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1

(1)CDIGO

(2)RIESGO

(3)DESCRIPCIN

Sobreestimacin presupuestal deingresos y/o subestimacin delgasto

Hace referencia a los mecanismos o mediosutilizados para la programacin del presupuestosin bases fidedignas, confiables y coherentespara su correcta estimacin

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2

3

4

Desactualizacin del lan!eneral de "ontabilidad #blica$!"%

Hace referencia a la omisin de los actosadministrati&os 'ue emiten los rganos de controlcompetentes para efectos de uniformidad en lainformacin contable p#blica

(mcumplimiento, inoportunidad oine)actitud en la presentacin deinformes financieros

Define la inoportunidad en la tenencia de lainformacin financiera consolidada en informes

ago inoportuno de lasobligaciones

*)presa el incumplimiento de los pagos de lasobligaciones en las fechas correspondientes

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+

- .alta de planeacin presupuestal

0rmites dispendiosos

*stacionalidad de fondos

Deterioro y prdida de lossoportes .sicos5

Se refiere al e)tra&io y/o da6o de los documentos'ue respaldan los diferentes hechos econmicos,y 'ue componen el archi&o histrico y corrientedel Dpto5 de !estin .inanciera5

(ncumplimiento de plazos enrespuesta de re'uerimientos

Se refiere a la e)temporaneidad en la respuestade las diferentes solicitudes o derechos depeticin dirigidos al Departamento de !estin.inanciera

Desconocimiento de principios bsicos en laelaboracin y e7ecucin del presupuesto y lagestin financiera

*l e)ceso de procedimientos y papeleos diluyenla responsabilidad de los funcionarios yfomentan el cobro de8pea7es9 para el pago decuentas5

:ltas sumas de dinero son mantenidas encuentas corrientes o en ca7a sin generar ning#nrendimiento

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MATRIZ DE RIESGOS

PROCESO: GESTIN FINANCIERA

Dficit presupuestal

.uente de la informacin no &erz

(6)CAUSAS

(7)CONSECUENCIAS

Designacin de un funcionario incompetente'ue desarrolle las acti&idades deprogramacin

;a7o rendimiento en informes degestin

"arencia de estudios 'ue soporten las cifrasestimadas

"ontnuas modificacionespresupuestales

.alta de planificacin de las partidaspresupuestales de gastos e ingresos

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*rror en la parametrizacin del aplicati&o

.allas en el suministro del fluido elctrico

(nadecuada programacin de pagos5

(ncompentencia del funcionario encargado

De&oluciones de cuentas

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:lmacenamiento (ncorrecto5

Sobre carga laboral

"lientes insatisfechos

.alta de control de 'uien desarrolla losproyectos en los diferentes procesos

(ncumplir con trminos mnimosestablecidos por >ey para dar

respuestas a las di&ersas solicitudesrealizadas a la entidad ya 'ue no selocalizan los soportes

(nfraestructura inadecuada para elalmacenamiento seguro5

Demora en la radicacin de la solicitud en elDepartamento de !estin .inanciera desdesu recibo en la oficina de archi&o5

Sanciones Disciplinarias ? "lientes(nsatisfechos

Dificultad para encontrar la informacionre'uerida

.alta de capacitacin del personal encargadode elaborar y e7ecutar el presupuesto endiferentes dependencias

@ (ncumplimiento de trminos5@ Ardenar gastos sin facultad legal5@

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MATRIZ DE RIESGOS

PROCESO: GESTIN FINANCIE

ANALISIS DE RIESGOS

1B Cedia 2

(8)VALOR

(9)PROAILIDAD

(1!)VALOR

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+ ;a7a 1

1B Cedia 2

2B :lta 3

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+ ;a7a 2

+ ;a7a 2

+ ;a7a 3

+ ;a7a 3

+ ;a7a 3

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RA

Cedia $Coderado% 2B

(11)IMPACTO

(12)SEVERIDAD

(R"#$% I&'##)

(13)CONTROL

Seguimiento a la e7ecucinpresupuestal

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>e&e + alidador del sistema "H(

