda de
antecedentes
fonéticos
Verificación
de similitud 0.84% S/30.61 S/5.51 S/36.12
Búsqueda de
antecedentes
figurativos
Verificación
de similitud 1.04% S/37.90 S/6.82 S/44.72
Registro de la
marca CAFÉ
JUNT'U
Registro de
marca y
logotipo 14.46% S/526.93 S/94.85 S/621.78
Publicación en
Gaceta Electrónica
Publicación
del registro Gratuito
Total S/702.62
Tabla 106. Registro de marca.
164
Requisitos Generales para Autorización de Licencia de Funcionamiento – Distrito
Surquillo
• Llenar el formulario de solicitud (gratuito) que debe de incluir: DNI del solicitante o
representante legal.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
• Ficha RUC.
• Pago del derecho.
Defensa Civil
Para obtener la Licencia de Funcionamiento es necesario pasar una inspección Técnica
Básica de Defensa Civil emitida por la municipalidad de Surquillo la cual tendrá un precio de
s/.96.75 equivalente al 2.25% de 1UIT.
Requisitos Generales para Autorización de la Inspección Técnica de Seguridad Básica
(Ex Post) en Defensa Civil – Distrito Surquillo
• Correcto llenado de la ficha ITSDC con: nombre de la empresa, número de ruc,
representante legal, domicilio fiscal, condición del local (propietario, inquilino, etc),
actividad a realizar, número de licencia de funcionamiento, teléfono, fecha de solicitud,
croquis y ubicación del local.
• Copia de la Licencia de funcionamiento.
• Realizar un plan de seguridad.
• Llenar la ficha Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
DIGESA
165
Ya que realizaremos los diferentes tipos de tueste al grano de café y lo comercializaremos
a las empresas ya segmentadas, debemos de contar con una autorización sanitaria dada por la
División de Registro Sanitarios (DIGESA), el cual según el Artículo 102 del Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado en DS 007-98-SA será
dado a los productos de nuestro proyecto esto con el objetivo de una evaluación físico, químico
y microbiológico para determinar si apto para el consumo humano.
Requisitos para el trámite
• Realizar la solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) a tramitar en
www.vuce.gob.pe.
• Pago correspondiente de S/390.00.
• Declaración Jurada: razón social; domicilio; RUC; nombre del producto; resultados
de análisis físico, químico y microbiológicos del producto; relación de ingredientes
y composición; condiciones de almacenamiento; datos del envase; vida útil; sistema
de identificación de lote de producción.
• Análisis físico, químico y microbiológico será realizado en AGQ Labs S.A.C.
laboratorio acreditado por INACAL; entregado en 5 días hábiles y tendrá un precio
de s/.415.00.
166
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
5.1.4 Legislación laboral.
a. Actividades.
Juntu Uma SAC, se encuentran dentro del sistema tributario REMYPE, ya que las ventas
proyectadas no sobrepasan al valor 1,700 UIT y contaremos con 6 trabajadores.
El registro de pequeña empresa debe de realizarse en www.trabajo.gob.pe para acceder a
los beneficios de Ley, es necesario contar con el RUC de la empresa y la clave SOL.
Las normas y beneficios que establece el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
son según el Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña empresa a través de DC
N° 013-2013 – PRODUCE son:
Actividad Detalle
Tiempo de
Duración Valor IGV 18% Precio
Licencia de
Funcionamiento
Llenar ficha de solicitud ex post
para local con área de 126
metros cuadrados 7 días hábiles S/118.05 S/21.25 S/139.30
Inspección Técnica de
Seguridad Básica (Ex Post)
en Defensa Civil
Llenado de la ficha ITSD,
elaboración de plan de
seguridad, ficha de declaración
jurada. 7 días hábiles S/81.99 S/14.76 S/96.75
Certificado de Laboratorio
AGQ Labs S.A.C.
Laboratorio acreditado por
INACAL para el ensayo de
análisis físico, químico y
microbiológico. 5 días hábiles S/351.69 S/63.31 S/415.00
Registro Sanitario de
Alimentos de consumo
humano Solicitud por VUCE 7 días hábiles S/330.51 S/59.49 S/390.00
TOTAL S/882.25 S/158.80 S/1,041.05
Tabla 107. Licencias y autorizaciones.
167
• Registro en planilla.
• Remuneración mínima vital: s/.930.00.
• Jornada laboral de 8 horas diarias ó 48 horas semanales. Horario de trabajo de 8am a
4pm. No tendremos horario nocturno.
• Descanso semanal obligatorio, el cuál será el día domingo.
• Derecho a refrigerio de mínimo 45 minutos.
• Feriados según decreto de gobierno.
• Por el DC N° 713, el trabajador contará con 15 días calendario de vacaciones por año
completo de servicios.
• Indemnización por despido injustificado equivalente a 20 remuneraciones diarias por
año completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones diarias.
• Afiliación a EsSalud 9% de la remuneración, este aporte lo asumimos como empresa.
• Sistema de Pensiones Sociales, monto descontado de la remuneración de los
trabajadores, a libre elección ya sea ONP o AFP.
• Compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalentes a 15 remuneraciones diarias
por año completo de servicio otorgadas en el mes de Mayo y Noviembre.
• El trabajador recibirá 2 gratificaciones durante el año en el mes de Julio y Diciembre
correspondiente a media remuneración de cada una.
• Utilidades correspondientes a cada año.
• Licencia pre- natal y post- natal, de 45 días antes y 45 días después.
• Licencia por paternidad, 4 días.
168
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
5.1.5 Legislación tributaria.
a. Actividades.
Junt’u Uma SAC se encuentra dentro del Regimen MYPE tributario ya que según las ventas
proyectada no superamos las 1,700 UIT de ingresos netos en el año (s/.7,310,000.00), dentro
de este régimen podemos emitir cualquier comprobante de pago de manera electrónica a partir
del primer día calendario del tercer mes siguiente de la suscripción.
Impuesto General a las ventas (IGV)
Monto asumido por el consumidor final incluido en el precio de venta, el cual consigna las
etapas de producción y distribución.
Tasa
16% (operaciones gravadas con el IGV) + 2% (Impuesto de Promoción Municipal).
IGV= Valor de venta * 18% = Precio de venta.
Actividad Valorización %
ONP 13%
AFP
Porcentaje de descuento de acuerdo al
AFP elegido por el trabajador.
EsSalud 9%
Gratificaciones
2 gratificaciones en los meses de julio y
diciembre.
Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descando Día Domingo
Feriados Establecidos por el gobierno.
Tabla 108
Beneficios de los trabajadores.
169
Se registrará compras y ventas para realizar la liquidación de impuesto de manera mensual.
Impuesto a la Renta – 3ra Categoria.
Este impuesto se aplica a las actividades que constituya negocio habitual de compra,
producción, venta, convenios o disposición de bienes.
SUNAT emite cada año una calendarización de pago en para los pagos correspondientes en
los meses de marzo y abril. Este pago se puede realizar mediante el PDT 621 en SUNAT virtual
con la clave Sol, Banco de la Nación o otra red bancaria autorizada.
Tasa
El pago se realizará anualmente aplicándose una tasa del 29.5% ya que nuestras ventas sobre
pasan las 15 UIT.
PDT PLANE (Planilla Laboral)
Pago mensual que realizan los contribuyentes en relación a la cantidad de trabajadores y
retención por quinta categoría, IES cuenta propia, EsSalud, ONP, etc.
DAOT – Declaración anual de operaciones con terceros
La declaración será anual y estamos afectos ya que nuestra proyección de ventas supera las
75 UIT (s/.322,500.00) además de superar las 2 UIT de compras y venta con cada proveedor.
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
Impuesto que permite bancarizar las operaciones económicas y de comercio que efectúan
las empresas a mediante un sistema financiero según el medio de pago.
Tasa
ITF= 0.005% aplicable a cada valor de operación afecta.
170
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
5.1.6 Otros aspectos legales.
a. Actividades.
Carnet de sanidad
Debido a que habrá manipulación de alimentos para el consumo humano es indispensable
que cada trabajador cuente con una Carnet Sanitario emitido por el Centro Médico Municipal
de Surquillo ubicado en Jr. Morococha 198.
Se solicita la presencia de cada trabajador con su DNI vigente y una foto tamaño carnet,
tiene un precio de s/.25.00 y es entregado en un máximo de 3 días.
Libros Contables
Por registrar ventas mayorees de 500 UIT y menores de 1,700 UIT, estamos en la oblicacion
de llevar:
• Libro de Inventario y Balance.
• Libro Diario
• Libro Mayor
Actividad Declaración Valorización %
Impuesto General a las
Ventas (IGV) Mensual 18%
Impuesto a la Renta Anual 29.50%
PDT PLANE Mensual
ITF Cada transacción 0.005%
DAOT Anual Superior a 2 UIT
Tabla 109
Legislación Tributaria
171
• Registro de compras
• Registro de ventas.
Seguridad y Salud en el Trabajo (SST)
Su implementación tiene como objetivo la disminución de accidentes y enfermedades
ocupacionales y contribuir con mejorar la calidad de vida de los trabajadores y el correcto
mantenimiento de la empresa.
Las MYPE según la ley (Ley N° 28783) establece que como mínimo deben de contar con
una persona y como máximo 100 a cargo del rol de actividades de salud y seguridad en el
trabajo. Se otorga 4 capacitaciones como mínimo durante el año.
b. Valorización.
Fuente: Elaboración grupal.
Actividad Detalle Valor IGV 18% Precio
Carnet de
Sanidad Tramitar 7 carnets S/148.31 S/26.69 S/175.00
Libros
contables
- Libro de Inventaios y Balance. -
Libro Diario. - Libro Mayor. -
Registro de compras y ventas.
Seguridad y
Salud en el
Trabajo (SSP)
Ley N° 28783 establece que
como mínimo deben de contar
con una persona y como máximo
100 a cargo del rol de
actividades de salud y seguridad
en el trabajo.
Total S/148.31 S/26.69 S/175.00
Tabla 110
Otros aspectos legales.
172
5.1.7 Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de Administración; Ventas y Operaciones /
Producción.
Descripción Cantidad
Costo
Unitario S/.
Total Valor
de venta IGV 18%
Total precio
de venta S/.
Amortización
S/.
% Total % Total % Total
Año 1 Distribución S/. Distribución S/. Distribución S/.
Constitución de la empresa
Busqueda y nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00 4.24 100% 4.24
Reserva de Nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00 16.95 100% 16.95
Elaboración de Minuta 1 466.10 466.10 83.90 550.00 466.10 100% 466.10
Abono de capital y bienes 1 1000.00 100% 1000.00
Tramites para inscripción en
RR.PP. 1 508.47 508.47 91.53 600.00 508.47 100% 508.47
Inscripción SUNAT 1 0 0.00 0 0.00 0 100% 0
Marcas y Patentes
Búsqueda fonética 1 30.61 30.61 5.51 36.12 30.61 100% 30.61
Búsqueda figurativa 1 37.90 37.90 6.82 44.72 37.90 100% 37.90
Registro de marca 1 526.93 526.93 94.85 621.78 526.93 100% 526.93
Publicación en la Gaceta
Electrónica 1 0 0.00 0 0 0 100% 0
Producción Adminsitrativo Ventas
Tabla 111
Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de Administración; Ventas y Operaciones / Producción.
173
Fuente: Elaboración grupal.
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento 1 118.05 118.05 21.25 139.30 118.05 50% 59.03 35% 41.32 15% 17.71
Inspección Técnica de
Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 81.99 14.76 96.75 81.99 50% 41.00 35% 28.70 15% 12.30
Certificado de Laboratorio
AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 351.69 63.31 415.00 351.69 80% 281.36 20% 70.34
Registro Sanitario de
Alimentos de Consumo
Humano 1 330.51 330.51 59.49 390.00 330.51 80% 264.41 20% 66.10
Carnet de Sanidad 7 21.19 148.31 26.69 175.00 148.31 20% 29.66 40% 59.32 40% 59.32
Total 2621.75 471.92 4093.67 2621.75 675.44 2856.98 89.33
Software
Antivirus 6 50.85 305.08 54.92 360.00 305.08 0.33 100.68 0.33 100.68 0.34 103.73
Hosting y plantillas de
diseño web 1 305.08 305.08 54.92 360.00 305.08 1.00 305.08
Correo 1 152.54 152.54 27.46 180.00 152.54 0.33 50.34 0.33 50.34 0.34 51.86
Google Adwords (CEO &
CEM) 1 1779.66 1779.66 320.34 2100.00 1779.66 0.50 889.83 0.50 889.83
Google Banners 1 288.14 288.14 51.86 340.00 288.14 0.50 144.07 0.50 144.07
Total Intangibles 5452.26 981.41 7433.67 5452.26 826.46 4346.98 1278.82
174
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1Organigrama funcional.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 112
Puestos de trabajo de la empresa proyectados.
Fuente: Elaboración propia
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Gerente general 1 1 1 1 1
Jefe de logística y operaciones 1 1 1 1 1
Operario de tueste y empaque 2 2 2 2 2
Jefe comercial 1 1 1 1 1
Asistente administrativo 1 1 1 1 1
Técnico 1 1 1 1 1
Asesor comercial 2 2 2 2 2
TOTAL 9 9 9 9 9
Puestos de Trabajo
Figura 79. Organigrama funcional de la empresa.
175
5.2.2 Servicios Tercerizados.
Después de haber analizado el giro del negocio, hemos considerado que tercerizar
la asesoría contable y legal además del transporte, la seguridad y la limpieza es lo más
recomendable. Adicionalmente se contará con los servicios de una agencia publicitaria.
Fuente: Elaboración propia
Figura 80. Servicios tercerizados.
176
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
A continuación se muestran las fichas de descripción de puesto de trabajo para el
proyecto.
177
178
179
180
181
182
183
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Los servicios para tercerizar son los siguientes: Asesoría contable, asesoría legal,
agencia publicitaria, transporte y limpieza.
Asesoría Contable
Servicio de contabilidad para todos los meses incluido los estados financieros (flujo
de caja, estado de resultados, balance general), inclusive la planilla del personal.
Asesoría Legal
Proponer a la empresa de políticas legales que ayuden al cumplimiento de la
normativa. Brindar disposiciones legales que rigen el sector de actividad de la
compañía.
Limpieza
Se contará con una persona para la realización del servicio de limpieza, para las
áreas operativa y administrativa.
Transporte
El servicio incluye la unidad vehicular y su respectivo conductor, quien realizar la
distribución de acuerdo con la hoja de ruta asignada por la empresa.
Agencia Publicitaria
La función de la agencia de publicidad es trabajar para desarrollar campañas
publicitarias. Dentro de su personal cuenta con redactores, directores de arte y
planificadores de medios
184
Seguridad
Contaremos con el servicio de seguridad electrónica con monitoreo remoto que
brinda la empresa Prosegur.
5.2.5 Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
El reclutamiento del personal se realizará a todas las personas que se alineen con los
requisitos que se establecen para cada puesto. La búsqueda del personal se realizará
mediante páginas de bolsa de trabajo por ser la opción más económica y rápida para
captar más personas en menor tiempo, entre estas páginas tenemos a computrabajo,
Linkedin y Laborum.
Iniciaremos el proceso de selección con la evaluación de los currículums vitae y de
acuerdo al puesto al que se postula se verificará la veracidad de su información personal
y laboral, si el postulante pasa esta primera etapa, se procederá a citarlo para una
entrevista personal.
Cabe mencionar que todos los postulantes que cumplan con los requisitos previos y
que no fuesen seleccionados por las vacantes limitadas serán guardados en la base de
datos de la empresa para poder cubrir una renuncia, vacaciones o un incremento de
personal.
El personal seleccionado tendrá un periodo de prueba por tres meses. Luego de
transcurrido ese tiempo pasará a planilla (renovable cada 6 meses), lo que permitirá
obtener todos los beneficios sociales de acuerdo a ley, recibiendo un sueldo fijo, CTS,
gratificación, seguro social y vacaciones.
185
El contrato de trabajo especificará la información personal del nuevo trabajador,
las condiciones laborales, el horario de trabajo y el salario. Cuando las partes hayan
aceptado dichas condiciones se procederá a la firma del contrato.
Por último, cabe mencionar que dentro del proceso de selección interno y externo
los postulantes que no evidencien un nivel de integridad alto, considerando
antecedentes laborales y personales serán descartados de inmediato.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Respecto al régimen laboral, nos acogeremos a la Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, de acuerdo con el decreto legislativo N° 728.
Los contratos de trabajo que firmarán los trabajadores serán a plazo fijo de
naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad, ya que se utiliza
para contratar a personal en empresas que recién empiezan sus actividades.
186
c. Planilla para todos los años proyectado.
El análisis para las remuneraciones será de acuerdo a la calificación y al cargo de cada colaborador y su frecuencia será mensual. Según a las
remuneraciones que se han considerado para el presente proyecto (año 2021 al 2025) son los siguientes:
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 113
Planilla de trabajadores por área proyectada.
187
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 114
Planilla del año 2021.
188
Tabla 115
Planilla del año 2022.
Fuente: Elaboración propia.
