Ministerio de Hacienda, Obras y Servicios Públicos

DIRECCIÓN GENERAL DE RENTAS

Provincia de Río Negro

APLICATIVO AGENTES RECAUDACIÓN- RETENCION Y/O PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS

INSTRUCTIVO DE AYUDA

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OBJETIVO Esta Ayuda proveerá a los usuarios del Sistema Integrado de Aplicaciones (S.I.Ap.), los lineamientos generales sobre el Aplicativo de Liquidación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos Provincia de Río Negro para los Agentes de Retención y Percepción, facilitándole el uso del sistema, en cuanto al ingreso de cada uno de los datos solicitados, así como la manera de desplazarse dentro de los campos y ventanas. A través del mismo deberán informar, determinar, liquidar y pagar las obligaciones tributarias.

ALCANCE Comprende una breve descripción de las pautas generales y/o enfoque metodológico del aplicativo, y los procesos necesarios para la confección de:

- Declaraciones Juradas mensuales, presentación y/o pago. - Volante de pagos pendientes. - Volante para el pago de multas e interés por mora.

INTRODUCCIÓN AL SISTEMA Métodos de acceso al Aplicativo Agentes de Recaudacion – Retencion y/o Percepción- Provincia de Río Negro Para comenzar a operar la aplicación, se deberá seleccionar previamente un contribuyente, desde el S.I.Ap.

Podrá acceder al aplicativo de dos maneras:

1. Cliqueando con el mouse sobre el icono correspondiente a Agentes de Recaudación - Retención y/o Percepción – Provincia de Río Negro, que se encuentra en el margen derecho de la ventana del S.I.Ap., según muestra la figura siguiente:

2. Ingresando al Menú Principal del S.I.Ap. y desplegando la opción Complementos del

Sistema, visualizará la lista de aplicaciones instaladas, debiendo seleccionar la

Botón de acceso al aplicativo Agentes de Recaudación -Retención y/o Percepción – Provincia de Río Negro.

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alternativa Agentes Recaudación-Retención y/o Percepción – Provincia de Río Negro. Cliqueando una sola vez sobre ésta, el sistema ingresa al aplicativo.

Habiendo ingresado, indistintamente por alguna de las opciones descriptas precedentemente, el Sistema desplegará la ventana del menú principal para comenzar con el ingreso de datos. BARRA DELMENÚ Estructura

La estructura del menú se basa en la agrupación por conceptos funcionales. Ellos son:

Archivo Ver Ayuda

Encontrándose cada una de estas funciones subdivididas en: Archivo

• Pantalla de bienvenida

• Salir Ver

• Calculadora Ayuda

• Contenido

• Acerca de…

GUÍA A TRAVÉS DEL MENÚ A continuación se detalla la funcionalidad de cada una de las opciones de la barra de menú, en el orden que se presentan, sin que ello implique algún orden de importancia o prelación. Archivo

Esta función permite ingresar a la siguiente opción:

• Pantalla de bienvenida: le permite al usuario elegir si desea que cuando ingresa al aplicativo le aparezca un cartel instruyendo como obtener ayuda.

• Salir: el usuario podrá concluir la ejecución de la aplicación y retornar al S.I.Ap.

Mientras ésta se cierra, el sistema despliega una ventana informando la acción.

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Ver

Esta función le permite ingresar a la calculadora del sistema, sin tener que abandonar la aplicación.

Ayuda

Esta función le permite seleccionar aquellos temas de interés o, sobre los que tenga alguna dificultad de comprensión y/o utilización.

• Contenido

Se accede a la ventana de contenido general de la ayuda del sistema.

Presenta tres formas distintas de búsqueda de los temas referidos al aplicativo:

1. por contenido: consultar los distintos temas que componen la ayuda, agrupados en puntos principales.

2. por índice: consultar cada uno de los puntos principales que conforman esta ayuda.

3. por buscar: ingresando la/s primer/as letra/s del tema a buscar, la ayuda mostrará palabras o temas relacionados con el mismo.

Acceso rápido a la ayuda

Presionando la tecla F1, tendrá acceso al texto de ayuda correspondiente a la ventana o campo sobre el cual esté posicionado.

Imprimir Documento de Ayuda

Se podrá obtener la impresión completa del documento de ayuda.

Para ello deberá seleccionar en el menú principal la opción Ayuda / Contenido, al ingresar en ésta debe marcar la opción Temas de Ayuda y cliquear en el botón Imprimir, que se encuentra en la parte inferior de la pantalla.

Si desea imprimir sólo un tema de la ayuda, deberá posicionarse sobre el mismo, y seleccionar el botón Imprimir.

• Acerca de

Permite acceder a la ventana, que muestra el número de versión que corresponde al aplicativo en uso.

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MÉTODOS DE ACCESO AL MENÚ Existen dos modalidades de acceso a las opciones del menú, las cuales logran acelerar en gran medida el tiempo de ingreso a los mismos. • Tecla de método abreviado: seleccionando una tecla de función o la combinación de

dos o más teclas, se accede directamente a la opción que ofrece un componente del menú.

Identificación de opción con método abreviado: al desplegar, en el menú principal,

cada ítem, los mismos muestran la/s tecla/s correspondiente/s, a la derecha de la opción. También podrá identificar la letra que acompaña a la tecla “Alt”, ya que la misma se encuentra subrayada.

Forma de Uso: 1) Presionando las teclas indicadas a la derecha de cada opción,

accederá a la función deseada y 2) presionando la tecla Alt, y luego la letra que se encuentra subrayada en el ítem, accederá a la función .

• Barra de acceso directo: dicha barra se encuentra en cada ventana que el usuario

despliegue y, permite ingresar a las distintas opciones de cada sub-menú, a través de botones, sin utilizar el menú horizontal, de forma más rápida.

Por otra parte, permite realizar operaciones tales como confirmaciones y/o rechazos de

los datos cargados. TECLAS VÁLIDAS PARA LA OPERACIÓN DEL SISTEMA: • Acceda al MENU y a cada una de las opciones o campos desplegados en las ventanas,

mediante el uso del mouse.

• Use tanto las teclas numéricas como el bloque numérico, para ingresar importes, fechas y cualquier otro dato de tipo numérico.

• De no disponer de mouse, o si el usuario lo desea, puede usar las teclas que se detallan a continuación:

Tecla TAB

Se utiliza para avanzar, de un campo a otro y/o posicionarse sobre los botones gráficos.

Teclas Shift y Tab en forma conjunta

Presionando ambas, el usuario podrá retroceder dentro de las ventanas, entre los distintos campos que conforman las mismas.

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Flechas de Dirección del Cursor

Permiten desplazarse entre las opciones del menú y/o campos de las sucesivas ventanas.

Tecla SUPR

Se utiliza para suprimir datos ingresados en los campos de las distintas ventanas.

Tecla ALT

Se utiliza para acceder al Menú Principal, desde la primer pantalla del aplicativo, y utilizando las flechas del cursor se pasa a los distintos puntos del menú.

Tecla ENTER / INTRO

Permite activar los botones que se encuentran dispuestos en la barra vertical de las ventanas que despliega el sistema.

• En diversas ventanas que presenta la aplicación, encontrará los botones que a continuación se detallan:

Botón que despliega una lista de opciones

Se encuentra sobre el margen derecho de algunos campos de la aplicación.

Presionando sobre el mismo se despliega una lista de opciones, permitiendo

seleccionar la que corresponda.

Botón CERRAR

Se utiliza para salir de la aplicación. El mismo se encuentra sobre el margen superior derecho de la pantalla. Esta operación se realiza, además, desde el Menú Principal de la aplicación, seleccionando la opción Archivo y, dentro de ésta, la alternativa Salir.

Botón CERRAR

Botón que despliega una lista de opciones

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Botones Muchas veces, a lo largo del sistema, deberá decidir sobre una acción a seguir con respecto a diversas alternativas.

