Dirección General del Servicio de Estudios
LA CENTRAL DE BALANCES DEL BANCO DE ESPAÑA
U f t di t l i i t d l t l d lUna fuente directa para el conocimiento del sector real de la economía. Productos disponibles y principales usuarios
II Seminario “Central de Balances y XBRL”Montevideo, Uruguay. 21-23 de junio de 2011CEMLA / BCU
Manuel Ortega Jefe de la Central de Balances del Banco de España
DEPARTAMENTO DE ESTADÍSTICA. CENTRAL DE BALANCES
LA CENTRAL DE BALANCES DELBANCO DE ESPAÑA: PRESENTACIÓN GENERAL
1. Las Bases de Datos de la Central de Balances: referencia histórica
2. Información recopilada: ventajas y límites
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
4. Marco regulatorio, relaciones con entes externos y organismos internacionales
Departamento de Estadística 2
Central de Balances, objetivos
1. Las bases de datos de la Central de Balances: referencia histórica
Objetivos Crear bases de datos de cuentas anuales de
MétodoContacto directo con las
sociedades no financieras
y método
de cuentas anuales de empresas: compañía a compañíaProducir estadísticas
(voluntariamente)Reducir la carga informativa:
– Usando el lenguaje quepara conocer la situación de las sociedades no fi i
Usando el lenguaje que conocen, la contabilidad: cuentas individuales y consolidadas
financieras, como sector institucional (Cuentas Financieras) y por sectores de
–Usando registros administrativos, si están disponibles
por sectores de actividadDifundir la información, interna y externamente
– Promoviendo el uso de estándares electrónicos: XBRL
Ofreciendo contrapartidas: estudio i di id l
Departamento de Estadística
interna y externamente individual
Entorno regulatorio: leyes contables (sociedades no financieras)
1. Las bases de datos de la Central de Balances: referencia histórica
(sociedades no financieras)
1973-1990 1990 en adelante 2008 a hoy
Plan General Contable: uso
Ley contable(DirectivaE )
Nueva contabilidad, en
lí lContable: usovoluntario Europea):
obligatoria
Registros Mercantiles (RM):
línea con lasIFRS
Modelo normal /Cuentas anuales(CA) secretas
Mercantiles (RM): depósito legal de
las CA / publicación
Modelo normal / simplificado /
PYME
1984: CBA (base de datos annual, colaboración voluntaria)
1990: CBB (del depósito legal en los RM)
Departamento de Estadística
1994: CBT (base de datos trimestral)
Otras fechas en la historia de
1. Las bases de datos de la Central de Balances: referencia histórica
la Central de Balances
• 1984 Creación de la base CBA: cuestionario para el análisis con enfoque empresarial
• 1987 La CB se integra en el Departamento de Estadística• Nuevo objetivo: fuente para Cuentas Financieras• Creación de un sistema intermediario (de la contabilidad (
empresarial al sistema de Cuentas Nacionales)• 1993 INE (Instituto Nacional de Estadística) crea el DIRCE
(directorio central de empresas, con ≈ 1,200,000 registros)( p , , , g )• 1998 proyecto MENF / ajuste a precios de mercado• 2005 IFRS obligatorio para cotizadas (≈ 150)• 2008 XBRL obligatorio en el depósito de cuentas (RM)• 2008 XBRL obligatorio en el depósito de cuentas (RM)• 2010 “CB en línea”, para usuarios en el Banco de España• 2011 CBC (base de datos de cuentas consolidadas)
Departamento de Estadística
Bases de datos y
1. Las bases de datos de la Central de Balances: referencia histórica
representatividad CBA: Base de datos anual
Number of companies %de los Registros Mercantiles
CBT: Base de datos trimestral CBB: Base de datos de información
442004 579866 558901 604575 471663 123704
9123 9276 93219583
9217
38,3 40,0
50,0
8.000
10.000
5018
32,633,5 33,9
31,4
28,7
21,7
30,06.000
12,013,4
11,7
14,512,8 13,2
8,3
16,4
19,320,1
13,6
10,0
20,0
2.000
4.000
816 802 773 830 816 763567 3,1
0,0085 05 06 07 08 09 II-09 III-09 IV-09 I-10 II-10 III-10 IV-10 04 05 06 07 08 09
Departamento de Estadística 6
NÚMERO DE EMPRESAS (escala izquierda) COBERTURA: Valor añadido bruto a precios básicos de la base de datos respecto del total de Sociedades no financieras.
