distribuidora la universitaria

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DISTRIBUIDORA “LA UNIVERSITARIA” C.A. Elaborado por: Br. Aguilera, Isamar UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO PROYECTO DE CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA SEDE CAICARA DEL ORINOCO

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DISTRIBUIDORA

“LA UNIVERSITARIA” C.A.

Elaborado por:

Br. Aguilera, Isamar

Caicara del Orinoco, Enero de 2015.

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA

VICERRECTORADO ACADÉMICO

COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO

PROYECTO DE CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA

SEDE CAICARA DEL ORINOCO

RESEÑA HISTÓRICA

DISTRIBUIDORA “LA UNIVERSITARIA, C.A.”, nace en Enero del año

2015, teniendo como socios a A, B, C, D, y E. Tiene su sede en la Ciudad de Caicara

del Orinoco en la Av. Carabobo, Casa S/N. La empresa está dedicada a la venta y

distribución de artículos escolares, papelería y materiales de oficina. Distribuidora

“La Universitaria, C.A.” se ubica en el sector terciario de nuestra economía. Nuestro

crecimiento se ha construido con fundamentos muy sólidos.

La Distribuidora “La Universitaria, C.A., cuenta con un capital social de Bs.

1.000.000,00 y ha sido suscrito de la siguiente manera:

1. Socio A Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 60.000,00 en efectivo;

mobiliario que se traspasara a la sociedad valorado en 100.000,00 y equipos

de oficina valorados en 40.000,00.

2. Socio B Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad mobiliario valorado en Bs.

80.000,00; mercancías valoradas 40.000,00 y el resto del capital suscrito en

Bs. 80.000,00 en efectivo.

3. Socio C Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 120.000,00 en efectivo;

equipos de reparto valorados en Bs. 30.000,00 y mercancías valoradas en Bs.

50.000,00.

4. Socio D Bs 200.000,00. Entrego a la sociedad Edificio valorado en Bs.

200.000,00.

5. Socio E Bs. 200.000,00. Entrego a la sociedad Bs. 200.000,00 en efectivo.

Los aportes en efectivo serán ingresados en el Banco Provincial en la

Cuenta Corriente N° 0008 – 0025 – 21 – 0344767391 y Banco Bicentenario en

la Cuenta Corriente N° 0175 – 0229 – 45 - 4563193602, nombre de

Distribuidora “La Universitaria, C.A.”

La empresa cuenta con un plantilla de ocho (08) empleados los cuales

devengan un sueldo de Bs. 4.889,11 y cuentan con un bono de alimentación

calcula do en base al 0,50 del valor de unidad tributaria.

VALORES ORGANIZACIONALES

Los valores organizacionales identificables en nuestro talento humano y

apegado al Código de Ética Organizacional que orienta y marca las directivas de

actuación profesional de nuestros empleados son los siguientes:

Trabajo en Equipo y Comunicación. Fomentamos la participación y la

integración como estrategia para alinear esfuerzos y crear sinergias que

contribuyan con el logro de los objetivos trazados por la empresa.

Tenemos confianza en el talento y capacidad de los demás.

Actuación con Competencia. Nuestra conducta empresarial obedece a

un modelo de negocio de gestión integral.

Compromiso. Nuestras acciones están orientadas al logro de los

objetivos de la empresa.

Excelencia. Nos enfocamos para hacer las cosas correctas desde la

primera vez. Nuestra capacidad de respuesta permite ahorrar tiempo a

nuestros clientes.

Innovación y Talento. Fortalecemos el mercado local mediante el aporte

constante de tecnología, productos y servicios de categoría mundial,

haciendo cada vez más eficientes nuestros procesos y manteniendo el

liderazgo.

MISIÓN

Distribuidora “La Universitaria, C.A.” es una empresa, dedicada a la

distribución de una gran gama de productos y materiales en general, en lo que se

refiere a artículos escolares y materiales de oficina, ofreciendo una mejor

atención a sus clientes con responsabilidad, seguridad y eficiencia;

garantizándoles su satisfacción y a su vez obtener un crecimiento, prestigio y

reconocimiento en el mercado papelero a nivel local y nacional, orientada a

complacer cada día más necesidades de nuestros clientes y público en general.