Ante esta situación, la aplicación presenta la posibilidad de utilizar botones. Los mismos se encuentran dispuestos en la barra vertical de las ventanas.

Para identificarlos, el usuario debe posicionarse con el mouse sobre un botón y en forma inmediata, se visualizará el texto que indica su utilidad.

Exponemos a continuación la funcionalidad de cada uno y , a modo de ejemplo, la representación gráfica de algunos:

Agregar Datos A través de este botón se habilitan los campos que componen una ventana, para el ingreso de los datos solicitados.

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Aceptar y Cancelar

Introducido el dato solicitado, puede Aceptar o Cancelar el mismo, cliqueando en el botón correspondiente.

Si considera que ha ingresado satisfactoriamente los datos que le fueron solicitados, entonces cliquea en el botón Aceptar.

Por el contrario, si desea cancelar los datos ingresados, cliquea el botón Cancelar.

Salir de la Ventana

Si desea salir de la ventana en la cual se encuentra, deberá presionar el botón Salir.

Si al decidir salir de la ventana en la que se encuentra, puede perder algún dato modificado o agregado, será informado por el sistema, para que decida que acción tomar.

Modificar

Permite reemplazar datos existentes.

Eliminar

Permite borrar las presentaciones confeccionadas o bien, los datos ingresados en las distintas ventanas en las cuales se encuentra este botón. El sistema mostrará una ventana de confirmación antes de llevar a cabo la acción.

Eliminar Todos

Permite borrar todas las presentaciones confeccionadas o bien, todos los datos ingresados en las distintas ventanas en las cuales se encuentra este botón. El sistema mostrará una ventana de confirmación antes de llevar a cabo la acción.

Eliminar Ítem

A través del mismo podrá suprimir todos los datos ingresados en cualquiera de los ítems, que conforman la ventana Datos de la Declaración jurada, seleccionándolos previamente.

Imprimir (*)

A través del mismo podrá obtener una copia de las consultas habilitadas que se realicen en la ventana Papeles de Trabajo.

Imprimir Formulario (*)

Permite imprimir una Declaración Jurada y/o volante de pago, basándose en los datos ingresados en la aplicación.

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Generar Disquete / Archivo (*)

Permite crear el archivo correspondiente al formulario, para ser presentado juntamente con éste.

Copiar DD.JJ.(*)

Permite copiar los datos contenidos en una declaración jurada original a otra rectificativa del mismo periodo fiscal.

Importar Archivo(*)

Permite copiar datos desde otro archivo.

Exportar Archivo(*)

Permite exportar datos cargados en el aplicativo a otro archivo. *) La funcionalidad de estos botones se encuentra detallada en distintos capítulos

que llevan su mismo nombre.

IMPRIMIR

Encontrará este botón en distintas ventanas de la aplicación, a través del mismo y dependiendo de la ventana en la cual se encuentre, podrá generar un listado conteniendo los datos ingresados, según el concepto y la declaración jurada que hubiere seleccionado.

Al seleccionar y cliquear sobre este botón, la aplicación desplegará en pantalla, el listado correspondiente, pudiendo imprimir el mismo, en caso de creerlo conveniente.

Exponemos a continuación las distintas ventanas que cuentan con este botón y los papeles de trabajo que pueden ser visualizados e impresos:

• Ventana Carga de Retenciones, obtendrá el listado Detalle de Retenciones, en éste se especifican cada una de las retenciones efectuadas.

En esta ventana se encuentra la Impresión de Constancias, de optar por esta modalidad, con esta funcionalidad se pueden imprimir Constancias de Retenciones Efectuadas.

• Ventana Carga de Retenciones Anuladas, obtendrá el listado detalle de las anulaciones de retenciones con los datos ingresados relativos a las mismas.

En esta ventana se encuentra la Impresión de Constancias, de optar por esta modalidad, con esta funcionalidad se pueden imprimir Constancias de Retenciones Anuladas.

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• Ventana Percepciones obtendrá el listado Detalle de Percepciones, en éste se especifican cada una de las percepciones efectuadas con los datos ingresados relativos a las mismas.

• Ventana Carga de Percepciones anuladas, obtendrá el listado detalle de las anulaciones de retenciones con los datos ingresados relativos a las mismas.

• Ventana Pagos Pendientes de una DDJJ obtendrá el listado Detalle de Pagos que pendientes que se han generado, en los que se especifican todos los datos ingresados relativos a los mismos.

Para poder imprimir cualquiera de los listados mencionados precedentemente y/o las constancias, deberá cliquear en el botón Imprimir, que se encuentra sobre el margen inferior izquierdo de la ventana o bien, en el icono de impresión. En caso de elegir esta última opción, la aplicación le permitirá obtener la cantidad de copias que le fueren necesarias.

Llevada a cabo la impresión, el sistema mostrará una ventana informando el resultado de esta operación, debiendo cliquear el botón Aceptar para cerrar la misma.

Habiendo consultado los datos o impreso los listados, deberá cliquear en el botón Salir, que se encuentra sobre el margen inferior derecho de la ventana de impresión, para cerrar la misma y retornar a la ventana en la cual se hallaba esta función.

IMPRIMIR FORMULARIO

Exponemos a continuación las distintas ventanas que cuentan con este botón y los formularios que pueden ser emitidos a partir de las mismas:

� Ventana Carga de Retenciones, para los casos de organismos del estado que hayan optado por la modalidad de pago “Pago con boleta de deposito por acto”.

� Boleta de Pago por Acto: F-5485.

� Ventana Liquidación de Declaración Jurada. Dependiendo del Tipo de Presentación seleccionada obtendrá:

� DD.JJ. Mensual Presentación y Pago - Agente de Retención: F-5475.

� DD.JJ. Mensual Presentación Sin Pago - Agente de Retención: F-5476.

� Pagos Pendientes de una Declaración Jurada-Agente de Retención: F-5477.

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� Agentes de Retención (Organismos del Estado) -Volante de Sólo pago por acto : F-5485.

� DD.JJ. Mensual Presentación y Pago - Agente de Percepción: F-5480.

� DD.JJ. Mensual Presentación Sin Pago - Agente de Percepción: F-5481.

� Pagos Pendientes de una Declaración Jurada-Agente de Percepción: F-5482.

� Ventana Volante de Pago de Intereses

� Interés por Mora o Diferencia Interés por Mora Agente de Retención: F-5479.

� Interés por Mora o Diferencia Interés por Mora Agente de Percepción: F-5484.

� Ventana Volante de Pago de Multa:

� Multa Agente de Retención: F-5478.

� Multa Agente de Percepción: F-5483.

Visualizará este botón sobre el margen derecho de las ventanas mencionadas precedentemente, habilitándose el mismo cuando hubiere ingresado los datos de la ventana en la cual se encuentre.

Al cliquear el botón de impresión el sistema desplegará en pantalla el formulario.

Para llevar a cabo la impresión, el contribuyente deberá seleccionar la opción Imprimir, que se muestra en el margen inferior de la pantalla o bien, el icono de impresión.

Seleccionando la opción Imprimir obtendrá sólo un ejemplar del formulario.

De ser necesaria la impresión de 2 (dos) o más ejemplares, deberá seleccionar el icono de impresión.

Llevada a cabo la impresión, el sistema mostrará una ventana informando el resultado de la misma, debiendo cliquear el botón Aceptar para cerrar la misma.

Una vez concluida la operación del punto anterior, deberá cliquear en el botón Salir para cerrar la ventana de impresión y retornar a la ventana principal.

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GENERAR DISQUETE / ARCHIVO – DDJJ MENSUAL ( 3 Modalidades)

Este botón se encuentra sobre el margen derecho de la Ventana Liquidación de DDJJ/ Pago/ DDJJ, permitiendo el mismo la generación de los archivos que luego serán utilizados para:

• Guardar en un disquete los datos referidos a las declaraciones juradas a presentar,

• Guardar en un C.D. los datos referidos a las declaraciones juradas a presentar,

• Generar y guardar el archivo en una unidad de disco, que luego podrá ser utilizado

para transferir los datos a través de Internet.

