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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE COMPRA DE BIENES, MATERIALES Y SERVICIOS POR
MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO DE REGISTRO –CUR-
SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA AÑO: 2014
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Subdirección Administrativa, Consejo Nacional de la Juventud Presidencia de la República de Guatemala, -CONJUVE-
Autoridades
Licda. Mayra Alejandra Carrillo De León
Directora General
Héctor Alfredo Ruíz Fuentes Director Ejecutivo
Cuerpo de Asesores
Lic. Hamilton Estuardo Espina González Asesor Financiero
Licda. Ana Roxana Urrutia Oliva Asesora de Recursos Humanos
Licda. Ingrid Ofelia Castillo Barrientos Asesora Jurídica
Colaboración
Lic. Marvin Eli Omar Calderón Abrego Auditor Interno
Srta. Susana Judith Can Chanax Encargada de Compras
Guatemala, Octubre 2014
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ÍNDICE GENERAL
Subdirección Administrativa, Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala
-CONJUVE-
i. Introducción. 5 ii. Objetivos. 6 iii. Justificación. 7 iv. Alcance. 8 v. Disposiciones Legales. 9 vi. Estructura Organizacional 10 vii. Definiciones. 11 viii. Responsabilidad de acuerdo al Manual de Organización y
Descripción de puestos. 13 ix. Normas Específicas. 15
1. Conformación de expedientes de compra bienes, materiales y servicios por medio de comprante único de registro –CUR-
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1.1. Procedimiento. 20 1.2. Flujograma. 23 2. Anexos. 26
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INTRODUCCIÓN
El Manual de normas y procedimientos de compra de bienes, materiales y servicios por medio de comprante único de registro –CUR-, ha sido actualizado con la finalidad de ofrecer al Consejo
Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-, los procesos administrativos y operativos que facilitarán la integración de documentos que respaldarán las compras realizas por este medio. El presente trabajo contiene sus propios objetivos, justificación, alcance, disposiciones legales, estructura organizacional, definiciones, responsabilidades de acuerdo al Manual de Organización y Descripción de Puestos del Consejo, normas específicas, así como el detalle sistemático de los procesos con su respectiva representación gráfica. Por ser un instrumento de consulta organizacional1, deberá permanecer en los centros de trabajo, por lo que se recomienda realizar su revisión y actualización constante; así como la socialización del mismo, con el personal de la institución.
1 Decreto 57-2008, Ley de Acceso a la Información Pública.
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OBJETIVOS
GENERAL Definir normas y procedimientos para las compras de bienes, materiales y servicios por medio de comprante único de registro –CUR-, realizadas por el Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-.
ESPECÍFICOS
1. Mejorar la calidad de las actividades que realiza el Departamento de Compras, en cuanto a la adquisición de bienes, materiales y servicios, a través de la ejecución de procedimientos administrativos actualizados.
2. Proporcionar al personal del Departamento de compras, una herramienta de apoyo que les permita integrar eficientemente los expedientes de compra por medio de CUR.
3. Mejorar el control interno para evitar la duplicidad de funciones y lograr con esta acción menor dedicación de tiempo y esfuerzo.
4. Aplicar y ejecutar de manera eficiente el presupuesto asignado a cada programa.
5. Disponer de un instrumento de capacitación de nuevos usuarios y disponer de una guía para la utilización de los servicios de CONJUVE.
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JUSTIFICACIÓN
El presente trabajo surge de la necesidad de actualizar los procedimientos que conllevan la compra de bienes, materiales y servicios por medio de comprante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Lo anterior permitirá simplificar los métodos de trabajo, evitar duplicidad de procesos, optimización de recursos, obteniendo una mayor eficiencia y eficacia en los procesos administrativos. Su vigencia servirá de base para la orientación de personal de nuevo ingreso, al proveerle la herramienta técnica que facilite su incorporación al puesto de trabajo.
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ALCANCE El contenido del presente manual tiene aplicación práctica para todos los Departamentos, Unidades y Secciones del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-, donde cada Servidor y empleado tiene definido el grado de responsabilidad en la ejecución de los procedimientos de acuerdo al puesto de trabajo que desempeña.