VISIÓN

Distribuidora “La Universitaria, C.A.” aspira ser reconocida como

empresa líder a nivel nacional como uno de los principales Supermercados

Papelero del país, creando nuevas sucursales en las distintas entidades, y

logrando ser fabricantes de todo lo que se refiere a artículos escolares, de

papelería y oficinas, distinguiéndose ante el mercado como el único y más

grande en el ramo de papelería.

PRINCIPIOS

Productos y Servicios de Calidad Superior. Trabajamos para proveer

consistentemente productos y servicios de calidad superior a precios

justos que nos permitan generar beneficios razonables.

Satisfacción Total de Nuestros Clientes. Nos esforzamos en conocer

las necesidades y expectativas de nuestros clientes para satisfacerlas y

lograr persistencia y posicionamiento de nuestra marca.

Gente Profesional. El éxito de la organización es reflejo de la conducta

y actitud de nuestra gente. El reclutamiento, selección y la capacitación

continua es uno de los pilares del desarrollo de nuestro negocio.

Promovemos y premiamos la pro actividad y el buen desempeño.

Buenos Ciudadanos. Nuestra gente actúa con ética, integridad personal,

profesional y buena fe. Nos relacionamos con nuestros colaboradores y

comunidad con dignidad y respeto para forjar relaciones de largo plazo.

Apego al Marco Legal. La dirección de nuestra empresa está

fundamentada en el cumplimiento del ordenamiento jurídico venezolano.

La empresa inicia sus actividades el 01 de enero de 2013 con la

siguiente información:

a. Banco Provincial Bs. 200.000,00b. Banco Bicentenario Bs. 160.000,00c. Mercancía Bs. 90.000,00d. Mobiliario Bs. 180.000,00e. Equipo de Oficina Bs. 40.000,00

f. Equipo de Reparto Bs. 30.000,00g. Edificio Bs. 200.000,00

Transacciones:

Enero:

1. 03 enero: Vende Artículos Escolares en efectivo a Bs. 1.500,00 según factura #00013697.

2. 05 enero: Compra Papelería y Lapices por Bs. 10.000,00 según factura #00010510 pagado con cheque de Banco Bicentenario #469910.

3. 06 enero: Vende Artículos de Oficina a empresa ODEBRETCH por 15.000,00 pagado en efectivo y según factura #00059334.

4. 07 enero: Paga Agua, Luz y Teléfono con cheque #936609 de Banco Provincial por Bs. 5.000,00.

5. 09 enero: Compra Vehículo a Bs. 150.000,00 pagado con cheque del Banco Provincial.

6. 11 enero: Vende Papelería a Escuela “Manuel Salvador Gómez” por Bs. 7.000,00 según factura # 0002344.

7. 13 enero: Vende Artículos de Oficina y Papelería a UNEG por Bs. 10.000,00 según factura #0001769.

8. 15 enero: Cancela Sueldos y Salarios a empleados con cheque # 226928 de Banco Provincial.

9. 15 enero: Vende Artículos de Oficina a crédito a Alcaldía de Cedeño por Bs. 17.000,00 según factura # 00058901.

10. 17 enero: Compra mobiliario a crédito por Bs. 25.000 según factura #01259679.

11. 19 enero: Vende Papelería a EPS SERLACA a crédito por bs. 9.000,00 según factura #00045893.

12. 23 enero: Pago Comisiones a Vendedores por Bs. 18.000,00 con cheque #773815 de Banco Bicentenario.

13. 25 enero: Alcaldía de Cedeño paga 60% de la compra del día 15.14. 26 enero: Compra Artículos Escolares y Papelería a crédito por Bs. 18.000,00

según factura #01289088. 15. 27 enero: Deposita 60% de la Caja en los Bancos.16. 28 enero: Pago Bono de Alimentación con cheque #810928 de Banco

Provincial.17. 30 enero: Pago segunda quincena con cheque #092491 de Banco

Bicentenario.

Nota:

a. La Depreciación se hace de forma mensual.b. Vida útil de 8 años.c. El Bono de Alimentación se calcula en base al 0.50 U.T.d. El Salario se fragmento en un 40% la primera quincena y el 60% restante la

segunda quincena.e. De las Cuentas por Cobrar se tomara el 30% para la Provisión para Cuentas

Incobrables.