Bases de datos y
1. Las bases de datos de la Central de Balances: referencia histórica
Variables significativas. Comparación entre distintas fuentes de información (CBA/CBT/CN)
representatividad
Departamento de Estadística 7
LA CENTRAL DE BALANCES DELBANCO DE ESPAÑA: PRESENTACIÓN GENERAL
1. Las Bases de Datos de la Central de Balances: referencia histórica
2. Información recopilada: ventajas y límites
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
4. Marco regulatorio, relaciones con entes externos y organismos internacionales
Departamento de Estadística 8
2. Información recopilada: ventajas y límites
1. Población objetivo
2 I f ió li it d ( ti i )2. Información solicitada (ver cuestionarios)
3. Instrumento de recogida (lenguaje): plan contable nacional obligatorio (desde 1990 / nuevo plan de 2007, en línea con IFRS)
4. Datos individuales versus consolidados
Departamento de Estadística 9
Población objetivo2. Información recopilada: ventajas y límites
Empresas no financieras
Todas las actividades productivas (¿sector primario?)
Todos los tamaños de empresa
T it i ti id d id tTerritorio: actividad residente
Departamento de Estadística 10
Población objetivo2. Información recopilada: ventajas y límites
LAS SOCIEDADES NO FINANCIERAS EN ESPAÑA Añ 2005
V. absolutos % % %
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS 1122271 100,00 100,00 100,00
LAS SOCIEDADES NO FINANCIERAS EN ESPAÑA . Año 2005
Número (1) VAB (2)Empleados (2)
1.- Sociedades Anónimas 114722 10,22 41,89 54,96
1. Cotizadas 140 0,01 2,85 9,90
1. Mercado continuo 101 0,01 2,80 9,68 Del cual, IBEX-35 28 0,00 2,05 8,05 2. Corros 39 0,00 0,05 0,22
2. No cotizadas 114582 10,21 39,04 45,06
2.- Sociedades de Responsabilidad Limitada 978299 87,17 54,52 41,52
3.- Otras formas societarias 29250 2,61 3,59 3,52
(1) Fuente: Directorio Central de Empresas (DIRCE) del INE y elaboración propia, a partir de datos de la CNMV(2) Fuente: INE y datos estimados por la Central de Balances del Banco de España
Departamento de Estadística 11
Información solicitada
2. Información recopilada: ventajas y límites
CONTENIDO DE LOS CUESTIONARIOS 2008 (Nº DE ELEMENTOS)
BASES DE DATO CBTNormal Reducido Normal Reducido
CBA CBBNormal Reducido Normal Reducido
Información externaBalance 130 60 130 60 30Pérdidas y Ganancias 52 22 52 22 41Información complementaria 137 31 -- -- 2Información complementaria 137 31 -- -- 2Información adicional (cálculo de flujos) 195 146 195 146Empleo 29 5 2 2 2Actividad 11 10 2 2Operaciones especiales 4 4 -- --Operaciones especiales 4 4Otras informaciones 75 18 21 21 1Total 633 296 402 253 76
Información interna 120 45 -- -- 14
Departamento de Estadística 12
CBA cuestionario reducido
2. Información recopilada: ventajas y límites
Departamento de Estadística 13
Cuestionario trimestral
2. Información recopilada: ventajas y límites
Departamento de Estadística
Información solicitada2. Información recopilada: ventajas y límites
PERIODICIDADCBA CBT CB/RMCBA CBT CB/RM
Anual
Trimestral
X
-
-
X
X
-
PERÍODOS SOLICITADOS
Dos ejercicios consecutivoscomparablescomparables
Trimestres económicosacumulados
X
-
-
X
X
-
Departamento de Estadística 15
Desfase en la difusión2. Información recopilada: ventajas y límites
• CBA:CBA: • t + 11 meses:
• Datos de 2009 se difunden en noviembre de 2010
• Por qué?: fecha límite para la aprobación de las cuentas por la junta de accionistas, en junio (por ley)y)
• CBB/RM: • t + 11 meses
• CBQ: • t + 4 meses:
2010 Q4 dif dió l 3 d b il d 2011
Departamento de Estadística
• 2010 Q4 se difundió el 3 de abril de 2011
Lenguaje2. Información recopilada: ventajas y límites