Para la generación de cada uno de estos archivos la ventana cuenta con tres solapas:

• Generar Disquete.

• Generar Archivo para presentación en CD

• Generar Archivo para presentación vía Internet.

GENERAR DISQUETE

Este botón se encuentra sobre el margen derecho de la Ventana Liquidación DDJJ, permitiendo el mismo guardar el archivo y generar el disquete.

Generalidades

• En un disquete se pueden grabar varias declaraciones juradas correspondientes a un mismo contribuyente o distintos.

• Para la generación del archivo deberá utilizar disquetes de 3.5, formateado para 1,44 MB.

• En caso que la información exceda la capacidad del disquete, deberá realizarse la presentación vía Internet.

Vía Disquete

Estando posicionado dentro de la solapa Vía Disquete, deberá dejar seleccionado, en la sección Unidad de destino la disquetera a través de la cual se llevará a cabo este proceso.

Para ello, deberá cliquear el botón que despliega la lista de opciones, que se encuentra sobre el margen derecho del campo, con lo cual el sistema desplegará la lista de disqueteras disponibles en su PC para insertar el mismo.

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Llevada a cabo la operación del punto anterior, deberá cliquear en el botón Aceptar, el sistema generará un archivo con la extensión .dat, por defecto.

Se puede verificar la existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el disco A: y cliqueando dos veces sobre el mismo.

El sistema provee además, la opción de Formatear unidad a a los efectos de grabar la declaración jurada en un disquete limpio y sin errores. Una vez formateado, se deberá cliquear el botón Aceptar para comenzar la grabación.

Formatear Disquete.

Al cliquear en el botón Formatear Unidad A:, que se encuentra en la parte inferior de la ventana Generar Declaración Jurada, el sistema desplegará otra ventana, en la cual se encuentran los siguientes campos:

Tipo de formato

• Rápido, se recomienda dejar seleccionado este campo para llevar a cabo la operación.

• Completo

• Copiar solo archivos del sistema

Otras Opciones

• Etiqueta en este campo deberá colocar el nombre que se le dará al disquete.

• Sin etiqueta

• Mostrar resumen cuando se haya finalizado, en caso de dejar esta opción marcada, el sistema le indicará la capacidad de almacenamiento del disquete.

• Copiar archivos de sistema

Habiendo seleccionado y completado los campos que correspondan, el contribuyente deberá cliquear el botón Iniciar, el sistema dará comienzo a este proceso. Llevado a cabo el mismo, se desplegará una ventana informando su resultado.

Generar Archivo para presentar en CD

Esta opción le permitirá generar y guardar un archivo conteniendo los datos de una declaración jurada en alguna unidad de disco, que luego deberá grabar en un CD para presentar en el banco.

Generar Archivo para presentar vía Internet

Esta opción le permitirá generar y guardar un archivo conteniendo los datos de una declaración jurada en alguna unidad de disco, que luego podrá ser utilizado para transferir los datos a través de Internet.

Para llevar a cabo esta operación deberá seleccionar, desde la ventana Liquidación de Declaración Jurada, la solapa Generar Archivo.

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En estas solapas el sistema le mostrará las opciones para ubicar un directorio (carpeta) de su disco rígido, donde se almacenará el archivo correspondiente a la declaración jurada.

Para grabar correctamente en el directorio o carpeta de destino se deberán seguir los siguientes pasos:

• Seleccionar la unidad o disco, luego el sistema desplegará el árbol de directorios o carpetas de la unidad seleccionada.

• Seleccionar el directorio o carpeta haciendo doble clic para recorrer el árbol. Si no tiene una carpeta creada exclusivamente para almacenar sus declaraciones juradas se recomienda que la cree utilizando el botón Crear carpeta, para dicho cometido deberá seleccionar la carpeta existente en el árbol en donde será creada la nueva. Realizado el paso anterior deberá cliquear Crear carpeta y el sistema le solicitará un nombre.

• Cliquear el botón Aceptar, que se encuentra sobre el margen derecho de la ventana, para que el sistema almacene en el directorio (carpeta) de su disco rígido, el archivo correspondiente a la declaración Jurada. El archivo generado por la aplicación tendrá la extensión .dat.

• Para verificar el proceso de grabación, utilice el botón Examinar, éste abrirá una ventana que le permite acceder al Explorador de Windows para visualizar el contenido del directorio o carpeta destino donde se realizó la grabación, verificando si contiene el archivo generado. De lo contrario deberá repetir la operatoria .

COPIAR DD.JJ.

Encontrará este botón en la ventana Datos de la Declaración Jurada, permitiendo el mismo, copiar los datos contenidos en una Declaración Jurada original a una rectificativa del mismo período fiscal.

Seleccionando el mismo, el sistema mostrará la ventana Copia de Declaración Jurada.

El contribuyente deberá completar el campo “Tipo” que se encuentran dentro de la sección Destino, una vez ingresado el dato solicitado, deberá cliquear en el botón Aceptar, para que el sistema genere la copia de la declaración jurada.

La copia de la declaración jurada será incorporada en la grilla que se encuentra en el margen superior izquierdo de la ventana Datos de la Declaración Jurada .

Para salir de la ventana deberá cliquear el botón Salir, regresando la aplicación a la ventana Datos de la Declaración Jurada.

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IMPORTAR ARCHIVOS

Este botón se encuentra en la ventana “Carga de Proveedores y Clientes” y en las ventanas “Carga de Retenciones”, “Carga de Percepciones”, “Carga de Retenciones Anuladas” y “Carga de Percepciones Anuladas” permitiendo el mismo importar los datos desde un archivo de texto (archivo ASCII), que contenga los datos requeridos en formato requerido, para informar proveedores/clientes, retenciones o percepciones efectuadas y anuladas, e incorporar los mismos en la aplicación. Al cliquear sobre este botón el sistema mostrará la ventana Formatos de Importación. En la misma visualizará dentro de la selección del tipo de registro, el detalle del formato estándar que se importará a la aplicación. Botón Seleccionar Archivo de Origen para la Importación, posicionándose y cliqueando sobre el mismo, el sistema le mostrará, desde el explorador de Windows, los directorios y sus respectivas carpetas para que pueda ubicar desde su disco rígido el archivo a importar. Localizado el mismo, el sistema comenzará a efectuar la importación, visualizando en la pantalla el resultado de la misma. En caso que el resultado arrojado en la importación tuviera registros con error, los mismos son mostrados en pantalla, a través de un mensaje de error que indica el problema detectado. No se importarán los registros que presentan error. Estos registros ,una vez detectado y corregido el problema, deberán generarse en otro archivo Ascii, para luego volver a intentar su importación. Nota: Todos los datos que se importan deberán cumplir con el formato y reglas de validación que se visualizan con el ingreso manual en la pantalla respectiva. Para salir de la ventana, deberá cliquear en el botón Salir, que se encuentra sobre el margen inferior derecho de ésta. Observaciones: . El registro ó fila, debe respetar estrictamente la longitud de cada uno de los campos indicados en el cuadro de validación, los cuales se incorporan uno a continuación del otro conformando así cada registro componente del archivo que será importado. · Los campos importados que superen el tamaño del campo en el aplicativo serán truncados al largo máximo establecido.

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DISEÑOS DE FORMATOS DE IMPORTACION:

Tipo de dato

N: Numérico (configuración derecha, en los importes y alícuotas . Los enteros y decimales están separados por comas; y el campo será rellenado con ceros, aunque también acepta que los ceros no representativos pueden ser rellenos con blancos).

AT: (configuración izquierda, completado con espacios).

FF: Fecha (el formato fecha va separado por barras DD/MM/AAAA).