Cálculos:

a. Sueldos y Salarios=4.889,11×8=39.112,88b. 1 raquincena=39.112,88×40 %=15.645,15c. 2daquincena=39.112,88×60 %=23.467,73d. Bono Alimenticio=127×0,50=63,50e. Bono Alimenticio Enero=63,50×23días=1460,50×8=11.684,00f. Prov .ParaCuenta Incobrables=15.800,00×30 %=4.740,00

g. Dep .Mobiliario=180.000,008años

=22.500,00÷12meses=1.875,00

h. Dep .Equipo deOficina= 40.000,008años

=5.000,000÷12meses=416,67

i. Dep .Equipo de Reparto=30.000,008 años

=3.750,00÷12meses=312,50

j. Dep .Edificio=300.000,008años

=37.500,00÷12meses=3.125,00

k. Dep .Vehículo=150.000,008años

=18.500,00÷12meses=1.562,5

DISTRIBUIDORA “LA UNIVERSITARIA, C.A.”

Rif: J – 00232246 – 2

Libro Diario

Al 31/01/2015

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER01/01/2015 -1-

Banco Provincial 200.000,00Banco Bicentenario 160.000,00Mercancía 90.000,00Mobiliario 180.000,00Equipo de Oficina 40.000,00Equipo de Reparto 30.000,00Edificio 200.000,00 Capital Social 1.000.000,00P/R Apertura de Empresa Distribuidora “La Universitaria, C.A”

03/01/2015 -2-Caja 1.500,00 Mercancía 1.500,00P/R Venta de Artículos Escolares según factura #00013697

05/01/2015 -3-Mercancía 10.000,00 Banco Bicentenario 10.000,00P/R Compra de Papelería y Lápices con cheque #469910 y según factura #00010510

06/01/2015 -4-Caja 15.500,00 Mercancía 15.500,00P/R Venta de Artículos de Oficina a empresa ODEBRETCH según factura #00059334

07/01/2015 -5-Gastos Generales 5.000,00 Banco Provincial 5.000,00

P/R Pago de Luz, Agua y Teléfono con cheque #936609

09/01/2015 -6-Vehículo 150.000,00 Banco Provincial 150.000,00P/R Compra de Vehículo con cheque #099451 y según factura #00894124

11/01/2015 -7-Caja 7.000,00 Mercancía 7.000,00P/R Venta de Papelería a Escuela “Manuel Salvador Gómez” según factura #00023441

13/01/2015 -8-Caja 10.000,00 Mercancía 10.000,00P/R Venta de Artículos de Oficina a UNEG según factura #00017692

15/01/2015 -9-Sueldos y Salarios 15.645,15 Banco Provincial 15.645,15P/R Pago de primera quincena a empleados con cheque #226928

15/01/2015 -10-Cuentas por Cobrar 17.000,00 Mercancía 17.000,00P/R Venta de Artículos de Oficina a Alcaldía de Cedeño según factura #00058901

17/01/2015 -11-Mobiliario 25.000,00 Cuentas por Pagar 25.000,00P/R Compra de Mobiliario según factura #01259679

19/01/2015 -12-Cuentas por Cobrar 9.000,00 Mercancía 9.000,00P/R Venta de Papelería a EPS SERLACA según factura #00045893

23/01/2015 -13-Comisiones a Vendedores 18.000,00 Banco Bicentenario 18.000,00P/R Pago de Comisiones a Vendedores con cheque #773815

25/01/2015 -14-

Caja 10.200,00 Cuentas por Cobrar 10.200,00P/R Pago del 60% de la deuda de la Alcaldía de Cedeño

26/01/2015 -15-Mercancía 18.000,00 Cuentas por Pagar 18.000,00P/R Compra de Artículos Escolares y Papelería según factura #01289088

27/01/2015 -16-Banco Provincial 5.100,00Banco Bicentenario 5.100,00 Caja 10.200,00P/R Depósito del 60% del efectivo de caja en bancos

28/01/2015 -17-Bono de Alimentación 11.684,00 Banco Provincial 11.684,00P/R Pago de Bono de Alimentación con cheque #810928

30/01/2015 -18-Sueldos y Salarios 23.467,73 Banco Bicentenario 23.467,73P/R Pago de segunda quincena a empleados con cheque #092491

31/01/2015 -19-Pérdida para Cuentas Incobrables 4.740,00 Provisión para Cuentas Incobrables 4.740,00P/R Creación de Provisión de Cuentas Incobrables