Lenguaje: Contabilidad de empresa( GC )• Hasta 1990: plan de cuentas voluntario (PGC 1973); problema de las
multinacionales (ejemplo, IBM)• Desde 1990: plan contable obligatorio (PGC 1990) / Depósito de cuentas• 2008: nuevo plan, en línea con IFRS
http://www.icac.meh.es/seccion.aspx?hid=34
Instrumento: Cuentas anuales individuales (no consolidadas)
Ventajas:Ventajas: • Normalización contable : lenguaje común para las empresas• Coherencia entre saldos y flujos
Departamento de Estadística 17
Límites2. Información recopilada: ventajas y límites
Inconvenientes (limitados):
• Año económico no igual al natural• Cambios de criterios contables / iguales operaciones, distintos tratamientos empresas del mismo sector (ejemplo: compensaciones sector eléctrico)• Asignación a una única actividad• Asignación a un único territorio• Residencia (sucursales en el exterior)• Operaciones especiales (fusiones escisiones reestructuracionesOperaciones especiales (fusiones, escisiones, reestructuraciones,
otras,)• Consolidados / individuales
Departamento de Estadística 18
Datos individuales versus 2. Información recopilada: ventajas y límites
• Todas las CB europeas: • Desde su constitución han tenido cuentas individuales
consolidados
• Solo 3 crearon base de datos de grupos, para análisis del riesgo• La globalización y creación de grupos conlleva un reto para las Centrales de Balances •Datos individuales, necesarios para:
• Agregados sectoriales• Análisis a igualdad de muestra (sin cambios en el perímetro deAnálisis a igualdad de muestra (sin cambios en el perímetro de consolidación). Ejemplos: actividad productiva, resultados
• Datos consolidados, necesarios para:• Análisis del endeudamiento solvencia y riesgo• Análisis del endeudamiento, solvencia y riesgo
• ¿Hacia un nuevo enfoque?• Datos individuales, agregados y ajustados por operaciones intragrupo
Departamento de Estadística 19
• Comparación con base de datos consolidada (CBC, en construcción)
Individual/consolidado: mapa 2. Información recopilada: ventajas y límites
de usos posibles
National accounts Monetary policy Bank supervision
Economic analysis Economic analysis Risk assessmentd trends structures
Research Other statistics Financial stabilityl d t panel data
Individual accounts Aggregated Individual
Consolidated accounts Same scope Dif. scope
Truncated
Departamento de Estadística
TruncatedFuente: III grupo de trabajo del CECB (ECCBSO)
LA CENTRAL DE BALANCES DELBANCO DE ESPAÑA: PRESENTACIÓN GENERAL
1. Las Bases de Datos de la Central de Balances: referencia histórica
2. Información recopilada: ventajas y límites
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
4. Marco regulatorio, relaciones con entes externos y organismos internacionales
Departamento de Estadística 21
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEsquema general
Agregados CD-ROM, que incluye:– Monografía anual– Análisis sectorial
UsuariosPúblico en general
–Público en general–Público en general UniversidadesAnálisis sectorial
Elevación al total poblacional (MENF)Agregado de empresas públicas y cartera del EstadoEstudio trimestral
Público en general. UniversidadesINE y resto del Departamento de Estadística (CCFF)Uso interno y CCFF
Consejo de Gobierno (Banco de España). Después, público en general y empresas colaboradoras
Series estadísticas (boletín estadístico)Síntesis de indicadores para el ConsejoContribución a la base BACH Estudios de encargo (no lucrativos)
público en general y empresas colaboradoras Público en generalConsejo de Gobierno (Banco de España)Público en generalDirecciones Generales de Supervisión y Regulación, t d t t d l Di ió G l d l
g ( )
Distribuciones estadísticasContribución a la base europea ESDRatios de las sociedades no financieras