189
Fuente: Elaboración propia
Tabla 116
Planilla del año 2023.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 3
Sueldo
bruto
mensual
Sueldo
bruto total
mensual
Sueldo
bruto
anual
Gratificación(
1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9%
del sueldo
bruto)
Bono ley( 9% de
las
gratificaciones)
SCTR (1.23%
del sueldo bruto)
Total costo
planilla fija
anual
Administrativa Gerente General 1 6,600.00 6600 79200 6600 85800 3575 7128 594 97097
Administrativa Asistente administrativo 1 2,200.00 2200 26400 2200 28600 1192 2376 198 32366
Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300.00 3300 39600 3300 42900 1788 3564 297 48549
Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 649 65381
Operativa Técnico 1 2,530.00 2530 30360 2530 32890 1370 2732 228 373 37594
Ventas Jefe Comercial 1 3,300.00 3300 39600 3300 42900 1788 3564 297 487 49036
Ventas Asesor Comercial 2 2,420.00 4840 58080 4840 62920 2622 5227 436 71204
Total de Trabajadores 9 401226
Total costo
planilla fija anual 401,225.93
comisión de
ventas 25,888.41
Total costo
laboral anual 427,114.34
190
Fuente: Elaboración propia
Tabla 117
Planilla del año 2024.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 4
Sueldo
bruto
mensual
Sueldo
bruto total
mensual
Sueldo
bruto
anual
Gratificación(
1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9%
del sueldo
bruto)
Bono ley( 9% de
las
gratificaciones)
SCTR (1.23%
del sueldo bruto)
Total costo
planilla fija
anual
Administrativa Gerente General 1 6,600 6,600 79,200 6,600 85800 3575 7128 594 97097
Administrativa Asistente administrativo 1 2,200 2,200 26,400 2,200 28600 1192 2376 198 32366
Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42900 1788 3564 297 48549
Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200 4,400 52,800 4,400 57200 2383 4752 396 649 65381
Operativa Técnico 1 2,530 2,530 30,360 2,530 32890 1370 2732 228 373 37594
Ventas Jefe Comercial 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42900 1788 3564 297 487 49036
Ventas Asesor Comercial 2 2,420 4,840 58,080 4,840 62920 2622 5227 436 71204
Total de Trabajadores 9 401226
Total costo
planilla fija anual 401,225.93
comisión de
ventas 28,475.57
Total costo
laboral anual 429,701.50
191
Fuente: Elaboración propia
Tabla 118
Planilla del año 2025.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 5
Sueldo
bruto
mensual
Sueldo
bruto total
mensual
Sueldo
bruto
anual
Gratificación(
1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9%
del sueldo
bruto)
Bono ley( 9% de
las
gratificaciones)
SCTR (1.23%
del sueldo bruto)
Total costo
planilla fija
anual
Administrativa Gerente General 1 6,600 6,600 79,200 6,600 85,800 3575 7128 594 97097
Administrativa Asistente administrativo 1 2,200 2,200 26,400 2,200 28,600 1192 2376 198 32366
Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42,900 1788 3564 297 48549
Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200 4,400 52,800 4,400 57,200 2383 4752 396 649 65381
Operativa Técnico 1 2,530 2,530 30,360 2,530 32,890 1370 2732 228 373 37594
Ventas Jefe Comercial 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42,900 1788 3564 297 487 49036
Ventas Asesor Comercial 2 2,420 4,840 58,080 4,840 62,920 2622 5227 436 71204
Total de Trabajadores 9 401226
Total costo
planilla fija anual 401,225.93
comisión de
ventas 31,890.38
Total costo
laboral anual 433,116.31
192
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 119
Resumen de pago de planillas por año.
2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 88,270.00 88,270.00 97,097.00 97,097.00 97,097.00
Asistente administrativo 29,423.33 29,423.33 32,365.67 32,365.67 32,365.67
Jefe de Operaciones/Logistico 44,577.80 44,135.00 48,548.50 48,548.50 48,548.50
Tostador/Empaquetador 59,437.07 59,437.07 65,380.77 65,380.77 65,380.77
Técnico 34,176.31 34,176.31 37,593.94 37,593.94 37,593.94
Jefe Comercial 44,135.00 44,577.80 49,035.58 49,035.58 49,035.58
Asesor Comercial 64,731.33 64,731.33 71,204.47 71,204.47 71,204.47
Total costo fijo planillas 364,751 364,751 401,226 401,226 401,226
Comisión de ventas 20,748 22,942 25,888 28,476 31,890
Total costo planillas 385,499 387,693 427,114 429,701 433,116
193
d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 120
Total servicios tercerizados.
Fuente: Elaboración propia
Servicios
tercerizadosArea
Monto
en S/frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000
Servicio de limpieza Produccion 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000
Abogado Administrativa 500 Trimestral 500 500 500 500 500 2000 2000 2000 2000 2000
Transportista Ventas 566 Semanal 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 27187 30062 33240 36755 40641
comunity manager Ventas 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000
Seguridad Administrativa 180 Mensual 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2160 2160 2160 2160 2160
Total servicios
tercerizados3680 5446 5446 5946 5446 5446 5946 5446 5446 5946 5446 5446 5946 67347 70222 73400 76915 80801
194
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Según el régimen pyme en el que se encuentra nuestra empresa, los colaboradores
(administrativos y operarios) deberán trabajar 8 horas diarias o 48 horas semanales, por
lo tanto, nuestra empresa tendrá el horario de 8:00 a.m. a 18:00 p.m. de lunes a viernes.
El personal de limpieza se encargará de la limpieza diaria del local, en especial del
área operativa.
Tabla 121
Horario de trabajo del personal.
Fuente: Elaboración propia
195
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño de proyecto.
En nuestro proyecto se cuenta con una línea de producción basada en 4
procesos los cuales cuentan con personal y equipamiento necesario para
atender la demanda proyectada.
Fuente: Elaboración grupal.
Teniendo en cuenta la producción proyectada.
Fuente: Elaboración grupal.
Figura 81. Línea de producción.
Tabla 122
Producción proyectada.
196
6.1.1 Capacidad instalada.
a. Criterios.
La capacidad instalada se calculará tomando como referencia los puntos de
producción y en tiempo de trabajo en horario laboral mensual (6 H/D). Por lo tanto la
capacidad de maquina tostadora mensual es:
Fuente: Elaboración grupal.
(*) Se considera que todos los años pueda variar los puntos de producción en estos
procesos.
b. Cálculos.
Tabla 124
Cálculos capacidad disponible mes y año.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 123
Producción proyectada.
197
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Criterios.
Se realizará según la cantidad ha requerir mes a mes en relación a la capacidad
instalada. Esto quiere decir, que se determinará el porcentaje ha utilizar de nuestra
capacidad instalada.
b. Cálculos.
Tabla 125
Capacidad utilizada.
Fuente: Elaboración grupal.
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 126
Utilización de capacidad instalada.
198
6.1.3 Capacidad Máxima.
a. Criterios.
Se halla tomando la producción máxima de cada proceso, considerando 3 turnos de
24 horas de trabajo en kilogramos por día.
Tabla 127
Capacidad máxima.
Fuente: Elaboración grupal.
b. Cálculos.
Tabla 128
Cálculos capacidad máxima.
Fuente: Elaboración grupal.
199
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
Fuente: Elaboración grupal.
Descripción del Proceso de Producción:
• Se recoge el café verde de la empresa de transporte.
• Transporte hacia el área de producción:
• Luego de verificar el peso de la compra del café verde, si todo está conforme se
procede a cargar al camión de Café Junt’u.
• Se lleva la carga al almacén de Café Junt’u.
• Se procede a descargar el insumo.
• Se procede a limpiar y escoger los granos malos de vista. (No deberían ser muchos)
• Se configura los parámetros en la computadora de la maquina tostadora.
• Se coloca el café en la maquina tostadora y se tuesta de acuerdo a pedido de cliente.
Figura 82. Flujograma de producción.
200
• Cuando culmina la etapa de tostado se agrega agua o aire frio al café para que enfrié.
(esto dura de 30 min a una hora.)
• Se empaqueta el café en bolsas de 1 kilo y se realiza el delivery al cliente.
6.2.2 Programa de producción.
A continuación, en el siguiente cuadro se detalla el porcentaje ha considerar para
todo el periodo del sampling, merma y disponibilidad de producto terminado:
Programa de producción:
Tabla 129
Programa de producción.
Fuente: Elaboración grupal.
201
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 131
Programa de producción año 2022 tostado light.
Tabla 130
Programa de producción año 2021 tostado light.
202
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 132
Programación de producción año 2023 tostado light.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 133
Programación de producción año 2024 tostado light.
Fuente: Elaboración grupal.
203
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 135
Programación de producción año 2021 tostado médium.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 134
Programación de producción año 2025 tostado light.
204
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 137
Programación de producción año 2023 tostado médium.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 136
Programación de producción año 2022 tostado médium.
205
Tabla 138
Programación de producción año 2024 tostado médium.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 139
Programación de producción año 2025 tostado medium.
Fuente: Elaboración grupal.
206
Tabla 140
Programación de producción año 2021 tostado dark.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 141
Programación de producción año 2022 tostado dark.
Fuente: Elaboración grupal.
207
Tabla 142
Programación de producción año 2023 tostado dark.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 143
Programación de producción año 2024 tostado dark.
Fuente: Elaboración grupal.
208
Tabla 144
Programación de producción año 2025 tostado dark.
Fuente: Elaboración grupal.
El programa de producción para el año 0 es de 24 unidades que equivale a 24 kilos, incluye la presentación de 1kg, esto para los meses de
Set./ Oct. / Nov./ Dic.
El programa de producción para el año 1 es de 13,995 unidades que equivale a 13,995 kilos, incluye la presentación de 1kg.
El programa de producción para el año 2 es de 15,346 unidades que equivale a 15,346 kilos, incluye la presentación de 1kg.
El programa de producción para el año 3 es de 17,298 unidades que equivale a 17,298 kilos, incluye la presentación de 1kg.
El programa de producción para el año 4 es de 19,019 unidades que equivale a 19,019 kilos, incluye la presentación de 1kg.
El programa de producción para el año 5 es de 21,169 unidades que equivale a 21,169 kilos, incluye la presentación de 1kg.
209
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Se detalla a continuación el proceso para hallar la necesidad de la materia prima para este proyecto.
Cuadro de necesidades de materia prima.
Para realizar nuestro programa de compra para el proyecto respecto a la necesidad de materia prima es:
Tabla 145
Necesidad de materia prima.
Fuente: Elaboración grupal.
Para determinar la necesidad de la Materia prima para el proyecto se realizó la receta, a continuación, se detalla:
210
Necesidad de Compra MP año 0, 1, 2, 3, 4 y 5
Tabla 146
Necesidad compra materia prima.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de Café en grano en el año 0 asciende a 370 KG, incluyendo la merma. Asimismo, en el año 1 la necesidad de café en grano
para la producción asciende a 21,546 Kilos.
La necesidad de las bolsas biodegradable para la producción en el año 0 asciende a 243 unidades, Incluyendo la merma. Asimismo, el año 1 la
necesidad de bolsas biodegradables para la producción asciende a 14,135 unidades.
Nota: El precio de las bolsas incluyen los estampados y logos.
211
Necesidad del MP para el año 1
Tabla 147
Necesidad de materia prima año 1.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de café en grano para la producción en el año 1 asciende a 21,564 KG, incluyendo la merma.
La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 1 asciende a 14 mil unidades. Incluyendo la merma.
212
Necesidad de compra de MP para el año 2
Tabla 148
Necesidad de materia prima año 2.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de café en grano para la producción en el año 2 asciende a 23,646 KG, incluyendo la merma.
La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 2 asciende a 15,500 unidades. Incluyendo la merma.
213
Necesidad de compra de MP para el año 3
Tabla 149
Necesidad de materia prima año 3.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de café en grano para la producción en el año 3 asciende a 26,652 KG, incluyendo la merma.
La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 3 asciende a 17,471 unidades. Incluyendo la merma.
214
Necesidad de compra MP para el año 4
Tabla 150
Necesidad de materia prima año 4.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de café en grano para la producción en el año 4 asciende a 29,304 KG, incluyendo la merma.
La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 4 asciende a 19,209 unidades. Incluyendo la merma.
215
Necesidad de compra de MP para el año 5
Tabla 151
Necesidad de materia prima año.
Fuente: Elaboración grupal.
La necesidad de café en grano para producir en el año 5 es de 32,617 KG, incluye la merma.
La necesidad de bolsas biodegradable para producir en el año 5 es de 21,380 unidades, incluye merma.
216
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Para el proyecto Junt’u uma servicios integrales de café S.A.C se detalla el siguiente
programa de materias primas anualmente:
Costos de MP con material:
Tabla 152
Programa de compras de materias primas e insumos.
Fuente: Elaboración grupal.
Programa de compras para los años 0, 1, 2, 3, 4, y 5 expresado en soles.
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 0 es de S/. 3,800
incluye IGV, por lo que se establece una periodicidad de compra de café en grano mensual.
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 1 es de S/. 215,800
incluye IGV, por lo que se establece una periodicidad de compra de café en grano mensual.
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 2 es de S/. 236,400
incluye IGV, por lo que se establece una periodicidad de compra de café en grano mensual.
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 3 es de S/. 266,600
incluye IGV, por lo que se establece una periodicidad de compra de café en grano mensual.
217
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 4 es de S/. 293,000 incluye IGV, por lo que se establece una
periodicidad de compra de café en grano mensual.
El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 5 es de S/. 326,200 incluye IGV, por lo que se establece una
periodicidad de compra de café en grano mensual.
Fuente: Elaboración grupal.
Programa de compra expresada en Soles
Tabla 153
Programa de compras de materias primas e insumos.
218
Tabla 154
Programa de compras de materia prima e insumos durante los 5 años del proyecto.
Fuente: Elaboración grupal.
Periodicidad de compra
• Café en grano: mensual
• Bolsas biodegradables: trimestral.
219
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 155
Requerimiento de mano de obra directa.
Fuente: Elaboración grupal.
Se detalle la cantidad de operarios que se requiere anualmente para cubrir la producción:
Tabla 156
Operarios necesarios para cubrir la producción.
Fuente: Elaboración grupal.
220
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias.
Para el inicio y ejecución de nuestro proyecto, se ha previsto la compra de una máquina
tostadora con sistema de enfriamiento incluido; la cual será fundamental en el proceso de
producción:
Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento
Según la cantidad y calidad que deseamos obtener y producir hemos visto por conveniente
elegir la TOSTADORA T1T-0A0 totalmente desmontable, de la marca INOXTRON, fabricada
en Perú por la empresa AALINAT. Esta máquina sirve para el tueste del café en grano, maní,
cacao, maca y cereales; y está hecha en acero inoxidable.
Su capacidad es de 10Kg/batch, y el tiempo de tostado dependerá del producto. Cuenta con
un cilindro de forma horizontal con paletas en la pared para realizar el batido. La entrada del
producto es por la tolva en la tapa superior, y la salida del producto es por una compuerta
regulable; además cuenta con un sistema de enfriamiento.
221
Ficha técnica
Marca/Modelo: INOXTRON/T1T-0A0.
Soporte con estructura de acero inoxidable.
Tabla 157. Ficha Técnica máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento.
222
Fuente: AALINAT
Figura 83. Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento
223
Máquina selladora de bolsa a pedal
Para tener un proceso de empacado óptimo estamos considerando la adquisición de la
máquina selladora de pie, la cual es una de las más convenientes y económicas para nuestro
centro de producción, debido a su gran poder, construido en material resistente para trabajo
continuo, que cuenta con regulador de temperatura, y un pedal para mayor comodidad en su
uso, e incluye una bandeja para colocar productos, permitiendo a su vez un sellado resistente
al agua.
Esta máquina se utiliza en diferentes industrias como alimentación, productos locales
especiales, té, medicina, arroz; etc.
Ficha técnica
Tabla 158
Ficha técnica máquina selladora de bolsa a pedal.
Marca: Henkel
Modelo: PFSDD600
Medidas: 90 x 74 x 30 cms
Tecnología: Alemana
Frecuencia: 50 hertz
Potencia: 450 watts
Energía: 220 Voltios
Ancho de sellado: 600 mm
Largo de sellado: 12 mm
Rango de temperatura: 0 – 300°C
224
Fuente: HENKEL
Figura 84. Máquina selladora de bolsa a pedal.
225
Maquinarias de producción y almacén
Tabla 159
Maquinaria para producción depreciable.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 160
Maquinaria para producción no depreciable.
Fuente: Elaboración propia.
226
6.3.2 Equipos.
La empresa invertirá en la compra de los siguientes equipos, tanto para el área de almacén, como para las áreas de producción y oficinas:
Tabla 161
Equipos de producción y almacén depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 162
Equipos de producción y almacén no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
227
Tabla 163
Equipos área administrativa depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 164
Equipos área administrativa no depreciable – Expresado en soles
Fuente: Elaboración propia
228
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 166
Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 165
Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles.
229
6.3.3 Herramientas.
Se invertirá en las siguientes herramientas para el área de producción y almacén:
Fuente: Elaboración propia.
Mesa de trabajo
• Fabricadas en acero inoxidable
• Medidas: 2.00 x 0.60 x 0.90 metros
Tabla 167
Herramientas para almacén y producción - Expresado en soles.