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DISPOSICIONES LEGALES
1. Constitución Política de la República de Guatemala. 2. Acuerdo Gubernativo 405-96, Creación del Consejo Nacional de la Juventud. 3. Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. 4. Decreto 27-92, Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento. 5. Decreto 26-92, Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento. 6. Decreto 30-2012, Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el
Ejercicio Fiscal Vigente. 7. Decreto 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto y su Reglamento. 8. Decreto 57-2008, Ley de Acceso a la Información Pública. 9. Decreto 31-2002, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas.
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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA
–CONJUVE-
Fuente: Subdirección de Recursos Humanos del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala. –CONJUVE-
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DEFINICIONES
SOLICITUD DE COMPRA Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del Consejo Nacional de la
Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE- realiza la solicitud de bienes, materiales y servicios que necesite; siempre y cuando lo requerido coadyuve a logro de los objetivos de la institución, dicho documento debe llevar el visto de la Dirección General o quien haga sus veces.
COTIZACIÓN DE BIENES, MATERIALES Y SERVICIOS Es el documento o información formal que el Departamento de Compras del CONJUVE, solicita a los proveedores, con el propósito de comparar precios y en el momento de formalizar la compra puedan respetarse los precios fijados, condiciones de entrega, plazos, formas de pagos, entre otros. Dicho documento debe llevar el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces. (En el caso de que sean compras mayores a veinte mil quetzales deben adjuntarse como mínimo dos cotizaciones)
HOJA DE PEDIDO O CONTRATACIÓN DE MATERIALES Y SERVICIOS Es el documento interno cronológicamente numerado, por medio del cual el Departamento de Compras define los siguientes aspectos: tipo de compra o servicio, valor estimado, justificación de la
compra o servicio y asignación presupuestaria. Este último es revisado y firmado por el Encargado de Presupuesto del CONJUVE, asimismo dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Compras y visto bueno del Subdirector Administrativo o quien haga sus veces. (Ver anexo I)
FACTURA Es el documento de compraventa debidamente autorizado por la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-, por medio del cual el proveedor respalda y formaliza la entrega o prestación de los bienes, materiales y servicios, y donde el CONJUVE se compromete a acreditar a cuenta del proveedor la cantidad fijada en dicho documento, siempre y cuando la misma cumpla con las condiciones fijadas. (En el caso de que sea una factura cambiaría la misma podrá ser cancelada únicamente con recibo de caja, en caso contrario solo debe ser cancelada).
12 ORDEN DE COMPRA Es el documento generado por el Encargado de Compras en el Sistema de Gestión de Compras –SIGES-, en el cual se detallan los siguientes aspectos: lugar y fecha de formalizada la compra, institución, unidad compradora, número de operación de Guatecompras –NOG-, datos del proveedor, descripción de los bienes, materiales y servicios, método de compra (compra directa, contrato abierto, cotización, etc.), resumen del programa y renglón que se esté afectando, unidad de medida, cantidad, precio unitario, precio total, cantidad en letras y observaciones inherentes a la compra. Asimismo dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Compras y visto bueno del Subdirector Administrativo o quien haga sus veces. (Ver anexo II)
CARTA DE SATISFACCIÓN Es el documento escrito por medio de cual el Servidor o empleado del CONJUVE acepta satisfactoriamente la prestación o entrega de los bienes, materiales y servicios; lo cual servirá de
precedente para la contratación futura del proveedor en el momento de volver a contratar sus servicios. Dicho documento debe llevar el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces.
CONSTANCIAS DE INGRESO (FORMA 1-H) Son documentos autorizados por la Contraloría General de Cuentas –CGC-, donde se registran contablemente las características y documentos de respaldo de los materiales, suministros y bienes adquiridos por el CONJUVE. Dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Almacén y visto bueno del Subdirector Administrativo). (Ver anexo III)
INFORME DE ACTIVIDADES Es el documento escrito por medio de cual el Servidor o empleado del CONJUVE, informa en que actividades fueron utilizados los bienes, materiales o servicios solicitados, el cual debe incluir fotografías, listados, itinerarios de actividades, entre otros. El informe y documentos anexos deben llevar el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces.
