dministraciÓn integral de riesgo para sofipoas · ¿qué valor agregado tiene la gestión de...
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DMINISTRACIÓN INTEGRAL
DE RIESGO PARA SOFIPOAS
La Paz, Baja California 26 de Junio de 2015
Mtra. Elke Capella Kort
FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN
INTEGRAL DE RIESGO
3
¿Qué valor agregado tiene la gestión de riesgos? ¿La gestión de riesgos tiene sólo que ver con la
regulación? ¿Qué tiene que ver la gestión de riesgos con el
fortalecimiento institucional y por qué es importante?
¿Por Qué de la Administración Integral de Riesgo?
4
• Lo importante es asegurar la sostenibilidad en el tiempo.
• Establecer mecanismos, herramientas y mejores prácticas en gestión de riesgos es clave para lograrlo.
• La gestión de riesgos coadyuva a mejorar el
desempeño financiero.
¿Por Qué de la Administración Integral de Riesgo?
5
La gestión de riesgo se crea VALOR
CRECIMIENTO RIESGO
RENTABILIDAD
BALANCE
¿Por Qué de la Administración Integral de Riesgo?
6
Ø Prevenir de problemas potenciales, detectarlos y corregirlos.
Ø NO ES eliminar el riesgo, SÍ ES administrarlo
Ø Minimizar la volatilidad de los resultados
Ø Tomar decisiones y determinar estrategias
¿Por Qué de la Administración Integral de Riesgo?
CUÁLES SON
LOS RIESGOS
Tipos de Riesgos
8
Riesgo Desastres Naturales
Riesgo Seguridad Entorno Riesgo
Estabilidad
Riesgo Negocio
Riesgo Financiero
Riesgo Externo
Riesgo Legal
Riesgo Operaciones
Riesgo Sistemas
Riesgo Político
Riesgo Exógeno
Riesgo Legal
Riesgo Crédito
Riesgo Mercado
Riesgo Liquidez
Riesgo Estratégico
Riesgo De Gestión
Riesgo Económico
Riesgo Producto
Riesgo Relaciones
Riesgo Innovación
Riesgo Mercado
Riesgo Organizacional
Riesgo Información
Riesgo Planeación
Riesgo Tecnológico
Riesgo Procesos
Riesgo Seguridad
Riesgo Fraude
Riesgo Contractual
Riesgo Demandas
Riesgo Obligaciones
Riesgo Capacidad
Riesgo Integridad
Riesgo Interfases
Riesgo Fiabilidad
Riesgo Regulación
Riesgo Autoridades
Riesgo Fiscal
Riesgo Política
Monetaria
Riesgo Reservas Líquidas
Riesgo Liquidez Mercado
Riesgo Fondeo
Riesgo Sobre-
endeudamiento
Riesgo Morosidad
Riesgo Reservas
Riesgo Tipo de cambio
Riesgo Tasa de interés
RIESGO Riesgo Operativo
Impacto Financiero
9 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
NO PAGO
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado y liquidez
Riesgo operacional
NO PAGO
TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO
TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO
NO PAGO
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado y liquidez
Riesgo operacional
NO PAGO
TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO
TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO
FUENTE DE LAS PÉRDIDAS
REGULACIÓN PARA SOFIPOS EN MATERIA
DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Normatividad para Sofipos
11 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, ORGANISMOS DE INTEGRACION, SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACION FINANCIERA RURAL, A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR
Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 18 de diciembre de 2006, actual izadas con las modi f icaciones publicadas en el propio Diario el 18 de enero y 11 de agosto de 2008, 16 de diciembre de 2010, 18 de diciembre de 2012 y 12 de enero, 6 de febrero y 2 de abril de 2015.