31/01/2015 -20-Depreciación Mobiliario 1.875,00Depreciación Equipo de Oficina 416,67Depreciación Equipo de Reparto 312,50Depreciación Edificio 3.125,00Depreciación Vehículo 1.562,50 Depreciación Acumulada Mobiliario 1.875,00 Depreciación Acumulada Equipo de Oficina

416,67

Depreciación Acumulada Equipo de Reparto

312,50

Depreciación Acumulada Edificio 3.125,00 Depreciación Acumulada Vehículo 1.562,50

P/R Depreciación de bienes de la empresa correspondiente al mes de EneroTOTAL 1.369.228,55 1.369.228,55

DISTRIBUIDORA “LA UNIVERSITARIA, C.A.”

Rif: J – 00232246 – 2

Libro Mayor

Al 31/01/2015

Banco Provincial

(1) 200.000,00

(16) 5.100,00

5.000,00 (5)

150.000,00 (6)

15.645,15 (8)

Caja

(2) 1.500,00

(4) 15.500,00

(7) 7.000,00

(8) 10.000,00

(14) 10.200,00

10.200,00 (16)

Banco Bicentenario

(1)

160.000,00

(16) 5.100,00

10.000,00 (3)

18.000,00 (13)

23.467,73 (18)

Mercancía

(1) 90.000,00

(5) 10.000,00

(15) 18.000,00

1.500,00 (2)

15.500,00 (4)

7.000,00 (7)

10.000,00 (8)

17.000,00 (10)

9.000,00 (12)

Cuentas por Cobrar

(10) 17.000,00

(12) 9.000,00

10.200,00 (14)

Edificio

(1)

300.000,00

Mobiliario

(1) 180.000,00

(11) 25.000,00

Equipo de Reparto

(1) 30.000,00

Vehículo

(6) 150.000,00

Equipo de Oficina

(1) 40.000,00

Gastos Generales

(5) 5.000,00

Capital Social

1.000.000,00 (1)

Cuentas por Pagar

25.000,00 (11)

18.000,00 (15)

Comisiones a Vendedores

(12) 18.000,00

Bono de Alimentación

(17) 11.684,00

Pérdida para Cuentas Incobrables

(19) 4.740,00

Sueldos y Salarios

(9) 15.645,15

(18) 23.467,73

Depreciación Equipo de Oficina

(20) 416,67

Provisión para Cuentas Incobrables

4.740,00 (19)

Depreciación Equipo de Reparto

(20) 312,50

Depreciación Mobiliario

(20) 1.875,00

Depreciación Acum. Mobiliario

1.875,00 (20)

Depreciación Acum. Equipo de Reparto

312,50 (20)

Depreciación Edificio

(20) 3.125,00

Depreciación Acum. Edificio

3.125,00 (20)

Depreciación Acum. Vehículo

1.562,50 (20)

Depreciación Vehículo

(20) 1.562,50

Depreciación Acum. Equipo de Oficina

416,67 (20)

DISTRIBUIDORA “LA UNIVERSITARIA, C.A.”

Rif: J – 00232246 – 2

Balance de Comprobación

Al 31/01/2015

CUENTAS DEBE HABERCaja 34.000,00Banco Provincial 22.770,85Banco Bicentenario 113.632,27Mercancía 58.000,00Cuentas por Cobrar 15.800,00Mobiliario 205.000,00Equipo de Oficina 40.000,00Equipo de Reparto 30.000,00Edificio 300.000,00Capital Social 1.000.000,00Gastos Generales 5.000,00Vehículo 150.000,00Sueldos y Salarios 39.112,88Cuentas por Pagar 43.000,00Comisiones a Vendedores 18.000,00Bono de Alimentación 11.684,00Pérdida para Cuentas Incobrables 4.740,00Provisión para Cuentas Incobrables 4.740,00Depreciación Mobiliario 1.875,00Depreciación Equipo de Oficina 416,67Depreciación Equipo de Reparto 312,50Depreciación Edificio 3.125,00Depreciación Vehículo 1.562,50Depreciación Acumulada Mobiliario 1.875,00Depreciación Acumulada Equipo de Oficina

416,67

Depreciación Acumulada Equipo de Reparto

312,50

Depreciación Acumulada Edificio 3.125,00Depreciación Acumulada Vehículo 1.562,50TOTAL 1.055.031,67 1.055.031,67