otros departamentos de la Dirección General del Servicio de Estudios
Instituciones de crédito (análisis del riesgo)Público en General
Ratios de las sociedades no financieras españolas (base de datos RSE)
Datos individuales Estudio para empresasCB en línea
Empresas colaboradoras. DG de Supervisión y Regulación; Departamento de
operaciones (análisis del riesgo, lista 2 de colaterales);
Departamento de Estadística 22
p ( g , );Balanza de Pagos; Otros departamentos de la DG del Servicio de Estudios
Estudio trimestral 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
VALOR AÑADIDO BRUTO AL COSTE DE LOS FACTORES (tasas de variación)
10
15
CBA%
CBT
CBTCBB (pequeñas)
0
5
-10
-5
-152005 2006 2007 2008 2009 2010
29 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 23
2
Estudio trimestral 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
VALOR AÑADIDO BRUTO AL COSTE DE LOS FACTORES (tasas de variación)
10
15
CENTRAL DE BALANCES TRIMESTRAL (SERIE TRIMESTRAL)%
0
5
-15
-10
-5
429 de noviembre de 2010
-202005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 24
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
GASTOS DE PERSONAL (tasas de variación)
8
CENTRAL DE BALANCES ANUAL
%
CBT
CENTRAL DE BALANCES TRIMESTRAL
2
4
6
-2
0
2
529 de noviembre de 2010
-42005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 25
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
EMPLEO (tasas de variación)
6
CBA%
CBT
CBTCBB (pequeñas)
0
3
-6
-3
-92005 2006 2007 2008 2009 2010
629 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 26
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
EMPLEO POR TIPO DE CONTRATO (tasas de variación)variación)
12
CBA FIJOS%
CBA NO FIJOS
0
6
-12
-6
729 de noviembre de 2010
-182005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 27
7
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
EVOLUCIÓN DE LA TEMPORALIDAD
34
CBA%
CBB (pequeñas) CBT
CBT
22
28
16
22
102005 2006 2007 2008 2009 2010
829 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 28
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
GASTOS DE PERSONAL POR TRABAJADOR(tasas de variación)
4
5
CENTRAL DE BALANCES ANUAL
%
CBT
CENTRAL DE BALANCES TRIMESTRAL
3
4
1
2
02005 2006 2007 2008 2009 2010
929 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 29
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RESULTADO ECONÓMICO BRUTO DE LA EXPLOTACIÓN (tasas de variación)
10
15
CBA%
CBT
CBTCBB (pequeñas)
10
-5
0
5
-25
-20
-15
-10
-30
-25
2005 2006 2007 2008 2009 2010
1029 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 30
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
RESULTADO ECONÓMICO BRUTO DE LA EXPLOTACIÓN (índice)
110
CBAÍndice 2007 = 100
90
100
80
90
1129 de noviembre de 2010
702005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 31
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
GASTOS FINANCIEROS(tasas de variación)
30
45
CENTRAL DE BALANCES ANUAL
%
CBT
CENTRAL DE BALANCES TRIMESTRAL
0
15
30
-30
-15
0
-452005 2006 2007 2008 2009 2010
1329 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 32
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudio trimestral
EVOLUCIÓN DE LOS COMPONENTES DEL GASTO FINANCIERO (contribución)( )
40
VARIACIÓN DEL COSTE FINANCIERO (del tipo de interés)
%
VARIACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO
0
20
-20
0
1429 de noviembre de 2010
-402005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 33
14
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RESULTADO ORDINARIO NETO(tasas de variación)
15
30
CBA%
CBT
CBTCBB (pequeñas)
30
-15
0
15
-60
-45
-30
-90
-75