Formato predeterminado para Clientes/ Proveedores

Nº Concepto del Dato Tipo Desde Hasta Importar

1 Apellido y Nombre T(70) 1 70 Si

2 CUIT CUIT 71 81 Si

3 Situación en Ingresos Brutos N 82 83 Si

4 Es convenio N 84 84 Si

5 Numero de IB/ Convenio N 85 94 Si

6 Código De Provincia N 95 96 Si

7 Localidad T(30) 97 126 Si

8 Barrio T(30) 127 156 Si

9 Calle T(30) 157 186 Si

10 Numero N 187 191 Si

11 Sector T(5) 192 196 Si

12 Torre T(5) 197 201 Si

13 Piso T(5) 202 206 Si

14 Código Postal T(8) 207 214 Si

15 Departamento ú Oficina T(5) 215 219 Si

Formato Predeterminado para Retenciones Nº Concepto del Dato Tipo Desde Hasta Importar

1 Concepto N 1 2 Si 2 Fecha F 3 12 Si 3 Nro de Constancia T(13) 13 25 Si 4 Tipo de Comprobante N 26 27 Si 5 Letra T(1) 28 28 Si 6 Nro de Comprobante N 29 40 Si 7 Nro de CUIT del

Contribuyente Retenido CUIT 41 51 Si

8 Base Sujeta a N 52 66 Si

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Retención 9 Alícuota N 67 71 Si 10 Impuesto Retenido N 72 86 Si

El nro de constancia de 13 dígitos estará conformado por los siguientes datos:

· Los dos primeros : indicarán el lugar (sede 00 o dependencia 01,02, etc.) · Los dos siguientes: indicarán el año. Ej 08 · Los nueve restantes: serán un nro correlativo. Ej 000000001

Se valida que el año de la constancia de retención se corresponda con el año del período que se está declarando.

Formato Predeterminado para Percepciones Nº Concepto del Dato Tipo Desde Hasta Importar

1 Concepto N 1 2 Si 2 Fecha F 3 12 Si 3 Tipo de Comprobante N 13 14 Si 4 Letra T(1) 15 15 Si 5 Nro de Comprobante N 16 27 Si 6 Nro de CUIT del

Contribuyente Percibido

CUIT 28 38 Si

7 Base Sujeta a Percepción

N 39 53 Si

8 Alícuota N 54 58 Si 9 Impuesto Percibido N 59 73 Si

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Formato Predeterminado para Anulación de Percepciones Nº Concepto del Dato Tipo Desde Hasta Importar

1 Fecha de anulación F 1 10 Si 2 Tipo de Comprobante N 11 12 Si 3 Letra T(1) 13 13 Si 4 Nro de Comprobante N 14 25 Si 5 Fecha de la percepción

anulada F 26 35 Si

6 Monto de la percepción anulada

N 36 50 Si

7 CUIT contribuyente percibido

N 51 61 Si

Formato Predeterminado para Anulación de Retenciones Nº Concepto del Dato Tipo Desde Hasta Importar

1 Fecha Anulación F 1 10 Si 2 Nro de Constancia de

Anulación T(13) 11 23 Si

3 Monto Anulado N 24 38 Si 4 Nro de Constancia de

la Retención que se anula

T(13) 39 51 Si

5 Fecha de Retención que se anula

F 52 61 Si

6 Monto Retención N 62 76 Si 7 Nro de CUIT del

Contribuyente retenido CUIT 77 87 Si

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¿QUÉ ES EL MÓDULO "AGENTES DE RECAUDACIÓN- RETENCION Y/O PERCEPCIÓN - INGRESOS BRUTOS PCIA. DE RIO NEGRO”. El programa aplicativo “Agentes de Recaudación-Retención y Percepción - Ingresos Brutos Pcia. de Río Negro", constituye uno de los módulos que requiere la pre-instalación del SIAp. para su utilización, de donde se tomarán los datos previamente ingresados de los contribuyentes. Esta aplicación ha sido desarrollada para que los Agentes de la Provincia de Río Negro, en su carácter de tales, puedan cumplir sus obligaciones de presentación y pago del Impuesto sobre los Ingresos Brutos retenido y/o percibido, accesorios y multas. El aplicativo permite: - Confeccionar una Declaración Jurada en su secuencia original y hasta “10” rectificativas. - En el caso de Organismos del Estado de la Pcia. De Río Negro, que opten por la alternativa de "Pago por Acto", el sistema permite ante la carga de cada retención, la emisión del volante de Pago por acto Formulario F-5485, para ser abonado en la entidad bancaria correspondiente. - Generar la Declaración Jurada y pago o Sólo Declaración Jurada, en papel y en diskette (o archivo para grabar en CD), para presentar en la entidad bancaria. O podrá generar el archivo para realizar la presentación o presentación y pago vía internet.

• DD.JJ. Mensual Presentación y Pago - Agente de Retención: F-5475.

• DD.JJ. Mensual Presentación y Pago - Agente de Percepción: F-5480.

• DD.JJ. Mensual Presentación Sin Pago - Agente de Retención: F-5476.

• DD.JJ. Mensual Presentación Sin Pago - Agente de Percepción: F-5481.

- Generar Formulario de sólo Pago (pagos pendientes), para los casos que oportunamente sólo cumplió con la presentación de la declaración o con la presentación de la Declaración y pago parcial de la misma. Para abonar en la entidad bancaria sólo debe presentar este formulario de pago (con copia). Pero también podrá generar un archivo para poder realizar el pago Vía Internet.

• Pagos Pendientes de una Declaración Jurada - Agente de Retención: F-.5477.

• Pagos Pendientes de una Declaración Jurada - Agente de Percepción: F-5482.

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- Generar Volante para el Pago de Multas:

� Multa Agente de Retención: F-5478.

� Multa Agente de Percepción: F-5483.

- Generar Volante para el Pago de Interés por Mora o Diferencia de Interés:

� Interés por Mora o Diferencia Interés por Mora Agente de Retención: F-5479.

� Interés por Mora o Diferencia Interés por Mora Agente de Percepción: F-5484.

Asimismo el aplicativo permite opcionalmente imprimir las constancias de retención/percepción efectuadas y las constancias de anulación de retención y percepción que el agente podrá emitir cuando declare las operaciones. GENERALIDADES · La Declaración Jurada en papel se deberá generar en Original para la presentación vía Internet, a la que deberá adjuntársele la constancia emitida por sistema, para justificar su presentación. · La Declaración Jurada en papel se deberá generar en Original (para entregar al banco que corresponda) y en duplicado (como comprobante sellado por el banco para el contribuyente). Al duplicado de la Declaración Jurada deberá adjuntársele el medio que arbitre el organismo (ticket) que efectúo la captura, para justificar su presentación. · La precisión para todas las cifras de dinero actual es el centavo. El sistema despreciará automáticamente las fracciones de diez centavos para los valores correspondientes a Impuesto y accesorios a Pagar. · Luego de ingresado un valor, el sistema lo mostrará con el formato correspondiente, incorporando los separadores de miles y decimales, de corresponder, tal como esté prefijado en la PC en que se opere. · Los valores correspondientes a las fechas deberán ser ingresados de acuerdo a los parámetros que se muestran en la siguiente tabla: Campo Cantidad de dígitos Ejemplo Día 2 01;02,….12,18,….30,31 Mes 2 01,02,03,…..10,11,12 Año 4 1989, 1992,…1998, 2000

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USUARIOS Son Usuarios del presente aplicativo los responsables que revistien el carácter de Agentes Retención y/o de Percepción según la Resolución 104/2003 y modificatorias. Los Agentes de Retención y/o de Percepción deberán utilizar el aplicativo para liquidar períodos anteriores y/o posteriores a la fecha de vigencia del mismo. FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA CARPETA AGENTES DE RECAUDACIÓN- RETENCION Y/O PERCEPCION · Subcarpeta "Datos Generales de la Empresa"

- Ítem “Datos de la Empresa” - Ítem “Datos del Firmante” - Ítem “Carga de Sucursales” - Ítem “Carga de Proveedores y Clientes”