12 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Niveles de Operación del I al IV (LACP Art. 32)
De la Regulación Prudencial (DCGEA Capítulo III)
Nivel de Operaciones Nivel Prudencial
Monto de Activos Totales
I Hasta 15 millones de UDIS II Más de 15 y hasta 50 millones de UDIS III Más de 50 y hasta 280 millones de UDIS IV Más de 280 millones de UDIS
SE ESTANDARIZAN LOS CRITERIOS DE DEFINICION DE NIVELES
DE OPERACIONES Y PRUDENCIAL
Normatividad para Sofipos
13 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III
1. Capital Mínimo 2. Requerimientos de Capital por
Riesgo
3. Administración de Riesgo
4. Control Interno 5. Proceso CrediTcio
6. Provisiones de cartera crediTcia
7. Lineamientos coeficiente de
liquidez
8. Diversificación de riesgo de operaciones
9. Revelación de Información
Normatividad para Sofipos
14
Riesgo Desastres Naturales
Riesgo Seguridad Entorno Riesgo
Estabilidad
Riesgo Negocio
Riesgo Financiero
Riesgo Externo
Riesgo Legal
Riesgo Operaciones
Riesgo Sistemas
Riesgo Político
Riesgo Exógeno
Riesgo Legal
Riesgo Crédito
Riesgo Mercado
Riesgo Liquidez
Riesgo Estratégico
Riesgo De Gestión
Riesgo Económico
Riesgo Producto
Riesgo Relaciones
Riesgo Innovación
Riesgo Mercado
Riesgo Organizacional
Riesgo Información
Riesgo Planeación
Riesgo Tecnológico
Riesgo Procesos
Riesgo Seguridad
Riesgo Fraude
Riesgo Contractual
Riesgo Demandas
Riesgo Obligaciones
Riesgo Capacidad
Riesgo Integridad
Riesgo Interfases
Riesgo Fiabilidad
Riesgo Regulación
Riesgo Autoridades
Riesgo Fiscal
Riesgo Política
Monetaria
Riesgo Reservas Líquidas
Riesgo Liquidez Mercado
Riesgo Fondeo
Riesgo Sobre-
endeudamiento
Riesgo Morosidad
Riesgo Reservas
Riesgo Tipo de cambio
Riesgo Tasa de interés
RIESGO Riesgo Operativo
Normatividad para Sofipos
15 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III
Normatividad para Sofipos
I II III IV
1. Capital Mínimo Apartado AArtículos 44 65 100 149
(Udis) $100 M $500 M $ 4 MM $22.5 MM
2. Capitalización por riesgos Apartado BArtículos 45 - 51 68 - 73 101 - 108 150 - 157
8% 8% ponderado por riesgo ü ü
3. Administración de Riesgo Apartado CArtículos 74 - 78 109 - 177 158 - 175
« « «
16 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Normatividad para Sofipos I II III IV
4. Control Interno Apartado C DArtículos 52 - 58 79 - 86 118 - 127 176 - 190
Lineamientos para el sistema de Control Interno.
Responsabilidades de Consejo, Comisario o Consejo de Vigilancia, Director General, Comité de Crédito
Manuales de Control Interno y Crédito
+ Contraloría
+ Código de Etica
+ Manuales de políticas y procedimientos
ü
+ Auditoría Interna
5. Proceso Crediticio Apartado EArtículos 87 - 93 129 - 135 191 - 198
Lineamientos detallados del manual de crédito / recuperación
ü ü
6. Provisionamiento Apartado D FArtículos 59 - 61 94 - 95 136 - 144 199 - 202
Anexo D ü ü ü
17 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Normatividad para Sofipos I II III IV
7. Coeficiente de liquidez Apartado E GArtículos 62 96 145 203
Posiciones mínimo 10% pasivos a corto plazo ü ü ü
8. Diversificación de riesgo Apartado F HArtículos 63 97 146 204
Créditos max 7% capital, 14% para garantizados
Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente
Créditos max 5% capital para fisicas, 7% morales, 14% para garantizados
Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente
Créditos max 3% capital para fisicas, max 7% para morales, 10% para garantizados
Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente
ü
9. Revelación de Información Apartado IArtículos 98 147 205
Estados FinancierosEstructura de CapitalAdministración de Riesgo
ü ü
18 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
De la Regulación Prudencial en material de Administración de Riesgos para TODOS los Niveles Prudenciales.
TEMA REQUERIMIENTO
RIESGO DE CRÉDITO PolíDcas y procedimientos, límites de riesgo, sector económico, zona geográfica, límites riesgo común
Medir y evaluar concentraciones
Seguimiento desempeño de la cartera, probabilidad de incumplimiento, anDcipar pérdidas, esDmar pérdidas esperadas
TEMA REQUERIMIENTO
RIESGO DE LIQUIDEZ Análisis de brechas y descalce de vencimientos de acDvos y pasivos
Normatividad para Sofipos
19 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
De la Regulación Prudencial en material de Administración de Riesgos para TODOS los Niveles Prudenciales.
TEMA REQUERIMIENTO
CONSEJO Establece objeDvos de administración de riesgo y aprueba políDcas y procedimientos
Designa responsable de AR (director propone)
TEMA REQUERIMIENTO
RESPONSABLE DE AR Manual de administración de riesgo, metodologías, modelos
Cálculo de requerimientos de capitalización
Informa al consejo riesgos y medidas correcDvas
Normatividad para Sofipos
20 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
De la Regulación Prudencial en material de Administración de Riesgos para TODOS los Niveles Prudenciales.
TEMA REQUERIMIENTO
DIRECTOR O GTE GENERAL
Difundir Cultura AR / Capacitación
TEMA REQUERIMIENTO
CONSEJO DE VIGILANCIA /COMISARIO
Registro de documentación y liquidación de operaciones
Observancia de límites
Auditoría a la Administración de Riesgos
Normatividad para Sofipos
21 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se agrega en el Nivel Prudencial III. Ø En Riesgo de liquidez Diversificación de Fuentes de Fondeo
Ø Establece el detalle del contenido del Manual de Políticas y Procedimientos.