FORMATO PARA LA REVISIÓN DE PAPELERÍA DE SOPORTE DE EXPEDIENTES DE COMPRAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS.
Es una herramienta de control interno que permite al Encargado de Compras, llevar un control de los documentos que respaldan las compras por medio de comprante único de registro –CUR-. (Ver anexo
IV)
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RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
DIRECCIÓN GENERAL Coordina y supervisa el desarrollo de las actividades administrativas del Consejo Nacional de la
Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-, dentro del marco de las políticas, programas y estrategias que conllevan a la eficacia, racionalización y transparencia en el manejo y uso de los recursos, con la finalidad de agilizar las acciones del Consejo2.
DIRECCIÓN EJECUTIVA Estará a cargo de un Director Ejecutivo3, quien llevará a cabo las funciones Ejecutivas de la Institución de conformidad con los lineamientos e instrucciones del Director (a) General. Tendrá a su cargo la administración de los bienes y fondos del Consejo, cumplirá y ejecutará las disposiciones emanadas de la Dirección General, a quien mantendrá informada acerca del funcionamiento de su Dirección y sobre los asuntos que requieran. Propondrá a la Dirección General la creación de los servicios necesarios para su buen funcionamiento y ejercerá las demás funciones y facultades que le
correspondan de conformidad con los reglamentos que se dicten y las normas que fueran aplicadas4.
SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA La Subdirección de servicios administrativos es la dependencia del Consejo Nacional de la Juventud, responsable de registrar y agilizar la resolución de toda solicitud, expediente y correspondencia ingresada al Consejo, velando por que el proceso administrativo se desarrolle oportuna y eficazmente, así mismo le corresponde velar por la efectividad de la operación y mantenimiento de los servicios e infraestructura, proporcionando la seguridad necesaria para el adecuado resguardo de las instalaciones del Consejo, deberá cumplir con las formalidades legales de comunicar los actos administrativos emitidos por el Consejo a todas las unidades de servicios administrativos para su eficiente y eficaz funcionamiento5.
2 Manual de Organización y Descripción de Puestos del Consejo Nacional de la Juventud –CONJUVE- Guatemala septiembre 2013, página 12.
3 La Dirección Ejecutiva es el ente responsable de asumir las funciones administrativas en el caso de que la Directora General no se encuentre en
funciones; lo anterior, con base a lo descrito en acuerdo gubernativo 405-96, creación de CONJUVE. Artículo 4, Inciso a). 4 Manual de Organización y Descripción de Puestos del Consejo Nacional de la Juventud –CONJUVE- Guatemala septiembre 2013, página 14.
5 Ibid, página 16.
14 DEPARTAMENTO DE COMPRAS
El departamento de compras es el encargado de realizar las adquisiciones necesarias en el momento debido, con la cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado, en el recaen las responsabilidades de adquirir los insumos (materia primas, partes herramientas, artículos de oficina y equipo) indispensable para la producción de bienes y servicios, poniendo mucha atención para conseguirlos. Los recursos materiales son guardados en el almacén y con posterioridad se surten a los departamentos que lo requieran. Por otra parte el departamento de compras puede tener una aportación a la productividad mediante prácticas de ahorro en el costo de los recursos materiales y servicios adquiridos. Responde ante el Subdirector(a) Administrativa, revisa periódicamente que no falten insumos en la Institución. Debe apegarse al Manual de Procedimientos respectivo, manteniéndose actualizada y apoyada siempre en las leyes que rigen las compas a las instituciones de gobierno6.
SECCIÓN DE ALMACÉN
Se encarga de realizar labores de control y registro de acuerdo a su especialidad, de entradas y salidas de materiales, equipos, productos, herramientas, mercaderías, insumos y otros bienes propiedad o en custodia de la empresa, de su almacenamiento, así como verificará y tramitará la documentación para el reabastecimiento oportuno del almacén del Consejo, de acuerdo a las órdenes del jefe de confianza o de los auxiliares del jefe que son asignados por el mismo. Todo lo anterior, utilizando las herramientas, equipos de cómputo, sistemas y/o medios actuales y futuros que le sean proporcionados para la realización de las funciones y actividades principales de su categoría, deberá acoplarse a lo establecido en el Manual de procedimientos respectivo7.