2005 2006 2007 2008 2009 2010
1529 de noviembre de 2010
Departamento de Estadística 34
15
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RELACIÓN ENTRE EL RESULTADO ORDINARIO NETO (RON) Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS POR ENAJENACIONES Y DETERIORO (% sobre el VAB)
10Resultado Ordinario Neto
+ Resultados por enajenaciones y deterioro+ Variaciones del valor razonable y resto de resultados
5
- Impuesto sobre beneficios
= Resultado del ejercicio-5
0
1729 de noviembre de 2010
-102008 2009 2010
Departamento de Estadística 35
17
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RESULTADO DEL EJERCICIO (tasas de variación)
50
75
CBA%
CBT
CBTCBB (pequeñas)
0
25
-75
-50
-25
1829 de noviembre de 2010
-1002005 2006 2007 2008 2009 2010
29 de noviembre de 2010
18
Departamento de Estadística 36
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RESULTADO DEL EJERCICIO (índice)
100
110
CBAÍndice 2007 = 100
80
90
100
50
60
70
1929 de noviembre de 2010
40
50
2005 2006 2007 2008 2009 2010
29 de noviembre de 2010
19
Departamento de Estadística 37
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
COMPARACIÓN DE LA RENTABILIDAD ORDINARIA DEL ACTIVO (R.1) CON EL COSTE DE LA FINANCIACIÓN (R 2)FINANCIACIÓN (R.2)
CBT
12
14
RENTABILIDAD ORDINARIA DEL ACTIVO (R.1) CBARENTABILIDAD ORDINARIA DEL ACTIVO (R.1) CBT
COSTE DE LA FINANCIACIÓN (R.2) CBACOSTE DE LA FINANCIACIÓN (R.2) CBT
%DIFERENCIA R1 – R2 CBT
8
10
12
2
4
6
2129 de noviembre de 2010
0
2
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Departamento de Estadística 38
21
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
APROXIMACIONES AL ENDEUDAMIENTOTOTAL EMPRESAS (ratios)
600
E2. RECURSOS AJENOS CON COSTE / VAB
%60
CENTRAL DE BALANCES ANUAL
%
E1. RECURSOS AJENOS CON COSTE / ACTIVO NETO
CENTRAL DE BALANCES TRIMESTRAL
400
600
CBT
50
CBT
20040
02005 2006 2007 2008 2009 2010
2329 de noviembre de 2010
302005 2006 2007 2008 2009 2010
Departamento de Estadística 39
Estudio trimestral3. Estudios disponibles. Principales usuarios
RON (c) / Recursos Propios (%)
40
50
p90
20
30
0
10
p50
-20
-10
2000 II IV 2001 II IV 2002 II IV 20003 II
IV 2004 II IV 2005 II IV 2006 II IV
p10
Departamento de Estadística 40
CD ROM de la Central de
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
CD-ROM de la Central de Balances (ahora disponible en
la Web)http://www.bde.es/webbde/es/cenbal/cenbal.html
Departamento de Estadística 41
Estudios disponibles: Análisis
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudios disponibles: Análisis
Sectorial
Departamento de Estadística 42
Estudios disponibles: Estudio individual para
3. Estudios disponibles. Principales usuariosEstudios disponibles: Estudio individual para
empresas colaboradoras
Estudio gratuito para empresas colaboradoras
P it ió t t ñ “BENCHMARKING”Permite comparación con sector y tamaño: “BENCHMARKING”
Contenido:Hoja resumen / Indicador sintético de posiciónCuadros y gráficos comparativosValores medios y posición relativa en el agregadoValores medios y posición relativa en el agregado
Departamento de Estadística 43
Estudios disponibles: Estudio individual para empresas colaboradoras3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Departamento de Estadística 44
Estudios disponibles: Estudio individual para empresas colaboradoras
3. Estudios disponibles. Principales usuariosp p p
Departamento de Estadística 45
Estudios disponibles: Estudio individual para empresas colaboradoras3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Departamento de Estadística 46
Estudios disponibles: Estudio individual para empresas colaboradoras
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Departamento de Estadística 47