Cedia $Coderado% 2B

"atastrofico B

rogramacin de cronogramade confeccin de informesfinancieros

laneacin oportuna de losproyectos

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Cedia $Coderado% 1B

Cedia $Coderado% 1B

:lto $"atastrofico% 1+ "apacitacin

:lto $"atastrofico% 1+

:lto $"atastrofico% 1+

igilancia y control deinsumos, espacio y archi&o deregistros y documentos

*&aluacin del ser&icio degestin documental enespecial de la conformidad delprocedimiento para larecepcin, clasificacin ydistribucin de lascomunicaciones oficiales

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MATRIZ DE RIESGOS


EVALUACIN DE RIESGOS

Detecti&o Si

(1*)DESCRIPCIN DEL CONTROL

(1+)TIPO DE CONTROL

(16) ESTADOCUMENTADO

,

(17) DONDE ESTADOCUMENTADO

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"orrecti&o S(

re&enti&o Si

re&enti&o Si *statuto presupuestal

:ntes del en&io de la informacinhacia la "ontadura !eneral dela =acin se hace una &alidacinde los datos para &erificar 'uelos cdigos contablescorrespondan a los establecidospor el *nte de "ontrol para laEniformidad de la (nformacin#blica5a5

=ormati&idad emitida porla "ontadura !eneral de

la =acin

Se hace una programacincronolgica para la correctaconfeccin de los di&ersosinformes solicitados a laEni&ersidad, definiendoacti&idades y funcionariosresponsables, para cumplir conlos plazos establecidos por >ey5

"aracterizacin delroceso !estin

.inanciera ":

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re&enti&o Si

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Si Cedia Censual 1B Cedia

(18)APLICACIN

(19)EFICACIA DEL

CONTROL

(2!)FRECUENCIA DEL

CONTROL

(21)VALOR

(22)PROAILIDAD

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Si :lta 0rimestral 2B ;a7a

Si :lta Censual 1B Cedia

Si Cedia Censual 1B Cedia

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Si Cedia 1B Cedia

Si Cedia 1B Cedia

Si :lta 1B Cedia

Si :lta 1B Cedia

Si :lta 1B Cedia

"ada &ez 'ue sere'uiera





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2 Cedia $Coderado% 2B

(23)VALOR

(2*)IMPACTO

(2+)SEVERIDAD

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1 >e&e 2B

2 Cedia $Coderada% 2B


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MATRIZ DE RIESGOS


TRATAMIENTO

Cedio

(26)ACCIN DE TRATAMIENTO

(27)TIEMPO DE

IMPLEMENTACIN

(28)COSTO

"apacitacin al personal encargado de elaborar elpresupuesto de las diferentes dependencias

En mes $de acuerdo alcronograma de

programacin delpresupuesto%

*stablecer polticas claras y definidas sobre el controlde la e7ecucin del presupuesto para cadadependencia

En mes $de acuerdo alcronograma de

programacin delpresupuesto%

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Semanal

;a7o

Semanal

Semanal ;a7o

Censual

;a7o

:uditorias al presupuesto de cada dependencia5 Seis meses

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En a6o Cedio

Ena semana ;a7o

En a6o Cedio

*stablecer una lantilla de Seguimiento Fuince das ;a7o

En mes Cedio

En mes Cedio

En mes Cedio

:d'uisicin de Cuebles para el correcto y seguroarchi&o de los di&ersos documentos emitidos por!estin .inanciera

Delegacin de personal autorizado para el mane7o delos documentos soportes de !estin .inanciera

:decuacin de *spacios .sicos e)clusi&os para elseguro almacenamiento de los mueblesarchi&adores5

"ontrol y &igilancia por entes de control internos ye)ternos



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CODIGO: DOC-GF-!!*VERSIN: 2PAGINA: 1 DE +

(29)RESPONSALE

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rofesional Eni&ersitariocon funciones de contador

icerrector :dministrati&o y.inanciero, Gefe del

Departamento de !estin.inanciera, rofesional

Eni&ersitario con.unciones de "ontador

Gefe del Departamento de!estin .inanciera

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