230
• Mesada superior e inferior con dobles de refuerzo de 40MM
• Patas tubulares de 1 ½”
• Regatones antideslizantes
• Acabado pulido sanitario
Fuente: AALINAT
Figura 85. Mesa de trabajo.
231
6.3.4 Utensilios.
Se considerará los siguientes utensilios tanto para el almacén como para las oficinas y zona de
producción:
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 169
Útiles y utensilios para producción - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 168
Útiles de limpieza - Expresado en soles.
232
6.3.5 Mobiliario.
Se invertirá en el siguiente mobiliario:
Tabla 170
Mobiliario de producción no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 171
Mobiliario de área administrativa no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
233
Tabla 172
Mobiliario de área ventas no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
234
6.3.6 Útiles de oficina.
La empresa invertirá en los siguientes útiles de oficina:
Tabla 173
Útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
235
Tabla 174
Útiles de oficina área de ventas - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 175
Útiles de oficina área de producción - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
236
6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos.
Se detalla el programa de mantenimiento de nuestra maquinarias y equipos:
Tabla 176
Programa de mantenimiento del área de producción.
Fuente: Elaboración propia.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de
producciónCantidad
Costo
mantenimiento
en S/
Frecuencia Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Maquina Tostadora INOXTRON 1 1,200.00 Anual 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 250.00 Anual 250.00
Computadora HP Core I5 2 50.00 Anual 100.00
Ventiladores Industriales WURDEN 2 100.00 Anual 200.00
Refrigeradora LG 1 50.00 Anual 50.00
Escritorio 2 50.00 Cada 3 años 100.00
Sillas 2 20.00 Cada 3 años 40.00
Repisas 1 40.00 Cada 3 años 40.00
Costo
mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00 1,380.00 1,200.00 1,200.00
IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324.00 216.00 216.00 248.40 216.00 216.00
Monto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,124.00 1,416.00 1,416.00 1,628.40 1,416.00 1,416.00
237
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 177
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración - Expresado en soles.
238
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 178
Mantenimiento equipos y mobiliario área ventas - Expresado en soles.
Mantenimiento equipos y
mobiliarios área ventasCantidad
Costo
mantenimiento
en S/
Frecuencia Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Laptop HP Core I5 2 50.00 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Impresora y escaner HP 1 50.00 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Escritorio 2 50.00 Cada 3 años 100.00
Sillas 2 20.00 Cada 3 años 40.00
Repisas 1 40.00 Cada 3 años 40.00
Cafeteras 106 40.00 bimestral 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 25,488.00 28,356.48 31,997.57 35,194.85 39,416.26
Costo
mantenimiento 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 150.00 25,638.00 28,506.48 32,327.57 35,344.85 39,566.26
IGV (18%) 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 27.00 4,614.84 5,131.17 5,818.96 6,362.07 7,121.93
Monto S/ 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 177.00 30,252.84 33,637.65 38,146.53 41,706.92 46,688.18
239
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
A continuación, se detalla el programa de reposición de herramientas y utensilios:
Tabla 179
Reposición de herramientas - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propi
240
Fuente: Elaboración propia
Tabla 180
Reposición de útiles de limpieza - Expresado en soles.
241
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 181
Reposición de útiles - Expresado en soles.
242
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
A continuación, el programa de compras posteriores en los 5 años.
Tabla 182
Reposición de útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
243
Tabla 183
Reposición de útiles de oficina área ventas - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 184
Reposición de útiles de oficina área de producción - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
244
Tabla 185
Reposición de maquinaria de producción no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 186
Reposición de equipos área administrativa no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 187
Reposición mobiliaria de producción no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
245
Tabla 188
Reposición mobiliario área administrativa no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 189
Reposición mobiliario área de ventas no depreciable - Expresado en soles.
Fuente: Elaboración propia
246
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
En la macro localización se comprenderá la ubicación de la planta productiva en un punto
geográfico dentro de Lima Metropolitana. Para ello Junt´u Uma servicios Integrales S.A.C ha
evaluado desarrollar la matriz de decisiones y los siguientes factores:
Fuente: INEI.
Figura 86. Mapa distribución Lima Metropolitana.
247
Costos de alquiler
Los criterios a evaluar son: precio de alquiler mensual, costo de licencia de funcionamiento,
costos de servicios básicos. Se calificará con mayor puntuación al distrito que tenga menos
barreras municipales y represente un menor costo.
Acceso a vías principales
El local tiene que estar ubicado en la zona céntrica y con cercanía a vías principales de acceso
a nuestra zona de interés, para poder movilizarnos con tranquilidad y facilidad, con el fin de
reducir gastos de distribución. Se calificará con puntuación mayor al distrito con mayor
cercanía a vías rápidas, y que éstas conecten a las diferentes zonas de Lima.
Zona Comercial
Esta parte importante ya que existen zonas que pueden ser interesantes para el
emprendimiento de nuestro proyecto, no obstante, el principal obstáculo es la poca
disponibilidad de locales. Por lo tanto se otorgará una puntuación mayor al distrito con gran
número de locaciones disponibles.
Se considera los siguientes distritos: San Borja, San miguel, Surquillo y Barranco.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 190
Clasificación y escala.
248
Detallamos la siguiente evaluación:
Fuente: Elaboración grupal.
Según los resultados obtuvimos lo siguiente: El local deberá estar localizado en Surquillo,
por lo que cumple con todos los requisitos que hemos establecido, siendo como principal
criterio la diferencia por el costo de alquiler y vías principales.
6.4.2 Micro localización.
Se requiere hallar la ubicación exacta donde estableceremos nuestro local en el distrito de
Surquillo, para eso se tiene que realizar una comparación de los criterios más importantes que
se tiene que tomar en cuenta para obtar por la mejor opción.
Precio de alquiler (Mt.2)
Se otorgará un puntaje mayor a la ubicación con menor precio.
Área del local
Requeriremos un local que nos permita adaptar nuestra área de producción y tamaño el
tamaño de la misma y establecida en el diseño.
Tabla 191
Criterios para evaluar los distritos San Borja, Barranco, Surquillo y San Miguel.
249
Seguridad de la zona
Para asegurar nuestra inversión y brindar una mayor seguridad al personal se otorgará un
puntaje mayor al local que tenga menor tasa de incidencia delictiva.
Costos de acondicionamiento
El local deberá contar con una distribución adecuada y así obtener ambientes amplios para
cada área. Para evitar los cambios y restructuraciones físicas.
Consideramos dos zonas (calles) importantes y que reúnen los factores:
L1= Av. Rizo patrón- Surquillo, Lima.
L2= Av. Aramburu- Surquillo, Lima.
Fuente: Elaboración grupal.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 192
Descripción zonas Surquillo.
Tabla 193
Clasificación y escala.
250
Determinamos la siguiente evaluación:
Fuente: Elaboración grupal.
En base a los resultados obtenidos de la matriz, el local deberá ubicarse en Av. Rizo patrón
– Surquillo, Lima.
Figura 87. Mapa localización del local.
Fuente: Google maps.
Tabla 194
Criterios para evaluar el local.
251
Fuente: Urbania Perú
Ambientes
1. Puerta de ingreso
2. Entrada de proveedores
3. Despacho
4. Máquinas
5. Oficinas
6. Almacén
Figura 88. Ambientes del local.
252
6.4.3 Gastos de adecuación.
Se ha considerado los gastos en que se incurrirán para el local, y así tener las condiciones
óptimas para el desarrollo de las operaciones.
Fuente: Elaboración grupal.
6.4.4 Gastos de servicios.
Hemos considerado que se van a requerir servicios de agua, alcantarillado, luz, internet y
teléfono. En el siguiente cuadro se presenta los gastos estimados para dichos servicios de
manera mensual.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 195
Gastos de adecuación.
Tabla 196
Gastos de servicio.
Descripción Monto mensual Promedio
Energía eléctrica S/.915
Alquiler S/.4,000
Agua S/.614
Teléfono e Internet S/.354
Total S/.5,883
253
6.4.5 Plano del centro de operación.
Fuente: Elaboración propia
Figura 89. Plano del centro de operaciones y distribución.
254
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Para desarrollar las actividades de producción y administración hemos realizado lo
siguiente: El local cuenta con 126 m2.
Área de despacho
Será usado como recepción y despacho de productos en donde se contará con el café y
máquinas para ser distribuidos a nuestras empresas finales.
Máquina tostadora
Los granos de café son transportados al tostador con temperaturas de 40 y 60 °C y duran
hasta 20 minutos, se introduce la cantidad de café luego se observa el punto de tostado cuando
alcance una temperatura entre 170 y 200°C aproximadamente. Se cierra la compuerta, se deja
remover el café cierto tiempo hasta que disminuya su temperatura, se abrirá la compuerta para
que el café caiga en un contenedor y termina el proceso.
Máquina selladora
Zona en que donde se ubicará la maquina selladora según la presentación.
Almacén
Será utilizado como almacén de materia prima, el mismo que contará con anaqueles.
Administración
Nuestro local estará dividido como parte de ellas en oficinas administrativas y comerciales.
255
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental.
Junt’u Uma Servicios Integrales S.A.C, evaluara todo impacto ambiental que genere el
producto, ya que los materiales para la fabricación no afectasen al medio ambiente si son
reutilizados. Además, todo material utilizado no afecta la salud de nuestros clientes ya que no
contempla ningún insumo toxico. Se mantendrá un control sobre el impacto en el medio
ambiente en donde se opere, y así la empresa estará comprometida. Por otro lado, es importante
preservar el planeta y contribuir con el uso responsable de los materiales que componen el
producto. Se está considerando las siguientes técnicas para disminuir el impacto
medioambiental:
- Producción en línea en el menor tiempo posible para reducir el consumo de energía
eléctrica.
- Considerar exposiciones de alimentación saludable.
- Disminuir la cantidad de residuos de cada etapa productiva.
- Proporcionaremos el cuidado del medio ambiente mediante reciclaje de resto de
café tostado para abono natural.
Se ha considerado un presupuesto anual para implementar estas iniciativas de s/5,000 para
demostraciones y talleres con los clientes 2 veces al año.
6.5.2 Con los trabajadores.
En Junt’u Uma Servicios Integrales S.A.C, se mantendrá una responsabilidad con los
colaboradores ya que se conservarán y respetaran los horarios laborales, los descansos y los
beneficios sociales que corresponden. Se fomentará un ambiente laboral favorable para que
256
cada colaborador se sienta identificado con la empresa y pueda sentir que es parte importante
de la organización. Además, se trabajará las condiciones adecuadas de seguridad e higiene en
las áreas de trabajo.
En la zona de producción los operarios utilizaran todos los implementos necesarios como
guantes, gorros, mandiles, mascarillas, que brinden el cuidado necesario y protección del
colaborador. Finalmente se capacitará al personal en curso:
- Información y conocimiento de la cultura organizacional.
- Capacitación en el manejo de Máquinas y equipos por la seguridad en producción.
- Talleres y ejercicios en horarios laborales para evitar el estrés.
Se ha considerado un presupuesto anual para implementar estas iniciativas de s/4,800
mediante capacitaciones y talleres trimestrales.
6.5.3 Con la comunidad.
Con nuestro servicio se busca apoyar a las más de 22,000 familias que se dedican al cultivo
de café. Así mismo dar a conocer que se cumplirán con todas las medidas necesarias para
impactar lo menos posible el medio ambiente en la comunidad donde tengamos nuestro local
de producción. También se va a considerar la contratación a personas que vivan en la zona con
el fin de contribuir con la empleabilidad de la comunidad al brindarles una oportunidad laboral.
257
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero.
7.1 Inversiones.
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.
La inversión a realizar para los activos fijos depreciables vamos a considerar máquinas y
equipos que son de suma importancia para la elaboración de nuestro café en grano y a la vez
de su venta y colocación de máquinas de café.
Las máquinas y equipos están distribuidas en las áreas de: operaciones, administración y
ventas. La inversión para el año 0 se muestra en la siguiente tabla, y asciende a la suma de
S/.266,814.00 incluido IGV.
Fuente: Elaboración grupal.
7.1.2Inversión en Activo Fijo Intangible.
Como inversión a considerar en activo fijo tangible de nuestro proyecto es un monto de S/.
4169.00 incluido IGV, se tiene en cuenta todos los gastos a realizar para la constitución de
empresa, licencias, registros, entre otros.
Tabla 197
Inversión Activos Fijos Depreciables expresado en nuevos soles
Descripción CantidadCosto
UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio
28,033.90 5,046.10 33,080.00
Maquina Tostadora INOXTRON 1 23,288 23,288.14 4,191.86 27,480.00
Computadora HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 854.24 5,600.00
7,033.90 1,266.10 8,300.00
Laptop HP Core I5 2.00 2372.88 4,745.76 854.24 5,600.00
Aire Acondicionado RECCO 1.00 1101.69 1,101.69 198.31 1,300.00
Televisor 40'' LED SMARTS SAMSUNG 1.00 1186.44 1,186.44 213.56 1,400.00
191,045.76 34,388.24 225,434.00
Laptop HP Core I5 2.00 2,372.88 4,745.76 854.24 5,600.00
Cafeteras 106 1,754.24 186,300.00 33,534.00 219,834.00
226,113.56 40,700.44 266,814.00
Operaciones
Administración
Ventas
Total Activo Fijo
Activos Fijos Depreciables - Inversión Año 0
258
Fuente: Elaboración Grupal
Descripción Canti Costo Unitario S/. Total Valor IGV 18% Total precio Amortización Ventas 0
% Total % Total % Total
Año 1 Distribución S/. Distribución S/. Distribución S/.
Constitución de la empresa 0 0
Busqueda y nombre 1 4.24 4 1 5 4 0.0% 0 100% 4.24 0 0
Reserva de Nombre 1 16.95 17 3 20 17 0.0% 0 100% 16.95 0 0
Elaboración de Minuta 1 466.10 466 84 550 466 0.0% 0 100% 466.10 0 0
Abono de capital y bienes 1 0.00 1000 0 1000 1000 0.0% 0 100% 1000.00 0 0
Tramites para inscripción en RR.PP. 1 508.47 508 92 600 508 0.0% 0 100% 508.47 0 0
Inscripción SUNAT 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0.00 0 0
Marcas y Patentes 0
Búsqueda fonética 1 30.61 31 6 36 31 0.0% 0 100% 30.61 0 0
Búsqueda figurativa 1 37.90 38 7 45 38 0.0% 0 100% 37.90 0 0
Registro de marca 1 526.93 527 95 622 527 0.0% 0 100% 526.93 0 0
Publicación en la Gaceta Electrónica 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0.00 0 0
Licencias y Autorizaciones 0
Licencia de funcionamiento 1 118.05 118 21 139 118 50.0% 59.03 35% 41.32 15% 17.71
Inspección Técnica de Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 82 15 97 82 50.0% 41.00 35% 28.70 15% 12.30
Certificado de Laboratorio AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 352 63 415 352 80.0% 281.36 20% 70.34 0 0.00
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 1 330.51 331 59 390 331 80.0% 264.41 20% 66.10 0 0.00
Carnet de Sanidad 10 21.19 212 38 250 212 20.0% 42.37 40% 84.75 40% 84.75
Total 0 0.00 3685 483 4169 3685 0% 688.16 0% 2882.40 0% 114.75
Producción Adminsitrativo
Inversión de Activo Intangible
Tabla 198
Inversión Activo Intangible expresado en nuevos soles.
259
7.1.3 Inversión en Gastos Pre- Operativos.
Se consideran gastos pre- operativos aquellos que son necesarios para el funcionamiento del proyecto y con esto llevar a cabo la producción de
nuestro producto y efectuar a su vez el servicio ha ofrecer. Esta inversión se requiere durante el año 0 para la operación y producción, ventas
administración y otros, estos gastos corresponden al mes de diciembre del año ya mencionado.
Tabla 199
Gastos Pre- Operativos expresados en soles.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 11,788.14 2,121.86 13,910.00 4,779.66 4,576.27 2,432.20
Operaciones y producción 4,779.66 860.34 5,640.00 4,779.66 0.00 0.00
Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 975 975 175 1,150 975 0 0
Cafetera RECCO 1 59 59 11 70 59 0 0
Ventiladores Industriales WURDEN 2 212 424 76 500 424 0 0
Refrigeradora LG 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0
Balon de gas y válvula 1 102 102 18 120 102 0 0
Mesas para comedor 4 212 847 153 1,000 847 0 0
Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0
Sillas 2 212 424 76 500 424 0 0
Repisas 1 424 424 76 500 424 0 0
Administración 4,576 824 5,400 0 4,576 0
Impresora y escaner HP 1 1,016.95 1,017 183 1,200 0 1,017 0
Escritorios y sillas 2 338.98 678 122 800 0 678 0
Celulares Samsung 4 381.36 1,525 275 1,800 0 1,525 0
Escritorio 2 254.24 508 92 600 0 508 0
Sillas 2 211.86 424 76 500 0 424 0
Repisas 1 423.73 424 76 500 0 424 0
Ventas 2,432 438 2,870 0 0 2,432
Impresora y escaner HP 1 1017 1017 183 1200 0 0 1017
cafetera RECCO 1 59 59 11 70 0 0 59
Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508
Sillas 2 212 424 76 500 0 0 424
Repisas 1 424 424 76 500 0 0 424
Gastos Pre- operativos Año 0
260
Fuente: Elaboración Grupal.