. Subcarpeta "Volante de Pagos”

- Ítem “Multa” - Ítem “Interés por Mora”

� Opción “Intereses”

� Opción “Diferencia de Intereses ”

. Subcarpeta "Declaraciones Juradas"

- Pantalla “Datos de la Declaración Jurada actual”

� Carpeta “Datos Generales de la Empresa para la DD.JJ”

o Ítem “Datos de la empresa”. o Ítem “Datos del Firmante” o Ítem “Carga de Sucursales” o Ítem “Carga de Proveedores y Clientes”

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� Carpeta “Declaración Jurada”

o Ítem “Carga de Retenciones o Percepciones” o Ítem “Carga de Retenciones o Percepciones anuladas”

o Ítem “Carga de Saldo a Favor DDJJ anterior”

o Ítem “Liquidación”

* Solapa “Determinación”

* Solapa “Pago de DDJJ”

o Ítem “Pagos Pendientes” Subcarpeta "Datos Generales del Agente" Funciones:

o Ingresar datos: esta funcionalidad deberá permitir ingresar los datos por primera vez de la Empresa, del Firmante, de Sucursales, Proveedores y Cliente.

o Modificar datos: a través de esta funcionalidad se podrá corregir los datos iniciales, porque se cometió un error o bien para actualizar los datos.

o En función a estos datos cargados se generarán los Datos de la Empresa para las Declaraciones Juradas futuras.

Ventana "Datos Generales de la Empresa" La Empresa al acceder a esta ventana, comenzará con el ingreso de datos para la obtención de la correspondiente declaración jurada. Estos son los datos vigentes al momento que instala el aplicativo en su máquina, debiendo actualizar los mismos cuando sufran alguna variación. Esta ventana cuenta con cinco Ítems: 1. Datos de la Empresa: Se deberá completar; 1.1 Tipo de Agente:

• Retención : en este caso, de ser un organismo del Estado, se deberá tildar la opción correspondiente.

• Percepción. • Retención y Percepción.

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1.2 Tipo de Organización: Persona Jurídica: se habilita sólo cuando en el SIAp se seleccionó que es persona

jurídica. Contiene una lista de valores que coincide con los tipos de organización manejados por nuestro sistema y son:

Sucesión Indivisa Empresa el Estado Sociedad de Responsabilidad Limitada Sociedad en Comandita Simple Sociedad en Comandita por Acciones Sociedad de Capital e Industria Cooperativa Sociedad de Economía Mixta Sociedad de Hecho Sociedad con Participación Nacional y/o Extranjera Estado Nacional, Pcial. O Municipal Sociedad Anónima Asociación Sociedad Colectiva UTE Otras

1.3 Nº de Inscripción: Nº de Inscripción otorgado por la Dirección General de Rentas

de Río Negro, en carácter de Agente de Retención/Percepción del Impuesto Sobre los Ingresos Brutos.

1.4 Sede Principal o dependencia: se deberá consignar si es la sede (00), o alguna

dependencia o sucursal de la misma (01, 02,etc).

1.5 Modalidad de Pago: consignar si el agente realiza pago mensual con declaración

jurada o pago con boleta de deposito por acto, en este ultimo caso solo se aceptara la opción si el agente es un organismo del estado.

2. Datos del Firmante: el Agente deberá completar;

2.1. Apellido/s: Dato obligatorio. 2.2. Nombre/s: Dato obligatorio.

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2.3 En carácter de: seleccionar según lista de tipos de responsable.

codigo descrip

1 ADMINISTRADOR

2 APODERADO

3 DIRECTOR

4 GERENTE

5 PRESIDENTE

6 SOCIO

7 SOCIO-GERENTE

8 TITULAR

9 TESORERO

2.4 Tipo de Identificación: D.N.I. C.U.I.T. C.U.I.L. C.D.I. PASAPORTE L.E. L.C. 2.5 Número de Identificación: Dato obligatorio.

3. Carga de Sucursales:

El Agente deberá ingresar las sucursales que se encuentren ubicadas en el ámbito de la Provincia de Río Negro, completando los siguientes datos por cada sucursal:

3.1. Número de Establecimiento: Dato obligatorio. 3.2. Fecha de Alta: Dato obligatorio. 3.3. Domicilio: Datos obligatorios.

4. Carga de Proveedores o Clientes: En esta pantalla se ingresarán los datos de los sujetos con los cuales opera comercialmente y que constituyen los sujetos pasibles de retención y/o percepción. Deberá ingresar: 4.1. Apellido/s y Nombre/s o Razón Social: dato obligatorio.

4.2. Número de C.U.I.T: dato obligatorio.

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4.3.- Situación IB: deberá consignar si el contribuyente se encuentra inscripto en IB, no inscripto con obligación de inscripción o no inscripto sin obligación de inscripción.

4.4. Número de Inscripción como contribuyente en el Impuesto Sobre los Ingresos Brutos de la Provincia de Río Negro: Deberá ingresar el número de inscripción en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos como contribuyente Local o de Convenio Multilateral. En caso de ser contribuyente de convenio multilateral, deberá tildar la opción correspondiente. 4.5. Domicilio del contribuyente: Este dato será exigible sólo para los casos donde el cliente/proveedor no esté inscripto en los Ingresos Brutos. Luego de completar estos datos el agente aceptará los mismos y quedarán cargados en la grilla.

En esta pantalla se permiten Importar desde otro archivo los datos de Proveedores/Clientes conforme al formato consignado en la funcionalidad de importación. También se permite exportar los datos hacia otro archivo. Subcarpeta "Volantes de pagos" Ventana "Volantes de Multas"

El Agente ingresará a esta ventana, cliqueando sobre el ítem “Multas”. Para comenzar a ingresar los datos correspondientes a los campos a completar, deberá cliquear en el botón “Agregar”. Siendo los mismos: . Tipo de Agente: deberá seleccionar el carácter de Agente de Retención o Agente de Percepción. Nro. de Resolución: por la que se aplicó la multa.

Período de la resolución: esta información se la debe brindar la Dirección Gral de Rentas (será un mes y año).

Fecha de Vencimiento: ingresar la fecha de vencimiento para el pago de la multa. Monto de la Multa a abonar: consignar el monto de la multa impuesta. Fecha de Pago: ingresar la fecha en que se hará efectivo el pago. Debe ser igual o superior a la fecha que liquida la multa.

Ingresados los datos correspondientes a esta ventana, deberá cliquear en el botón “Aceptar”, para que el sistema incorpore los mismos. Realizada la operación del punto anterior visualizará, sobre el margen derecho de esta ventana, el botón “Imprimir”. Posicionándose y cliqueando sobre el mismo, se emitirá un volante de pago F.5478 ó F.5483, según se trate de Agente de Retención o Agente de Percepción.

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El volante de pago en papel se deberá generar en Original (para entregar al banco que corresponda) y en duplicado (como comprobante sellado por el banco para el contribuyente). Al duplicado deberá adjuntársele el medio que arbitre el organismo (ticket), que efectúo la captura, para justificar su presentación. Pero también podrá generar un archivo para realizar el pago vía Internet. Para cerrar esta ventana, deberá cliquear en el botón “Salir” que se encuentra sobre el margen inferior derecho de la misma, retornando a la ventana “Datos Generales”.

Ventana "Interés por Mora"

El Agente ingresará a esta ventana, cliqueando sobre el ítem “Interés por Mora”. Este volante o planilla se utilizará para pagar:

• Los Intereses por Mora, ó • la Diferencia de Intereses por Mora, en el caso que se hubiese cancelado

parcialmente dichos intereses, devengados por las obligaciones fiscales determinadas por el Área de Fiscalización o de Recaudación.