Base de datos RSE
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Características:A. Tipo de información:
Base de datos RSE
Distribuciones estadísticas, cuartiles (Q1, Q2, Q3), para 28 Ratios definidas a partir de conceptos BACH
B. SectoresSecciones NACE (1 letra)Secciones NACE (1 letra)Subsecciones NACE (2 letras)Divisiones NACE ( 2 dígitos)Grupos NACE (3 dígitos)
C T ñ ( ú if t d i ñ t l)C. Tamaños (según cifra neta de negocios, año actual)Tamaño 1 < 1 millón de €Tamaño 2 > 1 y < 7 millones de € / Tamaño 3 > 7 y < 40 millones de €Tamaño 4 > 40 y < 100 millones de € /Tamaño 5 > 100 millones de €Tamaño 0 Total tamaños
E. Países
Departamento de Estadística 48
España, Alemania, Austria, Bélgica, Francia, Holanda, Italia y Portugal
RSE
3. Estudios disponibles. Principales usuariosRSE
Departamento de Estadística 49
Estudios disponibles. Uso para 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Multiplicador de empresas no financieras (proceso de elevación de la muestra al total del sector)
Cuentas Financieras: proyecto MENF
muestra al total del sector)
Propósito: obtención de datos de contraste para las Cuentas Financieras del sector institucional de empresas no financieras, basadas en el Sistema E d C t N i l ( SEC 1995)Europeo de Cuentas Nacionales ( SEC 1995)
Etapas (entre paréntesis, año de comienzo de los trabajos):- SEC 79/ SEC 95 (1989)- SEC 79/ SEC 95 (1989)- Disponibilidad de cuentas anuales (número suficiente de empresas
pequeñas): desglose por ramas de actividad y tamaño (1991) - Ajustes (contraste con otras fuentes: por ejemplo, subvenciones y
transferencias de capital) (1994)- Valoración de los balances a precios de mercado (1996)- Total Poblacional (DIRCE) → Sistema de multiplicadores (1998)
Departamento de Estadística 50
Estudios disponibles. Uso para 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
Balances Flujos financieros
Cuentas Financieras: proyecto MENF
Balances Flujos financierosActivos Pasivos Activos Pasivos
Efectivo y depósitos Efectivo (1) Efectivo (1)
Valores distintos deValores distintos de acciones
Derivados
Préstamos
Acciones cotizadas
Acciones no cotizadas (2)
Otras participaciones (3) (3)
Partic. Fondos inversión
Reservas técnicas de seguros
(4) (4)
Créditos comerciales (5) (5) (5) (5)
Departamento de Estadística 51
Otras cuentas pendientes
Cuentas financieras y Central 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
[1] Efectivo: ratio de liquidez ( Efectivo/Depósitos transferibles)
de Balances. Proyecto MENF
[ ] q ( p )[2] Acciones no cotizadas emitidas por las SnF
Valor de mercado= RON (Beneficios)/ [r (Tasa descuento)+3%]r= Tasa de descuento inferida del mercado bursátil3%= sobretipo de iliquidez
[3] Acciones en poder del Estado Book value o valor de mercado (para empresas públicas)
[4] Reservas técnicas de seguro[4] Reservas técnicas de seguroCriterio actuarial declarado por las empresas
[5] Créditos comerciales (Objetivo: mantener la estructura del balance)R1 = proveedores/ préstamos entidades de créditop pR2= clientes/proveedoresInformación sobre el descuento comercial de las entidades de créditoRatio préstamos otorgados/concedidos del resto del mundo
Departamento de Estadística 52
CB en línea: acceso desde 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
otros departamentos del BE
Departamento de Estadística 53
CB en línea: acceso desde 3. Estudios disponibles. Principales usuarios
otros departamentos del BE
Departamento de Estadística 54
LA CENTRAL DE BALANCES DELBANCO DE ESPAÑA: PRESENTACIÓN GENERAL
1. Las Bases de Datos de la Central de Balances: referencia histórica
2. Información recopilada: ventajas y límites