Utensilios, Enseres y Equipo 9,080.12 1,634.42 10,714.54 8,248.73 432.24 399.15
Utiles de producccion 8,249 1,485 9,734 8,249 0 0
Herramientas 6,008 1,082 7,090 6,008 0 0
Utiles de limpieza 1,024 184 1,208 1,024 0 0
Utensilios 1,110 200 1,310 1,110 0 0
Utiles de oficina area producción 106 19 126 106 0 0
Utiles de Administración 432 78 510 0 432 0
Utiles de oficina área administrativa 432 78 510 0 432 0
Utiles de Ventas 399 72 471 0 0 399
Utiles de oficina área ventas 399 72 471 0 0 399
Acondicionamiento de Local 8,319.83 1,497.57 9,817.40 5,823.88 1,663.97 831.98
Marketing de Lanzamiento 29,135 5,244 34,379 0.00 0.00 29,135
Web 3,260 587 3,847 0.00 0.00 3,260
Redes sociales 13,500 2,430 15,930 0.00 0.00 13,500
Auspicios 12,375 2,228 14,603 0.00 0.00 12,375
Remuneraciones diciembre 27,224.64 0.00 27,224.64 10,425.81 8,726.67 8,072.17
Pago Total planilla administrativa 8,726.67 0.00 8,726.67 0.00 8,726.67 0.00
Pago total de ventas 8,072.17 0.00 8,072.17 8,072.17
Pago planilla MOD 4,579.20 0.00 4,579.20 4,579.20 0.00 0.00
Pago planilla MOI 5,846.61 0.00 5,846.61 5,846.61 0.00 0.00
Servicios básicos y diversos diciembre 5,095.76 737.24 5,833.00 1,617.03 1,319.15 2,159.58
Energía eléctrica 775.42 139.58 915.00 542.80 155.08 77.54
Agua 520.34 93.66 614.00 364.24 104.07 52.03
Teléfono+ internet 300.00 54.00 354.00 210.00 60.00 30.00
Contador 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00
Servicio de limpieza 500.00 90.00 590.00 500.00 0.00 0.00
Abogado 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00
comunity manager 2,000.00 360.00 2,360.00 0.00 0.00 2,000.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,000.00 0.00 4,000.00 2,800.00 800.00 400.00
94,643.49 11,235.39 105,878.88 33,695.11 17,518.29 43,430.08
Garantía(2 meses) 2 4,000.00 8,000 0.00 8,000.00
102,643.49 11,235.39 113,878.88
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
261
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
Para hallar la inversión en Inventarios Iniciales debemos calcular el prorrateo de costos del
pago de planillas y servicios de agua y luz para la producción de 240 unidades de café en sus
diferentes presentaciones.
Fuente: Elaboración Grupal.
A su vez se ha considerado las unidades a producir destinadas para sampling y como parte
del inventario inicial de producto terminado, detallado a continuación.
Fuente: Elaboración grupal.
Costos mes 0 Unidades mes 0 Costo unitario
Pago planilla MOD 4579 240 19.07
Pago planilla MOI 5847 240 24.35
Energía eléctrica 543 240 2.26
Agua 364 240 1.52
Tabla 200
Prorrateo de costos para el año 0.
Tabla 201
Unidades de sampling y monto total de inversión.
Tipo de café Unidades Costo total IGV Total
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1
Kilogramo12 704.32 36.07 740.39
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast
de 1 Kilogramo.102 6,178.14 316.38 6,494.52
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1
Kilogramo13 773.22 39.60 812.82
Total 126 7,655.68 392.04 8,047.73
Unidades Sampling Dic - 2020
262
Fuente: Elaboración grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 202
Unidades de Inventario inicial de producto terminado y monto total de la inversión.
Tabla 203
Resumen de inventarios expresado en nuevos soles.
Tipo de café Unidades Costo total IGV Total
Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1
Kilogramo10 636.24 32.58 668.82
Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast
de 1 Kilogramo.92 5,580.92 285.80 5,866.71
Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1
Kilogramo12 698.48 35.77 734.25
Total 114 6,915.63 354.15 7,269.78
Unidades Inventario Inicial de producto terminado
Costo Total I.G.V. Monto
Inventario inicial sampling 7,655.68 392.04 8,047.73
Inventario inicial producto terminado 6,915.63 354.15 7,269.78
Total inventario 14,571.32 746.19 15,317.51
Resumen de Inventarios
263
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
A continuación se realiza el cálculo del capital de trabajo mediante el método de déficit acumudado, se realiza este cálculo que es más exacto a
modo de que durante el trayecto del proyecto no haya faltante de efectivo
Tabla 204
Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja) expresado en nuevos soles.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
0 (74,064.96) (5,815.10) (7,231.05) 1,946.30 6,532.02 15,112.77 (8,212.23) 25,247.23 16,421.92 22,708.06 18,356.99
31,542.50 37,851.00 44,159.50 50,468.00 50,468.00 50,468.00 63,085.00 63,085.00 63,085.00 56,776.50 63,085.00 63,085.00
31,542.50 37,851.00 44,159.50 50,468.00 50,468.00 50,468.00 63,085.00 63,085.00 63,085.00 56,776.50 63,085.00 63,085.00
5,677.65 6,813.18 7,948.71 9,084.24 9,084.24 9,084.24 11,355.30 11,355.30 11,355.30 10,219.77 11,355.30 11,355.30
37,220.15 44,664.18 52,108.21 59,552.24 59,552.24 59,552.24 74,440.30 74,440.30 74,440.30 66,996.27 74,440.30 74,440.30
37,220.15 44,664.18 52,108.21 59,552.24 59,552.24 59,552.24 74,440.30 74,440.30 74,440.30 66,996.27 74,440.30
23,347.80 23,347.80 23,347.80 28,350.90 28,350.90 28,350.90 33,354.00 33,354.00 33,354.00 48,363.30 48,363.30 48,363.30
23,347.80 23,347.80 23,347.80 28,350.90 28,350.90 28,350.90 33,354.00 33,354.00 33,354.00 48,363.30 48,363.30 48,363.30
4,202.60 4,202.60 4,202.60 5,103.16 5,103.16 5,103.16 6,003.72 6,003.72 6,003.72 8,705.39 8,705.39 8,705.39
27,550.40 27,550.40 27,550.40 33,454.06 33,454.06 33,454.06 39,357.72 39,357.72 39,357.72 57,068.69 57,068.69 57,068.69
27,550.40 27,550.40 27,550.40 33,454.06 33,454.06 33,454.06 39,357.72 39,357.72 39,357.72 57,068.69 57,068.69
0 64,771 72,215 79,659 93,006 93,006 93,006 113,798 113,798 113,798 124,065 131,509
74,064.96 70,585.66 79,445.64 77,712.32 86,474.28 77,893.53 101,218.53 88,550.79 97,376.10 91,089.96 105,707.98 116,268.30
12,100.00 13,000.00 15,200.00 18,700.00 17,000.00 17,000.00 23,800.00 21,200.00 21,200.00 20,800.00 21,600.00 21,200.00
8,983.05 11,016.95 12,881.36 14,576.27 14,406.78 14,406.78 18,474.58 17,966.10 17,966.10 15,932.20 18,305.08 17,966.10
1,616.95 1,983.05 2,318.64 2,623.73 2,593.22 2,593.22 3,325.42 3,233.90 3,233.90 2,867.80 3,294.92 3,233.90
1,271.19 0.00 0.00 1,271.19 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00
228.81 0.00 0.00 228.81 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00
28,135.20 28,261.37 28,387.54 28,613.77 34,188.42 28,613.77 42,427.67 28,966.17 28,966.17 29,140.19 35,621.91 42,727.86
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,350.00
0.00 0.00 0.00 0.00 5,574.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,355.56 0.00
2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00
Gratificación
Pago de CTS
Essalud
IGV materiales
Sueldos
Sueldo Bruto A. Adm
Sueldo Bruto Área Ventas
Sueldo Bruto Área MOD
Sueldo Bruto Área MOI
Total Ingresos en Efectivo
Total Egresos en Efectivo
Insumos (Inc. IGV)
Insumos totales sin IGV
IGV Insumos
Materiales
Cobranza dentro 30 dias
Alquiler maquinas
Ventas netas
I.G.V.
Total Ingresos en Efectivo
Cobranza a 30 dias
Concepto
Saldo Inicial de Caja
Venta de café
Ventas Netas
I.G.V.
Total Ingresos en Efectivo
264
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,111.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,111.50
114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39
1,097.81 1,223.98 1,350.15 1,576.38 1,576.38 1,576.38 1,928.78 1,928.78 1,928.78 2,102.80 2,228.97 2,228.97
10,613.25 6,365.25 11,398.46 6,365.25 10,613.25 8,141.98 10,613.25 6,365.25 11,398.46 6,365.25 10,613.25 12,826.73
775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42
139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58
520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34
93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00
254.24
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.76
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 72.00
4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 150.00
764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 27.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,555.08
21.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 279.92
769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1,761.02 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 2,133.90
138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 316.98 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 384.10
0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 937.75
0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 168.79
1,211.57 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 745.56 1,190.39 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 1,588.81
5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00
2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21
5,480.00 5,230.00 5,230.00 5,980.00 5,730.00 5,230.00 5,480.00 10,730.00 5,230.00 5,480.00 5,230.00 5,530.00
986.40 941.40 941.40 1,076.40 1,031.40 941.40 986.40 1,931.40 941.40 986.40 941.40 995.40
IGV Servicios Tercerizados
G. de Prom. y Public. sin IGV
IGV Publicidad
Promoción y Publicidad
Contador
Servicio de limpieza
Abogado
Transportista
comunity manager
Seguridad
Rep. limpieza
IGV de reposicion limpieza
Reposicion de utiles de oficina
IGV de rep. de utiles de oficina
IGV servicios y suministros
Serv. Tercerizados sin IGV
Mant. de equipos de adm.
IGV mant. equipos de adm.
Mant. de equipos de ventas
IGV mant. equipos de ventas
Reposicion de herramientas
IGV herramientas
Recarga de extintores
IGV recarga de extintores
Alquiler
IGV alquiler
Mant. de equipos de produc.
IGV mant. equipos de produc.
Serv. y Suministros sin IGV
Luz
IGV Luz
Agua
IGV Agua
Teléfono+ internet
IGV teléfono + Internet
Bono ley(9% gratif.)
Sctr(1.23%)
Comisión ventas 2%
265
Elaboración grupal.
303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00
54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54
823.35 917.98 1,012.61 1,182.28 1,182.28 1,182.28 1,446.59 1,446.59 1,446.59 1,577.10 1,671.72
1,947.10 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24
Préstamo e Imprevistos
6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46
2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73
(74,065) (5,815) (7,231) 1,946 6,532 15,113 (8,212) 25,247 16,422 22,708 18,357 15,241
(74,065) (79,880) (87,111) (85,165) (78,633) (63,520) (71,732) (46,485) (30,063) (7,355) 11,002 26,243
(87,111)
(5,000)
(92,111)
Cuotas del prest. cap. de trab.
Ingresos - Egresos del mes
Saldo Acumulado
Máx. Déficit Mensual Acum.
Caja Mín. Requerida
Inversión en Cap. de Trabajo
IGV Responsabilidad Social
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
Pagos de IGV al Estado
Cuotas del Préstamo activo fijo
Activ. de Resp. Social
Gasto resp. social sin IGV
266
7.1.6 Liquidación del IGV.
A continuación se detalla la tabla de la liquidación del IGV, en la cual hemos hallado el IGV de ingresos e IGV de los egresos, se detalla que
contaremos con un crédito fiscal hasta el mes julio, es decir que a partir de agosto del 2021 se realizará el pago de IGV al estado.
Tabla 205
Liquidación IGV de Dic- 2020 a Jun- 2022 expresado en nuevos soles.
Fuente: Elaboración grupal.
Liquidación IGV Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
IGV Ventas 9,880.25 11,015.78 12,151.31 14,187.40 14,187.40 14,187.40 17,359.02 17,359.02 17,359.02 18,925.16 20,060.69 20,060.69 186,733.17
IGV Egresos 53,165.38 4,988.48 4,294.94 5,536.51 5,299.44 5,759.75 5,224.93 6,752.04 6,535.79 6,451.77 5,529.78 6,371.45 6,762.86 69,507.74
IGV Compras Materia Prima 1,616.95 1,983.05 2,318.64 2,623.73 2,593.22 2,593.22 3,325.42 3,233.90 3,233.90 2,867.80 3,294.92 3,233.90 32,918.64
IGV Materiales 228.81 0.00 0.00 228.81 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 1,067.80
IGV Servicios y Suministros 1,211.57 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 745.56 1,190.39 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 1,588.81 11,483.53
IGV Servicios Tercerizados 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 10,682.50
IGV Publicidad 986.40 941.40 941.40 1,076.40 1,031.40 941.40 986.40 1,931.40 941.40 986.40 941.40 995.40 12,700.80
IGV Responsabilidad Social 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 654.48
IGV Inversiones 53,165.38 0.00
IGV Neto (53,165.38) 4,891.77 6,720.84 6,614.80 8,887.97 8,427.65 8,962.48 10,606.98 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24 13,297.84 117,225.43
Crédito fiscal (53,165.38) (53,165.38) (48,273.61) (41,552.77) (34,937.97) (26,050.01) (17,622.36) (8,659.88) (53,165.38)
Neto a pagar (48,273.61) (41,552.77) (34,937.97) (26,050.01) (17,622.36) (8,659.88) 1,947.10 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24 13,297.84 64,060.05
267
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 90. Resumen de inversiones a nivel porcentual.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 206
Resumen de estructura de inversiones expresado en soles.
Rubro Valor IGV Inversión %
Activo fijo depreciable 226,113.56 40,700.44 266,814.00 54%
Activo Intangible 3,685.31 483.36 4,168.67 1%
Gastos pre-operativos 102,643.49 11,235.39 113,878.88 23%
Inventarios 14,571.32 746.19 15,317.51 3%
Capital de trabajo 92,111.12 0.00 92,111.12 19%
Total 439,124.80 53,165.38 492,290.18 100%
268
7.2 Financiamiento.
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Contaremos con dos fuentes de financiamiento la deuda (asumida por préstamos
bancarios) y el patrimonio (aporte de los accionistas – capital propio).
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 208
Estructura del financiamiento porcentual.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 207
Estructura del financiamiento por rubro expresado en soles.
Tipo de fuente Monto %
Deuda 252,290.18 51.25%
Capital Propio 240,000.00 48.75%
Total 492,290.18 100.00%
Rubro Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 266,814.00 213,451 53,362.80
Activo Intangible 4,168.67 0.00 4,168.67
Gastos pre-operativos 113,878.88 0.00 113,878.88
Inventarios 15,317.51 0.00 15,317.51
Capital de trabajo 92,111.12 38,839 53,272.14
Total 492,290.18 252,290.18 240,000.00
51.25% 48.75%
269
Fuente: Elaboración propia.
El capital propio será por aportación de los 5 accionistas/ socios, quienes pondrán un monto
equitativo referente al total de S/.48,000.00 y se distribuirá de la siguiente manera.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 91. Estructura del financiamiento porcentual.
Tabla 209
Aporte de los socios.
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 48,000.00
Socio 2 48,000.00
Socio 3 48,000.00
Socio 4 48,000.00
Socio 5 48,000.00
Total 240,000.00
270
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.
El activo fijo será financiado con Mi Banco, entidad financiera que dá préstamos para dicho
rubro para mypes, maneja un TCEA de 26%, el cual considermaos conveniente para nuestro
proyecto. Solicitaremos un préstamo por S/276,279.84 y haremos un pago de cuota mensual
de S/.7,841.75 en un plazo de 5 años.