• En esta ventana figuran dos opciones: “Interés” y “Diferencia de Interés”. Opción Interés por Mora: Al ingresar a la ventana “Liquidación de Interés por Mora” y seleccionada la opción, para comenzar a ingresar los datos correspondientes a los campos a completar, deberá cliquear en el botón “Agregar”. Siendo los mismos: - Tipo de Agente: deberá seleccionar el carácter de Agente de Retención o Agente de Percepción. - Periodo: es el periodo de la DDJJ sobre la cual se adeudan los intereses. - Nro. De Comprobante del Impuesto abonado: numero correspondiente al formulario

de DDJJ del cual que se van a abonar los intereses. - Fecha de Vencimiento: corresponde a la fecha de vencimiento de la DDJJ sobre la cual

se adeudan los intereses. - Fecha de Pago: : es la fecha de pago de la DDJJ sobre la cual se adeudan los intereses. - Días transcurridos: el sistema calcula los días trascurridos entre la fecha de

vencimiento y la de pago. - Monto abonado del Impuesto (capital): es el importe correspondiente a la DDJJ sobre

la cual se adeudan los intereses - Tasa de Interés: es la tasa de interés que calcula el sistema. - Interés por mora calculado: el sistema calculará el importe que resulte de aplicar a la

deuda determinada en la DDJJ la tasa de interés, teniendo en cuenta el tiempo transcurrido.

- Interés por mora a pagar: consignar el monto total que se abonará bajo este concepto.

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- Fecha de Presentación: fecha de pago de el volante generado. Ingresados los datos correspondientes a esta ventana, deberá cliquear en el botón “Aceptar”, para que el sistema incorpore los mismos. Realizada la operación del punto anterior visualizará, sobre el margen derecho de esta ventana, el botón “Imprimir”. Posicionándose y cliqueando sobre el mismo, se emitirá un volante de pago F.5479 ó F.5484, según se trate de Agente de Retención o Agente de Percepción. El volante de pago en papel se deberá generar en Original (para entregar al banco que corresponda) y en duplicado (como comprobante sellado por el banco para el contribuyente). Al duplicado deberá adjuntársele el medio que arbitre el organismo (ticket), que efectúo la captura, para justificar su presentación. Pero también se puede generar el archivo para realizar el pago vía Internet. Para cerrar esta ventana, deberá cliquear en el botón “Salir” que se encuentra sobre el margen inferior derecho de la misma, retornando a la ventana “Datos Generales”.

Opción Diferencia de Interés por Mora:

Ingresando a la ventana “Liquidación de Interés por Mora”, deberá posicionarse y cliquear sobre la opción correspondiente a la misma. Para comenzar a ingresar los datos correspondientes a los campos a completar, deberá cliquear en el botón “Agregar”. Siendo los mismos: - Tipo de Agente: deberá seleccionar el carácter de Agente de Retención o Agente de Percepción. - Periodo: es el periodo de la DDJJ sobre la cual se adeudan los intereses. - Nro. De Comprobante del Impuesto abonado: numero correspondiente al formulario

de DDJJ del cual que se van a abonar los intereses. - Fecha de Vencimiento: corresponde a la fecha de vencimiento de la DDJJ sobre la cual

se adeudan los intereses. - Fecha de Pago: : corresponde a la fecha de pago de la DDJJ sobre la cual se adeudan

los intereses. - Días transcurridos: el sistema calcula los días trascurridos entre la fecha de

vencimiento y la de pago. - Monto abonado del Impuesto (CAPITAL): es el importe correspondiente a la DDJJ

sobre la cual se adeudan los intereses - Tasa de Interés: es la tasa de interés que calcula el sistema. - Interés por mora calculado: el sistema calculará el importe que resulte de aplicar a la

deuda determinada en la DDJJ la tasa de interés, teniendo en cuenta el tiempo transcurrido.

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- Interés por mora abonado: monto total que se abonó bajo este concepto. - Fecha de Presentación: fecha de pago de el volante generado. - Diferencia de Interés a Abonar: es el interés que se adeuda e ingresa por medio del

presente volante. Ingresados los datos correspondientes a esta ventana, deberá cliquear en el botón “Aceptar”, para que el sistema incorpore los mismos. Realizada la operación del punto anterior visualizará, sobre el margen derecho de esta ventana, el botón “Imprimir”. Posicionándose y cliqueando sobre el mismo, se emitirá un volante de pago F.5479 ó F.5484, según se trate de Agente de Retención o Agente de Percepción. El volante de pago en papel se deberá generar en Original (para entregar al banco que corresponda) y en duplicado (como comprobante sellado por el banco para el contribuyente). Al duplicado deberá adjuntársele el medio que arbitre el organismo (ticket), que efectúo la captura, para justificar su presentación. Pero también se puede generar el archivo para realizar el pago vía Internet. Para cerrar esta ventana, deberá cliquear en el botón “Salir” que se encuentra sobre el margen inferior derecho de la misma, retornando a la ventana “Datos Generales”. Ventana "Datos de la Declaración Jurada" El Agente accederá a esta ventana, habiendo completado los ítems que conforman la ventana “Datos Generales del Agente”, y cliqueando en el ítem “Declaraciones Juradas”. " Datos de la Declaración Jurada " Para efectuar la liquidación de la Declaración Jurada Mensual deberá seleccionarse por única vez y en forma previa, el Período, Tipo de Declaración Jurada y Concepto. Para este último se desplegarán las siguientes opciones: Retención y Percepción. Una vez editado el periodo, cada vez que se quiera modificar o agregar los datos correspondientes a los periodos seleccionados deberá posicionarse en el mismo en la grilla que se encuentra en el margen superior izquierdo e ingresar a la carpeta correspondiente · Mes/Año: se deberá seleccionar el mes/año correspondiente a la declaración jurada mensual. El mes estará en el rango de 01....a 12. Puede presentar declaraciones juradas anteriores a la vigencia del nuevo aplicativo.

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· Tipo de Declaración Jurada: podrá seleccionar de la lista desplegable que se encuentra sobre el margen derecho del campo, si corresponde a una declaración jurada original o a una rectificativa (1 a 10). · Concepto: podrá seleccionar de la lista desplegable el concepto Retención o Percepción. Ingresados los datos mencionados en el punto anterior, deberá cliquear en el botón “Aceptar”. Realizada esta operación el sistema mostrará: · Sobre el margen derecho, las carpetas Datos Generales de la Empresa y Datos de la Declaración Jurada Actual conformadas por una serie de ítem. Los datos de los ítems que conforman la carpeta Datos Generales de la Empresa, son copiados de los que fueron ingresados en el árbol principal y corresponden a la situación actual de la misma. Estos Datos Generales de la Empresa se vinculan a la Declaración Jurada seleccionada, por lo que para períodos anteriores a la fecha de vigencia del Aplicativo, si los datos fueron distintos se deberán modificar seleccionando el ítem correspondiente. Los ítems que conforman la carpeta Declaración Jurada quedarán tildados a medida que se completen las distintas ventanas que presenta la aplicación. Para acceder a cada uno de los ítems deberá posicionarse y cliquear sobre el mismo. Concepto: RETENCIONES Items:

- Carga de Retenciones. - Carga de Retenciones Anuladas. - Carga de Saldo a Favor. - Liquidación :

o Determinación o Pago/ DDJJ

-Pagos Pendientes. Concepto: PERCEPCIONES Items:

- Carga de Percepciones.

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- Carga de Percepciones Anuladas. - Carga de Saldo a Favor. - Liquidación :

o Determinación o Pago/ DDJJ

-Pagos Pendientes. Item : Carga de Retenciones: Deberá tildar si corresponde: -Sin movimiento: cuando en el Periodo el agente no efectuó ninguna operación sujeta a retención.

Para declarar las operaciones deberá cargar los siguientes datos de cada una de las operaciones de Retenciones:

-Datos de la Retención Seleccionada:

• Concepto: Se deberá seleccionar el anexo en el cual se encuentra incluido el agente de retención (estos anexos son los que se consignan en la Resolución 104/03 y modificatorias).