6Ibid, página 17. 7Ibi, página 17.
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NORMAS ESPECÍFICAS 1. El interesado para solicitar la compra de materiales, bienes o servicios debe solicitarlo por
escrito al Subdirector Administrativo con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces8, teniendo una fecha límite de recepción hasta el día 15 de cada mes; finalizada esta fecha se realizará la compra en el mes siguiente.
2. El interesado debe realizar su solicitud de bienes, materiales y servicios con base a las líneas estratégicas descritas en el Plan Operativo Anual -POA- para el ejercicio fiscal en ejecución, o siempre que las mismas coadyuven a logro de los objetivos de la institución.
3. El Encargado de compras es el responsable de cotizar los bienes, materiales y servicios solicitados ante la Subdirección Administrativa, así como gestionar ante la Dirección General o quien haga sus veces la aprobación de dicho documento.
4. El Encargado de presupuesto es el responsable de verificar y asignar la partida presupuestaria a cada rubro descrito en la solicitud de compra, certificando disponibilidad presupuestaria en la hoja de pedido o contratación de materiales y servicios.
5. En el caso de que la compra de materiales, bienes o servicios exceda de Q. 20.0 mil, debe adjuntarse como mínimo dos cotizaciones, trasladando la oferta más favorable ante la Dirección General o quien haga sus veces para su aprobación.
6. Todas las cotizaciones adjudicadas (sin excepción), deben llevar el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, las cuales deberán contener como mínimo la siguiente información: ü Emitidas a nombre del Consejo Nacional de la Juventud -CONJUVE-.
ü Número de Identificación Tributaria -NIT-
ü Régimen de Impuesto Sobre la Renta -ISR-, al que este sujeto el oferente.
ü Nombre o razón social del proveedor.
ü El precio ofertado debe incluir el Impuesto al Valor Agregado -IVA-
ü Plazo de entrega.
ü Características de los bienes, suministros o servicios.
ü Garantía ofertada (si hubiera).
8 La Dirección Ejecutiva es el ente responsable de asumir las funciones administrativas en el caso de que la Directora General no se encuentre en
funciones; lo anterior, con base a lo descrito en Acuerdo Gubernativo 405-96, creación de CONJUVE. Artículo 4, inciso a). página. 2.
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7. Cuando las compras de materiales, bienes o servicios sean menores a Q. 10.0 mil, no quedan obligados realizar su publicación en GUATECOMPRAS.
8. El Encargado de Compras es el responsable de solicitar al proveedor si la compra lo amerita, las siguientes Fianzas: de sostenimiento de la oferta, cumplimiento, anticipo, conservación de la obra o
calidad de funcionamiento. Las Fianzas deberán formalizarse mediante póliza emitida por instituciones autorizadas para operar en Guatemala.
9. La contratación que se efectúe por compra directa, no debe exceder Q. 90.0 mil; la cual se realizará bajo la responsabilidad y autorización previa de la autoridad administrativa, tomando en cuenta el precio, calidad, el plazo de entrega y demás condiciones que favorezcan los intereses del Consejo. 9
10. Las compras por contrato abierto podrán hacerse directamente con los proveedores con quienes el Ministerio de Finanzas Públicas -MFP-, previa calificación de proveedor, de cotización y adjudicación, de los distintos rubros, hubiera celebrado contratos abiertos; quedando exonerada de los requisitos de licitación y cotización, y serán suscritos en papel membretado de la dependencia o papel simple con el sello de la institución, los cuales serán aprobados por la Dirección General. 10
11. En el caso de contratos por compra de materiales, bienes o servicios; el Subdirector Administrativo es el responsable de remitir dentro de un plazo de treinta (30) días contados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a la Contraloría General de Cuentas -CGC- para efectos de registro, control y fiscalización. 11
12. Si el monto de la compra excede los Q. 90.0 mil y, no sobrepasa los Q. 900.0 mil, se elaboran bases de cotización, el cual deberá contener como mínimo tres ofertas firmes solicitadas a proveedores que se dediquen en forma permanente a ese giro comercial y esté legalmente establecido para el efecto y que estén en condiciones de vender o contratar los bienes, suministros, obras o servicios requeridos. 12
9 Congreso de la República de Guatemala. Decreto número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. artículo 43. página 14.