Tabla 210
Financiamiento del Activo Fijo – Mi Banco.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 211
Cronograma de pagos – Mi Banco expresado en soles.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Saldo Final
1 213,451.20 4,150.76 1,907.70 6,058.46 211,543.50
2 211,543.50 4,113.67 1,944.79 6,058.46 209,598.71
3 209,598.71 4,075.85 1,982.61 6,058.46 207,616.10
4 207,616.10 4,037.30 2,021.16 6,058.46 205,594.94
5 205,594.94 3,997.99 2,060.47 6,058.46 203,534.47
6 203,534.47 3,957.92 2,100.54 6,058.46 201,433.93
7 201,433.93 3,917.08 2,141.38 6,058.46 199,292.55
8 199,292.55 3,875.44 2,183.02 6,058.46 197,109.53
9 197,109.53 3,832.99 2,225.47 6,058.46 194,884.06
10 194,884.06 3,789.71 2,268.75 6,058.46 192,615.31
11 192,615.31 3,745.59 2,312.87 6,058.46 190,302.44
12 190,302.44 3,700.61 2,357.85 6,058.46 187,944.59
13 187,944.59 3,654.76 2,403.70 6,058.46 185,540.89
14 185,540.89 3,608.02 2,450.44 6,058.46 183,090.45
15 183,090.45 3,560.37 2,498.09 6,058.46 180,592.36
16 180,592.36 3,511.79 2,546.67 6,058.46 178,045.69
17 178,045.69 3,462.27 2,596.19 6,058.46 175,449.50
18 175,449.50 3,411.79 2,646.67 6,058.46 172,802.83
213,451.20
26.00%
1.94%
5.00 años
60.00 meses
6,058.46
Plazo
Plazo
Cuota Mensual
Préstamo Activo Fijo
TCEA (Mi Banco)
TCEM
271
19 172,802.83 3,360.32 2,698.14 6,058.46 170,104.69
20 170,104.69 3,307.85 2,750.61 6,058.46 167,354.08
21 167,354.08 3,254.36 2,804.10 6,058.46 164,549.98
22 164,549.98 3,199.83 2,858.63 6,058.46 161,691.35
23 161,691.35 3,144.24 2,914.22 6,058.46 158,777.13
24 158,777.13 3,087.57 2,970.89 6,058.46 155,806.24
25 155,806.24 3,029.80 3,028.66 6,058.46 152,777.58
26 152,777.58 2,970.91 3,087.55 6,058.46 149,690.03
27 149,690.03 2,910.87 3,147.59 6,058.46 146,542.44
28 146,542.44 2,849.66 3,208.80 6,058.46 143,333.64
29 143,333.64 2,787.26 3,271.20 6,058.46 140,062.44
30 140,062.44 2,723.65 3,334.81 6,058.46 136,727.63
31 136,727.63 2,658.80 3,399.66 6,058.46 133,327.97
32 133,327.97 2,592.69 3,465.77 6,058.46 129,862.20
33 129,862.20 2,525.30 3,533.16 6,058.46 126,329.04
34 126,329.04 2,456.59 3,601.87 6,058.46 122,727.17
35 122,727.17 2,386.55 3,671.91 6,058.46 119,055.26
36 119,055.26 2,315.14 3,743.32 6,058.46 115,311.94
37 115,311.94 2,242.35 3,816.11 6,058.46 111,495.83
38 111,495.83 2,168.14 3,890.32 6,058.46 107,605.51
39 107,605.51 2,092.49 3,965.97 6,058.46 103,639.54
40 103,639.54 2,015.37 4,043.09 6,058.46 99,596.45
41 99,596.45 1,936.75 4,121.71 6,058.46 95,474.74
42 95,474.74 1,856.60 4,201.86 6,058.46 91,272.88
43 91,272.88 1,774.89 4,283.57 6,058.46 86,989.31
44 86,989.31 1,691.59 4,366.87 6,058.46 82,622.44
45 82,622.44 1,606.67 4,451.79 6,058.46 78,170.65
46 78,170.65 1,520.10 4,538.36 6,058.46 73,632.29
47 73,632.29 1,431.85 4,626.61 6,058.46 69,005.68
48 69,005.68 1,341.88 4,716.58 6,058.46 64,289.10
49 64,289.10 1,250.16 4,808.30 6,058.46 59,480.80
50 59,480.80 1,156.66 4,901.80 6,058.46 54,579.00
51 54,579.00 1,061.34 4,997.12 6,058.46 49,581.88
52 49,581.88 964.17 5,094.29 6,058.46 44,487.59
53 44,487.59 865.10 5,193.36 6,058.46 39,294.23
54 39,294.23 764.11 5,294.35 6,058.46 33,999.88
55 33,999.88 661.16 5,397.30 6,058.46 28,602.58
56 28,602.58 556.20 5,502.26 6,058.46 23,100.32
57 23,100.32 449.21 5,609.25 6,058.46 17,491.07
58 17,491.07 340.13 5,718.33 6,058.46 11,772.74
59 11,772.74 228.93 5,829.53 6,058.46 5,943.21
60 5,943.21 115.57 5,942.89 6,058.46 0.32
Total 150,056.72 213,450.88 363,507.60
Fuente: Elaboración grupal.
272
Fuente: Elaboración grupal.
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
El capital de trabajo será financiado con Caja Arequipa, entidad financiera que dá préstamos
para dicho rubro para mypes, maneja un TCEA de 40%, el cual considermaos conveniente para
nuestro proyecto. Solicitaremos un préstamo por S/38,839.00 y haremos un pago de cuota
mensual de S/.2,787.00 en un plazo de 18 meses.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 212
Resumen anual de pagos Activo Fijo – Mi Banco.
Tabla 213
Financiamiento del Capital de trabajo – Caja Arequipa.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Prestamo 213,451.20
Amortización -25,506.61 -32,138.35 -40,494.30 -51,022.84 -64,288.78
Interés -47,194.91 -40,563.17 -32,207.22 -21,678.68 -8,412.74
Total 213,451.20 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52
38,839
40.00%
2.84%
1.50 años
18.00 meses
2,787
Préstamo Capital de Trabajo
TCEA (Caja Rural Arequipa)
TCEM
Plazo
Plazo
Cuota Mensual
273
Tabla 214
Cronograma de pagos – Caja Arequipa expresado en soles.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Saldo Final
1 38,838.95 1,104.43 1,682.30 2,786.73 37,156.65
2 37,156.65 1,056.59 1,730.14 2,786.73 35,426.51
3 35,426.51 1,007.39 1,779.34 2,786.73 33,647.17
4 33,647.17 956.80 1,829.93 2,786.73 31,817.24
5 31,817.24 904.76 1,881.97 2,786.73 29,935.27
6 29,935.27 851.24 1,935.49 2,786.73 27,999.78
7 27,999.78 796.21 1,990.52 2,786.73 26,009.26
8 26,009.26 739.60 2,047.13 2,786.73 23,962.13
9 23,962.13 681.39 2,105.34 2,786.73 21,856.79
10 21,856.79 621.52 2,165.21 2,786.73 19,691.58
11 19,691.58 559.95 2,226.78 2,786.73 17,464.80
12 17,464.80 496.63 2,290.10 2,786.73 15,174.70
13 15,174.70 431.51 2,355.22 2,786.73 12,819.48
14 12,819.48 364.54 2,422.19 2,786.73 10,397.29
15 10,397.29 295.66 2,491.07 2,786.73 7,906.22
16 7,906.22 224.82 2,561.91 2,786.73 5,344.31
17 5,344.31 151.97 2,634.76 2,786.73 2,709.55
18 2,709.55 77.05 2,709.68 2,786.73 -0.13
Total 11,322.06 38,839.08 50,161.14
Fuente: Elaboración grupal.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 215
Resumen anual de pagos Capital de trabajo – Caja Arequipa.
2020 2021 2022
Préstamo 38,838.95
Amortización -23,664.25 -15,174.83
Interés -9,776.51 -1,545.55
Total cuota 38,838.95 -33,440.76 -16,720.38
274
7.3 Ingresos Anuales.
A continuación, se muestra a detalle las ventas desde el año 2021 hasta el año 2025, al final se muestra un resumen de todos los años y la tasa
aplicada según año.
7.3.1 Ingresos por ventas.
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 216
Venta de Café a Empresas (Montos en soles).
275
Tabla 217
Venta de Café a las Empresas para todos los años (Montos en soles).
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 218
Alquiler de Máquinas (Montos En soles).
Elaboración grupal.
276
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 220
Resumen de Ingresos Anual de Producto para todos los años (Montos en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 219
Alquiler de Máquinas para todos los años (Montos en soles).
277
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
En el siguiente cuadro nos muestra el periodo de recuperación del monto invertido en el Capital de Trabajo, tomando como periodo los 5 años
operativos del proyecto, para hallar ese dato en función a los 5 años operativos, se tomará el mayor déficit acumulado hallado.
Tabla 221
Ratio de Necesidad de Capital de Trabajo (Montos en soles).
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 222
Recuperación de Capital de Trabajo (Montos en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
278
7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
A continuación, en el cuadro se detalla, el valor de desecho de los activos. Y para los siguientes años solo se considera las cafeteras porque
tenemos un crecimiento anual.
Tabla 223
Activos Fijos año 0 (Montos en soles).
Fuente: Elaboración Grupal.
279
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 224
Activos Fijos año 1 (Montos en soles).
Tabla 225
Activos Fijos año 2 (Montos en soles).
280
Tabla 226
Activos Fijos año 3 (Montos en soles).
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 227
Activos Fijos año 4 (Montos en soles).
281
7.4 Costos y Gastos anuales.
7.4.1 Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Consideramos como materia prima el grano de café verde y como material la bolsa biodegradable de 1 kilogramo, en cuanto a las bolsas el
presupuesto por año será trimestral. Lo cual tenemos un presupuesto para los 5 años del proyecto
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 228
Presupuesto de Insumos Mensual año 2021(Montos en soles).
282
Tabla 229
Presupuesto de Insumos para todos los años (Montos en soles).
Fuente Elaboración Grupal
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 230
Presupuesto de Materiales mensual año 2021 (Montos en soles).
283
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 231
Presupuesto de Materiales para todos los años (Montos en soles).
Tabla 232
Presupuesto de Materia Prima Mensual año 2021 (Monto en soles).
284
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 233
Materia Prima para todos los años (Monto en soles).
285
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
En el área operativa contamos con un Tostador y Empaquetador que recibe una remuneración mensual de s/2000.000 y tendrá una planilla,
según nuestro régimen MYPE. Finalmente obtenemos un presupuesto para todos los 5 años del proyecto.
Fuente: Elaboración Grupal.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Operativa Tostador/Empaquetador 2 2 2 2 2
Área Puestos
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Operativa Tostador/Empaquetador 2000 2000 2000 2000 2000
Tabla 234
Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD).
286
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 235
Presupuesto Mensual de Mano de Obra Directa año 2021 (Monto en soles).
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Tostador/Empaquetador 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Total Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
Total Sueldo 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33
CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56
Essalud (9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Sctr(1.23%) 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20
Vacaciones(1/24) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Costo MOD 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76
287
Tabla 236
Presupuesto MOD para todos los años (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal.
Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Tostador/Empaquetador 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800
Total Sueldo Bruto 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800
Gratificación(1/12) 4,000 4,000 4,400 4,400 4,400
Total Sueldo 52,000 52,000 57,200 57,200 57,200
CTS(1/24) 2,166.67 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Essalud (9%) 4,320 4,320 4,752 4,752 4,752
Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 396 396 396
Sctr(1.23%) 590.40 590.40 649.44 649.44 649.44
Vacaciones(1/24) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Costo MOD 61,437.07 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77
288
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 238
Presupuesto de Pagos Planilla MOD para todos los años (Monto en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
Tabla 237
Presupuesto de Pago Planilla MOD mensual año 2021 (Montos en soles).
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Gratificación 333.33 0 0 0 0 0 0 2,000 0 0 0 0 2,000
Pago de CTS 0 0 0 0 0 902.78 0 0 0 0 0 1,083.33 0.00
Essalud 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 0 0 0 0 0 0 180 0 0 0 0 180
Sctr(1.23%) 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20
Vacaciones(1/24) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
Pago planilla MOD 4,579.20 4,575.87 4,575.87 4,575.87 4,575.87 5,478.64 4,575.87 6,755.87 4,575.87 4,575.87 4,575.87 5,659.20 6,755.87
Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800
Gratificación 4,000 4,000 4,400 4,400 4,400
Pago de CTS 1,986.11 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Essalud 4,320 4,320 4,752 4,752 4,752
Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 396 396 396
Sctr(1.23%) 590.40 590.40 649.44 649.44 649.44
Vacaciones(1/24) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Pago planilla MOD 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77
289
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
En los costos indirectos tenemos; planilla del Jefe de Operaciones y el Técnico el cual me da como resultado el primer año s/78.514.88
Luego tenemos los Utensilios, herramientas y útiles de limpieza que suma el primer año un total de s/17.793,22. Por ultimo tenemos los
servicios, alquiler del local y servicios tercerizados. Para el primer año el CIF que es el gasto con IGV suma un total de s/ 160.266,08
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 239
Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años (Monto en soles).
290
Tabla 240
Resumen para todos los años (Monto en soles). Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Total Utensilios, herramientas y Utiles de Limpieza 17,793.22 17,793.22 19,403.39 17,793.22 18,471.19
Balanza Digital 0 0 127.12 0 0
Dispensador de Agua 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Juego de Herramientas 0 0 0 0 296.61
Mesas de trabajo de acero INOXTRON 0 0 1,186.44 0 0
Cucharas de acero para manipulación de café 0 0 296.61 0 0
Balanza de plataforma VALTOX 0 0 0 0 381.36
Uniformes 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68
Equipos desechables (cubrebocas y cofia) 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Equipo de seguridad (botas, chalecos de visibilidad, guantes)508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Cucharon de Acero 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Contenedores de Basura 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Baldes 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Jabas 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17
Total Utensilios y Herramientas 8,254.24 8,254.24 9,864.41 8,254.24 8,932.20
Papel Toalla 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34
Papel Higienico 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63
Lejia 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Trapeador 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Mopa 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Escoba 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Lavavajillas de 500gr 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de basura 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51
Tachos de basura Plasticos, papeles, organicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total Utiles de Limpieza 9,538.98 9,538.98 9,538.98 9,538.98 9,538.98
IGV Utensilios, Herramientas y Utiles de Limpieza 3,202.78 3,202.78 3,492.61 3,202.78 3,324.81
291
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 241
Presupuesto total de Costos Indirectos de Fabricación - CIF (Monto en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 152,920.98 153,848.90 164,439.51 163,461.54 165,211.53
Total Gasto con IGV 160,266.08 161,317.96 172,397.30 171,243.30 173,308.29
IGV de Costos indirectos de fabricacion - CIF 7,345.10 7,469.06 7,957.80 7,781.76 8,096.76
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Servicios 23,012.88 23,701.57 24,806.59 25,438.79 26,510.82
Energia Eléctrica 70% 6,513.56 7,202.25 8,127.27 8,939.47 10,011.50
Agua 70% 4,370.85 4,370.85 4,370.85 4,370.85 4,370.85
Teléfono 70% 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520
Recarga de extintores 70% 2,135.59 2,135.59 2,135.59 2,135.59 2,135.59
Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 1,200 1,200 1,380 1,200 1,200
Reposicion de útiles de oficina 272.88 272.88 272.88 272.88 272.88
Servicio de limpieza 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
IGV. Serv. 4,142.32 4,266.28 4,465.19 4,578.98 4,771.95
Alquiler local 70% 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600
IGV Alquiler 0 0 0 0 0
292
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Como presupuesto de gastos de Administración tenemos; planilla del Gerente General y Asistente lo cual representa para el primer año un total
de S/.117,332.22, en Servicios un total de S/.16,576, alquiler del local S/.9,600 y Responsabilidad Social s/3636.
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 242
Presupuesto de Gastos administrativos (Montos en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Asistente de Gerencia
Gerente General
Básicos 96,000 96,000 105,600 105,600 105,600
Gratificación 8,000 8,000 8,800 8,800 8,800
Sub Total 104,000 104,000 114,400 114,400 114,400
Pago de CTS 3,972.22 4,333.33 4,766.67 4,766.67 4,766.67
Essalud 8,640 8,640 9,504 9,504 9,504
Bono ley(9% de las gratificaciones) 720 720 792 792 792
Total Gasto 117,332.22 117,693.33 129,462.67 129,462.67 129,462.67
Servicios 16,576 16,773 19,421 18,117 15,999
Energia Eléctrica 20% 1,861.02 2,057.78 2,322.08 2,554.13 2,860.43
Agua 20% 1,248.81 1,248.81 1,248.81 1,248.81 1,248.81
Teléfono 20% 720 720 720 720 720
Recarga de extintores 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Mantenimiento de equipos de administración 400 400 580 400 400
Reposicion de útiles de oficina 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41 0
Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Abogado 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Seguridad 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160
Reposición de equipos área administrativa no depreciable 0 0 2,203.39 847.46 0
IGV Servicios 1,543.75 1,579.17 2,055.75 1,821.06 1,439.89
Alquiler local 20% 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
IGV alquiler 0 0 0 0 0
Actividades Respons. Social 3,636 3,636 3,636 3,636 3,636
IGV Activ. Respons. Social 654.48 654.48 654.48 654.48 654.48
Total Gasto sin IGV 147,144.63 147,702.51 162,119.52 160,815.65 158,698.08
Total Gasto con IGV 149,342.86 149,936.16 164,829.76 163,291.19 160,792.45
IGV Gastos Administrativos 2,198.23 2,233.65 2,710.23 2,475.54 2,094.37
293
7.4.1.5 Presupuesto de gasto de ventas.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 243
Presupuesto de Gastos de Ventas para todos los años (Monto en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Comercial
Asesor Comercial
Básicos 88,800 88,800 97,680 97,680 97,680
Gratificación 7,400 7,400 8,140 8,140 8,140
Sub Total 96,200 96,200 105,820 105,820 105,820
Pago de CTS 3,340.28 4,008.33 4,409.17 4,409.17 4,409.17
Essalud 7,992 7,992 8,791.20 8,791.20 8,791.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 666 666 732.60 732.60 732.60
Comisión ventas 2% 20,748.13 22,941.86 25,888.41 28,475.57 31,890.38
Total Gasto 128,946.41 131,808.19 145,641.37 148,228.54 151,643.34
Servicios 80,621.61 86,463.01 93,594.71 100,242.55 108,503.23
Energia Eléctrica 10% 930.51 1,028.89 1,161.04 1,277.07 1,430.21
Agua 10% 624.41 624.41 624.41 624.41 624.41
Teléfono 10% 360 360 360 360 360
Recarga de extintores 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Mantenimiento de equipos de área de ventas 25,638.00 28,506.48 32,327.57 35,344.85 39,566.26
Reposicion de útiles de oficina 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41
Transportista 27,187.20 30,061.74 33,240.21 36,754.74 40,640.86
comunity manager 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
IGV Serv. 14,511.89 15,563.34 16,847.05 18,043.66 19,530.58
Alquiler local 10% 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
IGV Alquiler 0 0 0 0 0
Publicidad y Marketing 73,996.98 73,345.68 70,131.97 70,558.92 69,280.53
Promoción 70,560 69,560 65,860 65,860 65,860
Sampling 3,436.98 3,785.68 4,271.97 4,698.92 3,420.53
IGV Publicidad y Marketing 12,700.80 12,520.80 11,854.80 11,854.80 11,854.80
Total Gasto sin IGV 288,365.00 296,416.88 314,168.05 323,830.01 334,227.10
IGV gastos de ventas 27,212.69 28,084.14 28,701.85 29,898.46 31,385.38
Pago area de ventas sin sampling 312,140.70 320,715.34 338,597.93 349,029.54 362,191.96
294
7.4.2Egresos no desembolsables.