• Fecha de la retención: la fecha debe estar comprendida en el período

declarado.

• Nº de constancia de retención: el sistema controla que el número autogenerado por el agente y declarado en este campo tenga trece (13) dígitos, conforme la normativa vigente. El nro de constancia de 13 dígitos estará conformado por los siguientes datos:

· Los dos primeros : indicarán el lugar (sede 00 o dependencia 01,02, etc.) · Los dos siguientes: indicarán el año. Ej 08 · Los nueve restantes: serán un nro correlativo. Ej 000000001

Se valida que el año de la constancia de retención se corresponda con el año del período que se está declarando.

-Comprobante:

• Comprobantes que dan origen a la retención: el sistema mostrará la pantalla

que permitirá seleccionar el tipo de comprobante de recepción del pago, declarar el

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número y fecha del correspondiente comprobante además la Letra de la Factura de corresponder.

Los tipos de comprobantes que se desplegarán son: Factura Orden de Pago Liquidaciones Recibo Otros

-Datos del Contribuyente Retenido:

Solamente se debe informar el C.U.I.T. el resto de los datos los trae el sistema del registro de “Datos Generales del Proveedor o Cliente”. Si al ingresar el CUIT el sistema no trae los datos por no estar cargados en la pantalla de Datos Generales del Proveedor o Cliente, el aplicativo exige en esta oportunidad el ingreso de los datos (botón Agregar).

-Alícuota e Importe:

• Base de Retención, es la establecida por la Resolución 104/2003 y

modificatorias para cada concepto sobre la cual se aplicará la alícuota establecida en dicha norma. Importe que siempre debe ser superior a cero.

• Alícuota Propuesta: al seleccionar el concepto de Retención el sistema

propone la alícuota asociada al mismo. El agente podrá modificar la misma. Cuando la alícuota no esté propuesta por el aplicativo el agente deberá consignarla.

• Importe Propuesto: realiza el cálculo “base por alícuota” y muestra el mismo.

• Importe: si la Retención efectuada se hizo por un importe distinto al

propuesto se permite modificarlo.

Una vez ingresados todos los datos de la operación el agente aceptará los mismos y se cargarán en la grilla todas los tipos de retenciones declarados.

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Item Carga de Retenciones Anuladas:

-Datos de la Anulación de Retención Seleccionada: • Fecha de anulación: se deberá consignar la fecha correspondiente a la fecha

de la operación anulada. Se valida que la fecha de anulación sea del período que está siendo declarado.

• Nro de Constancia de anulación: el sistema controla que el número

autogenerado por el agente y declarado en este campo tenga catorce (13) dígitos, conforme la normativa vigente. El nro de constancia de 13 dígitos estará conformado por los siguientes datos:

· Los dos primeros : indicarán el lugar (sede 00 o dependencia 01,02, etc.) · Los dos siguientes: indicarán el año. Ej 08 · Los nueve restantes: serán un nro correlativo. Ej 000000001 • Monto Anulado: se deberá consignar el importe retenido que se anuló.

-Datos de la Retención original que se anula:

• Nro de Constancia: corresponde al numero otorgado a la retención que dio origen a la anulación.

• Fecha de la retención: corresponde a la fecha de la retención original. La fecha de la retención original que se va a anular no puede ser menor a 4 meses de la fecha de la anulación. Es decir: si estoy declarando el período febrero-2010 no podré anular retenciones que fueron realizada antes de octubre 2009.

• Monto de la Retención: se deberá consignar el importe total de la retención

objeto de anulación, ya sea esta total o parcial.

-Contribuyente Retenido: Solamente se debe informar el C.U.I.T. el resto de los datos los trae el sistema del

registro de “Datos Generales del Proveedor o Cliente”. Si al ingresar el CUIT el sistema no trae los datos por no estar cargados en la pantalla de Datos Generales del Proveedor o Cliente, el aplicativo exige en esta oportunidad el ingreso de los datos (botón agregar).

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Funciones de la pantalla Detalle de Retenciones: - Cargar Operaciones de Retención. - Modificar y/o Agregar algún dato a una Retención: esta funcionalidad se

deberá utilizar cuando sea necesario corregir o incorporar algún dato de la Ret. declarada o alguna operación no declarada.

- Eliminar: elimina el registro de retención que se está mostrando en pantalla. Esta funcionalidad se utilizará cuando por error se haya incorporado una Retención que no corresponde.

- Eliminar Todos: elimina todos los registros de retención que fueron cargados

- Importar Datos. En la siguiente pantalla podrá importar o exportar. - Imprimir Listados: con esta funcionalidad se podrá ver todas las Ret. para

un período determinado e imprimirla en papel. - Imprimir Constancia: funcionalidad opcional, si el agente emite la

constancia por este medio, el sistema confeccionará con los datos de la pantalla la constancia de retención incorporando como número de la misma el número de constancia cargado en esta pantalla por el agente.

Cuando el Agente de Retención sea un Organismo del Estado, que ha optado por la

modalidad "Pago por Acto" (esto se informa en el ítem Datos Generales de la Empresa), la carga de las retenciones tendrá algunas características especiales: Este tipo de Organismos tiene la particularidad de contar con varias dependencias en donde se practican retenciones, por lo cual, cada una de ellas actúa individualmente y deposita los importes correspondientes al momento de realizar el pago de la operación que la origina. Esta modalidad permite a las dependencias generar el volante de “Pago por Acto” F-5485, que se utiliza para el ingreso de las sumas retenidas en el banco correspondiente. Al proveedor al cual se le practicó la retención , se le entrega la constancia de retención que posee todos los datos cargados en pantalla.

Cada dependencia tendrá asignado un numero de sucursal o dependencia que se corresponde con los dos primeros dígitos del numero de constancia de retención que generará.

Transcurrido el periodo mensual, todas y cada una de las dependencias remitirán a la sede central el archivo exportado de su sistema con las retenciones efectuadas (retenciones, retenciones anuladas y archivo de clientes/proveedores), siendo esta ultima la que tendrá la obligación de importar toda la información en la DDJJ mensual respectiva y presentarla ante la DGR

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En esta modalidad, al momento de realizar la retención se debe cargar en el sistema los datos de la misma. El sistema le generará en forma automática un número correlativo de constancia. Este número de 13 dígitos, como ya se ha explicado, tiene el siguiente formato:

· Los dos primeros : indicarán el lugar (sede 00 o dependencia 01,02, etc.): Para generarlo el sistema tomará en cuenta el dato "Sede principal o

Dependencia" que se ingresó en la pantalla de "Datos Generales de la Empresa".

· Los dos siguientes: indicarán el año del período que se está declarando. Por ejemplo: 08

· Los nueve restantes: serán un nro correlativo, por año, que comienza con el 000000001

En la pantalla existe un botón "Modificar Secuenciador", que está previsto para usar solamente si en algún momento hay algún problema con el equipo donde está instalado el aplicativo, y esto requiere que se vuelva a instalar el soft. En ese caso, como el sistema empezará a generar desde el número 1 nuevamente, será necesario - mediante este botón - ingresar el último número real que el Agente había generado. Ítem : Detalle de Percepciones: Deberá tildar si corresponde: -Sin movimiento: cuando en el Periodo el agente no efectuó ninguna operación sujeta a percepción.

Para declarar las operaciones deberá cargar los siguientes datos de cada una de las operaciones de Percepciones:

-Datos de la Percepción Seleccionada:

• Concepto: Se deberá seleccionar el anexo VII correspondiente a agentes de percepción.

• Fecha: la fecha debe estar comprendida en el período declarado.

-Comprobante:

• Comprobantes que dan origen a la percepción: el sistema mostrará la

pantalla que permitirá seleccionar el tipo de comprobante de recepción del pago, declarar el número y fecha del correspondiente comprobante además la Letra de la Factura de corresponder.