10Ibid. artículo 46, 48 y 49 página 16. 11Ibi. artículo 75 página 22. 12Ib. artículo 39. página 13.
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13. La Junta de cotización se integrará con tres miembros que sean servidores públicos del Consejo, los cuales deberán ser nombrados mediante acuerdo por la Dirección General, la cual tendrá la competencia para recibir, calificar y adjudicar la cotización, dejando constancia en acta de lo actuado. 13
14. El Encargado de Compras, no deberá fijar especificaciones técnicas o disposiciones especiales que requieran o hagan referencia a determinadas marcas, nombres comerciales, patentes, diseños, tipos, orígenes específicos, productores o proveedores, salvo que no exista otra manera suficientemente precisa y compresible para describir los requisitos de la contratación. 14
15. Cuando a conveniencia del Consejo, en el concurso de un proceso de cotización, modifique las condiciones de la cotización, el Subdirector Administrativo transmitirá a todos los oferentes, concursantes y proveedores que estén participando en la cotización, las modificaciones realizadas, por escrito y por los medios más expeditos posibles incluyendo el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado de Guatemala -GUATECOMPRAS-, en un plazo razonable, no menor de (8) días, para modificar y volver a presentar sus ofertas. 15
16. La Dirección General es la responsable de autorizar el formulario de cotización y los documentos adjuntos a las bases de cotización, antes de requerirse las ofertas. 16
17. Cuando el monto de la compra de bienes, suministros y obras, exceda Q. 900.0 mil, la compra o contratación deberá hacerse por Licitación Pública; por lo que deberá elaborarse, según el caso, los siguientes documentos: bases de licitación, especificaciones generales, especificaciones técnicas, disposiciones especiales y planos de construcción cuando se trate de obras. 17
18. Todos los bienes y materiales, sin excepción deberán ingresar al Almacén del Consejo Nacional de la Juventud Presidencia de la República; en el caso de prestación de servicios deberá adjuntarse oficio donde se especifique que se ha recibido de conformidad el servicio prestado por parte de la unidad solicitante, con el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces.
13Ibid. artículo 15 y 16. página 7. 14 párrafo segundo. Ibi. artículo 39. página 13. 15 Ib. artículo 39. página 13. 16 I. artículo 40. página 13. 17 II. artículo 18. página 7.
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19. Para efectos de liquidación, las facturas que respaldan la compra de materiales, bienes o servicios, deben de ir razonadas al dorso por parte la persona que recibido de conformidad los bienes, materiales y servicios.
20. La Encargada de Compras es la responsable de conformar el expediente de compra para efectos de trámite de pago por medio de comprobante único de registro –CUR-; verificando que el mismo incluya: solicitud de compra con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces,
cotización original aprobada por la Dirección General, hoja de pedido o contratación de materiales y
servicios autorizada por la Encargada de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo,
Orden de Compra generada en el Sistema de Gestión –SIGES- autorizada por la Encargada de
Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, factura razonada por parte de la persona que
recibió los bienes, materiales o servicios (recibo de caja si fuese cambiaría), carta de satisfacción
firmada por la persona que recibió el servicio, con visto bueno de la Dirección General o quien haga
sus veces, constancia de ingreso a almacén (forma 1-H) firmada por el Encargado (a) de almacén y
visto del Subdirector Administrativo, (en el caso de bienes, materiales y/o suministros), informe de
actividades firmado por el solicitante con visto de la Dirección General o quien haga sus veces,
listados de participación firmados por el responsable y visto bueno de la Dirección General o quien
haga sus veces, fotografías (estos dos últimos cuando lo amerite) y formato para revisión de
papelería de soporte de expedientes de compra y prestación de servicios.
21. La Subdirección Financiera, es la unidad responsable del trámite de pago al proveedor; devengando el gasto comprometido en el sistema (SIGES) y, ejecutando el acreditamiento en el sistema SICOIN WEB.