3. Estudios disponibles. Principales usuarios
4. Marco regulatorio, relaciones con entes externos y organismos internacionales
Departamento de Estadística 55
Historia de algunos acuerdos para la ió d l C t l d B l
4. Marco regulatorio: relaciones con entes externos y organismos internacionales
creación de la Central de Balances
• CBA. En 1983, proyectos de la Universidad y del Ministerio de Industria, transfieren al Banco de España su iniciativa• Más recursos y apoyo de la estructura organizativaMás recursos y apoyo de la estructura organizativa• Sin una ley que obligue. Donde ha existido una ley (por ejemplo, Holanda),
entonces la CB ha ido al Instituto de Estadística • Modelo de relación sin intervención de la banca comercial
• CBB. Promovida por el Banco de España en 1990:• Creación de un formato para el depósito: creado con el Ministerio de Economía
(con el regulador contable nacional, ICAC, Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas))
• Colaboración con los Registros Mercantiles (Ministerio de Justicia):
– Para crear en 1994 el software para el depósito y el OCR para la grabación de datos
– Promoviendo una ley para obligar al depósito con XBRL (aprobada en 2008)• CBC: acuerdos para recibir datos de los grupos:
• 150 grupos cotizados (acuerdo con la CNMV, son datos públicos)
Departamento de Estadística 56
• 2.900 no cotizados (creando el modelo oficial de depósito, y en XBRL)
Estatuto del Banco de España
4. Marco regulatorio: relaciones con entes externos y organismos internacionales
FUNCIONES DEL BANCO DE ESPAÑA COMO BANCO CENTRAL NACIONALLa Ley de Autonomía otorga al Banco de España el desempeño de las siguientesLa Ley de Autonomía otorga al Banco de España el desempeño de las siguientes
funciones:Poseer y gestionar las reservas de divisas y metales preciosos no transferidas al
Banco Central Europeo. Promover el buen funcionamiento y estabilidad del sistema financiero y, sin perjuicioPromover el buen funcionamiento y estabilidad del sistema financiero y, sin perjuicio
de las funciones del BCE, de los sistemas de pagos nacionales. Supervisar la solvencia y el comportamiento de las entidades de crédito, otras
entidades y mercados financieros, cuya supervisión le haya sido atribuida, de acuerdo con las disposiciones vigentes.
Poner en circulación la moneda metálica y desempeñar, por cuenta del Estado, las demás funciones que se le encomienden respecto a ella.
Elaborar y publicar las estadísticas relacionadas con sus funciones y asistir al BCE en la recopilación de la información estadística necesaria.
Prestar los servicios de Tesorería y agente financiero de la Deuda Pública. Asesorar al Gobierno, así como realizar los informes y estudios que resulten
procedentes.
Departamento de Estadística 57
Situación actual
4. Marco regulatorio: relaciones con entes externos y organismos internacionales
Sociedades no financieras, obligadas a:• Depositar cuentas anuales en los Registros Mercantiles• Cotizadas, presentar además estados en CNMV (Comisión Nacional del Mercado de Valores)• Remitir datos al INE (Encuesta industrial / Encuesta de servicios)
La Central de Balances:• Mantiene del modelo de depósito, colaborando con 2 Ministerios• Utiliza la información de la CNMV (valoración de AyP en CCFF) y compara resultados con CBTcompara resultados con CBT• Contrasta resultados con encuestas del INE (Encuesta Industrial)• Colabora en el FSI (financial soundness indicators) del FMI
P ti i l C ité E d C t l d B l
Departamento de Estadística 58
• Participa en el Comité Europeo de Centrales de Balances
GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Departamento de Estadística