Los tipos de comprobantes que se desplegarán son:

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Factura Orden de Pago Liquidaciones Recibo Otros

-Datos del Contribuyente Percibido:

Solamente se debe informar el C.U.I.T. el resto de los datos los trae el sistema del registro de “Datos Generales del Proveedor o Cliente”. Si al ingresar el CUIT el sistema no trae los datos por no estar cargados en la pantalla de Datos Generales del Proveedor o Cliente, el aplicativo exige en esta oportunidad el ingreso de los datos (Botón Agregar).

-Alícuota e Importe:

• Base de sujeta a percepción: es la establecida por la Resolución 104/2003 y

modificatorias para cada concepto sobre la cual se aplicará la alícuota establecida en dicha norma. Importe que siempre debe ser superior a cero.

• Alícuota Propuesta: al seleccionar el concepto de Percepción el sistema

propone la alícuota asociada al mismo. El agente podrá modificar la misma. Cuando la alícuota no esté propuesta por el aplicativo el agente deberá consignarla.

• Importe Propuesto: realiza el cálculo “base por alícuota” y muestra el mismo.

• Importe: si la Percepción efectuada se hizo por un importe distinto al

propuesto se permite modificarlo.

Una vez ingresados todos los datos de la operación el agente aceptará los mismos y se cargarán en la grilla todas las percepciones declaradas.

Item Carga de Percepciones Anuladas:

-Datos de la Anulación de Percepción:

• Fecha de anulación: se deberá consignar la fecha correspondiente a la fecha de la operación anulada.

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• Monto Anulado: se deberá consignar el importe percibido a anular.

• Datos del Comprobante (Nota de crédito por ej.)

-Datos de la Percepción que se anula:

• Fecha de la Percepción original: corresponde a la fecha de la percepción

original.

-Contribuyente Percibido:

Solamente se debe informar el C.U.I.T. el resto de los datos los trae el sistema del registro de “Datos Generales del Proveedor o Cliente”. Si al ingresar el CUIT el sistema no trae los datos por no estar cargados en la pantalla de Datos Generales del Proveedor o Cliente, el aplicativo exige en esta oportunidad el ingreso de los datos (botón agregar).

Funciones de la pantalla Detalle de Percepciones: - Cargar Operaciones de Percepción. - Modificar y/o Agregar datos a un registro de Percepción: esta

funcionalidad se deberá utilizar cuando sea necesario corregir o incorporar algún dato de la Percep. declarada o alguna operación no declarada.

- Eliminar registros de Percepción: Elimina la percepción que se está desplegando en pantalla. Esta funcionalidad se utilizará cuando por error se haya incorporado una Percepción que no corresponde.

- Importar Datos. En la siguiente pantalla podrá importar o exportar - Imprimir Listados: con esta funcionalidad se podrá ver todas las

Percepción para un período determinado e imprimirla en papel.

Percepción efectuada: La constancia de percepción será la factura, liquidación o nota de débito

correspondiente a la operación realizada.

Percepción anulada: - La constancia de percepción anulada será la nota de crédito

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Ítem Crédito: Saldo a Favor DDJJ Anterior de Retención:

Saldo a favor que surge de Declaración Jurada del periodo inmediato anterior en carácter de agente, como consecuencia de haber tenido mayores créditos a su favor, o detalle de retenciones/percepciones con resultado negativo. En este caso deberá declarar: Período/Año: contenido en los rangos 01 a 12. El sistema trae por defecto el período anterior al que liquida., el mismo debe ser posterior a la entrada en vigencia del aplicativo. En el primer período de vigencia del Aplicativo los Agentes que tengan Saldos a Favor anteriores, deberán totalizarlo y consignarlo como del período inmediato anterior, previa exteriorización ante la Dirección de Rentas, con el detalle de la conformación del mismo. Tipo de declaración jurada: Seleccionar de la lista desplegable que se encuentra sobre el margen derecho del campo, si el saldo a favor proviene de una declaración jurada original o a una rectificativa (1 a 10). Se debe consignar la última presentada. Número de comprobante DDJJ anterior: dato obligatorio, se debe ingresar el código generado por el sistema al momento de generar el saldo a favor en la declaración jurada original. Saldo a favor: consignar el importe de dicho saldo. Podrá cargar los datos de un único saldo a favor.

Ítem Liquidación y Pago – Retenciones o Percepciones: 1) Solapa “Determinación”:

Débitos: Total Retenciones o Percepciones según detalle:. el sistema trae el total que surge del detalle del detalle de retenciones cargadas, menos el total de retenciones anuladas informadas. (Puede ser positivo, cero o negativo) Deducciones: Total Saldo a Favor de DDJJ anterior : el sistema lo trae del Subítem Saldos a favor ddjj anterior.

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Resultado: A favor de la Dirección de Rentas: Se consignará la diferencia en este campo cuando los débitos sean mayores a los créditos. En este caso en el campo a favor del agente se consigna valor cero. A favor del Agente: Se consigna valor en este campo cuando los créditos superan los débitos. En este caso se consigna cero en el campo anterior. 2) Solapa “Pago/DDJJ”:

Resultado a favor de la Dirección de Rentas: el sistema lo trae de la solapa anterior si el agente completó los datos anteriores, sino este campo figurará sin dato (no editable). Cuando se ingresa, el sistema por defecto tiene marcada la opción "Cancelación total" y en Monto de capital a Cancelar, se consigna el tota. Pero se permite el pago parcial. Para ello se debe desmarcar el ítem "Cancelación total" y consignar el monto del capital que pretende cancelar. Monto de capital a cancelar: el agente deberá consignar el monto que ingresa. Fecha de vencimiento: el sistema propone la fecha de vencimiento. El agente podrá modificar la fecha propuesta por si se declara un feriado no previsto o situación similar. Fecha de pago/ presentación: el agente deberá consignar dicha fecha, la cual debe ser mayor o igual a la fecha que está liquidando la misma. Tiempo transcurrido entre ambas fechas: lo calcula el sistema por diferencia de fechas. Coeficientes de interés por mora: lo detalla el sistema. Intereses: el sistema muestra el recargo calculado por el pago fuera de término, considerando el tiempo transcurrido, el coeficiente y el monto a ingresar en efectivo. Total de importe a ingresar: el sistema calculará este importe siendo el mismo la sumatoria de los campos “Monto de Capital a Cancelar” e “Intereses”. Una vez ingresados los datos deberá cliquear en el botón “aceptar”. Para obtener la boleta de pago deberá efectuar la generación de la declaración jurada mensual. Aun cuando el importe a depositar es “cero” o surge saldo a favor del agente debe generarse la declaración jurada mensual .

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Una vez ingresados los datos deberá cliquear en el botón “aceptar”. A continuación, encontrará sobre el margen derecho el botón para “Generar Disquete” y de “Imprimir” para obtener la “Declaración Jurada de solo presentación” F-5476 ó F-5481, o “Declaración Jurada presentación y pago” F-5475 ó F-5480 según se trate de Agente de Retención o Agente de Percepción. La Declaración Jurada en papel se deberá generar en Original (para entregar al banco que corresponda) y en duplicado (como comprobante sellado por el banco para el contribuyente). Al duplicado deberá adjuntársele el medio que arbitre el organismo (ticket), que efectúo la captura, para justificar su presentación. Cuando selecciona generar, deberá generar el diskette con la DJ o el archivo para grabar en CD, si realizará la presentación y/o Pago en la entidad Bancaria. Para realizar la solo presentación o presentación y pago vía internet, deberá seleccionar "generar el archivo para presentación vía internet". Ítem Pagos pendientes Si ha realizado Presentación de Sólo DJ o Presentación de DJ y pago parcial, luego deberá cancelar la diferencia restante. Para ello ingresará en este e informará el capital que desea pagar. El sistema calcula el recargo si el pago lo realizará fuera de término. Podrá generar el formulario de Pago (original y copia) para abonarlo en la entidad bancaria respectiva o podrá generar el archivo para realizar el pago vía internet.