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CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES DE COMPRA DE BIENES, MATERIALES Y/O SERVICIOS POR MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO
DE REGISTRO –CUR- DEL CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD, PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA -CONJUVE-
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PROCEDIMIENTO Descripción
Nombre de la Unidad: Subdirección Administrativa –Departamento de Compras- Título del Procedimiento: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Hoja: 1/3 Número de formas: 4 Inicia: Solicitante Finaliza: Subdirección Financiera
Departamento Responsable Paso No. Actividad
Unidad Solicitante Interesado 1 Establece la necesidad de adquirir un bien, material o servicio18 y gestiona por escrito a través del Subdirector Administrativo19, quien revisará y dará trámite si corresponde.
Subdirección Administrativa
Subdirector (a) Administrativo
(a) 2
Recibe y revisa solicitud de compra de los bienes, materiales y servicios. (Si la misma presenta errores devuelve para correcciones, en caso contrario traslada al Departamento de compras para cotizar lo solicitado)
Encargado (a) de Compras
3
Evalúa la solicitud de compra y procede a cotizar los bienes, materiales y servicios con distintos proveedores, con el propósito de optimizar los recursos a cargo del Consejo. (En el caso de que la compra exceda de Q. 20.0 mil, debe de solicitarse como mínimo dos cotizaciones)
4
Con la solicitud y cotización (es) original (es) correspondiente (s), procede a realizar la hoja de pedido o contratación de materiales y servicios, asignando cronológicamente un número de correlativo, seguidamente autoriza, y solicita la firma del Subdirector Administrativo para aprobación. (Traslada al Encargado de Presupuesto para asignación presupuestaria a cada renglón)
Subdirección Financiera
Encargado de Presupuesto 5
Recibe y revisa hoja de pedido o contratación de materiales y servicios, y verifica disponibilidad en el Sistema de Contabilidad Integrada -SISTEMA SICOIN WEB- (comprometiendo el gasto), por lo que asigna renglón a cada rubro, certificando en la parte indicada, y traslada al Encargado de Compras para su trámite respectivo. (En caso de no existir disponibilidad devuelve la Subdirector Administrativo para que solicite cuota normal financiera del gasto para el mes siguiente, y finaliza el procedimiento).
Subdirección Administrativa
Encargado (a) de Compras 6
Solicita el visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces en la solicitud de compra y cotización más favorable, adjuntando hoja de pedido o contratación de materiales y servicios certificada por la Sección de Presupuesto, con el propósito de evidenciar que existe disponibilidad financiera para llevar a cabo la compra.
Dirección General Directora
General o quien haga sus veces
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Recibe y revisa expediente, en caso de aprobar la compra firma y sella de visto bueno en la solicitud de compra y la cotización original más favorable para el Consejo, seguidamente devuelve al Encargado de Compra para que continúe su trámite. (En caso contrario finaliza el procedimiento).
18Las solicitudes de compra tendrán una fecha límite de recepción en la Subdirección Administrativa, hasta el día 15 de cada mes; finalizada esta fecha se realizará la compra en el mes siguiente. 19El interesado debe realizar su solicitud de bienes, materiales o servicios con base a las líneas estratégicas descritas en el plan operativo anual y actividades inherentes al Consejo.
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Descripción Nombre de la Unidad: Subdirección Administrativa –Departamento de Compras- Título del Procedimiento: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Hoja: 2/3 Número de formas: 4 Inicia: Solicitante Finaliza: Subdirección Financiera
Departamento Responsable Paso No. Actividad
Subdirección Administrativa
Encargado (a) de Compras
8 Recibe documentos con visto de la Dirección General o quien haga sus veces, posterior procede a generar la Orden de compra en el Sistema de Gestión de Compras –SIGES- detallando los datos de la compra y del proveedor adjudicado.