7.4.2.1 Depreciación.
Se deprecian todos los activos fijos, los tres primeros años. Presentamos para el primer año, área de operaciones, administración y ventas que
suma un total de S/.75,371.19. Para las cafeteras se deprecian los 5 años del proyecto, ya que es mi activo principal y requiere de una recompra.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 244
Depreciación de activos fijos depreciables año 0 (Monto en soles).
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025
28,033.90 9,344.63 9,344.63 9,344.63 0 0
Maquina Tostadora INOXTRON 1 23288.14 23288.14 33.33% 7,762.71 7,762.71 7,762.71
Computadora HP Core I5 2 2372.88 4745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92
7,033.90 2,344.63 2,344.63 2,344.63 0 0
Laptop HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92
Aire Acondicionado RECCO 1 1,101.69 1,101.69 33.33% 367.23 367.23 367.23
Televisor 40'' LED SMARTS SAMSUNG 1 1,186.44 1,186.44 33.33% 395.48 395.48 395.48
191,045.76 63,681.92 63,681.92 63,681.92 0 0
Laptop HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92
Cafeteras 106 1,754.24 186,300 33.33% 62,100 62,100 62,100
Total 226,113.56 75,371.19 75,371.19 75,371.19 0 0
Operaciones
Administración
Ventas
295
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 247
Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 3 (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 245
Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 1 (Monto en soles).
Tabla 246
Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 2 (Monto en soles).
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025
20,966.64 0 6,989 6,989 6,989 0
Cafeteras 12 1,754.24 20,966.64 33.33% 6,988.88 6,988.88 6,988.88
Total 20,966.64 0 6,988.88 6,988.88 6,988.88 0
Ventas
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025
26,613.88 0 0 8,871 8,871 8,871
Cafeteras 15 1,754.24 26,613.88 33.33% 8,871.29 8,871.29 8,871.29
Total 26,613.88 0 0 8,871.29 8,871.29 8,871.29
Ventas
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025
23,369.95 0 0 0 7,790 7,790
Cafeteras 13 1,754.24 23,369.95 33.33% 7,789.98 7,789.98
Total 23,369.95 0 0 0 7,789.98 7,789.98
Ventas
296
Fuente: Elaboración Grupal.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 248
Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 4 (Monto en soles).
Tabla 249
Resumen Depreciación de Activos Fijos Depreciables para todos los años (Monto en soles).
Concepto CantidadValor de compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025
30,855.63 0 0 0 0 10,285
Cafeteras 18 1,754.24 30,855.63 33.33% 10,285.21
Total 30,855.63 0 0 0 0 10,285.21
Ventas
Resumen Depreciación Anual 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 9,344.63 9,344.63 9,344.63 0 0
Administración 2,344.63 2,344.63 2,344.63 0 0
Ventas 63,681.92 70,670.80 79,542.10 23,650.16 26,946.49
Total depreciación 75,371.19 82,360.07 91,231.36 23,650.16 26,946.49
297
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
El proyecto tiene un amortización intangible de 5 años lo cual nos da como resultado en el área de producción S/.137.63, en administración
S/.576.48 y ventas S/.22.95. Finalmente tenemos un total de S/.737.06 ha amortizar cada año.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 250
Amortización de Intangibles (Monto en soles).
Descripción Cantidad
Costo
Unitario S/.
Total Valor
de venta IGV 18%
Total precio
de venta S/.
Amortización
S/.
% Total % Total % Total
Año 1 Distribución S/. Distribución S/. Distribución S/.
Constitución de la empresa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Busqueda y nombre 1 4.24 4 1 5 4 0.0% 0 100% 4.24 0% 0
Reserva de Nombre 1 16.95 17 3 20 17 0.0% 0 100% 16.95 0% 0
Elaboración de Minuta 1 466.10 466 84 550 466 0.0% 0 100% 466.10 0% 0
Abono de capital y bienes 1 0.00 1000 0 1000 1000 0.0% 0 100% 1000 0% 0
Tramites para inscripción en RR.PP. 1 508.47 508 92 600 508 0.0% 0 100% 508.47 0% 0
Inscripción SUNAT 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0 0% 0
Marcas y Patentes 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0% 0 0% 0
Búsqueda fonética 1 30.61 31 6 36 31 0.0% 0 100% 30.61 0% 0
Búsqueda figurativa 1 37.90 38 7 45 38 0.0% 0 100% 37.90 0% 0
Registro de marca 1 526.93 527 95 622 527 0.0% 0 100% 526.93 0% 0
Publicación en la Gaceta Electrónica 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0 0% 0
Licencias y Autorizaciones 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0% 0 0% 0
Licencia de funcionamiento 1 118.05 118 21 139 118 50.0% 59.03 35% 41.32 15% 17.71
Inspección Técnica de Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 82 15 97 82 50.0% 41.00 35% 28.70 15% 12.30
Certificado de Laboratorio AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 352 63 415 352 80.0% 281.36 20% 70.34 0% 0
Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1 330.51 331 59 390 331 80.0% 264.41 20% 66.10 0% 0
Carnet de Sanidad 10 21.19 212 38 250 212 20.0% 42.37 40% 84.75 40% 84.75
Total 0 0.00 3685 483 4169 3685 0% 688.16 0% 2882.40 0% 114.75
Producción Adminsitrativo Ventas
298
Tabla 251
Resumen Amortización de Intangibles para todos los años (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 252
Amortización pre- operativos (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortizacion producción 137.63 137.63 137.63 137.63 137.63
Amortizacion administrativa 576.48 576.48 576.48 576.48 576.48
Amortizacion ventas 22.95 22.95 22.95 22.95 22.95
Amortización de Intangibles 737.06 737.06 737.06 737.06 737.06
Concepto Operaciones Administración Ventas Total
Utensilios, Enseres y Equipo 8,248.73 432.24 399.15 9,080.12
Acondicionamiento de Local 5,823.88 1,663.97 831.98 8,319.83
Marketing de Lanzamiento 0 0 29,135 29,135
Remuneraciones diciembre 10,425.81 8,726.67 8,072.17 27,224.64
Servicios básicos y diversos diciembre 1,617.03 1,319.15 2,159.58 5,095.76
Alquiler Adelantado (diciembre) 2,800 800 400 4,000
Total gasto pre-operativo amortizables 28,915.45 12,942.02 40,997.88 82,855.35
299
Tabla 253
Resumen Amortización Pre- Operativos para todos los años (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortizacion Operaciones 5,783.09 5,783.09 5,783.09 5,783.09 5,783.09
Amortizacion Administrativa 2,588.40 2,588.40 2,588.40 2,588.40 2,588.40
Amortizacion Ventas 8,199.58 8,199.58 8,199.58 8,199.58 8,199.58
Total de Amortización Gasto pre-operativo 16,571.07 16,571.07 16,571.07 16,571.07 16,571.07
300
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 254
Gasto por Activo Fijo no Depreciable (Monto en soles).
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 11,788.14 2,121.86 13,910 4,779.66 4,576.27 2,432.20
Operaciones y producción 4,779.66 860.34 5,640 4,779.66 0 0
Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 975 975 175 1,150 975 0 0
Cafetera RECCO 1 59 59 11 70 59 0 0
Ventiladores Industriales WURDEN 2 212 424 76 500 424 0 0
Refrigeradora LG 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0
Balon de gas y válvula 1 102 102 18 120 102 0 0
Mesas para comedor 4 212 847 153 1,000 847 0 0
Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0
Sillas 2 212 424 76 500 424 0 0
Repisas 1 424 424 76 500 424 0 0
Administración 4,576 824 5,400 0 4,576 0
Impresora y escaner HP 1 1,016.95 1,017 183 1,200 0 1,017 0
Escritorios y sillas 2 338.98 678 122 800 0 678 0
Celulares Samsung 4 381.36 1,525 275 1,800 0 1,525 0
Escritorio 2 254.24 508 92 600 0 508 0
Sillas 2 211.86 424 76 500 0 424 0
Repisas 1 423.73 424 76 500 0 424 0
Ventas 2,432 438 2,870 0 0 2,432
Impresora y escaner HP 1 1017 1017 183 1200 0 0 1017
cafetera RECCO 1 59 59 11 70 0 0 59
Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508
Sillas 2 212 424 76 500 0 0 424
Repisas 1 424 424 76 500 0 0 424
301
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 255
Resumen de Gasto por Activo Fijo no Depreciable para todos los años (Monto en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y producción 4,779.66
Administración 4,576.27
Ventas 2,432.20
Total gasto por activo fijo no depreciable 11,788.14 0 0 0 0
302
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Las ventas en unidades de café en grano el primer año es de S/.12,743.17 teniendo un costo de producción es de S/.343,991.69. El total de gastos
operativos es S/.260,801.63, lo cual nos permite hallar el costo total unitario en kg dando como resultado S/.47.5.
Por otro lado la cantidad de empresas que alquilan las máquinas de café durante el primer año es de 106; el costo de producción es de S/.58,999.36
y los gastos operativos S/.163,829.46, lo que nos permite hallar el costo total unitario por cliente, que es S/.2,098.00.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 256
Costo Unitario Promedio de bolsa de café 1kg (Monto en soles).
Venta en Unidades 12,743.17 14,036 15,839 17,422 19,511
Materia Prima 188,813.56 206,694.92 233,135.59 256,355.93 285,338.98
Mano de Obra Directa 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77
Costos Indirectos 93,921.62 94,491.54 100,996.12 100,395.47 101,470.28
Total Costo de Produccion 343,991.69 362,623.52 401,512.48 424,132.17 454,190.04
Costo Unitario de Producción 26.99 25.84 25.35 24.34 23.28
Gastos Administrativos 90,373.88 90,716.52 99,571.22 98,770.40 97,469.82
Gastos de Venta 106,265.51 109,232.71 115,774.20 119,334.73 123,166.17
Depreciación Activo Fijo 46,291.78 50,584.24 56,032.85 14,525.55 16,550.10
Amortización de Intangibles 452.69 452.69 452.69 452.69 452.69
Amortiz. Gasto Pre Operativo 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69
Gasto por activo fijo no depreciable 7,240.08 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gastos operativos 260,801.63 261,163.84 282,008.64 243,261.06 247,816.47
Gastos operativos unitarios 20.47 18.61 17.80 13.96 12.70
Costo Total 604,793.32 623,787.36 683,521.13 667,393.23 702,006.51
Costo Total Unitario por kg 47.5 44.4 43.2 38.3 36.0
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
303
Tabla 257
Costo unitario de Alquiler de Máquina de Café para todos los años (Monto en soles).
Fuente: Elaboración Grupal
Clientes que alquilan las maquinas al año 106 118 133 147 164
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos 58,999.36 59,357.36 63,443.39 63,066.07 63,741.25
Total Costo de Produccion 58,999.36 59,357.36 63,443.39 63,066.07 63,741.25
Costo Unitario de Producción 555.55 502.38 475.86 430.06 388.11
Gastos Administrativos 56,770.75 56,985.99 62,548.30 62,045.25 61,228.25
Gastos de Venta 66,753.49 68,617.42 72,726.63 74,963.27 77,370.09
Depreciación Activo Fijo 29,079.41 31,775.83 35,198.52 9,124.61 10,396.39
Amortización de Intangibles 284.37 284.37 284.37 284.37 284.37
Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38
Gasto por activo fijo no depreciable 4,548.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gastos operativos 163,829.46 164,056.99 177,151.20 152,810.88 155,672.49
Gastos operativos unitarios 1,542.65 1,388.52 1,328.74 1,042.04 947.87
Costo Total 222,828.81 223,414.35 240,594.59 215,876.96 219,413.73
Costo Total Unitario por cliente 2,098.20 1,890.91 1,804.60 1,472.10 1,335.98
2025Concepto 2021 2022 2023 2024
304
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 258
Costo Fijos y Variables de Bolsa de Café (Monto en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 188,813.56 206,694.92 233,135.59 256,355.93 285,338.98
Energia Eléctrica 5,715.03 6,319.29 7,130.91 7,843.54 8,784.15
Comisión ventas 2% 12,743.17 14,090.52 15,900.25 17,489.24 19,586.56
Sampling 2,110.94 2,325.10 2,623.77 2,886.00 2,100.83
Costos Variables 209,382.70 229,429.83 258,790.53 284,574.72 315,810.52
Costo Variable Unitario Promedio 16.43 16.35 16.34 16.33 16.19
Mano de Obra Directa 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77
Costos Indirectos Fijo 89,921.10 90,068.03 96,004.48 94,904.99 95,321.38
Gastos Administrativos Fijo 89,230.87 89,452.66 98,145.04 97,201.69 95,712.99
Gastos de Venta Fijo 89,896.06 91,743.87 96,588.26 98,818.78 101,587.39
Depreciación Activo Fijo 46,291.78 50,584.24 56,032.85 14,525.55 16,550.10
Amortización de Intangibles 452.69 452.69 452.69 452.69 452.69
Amortización de Pre Operativos 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69
Activos fijos no depreciables 7,240.08 0 0 0 0
Costos Fijos 394,466.79 393,916.25 424,781.77 383,462.16 387,183.02
Costo Fijo Unitario 30.96 28.06 26.82 22.01 19.84
Costo Total Unitario 47.4 44.4 43.2 38.3 36.0
305
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 259
Costo Fijos y variables de la máquina de café (Montos en soles).
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 0 0 0 0 0
Energia Eléctrica 3,590.05 3,969.63 4,479.47 4,927.13 5,517.99
Comisión ventas 2% 8,004.96 8,851.33 9,988.16 10,986.33 12,303.82
Sampling 1,326.04 1,460.57 1,648.19 1,812.92 1,319.69
Costos Variables 12,921.05 14,281.54 16,115.83 17,726.38 19,141.50
Costo Variable Unitario Promedio 121.67 120.87 120.88 120.88 116.55
Mano de Obra Directa 0 0 0 0 0
Costos Indirectos Fijo 56,486.32 56,578.62 60,307.76 59,617.08 59,878.65
Gastos Administrativos Fijo 56,052.74 56,192.06 61,652.41 61,059.82 60,124.65
Gastos de Venta Fijo 56,470.59 57,631.34 60,674.47 62,075.64 63,814.81
Depreciación Activo Fijo 29,079.41 31,775.83 35,198.52 9,124.61 10,396.39
Amortización de Intangibles 284.37 284.37 284.37 284.37 284.37
Amortización de Pre Operativos 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38
Activos fijos no depreciables 4,548.05 0 0 0 0
Costos Fijos 209,314.87 208,855.61 224,510.91 198,554.90 200,892.26
Costo Fijo Unitario 1,970.95 1,767.69 1,683.96 1,353.98 1,223.20
Costo Total Unitario 2,092.62 1,888.56 1,804.84 1,474.86 1,339.75
306
Capítulo VII: Estados Financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El Estado de Ganancias y Pérdidas, es también conocido como el Estado de Resultados, y
nos permite visualizar objetivamente el cálculo del impuesto a la renta que corresponde pagar.
Para el proyecto, estamos considerando el análisis del Estado de Ganancias y pérdidas por
un periodo de 5 años.
Por otro lado, el Flujo de caja nos permite presentar el manejo del efectivo que tendrá la
empresa en todos los periodos.
Asimismo, para la presentación de dichos análisis, todos los montos están expresados en
soles, y el porcentaje del IR a considerar es de 29.5%.
307
8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros.
El Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros nos permite ver el impacto del pago al IR sin contar con un financiamiento; por tal sin
Escudo Fiscal. No incluye IGV.
Fuente: Elaboración propio.
Tabla 260
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (Montos en soles).