Ø Detalla el contenido de la responsabilidad de Consejo de Vigilancia / Comisarios
Normatividad para Sofipos
22 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se agrega en el Nivel Prudencial IV. Ø Auditoría Interna
Ø Comité de Riesgos
Ø Comité de Auditoría
Ø Análisis de Riesgo de Instrumentos Financieros
Ø Administración de Riesgo de Mercado
Ø Pruebas bajo condiciones extremas (Stress Testing)
Ø Garantizar sistemas de información para la AR
Ø Informes y Reportes Internos
Normatividad para Sofipos
FACTORES ESTRATÉGICOS
DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
24
1) Funciones y Responsabilidades bien definidas
GESTIÓN DE RIESGO
CONTROL INTERNO
AUDITORÍA INTERNA
AUDITORÍA EXTERNA
Factores Estratégicos
GOBIERNO CORPORATIVO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ADECUADAS
25
• La cultura organizacional es uno de los elementos de prevención más significativos.
• Una cultura de gestión de riesgo, que incentive a las
personas a comunicar errores propios y fomente la transparencia.
• Es responsabilidad de todos a todos lo niveles de la
organización, es parte de lo que hacemos día a día.
• Debe ser un factor en la toma de decisiones.
2) Cultura Organizacional
Factores Estratégicos
26
ALTO
RIESGO ALTO
RIESGO MUY ALTO
RIESGO MUY ALTO
MEDIO RIESGO MEDIO
RIESGO MEDIO
RIESGO MUY ALTO
BAJO RIESGO
MUY BAJO RIESGO BAJO
RIESGO ALTO
BAJO MEDIO ALTO
PROBABILIDAD/ FRECUENCIA
IMPA
CTO
3) Establecer Prioridades
Factores Estratégicos
Riesgo
Residual
27
“Creo que debemos revisar nuevamente tu estrategia de ges3ón de riesgo.”
3) Establecer Prioridades
Factores Estratégicos
SISTEMA DE
CARTERA
VERIFICACIÓN
DE DATOS
COBRANZA
CAPTURA DE
DATOS
CENTRALES DE RIESGO
ANÁLISIS Y
DECISIÓN DE
CRÉDITO
REPOSITORIO/
BASES DE DATOS
ADMINISTRACIÓN
DE RIESGO
DE CRÉDITO
SISTEMA DE
PROCESAMIENTO
DE SOLICITUDES
Políticas de Crédito
Estrategia de
Seguimiento y Cobranza
PLANEACIÓN Y
DISEÑO
COMERCIAL Estrategia
Comercial
C
I
C
L
O
C
O
M
P
L
E
T
O
SEGUIMIENTO
Y PAGOS
PROSPECTO
PROMOCIÓN
28
SISTEMA DE
COBRANZA
Factores Estratégicos
4) Procesos Integrados / Automatización
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RELACIÓN COSTO VS. ESFUERZO
ESFUERZO
COSTO PÉRDIDA ESPERADA
Beneficio Marginal
Nivel alto de esfuerzo
- Poca Pérdida
- Altísimo Costo
Nivel bajo de esfuerzo
- Bajo Costo
- Alto Nivel de Pérdidas
Factores Estratégicos
5) Optimización Costo - Riesgo
q Comparar los resultados reales con los pronósticos
q Analizar Tendencias
q Agrupar y Desagregar datos
q Representar gráficamente la información
q Sistema de Alertas Tempranas
q Acompañar la información con conclusiones
q No omitir nada aunque no sean buenos resultados
q Utilizar la información para tomar decisiones 30
Factores Estratégicos
6) Buen Sistema de Indicadores
31
Factores Estratégicos
7) Establecer la etapa de madurez
VALO
R
ETAPA DE MADUREZ
INICIAL FRAGMENTADA VERTICAL INTEGRADA INTELIGENCIA
Depende principalmente de
heroicas capacidades individuales
Distintos entendimientos de
riesgo, administrado en silos, decisiones
estratégicas limitadas,
funciones de monitoreo dispersas
Programas comunes, se
comparte conocimiento,
evaluación integral,
comunicación al consejo, equipo
dedicado
Actividades coordinadas entre
silos, apetito al riesgo bien
determinado, monitoreo y
medición ampliados,
capacitación en administración de
riesgo
Discusiones de riesgo en el proceso de planeación
estratégica, uso de alertas tempranas
para toma de decisiones,
modelos de riesgo, escenarios.
q La gestión de riesgo crea valor y es importante para lograr los objetivos de rentabilidad y de sostenibilidad en el tiempo.
q Los l ineamientos regulatorios en materia de administración de riesgo son el piso, no el techo de una efectiva gestión.
q La gest ión de r iesgo es un proceso y es responsabilidad de todos en la organización.
q Las herramientas de gestión de riesgo son útiles y eficaces, siempre y cuando sean utilizadas para la toma de decisiones.
32
Reflexiones Finales