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Determina el tipo de compra aplicable, pudiendo ser los siguientes: 1) Si la compra es Q. 0.01 hasta Q.90.0 mil, es compra directa20, la cual se realizará bajo la responsabilidad y autorización previa del Director (a) General o quien haga sus veces, tomando en cuenta el precio, calidad, el plazo de entrega y demás condiciones que favorezcan los intereses de CONJUVE.21 2) Si la compra es por contrato abierto verifica proveedores registrados en el portal de Guatecompras y presenta información al Director (a) General para evaluación y autorización, quedando exonerada de los requisitos de licitación y cotización. 22 3) Si el monto de la compra excede los Q. 90.0 mil y no sobrepasa los Q 900.0 mil se elaboran bases de cotización, utilizando un formulario cotización, el cual deberá contener un minino de tres ofertas. 23 4) Si la compra excede los Q. 900.0 mil se procede a la elaboración de: bases de licitación, características generales y específicas; así como especificaciones técnicas y disposiciones especiales. (La ampliación de información de los métodos de compra aplicables, se encuentran contenidos en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, Decreto 57-92)
10 Solicita la entrega del bien, material o prestación del servicio al proveedor, posterior notifica al solicitante la fecha y hora en que será recibido lo requerido.
Empresa Adjudicada Proveedor 11 Entrega el bien, material o prestación del servicio, seguidamente traslada factura firmada de conformidad por el solicitante al Departamento de Compras.
Subdirección Administrativa
Encargado (a) de Compras 12
Recibe y revisa factura recibida de conformidad por el solicitante. En el caso de que sean bienes, materiales y/o suministros, solicita al Encargado (a) de almacén (forma 1-H) autorizada –CGC- donde se ha registrado el ingreso a bodega; y si fuese prestación de servicios solicita al requirente carta de satisfacción en la cual se debe especificar que el trabajo realizado fue recibido satisfactoriamente por la unidad. En los dos casos anteriores debe solicitarse adicionalmente informe de actividades especificando en que actividad fueron utilizados los insumos (adjuntado fotografías y listados de participantes si es necesario).
20 Debe publicarse en Guatecompras como mínimo la siguiente información: a) detalle del bien o servicio prestado; b) nombre o razón social del proveedor adjudicado y; c) monto adjudicado, no excediendo de Q.90.0 mil. (aplica para compras mayores de Q. 10.0 mil quetzales) 21 Congreso de la República de Guatemala. Decreto número 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento. artículo 43. página 22. 22 Ibid. artículo 46. página 26. 23 Ibid. artículo 39. página 20.
22
Descripción Nombre de la Unidad: Subdirección Administrativa –Departamento de Compras- Título del Procedimiento: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Hoja: 3/3 Número de formas: 4 Inicia: Solicitante Finaliza: Subdirección Financiera
Departamento Responsable Paso No. Actividad
Subdirección Administrativa
Encargado (a) de Compras 13
Recibe y revisa documentos de soporte (carta de satisfacción, informe de actividades, fotografías, listados de participación, entre otros, firmados por los solicitantes), posterior traslada los documentos a Dirección General para visto bueno.
Dirección General Directora
General o quien haga sus veces
14 Recibe y revisa documentos y aprueba con visto bueno, seguidamente traslada a la Encargada de Compras para que continúe su trámite.
Subdirección Administrativa
Encargado (a) de Compras 15
La Encargada de Compras es la responsable de conformar el expediente de compra para efectos de trámite de pago por medio de comprobante único de registro –CUR-; verificando que el mismo incluya: solicitud de compra con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, cotización original aprobada por la Dirección General, hoja de pedido o contratación de materiales y servicios autorizada por la Encargada de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, Orden de Compra generada en el Sistema de Gestión –SIGES- autorizada por la Encargada de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, factura razonada por parte de la persona que recibió los bienes, materiales y servicios (recibo de caja si fuese cambiaría), carta de satisfacción firmada por la persona que recibió el servicio, con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, constancia de ingreso a almacén (forma 1-H) firmada por el Encargado (a) de almacén y visto del Subdirector Administrativo, (en el caso de bienes, materiales y/o suministros), informe de actividades firmado por el solicitante con visto de la Dirección General o quien haga sus veces, listados de participación firmados por el responsable y visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces, fotografías (estos dos últimos cuando lo amerite) y formato para revisión de papelería de soporte de expedientes de compra y prestación de servicios. Completo el expediente traslada a la Subdirección Financiera para trámite de acreditamiento.