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
(-) Costo de Ventas 402,991 421,981 464,956 487,198 517,931
(-) Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339
(-) Mano de Obra 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212
Utilidad Bruta 634,415 725,112 829,464 936,580 1,076,588
(-) Gastos Operativos 539,977 543,788 584,827 525,604 537,180
(-)Gastos Administrativos 147,145 147,703 162,120 160,816 158,698
(-)Gastos de Venta 288,365 296,417 314,168 323,830 334,227
(-)Depreciación 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946
(-)Amortización de intangibles 737 737 737 737 737
(-)Amortización de gastos preoperativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571
(-)Gasto por activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 133,009
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408 133,009
Pérdida del año anterior
Base imponible 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408 133,009
Impuesto a la renta 29.5% 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238
Resultado Neto 79,157 140,411 185,047 302,316 392,860 93,772
308
8.3 Estados de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros y escudo fiscal.
El Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros nos permite ver el impacto en el pago del IR al considerarse los intereses del
financiamiento. Esto origina un menor pago de IR y un escudo fiscal.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 261
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (Montos en soles).
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
(-) Costo de Ventas 402,991 421,981 464,956 487,198 517,931
(-) Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339
(-) Mano de Obra 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212
Utilidad Bruta 634,415 725,112 829,464 936,580 1,076,588
(-) Gastos Operativos 539,977 543,788 584,827 525,604 537,180
(-)Gastos Administrativos 147,145 147,703 162,120 160,816 158,698
(-)Gastos de Venta 288,365 296,417 314,168 323,830 334,227
(-)Depreciación 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946
(-)Amortización de intangibles 737 737 737 737 737
(-)Amortización de gastos preoperativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571
(-)Gasto por activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 56,971 42,109 32,207 21,679 8,413
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 133,009
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995 133,009
Pérdida del año anterior
Base imponible 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995 133,009
Impuesto a la renta 29.5% 3,747 28,491 50,089 102,265 144,066 39,238
Resultado Neto 33,720 110,725 162,341 287,032 386,929 93,772
Escudo Fiscal 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482
309
8.4 Flujo de Caja Operativo.
El flujo de caja operativo considera gastos y costos con IGV; así como también el IR del Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero.
Tabla 262
Flujo de Caja Operativo (Montos en soles).
Fuente: Elaboración propia
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532
(-) Costos operativos 976,568 1,102,235 1,221,600 1,324,304 1,432,900 63,179
(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700
(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212
(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792
(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192
(-) Impuesto a la Renta 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238
(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942
Flujo de caja operativo 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)
310
8.5 Flujo de Capital.
El flujo de capital nos permite visualizar las salidas de efectivo correspondiente al año cero (inversión), la depreciación de los activos fijos,
capital de trabajo y los ingresos a la liquidación del proyecto en su último año.
Tabla 263
Flujo de Capital (Montos en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Activo fijo depreciable (266,814) (20,967) (26,614) (23,370) (30,856)
Activo Intangible (4,169)
Gastos pre-operativos (113,879)
Inventarios (15,318)
Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 141,577
Recuperacion de garantía 8,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 156,951
Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528
311
8.6 Flujo de Caja Económico.
Se le conoce también como flujo de caja libre, considerando las inversiones y recuperación del último año.
Tabla 264
Flujo de Caja Económico (Montos en soles).
Fuente: Elaboración propia
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532 0
(-) Costos operativos 976,568 1,102,235 1,221,600 1,324,304 1,432,900 63,179
(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0
(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381 0
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212 0
(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792 0
(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0
(-) Impuesto a la Renta 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238
(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942
Flujo de caja operativo 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)
Activo fijo depreciable (266,814) (20,967) (26,614) (23,370) (30,856)
Activo Intangible (4,169)
Gastos pre-operativos (113,879)
Inventarios (15,318)
Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 0 141,577
Recuperacion de garantía 8,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 156,951
Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0.00 306,528
Flujo de caja económico (492,290) 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349
312
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
El Flujo del Servicio de la Deuda nos permite medir la capacidad de endeudamiento que puede soportar nuestro proyecto.
Tabla 265
Flujo del Servicio de la Deuda (Montos en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532
(-) Costos operativos 976,568 1,102,235 1,221,600 1,324,304 1,432,900 63,179
(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0
(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381 0
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212 0
(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792 0
(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0
(-) Impuesto a la Renta 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238
(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942
Flujo de caja operativo 0 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)
Activo fijo depreciable (266,814) (20,967) (26,614) (23,370) (30,856)
Activo Intangible (4,169)
Gastos pre-operativos (113,879)
Inventarios (15,318)
Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 141,577
Recuperacion de garantía 8,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 156,951
Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528
Flujo de caja económico (492,290) 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349
Préstamo 252,290
Cuotas de reembolso del préstamo (106,142) (89,422) (72,702) (72,702) (72,702)
Escudo Fiscal 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482 0
Flujo del servicio de la deuda 252,290 (94,607) (77,000) (63,200) (66,306) (70,220) 0
313
8.8 Flujo de Caja Financiero.
Nos permite mostrar a los accionistas, la rentabilidad que alcanzarían anualmente descontando al flujo de caja económico el flujo de la deuda.
Tabla 266
Flujo de Caja Financiero (Montos en soles).
Fuente: Elaboración grupal.
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532 0
(-) Costos operativos 976,568 1,102,235 1,221,600 1,324,304 1,432,900 63,179
(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0
(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381 0
(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212 0
(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792 0
(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0
(-) Impuesto a la Renta 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238
(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942
Flujo de caja operativo 0 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)
Activo fijo depreciable (266,814) (20,967) (26,614) (23,370) (30,856)
Activo Intangible (4,169)
Gastos pre-operativos (113,879)
Inventarios (15,318)
Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 0 141,577
Recuperacion de garantía 8,000
Valor salvamento activo fijo + Igv 156,951
Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528
Flujo de caja económico (492,290) 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349
Préstamo 252,290 0 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo 0 (106,142) (89,422) (72,702) (72,702) (72,702) 0
Escudo Fiscal 0 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482 0
Flujo del servicio de la deuda 252,290 (94,607) (77,000) (63,200) (66,306) (70,220) 0
Flujo de caja financiero (240,000) 122,259 134,639 207,760 243,433 378,412 243,349
314
Capítulo IX: Evaluación económica
9.1 Cálculo de la tasa de descuento.
9.1.1Costo de oportunidad.
9.1.1.1CAPM.
Para determinar el costo de oportunidad por el modelo CAPM (Capital Asset Pricing
Model), se debe de tomar en cuenta el rendimiento del mercado (14.2%), la tasa libre de riesgo
(4.35%), riesgo país del mes de mayo (0.7) y la beta apalancada (1.28). A su vez consideramos
un 60% de riesgo de tamaño de negocio y 40% de riesgo de know how dando resultado un
COK de 37.34%.
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2COK propio.
El COK propio se calcula con la cantidad de inversionista, para el presente proyecto son 5,
es decir que calcularemos el capital de cada uno en una entidad financiera a un depósito a plazo
fijo, el Cok propio lo multiplicaremos por un factor de riesgo.
Tabla 267
Modelo financiero CAPM (Capital Asset Pricing Model).
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 48.75%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 51.25%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.70
Riesgo País mayo 2020 BCR RP 1.96%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.21
Costo Capital Propio a/ KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 18.0%
Riesgo de tamaño de negocio RTN 60% del cok 10.8%
Riesgo de know how RKNow how 40% del cok 7.2%
Cok 36.09%
315
Tabla 268
Cok propio del proyecto
Fuente: Elaboración propia.
9.1.2Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo
Económico.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 269
Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Entidad Financiera %
Financiera Credinka 5.30%
Compartamos Financiera 5.20%
CMCP Lima 4.90%
CMAC Trujillo 4.80%
CMAC Cusco S A 4.70%
Cok promedio 4.98%
Factor de riesgo 9.03
Cok propio 44.98%
Costo Promedio de Capital WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD1*(1-I)*[D1/(E+D)+(CD2*(1-i)*D2/D+C]} WACC 32.10%
316
9.2 Evaluación económica financiera.
En la evaluación económica financiera del presente proyecto analizaremos indicadores de
rentabilidad como: VANE, VANF, TIRE, TIRF y TIRM; a su vez el periodo de recuperación
económico y financiero; y el análisis costo beneficio.
Hallaremos el punto de equilibrio tanto en unidades como en soles, con nuestros costos fijos
y variables.
Además de un análisis de sensibilidad que reflejaría el nivel rendimiento que podría tener
nuestro proyecto.
9.2.1Indicadores de Rentabilidad.
Para hallar nuestro indicadores de rentabilidad debemos tener en cuenta nuestro flujo de caja
económico y financiero; WAAC y COK propio.
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.1VANE y VANF.
El VANE es calculado con flujo de caja económico y el WAAC (32.10%). Este resultado
representa la ganancia neta para el proyecto después de las inversiones. El VANE es mayor a
0 por lo tanto es considero económicamente viable.
Tabla 270
Flujo de caja económico y financiero.
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Flujo de caja económico -492,290 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349
Flujo de caja financiero -240,000 122,259 134,639 207,760 243,433 378,412 243,349
WACC 32.10%
COK propio 44.98%
317
El VANF es calculado con el flujo de caja financiero y el COK propio (44.98%). Este
resultado representa la ganancia neta para los inversionistas después de realizar su inversión.
El VANF es mayor a 0 por lo tanto es considerado económicamente viable.
Tabla 271
VANE y VANF.
Fuente: Elaboración grupal.
9.2.1.2TIRE y TIRF, TIR modificado.
La TIRE (46.38%) es mayor que el WACC (32.10%) por lo cual se considera que el
proyecto es económicamente viable.
La TIRF (66.42%) es mayor que el COK propio (44.98%) por lo cual se considera que el
proyecto es financieramente viable.
Tabla 272
TIRE y TIRF.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 273
TIR modificado (TIRM).
Fuente: Elaboración propia
VANE 285,936
VANF 173,122
TIRE 48.17%
TIRF 67.23%
TIRME 40.16%
TIRMF 57.27%
318
9.2.1.3Periodo de recuperación descontado.
Fuente: Elaboración grupal.
9.2.1.4Análisis Beneficio / Costo (B/ C).
En el presente cuadro se detalla nuestro análisis beneficio/ costo; en lo económico
obtenemos que por cada S/.1.00 invertido en el proyecto, la empresa recupera S/1.00 y además
tiene una ganancia de S/0.34.
En cuanto al análisis beneficio/ costo financiero obtenemos que por S/.1.00 aportado por los
inversionistas, ellos recuperan S/.1.00 y además tienen una ganancias de S/.0.49.
Fuente: Elaboración Grupal.
Tabla 274
Periodo de recuperación a partir de flujos descontados.
Tabla 275
Análisis beneficio / costo (B/C).
319
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
Para determinar el análisis de punto de equilibrio hay que tener en cuentas todos nuestros
costos variables y costos fijos del pproyecto.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 276
Costos variables y costos fijos del proyecto.
2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339
Luz 9,305 10,289 11,610 12,771 14,302
Comisión ventas 2% 20,748 22,942 25,888 28,476 31,890
Sampling 3,437 3,786 4,272 4,699 3,421
Costos Variables 222,304 243,711 274,906 302,301 334,952
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381
Costos Indirectos Fijo 146,407 146,647 156,312 154,522 155,200
Gastos Administrativos Fijo 145,284 145,645 159,797 158,262 155,838
Gastos de Venta Fijo 263,249 268,660 282,847 289,378 297,486
Depreciación Activo Fijo 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946
Amortización de Intangibles 737 737 737 737 737
Amortización de Pre Operativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571
(-) Activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0
Costos Fijos 720,664 722,057 774,877 710,501 720,159
320
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Fuente: Elaboración propia
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Cabe precisar que tenemos un servicio de alquiler y a la vez un producto.
En la siguiente tabla presentamos nuestro punto de equilibrio en unidades de café en grano
en sus diferentes presentaciones y el número de máquinas de café a alquilar para no generar
pérdidas en los costos fijos ni generar rentabilidad.
Tabla 277
Estados de resultados (Costeo Directo).
Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519
(-) Costos Variables 222,304 243,711 274,906 302,301 334,952
Margen de Contribución 815,103 903,381 1,019,514 1,121,477 1,259,567
(-) Costos Fijos 720,664 722,057 774,877 710,501 720,159
Utilidad Operativa 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 56,971 42,109 32,207 21,679 8,413
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,747 28,491 50,089 102,265 144,066
Resultado Neto 33,720 110,725 162,341 287,032 386,929
2,025Resultados (Costeo Directo) 2,021 2,022 2,023 2,024
321
Fuente: Elaboración propia.
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Cabe precisar que tenemos un servicio de alquiler y a la vez un producto.
En la siguiente tabla presentamos nuestro punto de equilibrio en cifras valorizadas en nuevos
soles las cuales representan las ventas mínimas de nuestras 3 presentaciones de café en grano
y el alquiler de máquinas de café con la finalidad de conocer el monto a percibir para no
presentar pérdida.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 278
Punto de equilibrio en unidades o renovaciones anuales.
Tabla 279
Punto de equilibrio en nuevos soles.
Valor de venta Presentaciones de café 2021 2022 2023 2024 2025
50.00 Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo en unidades 1,037 1,036 1,112 1,019 1,030
50.00 Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo en unidades 9,092 9,089 9,753 8,942 9,037
50.00 Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo en unidades 1,138 1,137 1,221 1,119 1,131
4067.80 Número de clientes que alquilan las máquinas al año 87 87 93 86 86
2021 2022 2023 2024 2025
Margen de contribucion en % (margen de contribucion /Ventas) 78.57% 78.75% 78.76% 78.77% 78.99%
% Punto de Equilibrio (en soles )=Costos fijos/margen de contribucion promedio) S/917,212 S/916,851 S/983,818 S/902,021 S/911,668
5.65% Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo S/51,827 S/51,807 S/55,591 S/50,969 S/51,514
49.56% Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. S/454,613 S/454,434 S/487,626 S/447,084 S/451,865
6.20% Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo S/56,897 S/56,875 S/61,029 S/55,955 S/56,553
38.58% Ingresos alquiler S/353,875 S/353,736 S/379,573 S/348,014 S/351,736
322
9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo.
9.3.1 Variables de entrada.
Las variables de entrada que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de sensibilidad
para Café Junt’u son de 2 características, unidimensional y multidimensional, estas son las
siguientes:
Tabla 280
Variables de entrada.
Fuente: Elaboración propia
9.3.2 Variables de salida.
Las variables de salida que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de sensibilidad
para Café Junt’u son de 2 características, unidimensional y multidimensional, estas son las
siguientes:
Tabla 281
Variables de Salida.
Fuente: Elaboración propia.
323
9.3.3Análisis unidimensional.
En el análisis de sensibilidad unidimensional, consideramos aquellas variables cuya
variación podría generar un cambio en los resultados del flujo de caja, siendo ya las previamente
mencionadas: la demanda, precio, costo de materia prima, nivel de sueldo y alquileres.
Tabla 282
Análisis Unidimensional.
324
Fuente: Elaboración grupal.
325
Conclusión: Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -11.59% en la demanda,
-7.60% en precio, 35.05% en costo de materia prima, 26.32% en el nivel de sueldo, 30% en el
costo de alquiler y el Proyecto seguiría siendo viable.
9.3.4 Análisis multidimensional.
Tabla 283
Análisis Multidimensional.
Fuente: Elaboración propia
326
9.3.5 Variables críticas del proyecto.
Demanda (Sensible)
La demanda en el mundo de café es constante, el consumidor dedicado y fidelizado nunca
deja incluir un buen café dentro de su presupuesto. Campañas digitales de publicidad y un buen
lanzamiento de producto puede hacer que la demanda crezca, esto puede posicionar a Café
Junt’u en el mercado de las mejores experiencias de servicio de café posible. No obstante, en
un escenario donde ciertas demandas donde las variables se vuelven criticas nuestra marca
podría presentar inconvenientes para que el margen de contribución absorba los costos fijos en
los que incurrimos. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -11.59% en la
demanda y el Proyecto seguiría siendo viable.
Precio (Critica)
Recorrdemos que el café es un commodity que no varia mucho en costos y estacionalidades.
Por ende el hecho de contar con una variedad amplia de proveedores que esten distribuidos por
todo el Peru y que es un commodity popular nos garantiza una fluctuacion moderada en
terminos de precios. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -7.60% en el precio
y el Proyecto seguiría siendo viable.
Materia prima (Indiferente)
Como principal y unica materia prima, nuestro grano de café, “oro verde” como se
acostumbra llamar en el mundo del café viene principalmente de Amazonas, Rodriguez de
Mendoza. No obstante, somos concientes que tener un solo proveedor es peligroso y nos podria
significar un poder de negociacion bajo, por ende tenemos planeado contar con una variedad
de proveedores repartidos por todo el Peru, cada uno seleccionado por ciertas particularidades
que el consumidor busca, aprecia y agradece mucho, de esta manera tambien la materia prima
327
mantiene el costo mas bajo posible. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en
35.05% en el tema de materia prima y el Proyecto seguiría siendo viable.
Nivel de sueldo (Indiferente)
Cierta variable es mas interna y del negocio, mientras pertanezca de esa manera es una
variable critica muy controlable, por ende no lo consideramos alto en una escala de prioridades.