Subdirección Financiera
Contador General 16
Recibe y revisa el expediente, por consiguiente procede a devengar en el gasto comprometido en sistema (SIGES) y genera constancias de retención según sea el caso24, posteriormente traslada al Subdirector (a) Financiero para su ejecución en el SISTEMA SICOIN WEB. (En caso de presentar errores o falta de documentos devuelve al Encargado de Compras para dar cumplimiento).
Subdirector Financiero 17 Recibe y revisa expediente del Contador General, por lo
que genera la orden de pago en el SISTEMA SICOIN WEB.
24 a) Cuando el contribuyente es sujeto a retención pero no es pequeño contribuyente y emite facturas que no excedan de Q. 2,500.00 no se hace retención; b) el pequeño contribuyente cuando emite facturas menores a Q. 2,500.00 no se le realiza retención; c) cuando el proveedor es sujeto a retención y la factura es mayor a Q. 2,500.00 se efectuará retención de 6% para este año; y d) compras mayores de Q. 30,000.00 se les hará una retención del 25% de IVA.
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FLUJOGRAMA
Título: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por medio de comprobante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-.
Subdirección Administrativa / Subdirector Administrativo
Subdirección Administrativa / Encargado de Compras
Subdirección Financiera / Encargado de Presupuesto
Dirección General o quien haga sus vecesUnidad solicitante / Interesado
Inicio
Establece la necesidad de adquirir
un bien, material o servicio y gestiona por
escrito a través del Subdirector
Administrativo, quien revisará y dará trámite
si corresponde.
Recibe y revisa solicitud de compra de los bienes, materiales
y servicios. (Si la misma presenta
errores devuelve para correcciones, en caso contrario traslada al Departamento de
compras para cotizar lo solicitado)
Decisión
No
Si
Con la solicitud y cotización (es) original (es) correspondiente (s), procede a realizar
la hoja de pedido o contratación de
materiales y servicios, asignando
cronológicamente un número de correlativo,
seguidamente autoriza, y solicita la firma del Subdirector Administrativo para
aprobación. (Traslada al Encargado de
Presupuesto para asignación
presupuestaria a cada renglón)
Recibe y revisa hoja de pedido o
contratación de materiales y servicios,
y verifica disponibilidad en el
Sistema de Contabilidad Integrada
-SISTEMA SICOIN WEB-
(comprometiendo el gasto), por lo que
asigna renglón a cada rubro, certificando en la parte indicada, y
traslada al Encargado de Compras para su
trámite respectivo. (En caso de no existir
disponibilidad devuelve la Subdirector
Administrativo para que solicite cuota
normal financiera del gasto para el mes
siguiente, y finaliza el procedimiento).
Solicita el visto bueno de la Dirección
General o quien haga sus veces en la
solicitud de compra y cotización más
favorable, adjuntando hoja de pedido o contratación de
materiales y servicios certificada por la
Sección de Presupuesto, con el
propósito de evidenciar que existe
disponibilidad financiera para llevar a
cabo la compra
Recibe y revisa expediente, en caso
de aprobar la compra firma y sella de visto bueno en la solicitud
de compra y la cotización original más
favorable para el Consejo,
seguidamente devuelve al Encargado de Compra para que continúe su trámite. (En caso contrario
finaliza el procedimiento).
Decisión
Si
No
A
Fin
Evalúa la solicitud de compra y procede a cotizar los bienes,
materiales y servicios con distintos
proveedores, con el propósito de optimizar los recursos a cargo del Consejo. (En el
caso de que la compra exceda de Q. 20.0 mil,
debe de solicitarse como mínimo dos
cotizaciones)
Fin
24
25
26
ANEXOS
27
ANEXO I
28
ANEXO II
29
ANEXO III
30
ANEXO IV
31
PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA (ACTUALIZADO)
GUATEMALA – OCTUBRE 2,014- SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE COMPRA DE BIENES, MATERIALES Y SERVICIOS POR MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO DE REGISTRO –CUR-