De igual manera somos concientes que el gobierno tiene que ver directamente con las leyes
laborables y que este establece el salario minimo, si el salario minimo cuanta con una variacion
abnormal y alta, esto podria ser un problema. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta
en 26.32% en el tema nivel de sueldo y el Proyecto seguiría siendo viable.
Costo de Alquiler (Indiferente)
El costo de alquiler en la mayoria de los casos depende mucho de la ubicación, si el local
sera comercial es bueno y sugerido buscar el ambiente mas centrico y populado posible, si tu
negocio es mas dedicado a la produccion por ejemplo te interesa menos ser central o estar en
un lugar populado. Igual las variables proyectadas podrían disminuir hasta en 30% en el tema
de costo de alquiler y el Proyecto seguiría siendo viable.
9.3.6 Perfil de riesgo.
Analizando nuestro perfil de riesgo, concluimos que el precio es una variable crítica y la
demanda es una variable sensible para nuestro proyecto, ya que cuando uno evalúa un proyecto
de inversión son las variables que realmente no se pueden predecir tan fácilmente, una variable
palanquea la otra, por ejemplo: primero viene la demanda y depende mucho el éxito de tus
campañas de lanzamiento para cumplir con la proyección establecida, pero algo muy
importante de recordar es que si no hay demanda, tampoco existe un precio real, porque no
328
supieras si tu mercado está dispuesta a pagar el precio inicialmente establecido. Para asegurar
que esto no ocurra, necesitamos asegurar las siguientes acciones o estrategias:
• Una campaña agresiva de lanzamiento, no solo por los nuevos canales
virtuales si no también canales tradicionales como in situo public relations
y lanzamientos locales a tu mercado target.
• Asegurar un personal bien capacitado y con la formación correcta de como
ejecutar el cierre adecuado de un cliente interesado.
• Una estrategia calculada y divertida de posicionamiento de marca, donde
generas ciertas sinergias con productos complementarios o locales e
institutos de alta necesidad como universidades y oficinas.
329
Conclusiones
• Tenemos a un pais interesado en promover el consumo interno de nuestro producto,
esto muestra una posible tendencia en el incremento de la demanda y consumo a futuro.
• En el mundo nuestro producto es el más bebido despues del agua.
• Nuestro producto cuenta con muchos beneficios, de cara a la salud es bueno para
quemar grasas, tiene nutrientes importantes, disminuye el riesgo de padecer de diabetes
y reduce el riesgo tambien de sufrir enfermedades neurodegenerativas.
• Estamos observando un interes amplio en el consumo del café recien tostado y molido,
de igual manera empresas que invierten mas en este concepto del servicio integral de
café y gozan la experiencia de compartirlo en familia o colegas.
• El Peru tiene el 70% a 80% de su mercado compuesto de pequeñas y medianas
empresas, existe un mercao amplio para promocionar y captar clientela.
• El café no sufre un gran impacto negativo cuando hablamos de estacionalidad, esto por
que la produccion es tanta y cubre una zona amplia geograficamente hablando.
• El negocio de servicio café es altamente rentable, porque la materia prima es
economica, si encuatras el publico objetivo los margenes de rentabilidad por producto
y servicio deben ascender siempre el 30%.
• El analisis de sensibilidad nos muestra que las variables sensibles como la demanda
puede bajar en 11.59%, precio en 7.60% y las variables indiferentes pueden subir, como
costo de MP en 35.05%, nivel de sueldos en 26.32% y alquiler en 98.5%
independientemente y los indicadores de rentabilidad se mantienen de manera positiva.
330
Recomendaciones
• Trabajar una campaña de Orgullo por el consumo del Café Peruano, si es posible buscar
hacer alianzas con entidades gubernamentales asociándolo al impacto que se puede
lograr en las localidades productoras.
• Trabajar una campaña que ponga de moda el consumo de café Peruano y orgánico en
casa y empresas , en el trabajo como símbolo de un consumo responsable con un perfil
de sofisticación
• Evaluar proveedores de maquinas de café a bajo costo que incluyan molienda una de
los métodos que resalta mas el consumo del café peruano.
• Promover los métodos y las variedades de formas de consumir el café peruano en casa
y empresas.
• A futuro ampliar los sectores de actividades económicas a las cuales nos dirigimos y de
esa manera incrementar ventas y establecernos más como empresa dentro del mercado.
331
BIBLIOGRAFÍA
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https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2019/nota-de-estudios-75-
2019.pdf
Banco central de Reserva- BCR. Recuperado abril 2020. Tasa de Inflación
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/setiembre/ri-
setiembre-2019-recuadro-1.pdf
Banco central de Reserva- BCR. Recuperado abril 2020 – Tasa de Interés
https://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-historicos-de-tasa-de-interes.html
Banco central de Reserva- BCR. Recuperado abril 2020. Riesgo país.
https://www.ipe.org.pe/portal/riesgo-pais/
Compañía peruana de estudios y mercados y opinión publica s.a.c. Recuperada en abril del
2020
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
El departamento de asuntos económicos y sociales de las Naciones Unidas. Recuperada de
Countrymeters (30 de marzo del 2020).
https://countrymeters.info/es/Peru
Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. Recuperado abril 2020.
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1703/l
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Bruto Interno
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332
Informe técnico situación del mercado Laboral en Lima Metropolitana- INEI. Recuperado
abril 2020. Población Económicamente Activa.
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico_empleo-
lima_metropolitana_marzo-abril-mayo-2019.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI. Recuperado abril 2020 – Producto
Bruto Interno y Demanda Interna
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbitrinmestral.pdf
Lima Metropolitana, personas según zona geográfica - Compañía peruana de estudios y
mercados y opinión publica s.a.c. Recuperada en abril del 2019. Tasa de crecimiento
poblacional
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Reporte de producción y mercado de café –CEDRSSA. Recuperado abril 2020.
http://www.cedrssa.gob.mx/files/b/13/39Reporte_Producci%C3%B3n_y_mercado_de
_caf%C3%A9_-_Cedrssa_2014.pdf
Sunat. Recuperado 1 de abril 2020. Tipo de cambio. http://www.sunat.gob.pe/cl-ad-
ittipocambioconsulta/TipoCambioS01Alias?accion=consultarTipoCambio
Urbania Perú. Locales Surquillo. Recuperado mayo 2020.
https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-2-
dormitorios-58065018
333
ANEXOS
334
Links de nuestra promoción
Youtube
Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Presentación Café Junt’u [archivo de video]. Recuperado de
https://youtu.be/7mrx455Ac1s
Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Máquina automática de café [archivo de video]. Recuperado
de https://youtu.be/T4VfHQmb-0g
Juntu_sac. (2020, 15 de abril). Recuperado de https://www.instagram.com/juntu_sac/
Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Recuperado de https://www.linkedin.com/in/caf%C3%A9-
junt-u-02b0861b0/
335
Banner publicitario
Fuente: Elaboración propia.
Figura 92. Banner Publicitario Café Junt'u
336
Focus Café Junt’u
Introducción a la idea del negocio:
Ante todo, me gustaría saludarlos y a la vez comentarles acerca de este nuevo proyecto, Café
Junt’u, todo personalizado. Es un negocio de café tostado personalizado al gusto del cliente y
el servicio de alquiler de máquinas automáticas de café, con un café recién tostado en grano,
orgánico, de calidad y agradable sabor junto a tu maquina automática de café, tienes el combo
perfecto y una nueva propuesta en el mercado muy innovadora.
Foto del producto
Objetivos:
• Distribución del producto
• Contenido del producto (presentaciones)
• Envase del Producto
• Órdenes de compra (Pedidos) Métodos
Promociones
• Precio del producto
337
• Frecuencia de pedidos
Inicio
Buenas días/tardes/noches. Mi Nombre es __ _. Antes de comenzar el siguiente focus group,
les pido que por favor apaguen sus celulares y nos presentemos para entrar en confianza y
podamos desarrollar de la mejor manera el mismo.
Hoy nos hemos reunido para conversar de un tema del cual ustedes conocen y estamos seguros
que nos serán de gran ayuda para el estudio de mercado que estamos realizando. Ante todo, me
gustaría pedirles que sean totalmente sinceros y que no se dejen influenciar por cualquier otra
de las opiniones que escucharemos. No existen respuestas incorrectas y todas son igualmente
válidas. Por otro lado, quisiera solicitarles la autorización para grabar esta sesión, ya que sus
opiniones son importantes y no quisiera olvidar alguna información útil que me den y nos pueda
servir. El audio será utilizado únicamente para procesar la información brindada.
A partir de este momento empezaremos las preguntas referentes al tema por el cual fueron
citados.
Presentación de participantes:
Nombre, Edad, distrito en el que viven y a qué se dedican profesionalmente.
“Bienvenidos, el día de hoy vamos a conversar sobre nuestro proyecto y eventual servicio
de Café llamado, “Café Junt’u”, todo personalizado.
1. Identificar las preferencias
a. ¿Usted compra Café?
b. ¿Cuántas veces al mes suele comprar Café?
c. ¿Cuántas de estas veces son por delivery o Personal?
d. ¿Qué marca de Café compra?
e. ¿Cuántos gramos de café consume?
338
f. ¿Cuánto paga por ese café?
g. ¿Qué es más importante para usted al momento de comprar café (sabor, precio,
cantidad, olor, promoción, etc.)?
h. ¿En qué horarios suele comprar el café (mediodía, tarde, noche)?
i. ¿Por qué medio realiza el pedido del café, por una pag web, por teléfono, por el
Facebook o servicios como lima delivery?
2. Identificar el nivel de conocimiento acerca de la competencia
a. ¿Qué negocios de servicio de café conocen?
b. ¿Compra café en alguno de estos lugares?
c. ¿Qué tal le pareció la experiencia de comprar café en estos lugares?
d. ¿Qué puede sugerir, que le faltaba?
“A continuación, quisiera que me comenten, ¿qué características y atributos les gustaría que el
proyecto mencionado les ofrezca y así satisfacer completamente sus necesidades y cumplir con
sus expectativas”.
Percepción
a. ¿Quisiera saber su opinión acerca de este nuevo proyecto? ¿Les parece viable?
¿consideran que es una nueva alternativa en el mercado? ¿Por qué?
b. ¿Qué tal le pareció el sabor del café? ¿y la presentación?
c. ¿Le gustaría comprar este café? ¿Cuáles son las razones por las que estarían dispuestos
adquirir el servicio?
Medio de pago
a. ¿Qué tipo de método de pago preferirían efectivo o con tarjeta?
339
b. ¿Qué otros servicios quisieran que se le brindaran desde nuestra página web?
(Promociones, detalle de cada producto, los precios)
Frecuencia de Pedidos
d. ¿Con que frecuencia compraría Café Junt’u? Aca ya hemos determinado que los pagos
serán mensuales, solo si el café se les termina antes del mes podrán hacer pedidos.
e. ¿Cuántas unidades por kilo compraría?
f. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de nuestros productos y
promociones?
Añadir
g. ¿Qué oportunidades de mejora pueden encontrarle al proyecto?
h. ¿En qué puedes basarte para indicar que el servicio es de confianza?
i. ¿En qué puedes basarte para indicar que el servicio sea de calidad?
j. ¿Qué añadirían al servicio de repente tema de algún ingrediente? los tiempos de
entrega?
CIERRE
Les agradecemos por la valiosa información brindada y por su tiempo. Nos será de gran ayuda
para el proyecto que deseamos emprender.
340
ENCUESTA PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA VENTA DE CAFÉ
TOSTADO A EMPRESAS
Buenos días/ tardes/ noches:
Somo alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola - CPEL. Por favor rellene esta
pequeña encuesta.
La información que nos proporcione será utilizada para conocer el grado de aceptación en el
mercado de un nuevo producto para el curso de Proyecto Integrador. La encuesta dura cinco
minutos aproximadamente.
Gracias.
1. Género
a) Femenino
b) Masculino
2. Cargo que ocupa en la empresa?
a) Gerente General
b) Gerente de Finanzas
c) Gerente de RRHH
d) Propietario
e) Gerente de Administración
3. Tipo de empresa
a) Persona natural
b) Persona jurídica
4. Tamaño de empresa
a) Pequeña empresa
b) Mediana empresa
c) Gran empresa
341
5. Actividad económica de la empresa
a) Construcción
b) Minería
c) Comercio Internacional
d) Manufactura
e) Transporte y almacenamiento
f) Servicios profesionales
g) Otro
6. Zona geográfica donde se ubica su empresa
a) Lima Este
b) Lima Sur
c) Lima Centro
7. ¿Cuántos colaboradores trabajan en la empresa?
a) 11 a 20 personas
b) 21 a 30 personas
c) 31 a 40 personas
d) 41 a más personas
8. ¿A cuánto ascienden las ventas o ingresos mensuales de la empresa?
a) 50,000 a 100,000 soles
b) 101,000 a 200,000 soles
c) 201,000 a 350,000 soles
d) 351,000 a 500,000 soles
342
e) 501,000 a más soles
9. ¿Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar?
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Neutral
d) De acuerdo
e) Totalmente de acuerdo
10. ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en su empresa?
a) Muy Bueno
b) Bueno
c) Regular
d) Insuficiente
11. ¿Su empresa cuenta con un horario para receso o break con sus colaboradores?
a) Si
b) No
12. ¿Consumen café en su oficina?
a) Siempre
b) Generalmente
c) A veces
d) Nunca
13. ¿De ser afirmativa la respuesta anterior, cuántas tazas de café consumen al día?
a) 1 taza
b) 2 tazas
343
c) 3 a 4 tazas
14. ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?
a) Café soluble o instantáneo
b) Café en grano
c) Café molido
d) Café descafeinado
15. ¿Sabe de qué origen es el café que acostumbra a consumir?
a) Nacional
b) Importado
c) No lo sabe
16. Según su opinión ¿Qué características debe tener un café para considerarse de
alta calidad?
a) Aroma
b) Sabor
c) Marca conocida
d) Precio alto
e) Otros
17. ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café mediante un
proveedor?
a) Si
b) No
344
18. ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus colaboradores tienes beneficios
como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?
a) Si
c) No
19. ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad en su oficina?
a) Verano
b) Invierno
c) Otoño
d) Primavera
e) Todo el año
VALIDACION DEL SERVICIO
Nuestro servicio, máquina de café automática personalizada, configurada para su
funcionamiento óptimo (cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.), en modalidad de
alquiler dentro de sus oficinas y café tostado en grano en presentaciones de 1 Kg, para moler,
brinda la experiencia de disfrutar una buena pausa activa en el trabajo, con un tueste y empaque
a su gusto.
20. ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café
automática y el café tostado en grano para su oficina?
Café verde +
máquina automática
Definitivamente
no
Probablemente
no
No estoy
seguro
Probablemente
si
Definitivamente
si
345
21. Indique la presentación de su preferencia
a) Café típica/arábica orgánico 100% light toast de 1 Kilogramo.
b) Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo.
c) Café típica/arábica orgánico 100% dark toast de 1 Kilogramo.
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la
máquina de café automática?
a) Entre 350 a 400 soles
b) Entre 400 a 450 soles
c) Entre 450 a 500 soles
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en
grano en presentaciones de 1 Kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas
de café?
a) Entre 55.00 a 58.90 soles
b) Entre 59.00 a 64.90
c) Entre 65.00 a 69.90 soles
d) Entre 70.00 a 75.90 soles
24. ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?
a) 6 meses
b) 9 meses
c) 12 meses
346
25. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el servicio de alquiler de la
máquina de café automática y el café tostado?
a) Radio
b) Televisión
c) Redes sociales (Instagram, Facebook, Linkedin)
d) Periódicos y revistas
e) Página web
f) Paneles publicitarios
26. ¿Cómo le gustaría solicitar nuestro servicio y producto?
a) Por teléfono
b) Mediante redes sociales
c) Mediante app
d) Mediante una web online
e) A través de un ejecutivo
27. ¿Cómo le gustaría realizar el pago por el servicio y producto requerido?
a) Vía transferencia
b) Con tarjeta física
c) Por descuento mensual de una tarjeta débito o crédito
d) Físicamente en una oficina
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Evidencia cotización de máquina tostadora de café
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Fuente: Aalinat.
Figura 93. Cotización máquina tostadora.
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Fotos referentes al proyecto
Fuente: Hacienda Rodriguez de Mendoza.
Fuente: Hacienda Rodriguez de Mendoza.
Figura 94. Coffee Chery
Figura 95. Cosecha café.
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Fuente: Hacienda Rodriguez de Mendoza.
Fuente: Elaboración grupal.
Figura 96. Granos de café listos para ser entregados a nuestra planta de tostado.
Figura 97. Gramaje de granos de café.
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Fuente: Elaboración grupal.
Fuente: Elaboración grupal.
Figura 98. Máquina de café automática colocada en oficina.
Figura 99. Empresa Prosegur (cliente) recibiendo nuestro suministro de café.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 100. Servicio: Máquina automática + suministro de café Junt'u.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 101. Ficha técnica del empaque de Café Junt'u.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 102. Canal de YOUTUBE - Café Junt'u 2020.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 103. Post de INSTAGRAM - @juntu_sac
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 104. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 105. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac.
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Fuente: Elaboración grupal.
Figura 106. Publicidad LinkedIn - Café Junt'u.
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Figura 107. Proceso de tostado.
Fuente: Elaboración grupal.