direcciÓn operativa de control informe definitivo

CONTRALORÍA GENERAL DE BOYACÁ

VIGILANCIA FISCAL

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SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD RVF-0

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Control Fiscal con Participación Social Calle 19 N° 9-35 piso 5 y 6 Teléfono 7422012 Fax 7422011

www.cgb.gov.co; [email protected]

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL

INFORME DEFINITIVO AUDITORIA ESPECIAL

MUNICIPIO DE SOATÁ

VIGENCIA 2019


Tunja, octubre de 2020


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DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL FISCAL INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL

MUNICIPIO DE SOATÁ

VIGENCIA 2019

MARTHA BIGERMAN AVILA ROMERO Contralora General de Boyacá

GUSTAVO ERNESTO TOLEDO JEREZ Director Operativo de Control Fiscal

JESUS ROBERTO PINTO AVELLANEDA Auditor

CONTRALORÍA GENERAL DE BOYACA

Tunja, octubre de 2020


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TABLA DE CONTENIDO

2. RESULTADO DE LA AUDITORIA………………………………………. 7

2.1. Factores de Gestión.……………………………………………………….. 7

2.1.1. Factores Evaluados………………………………………………………… 7

2.1.1.1. Gestión Contractual………..……………………………………………….. 7

2.1.1.1.1. Contratación por Selección abreviada-Menor Cuantía………………… 10

2.1.1.1.2. Contratación por Mínima Cuantía ………………………………………... 15

2.1.1.1.3. Contratación Directa…………………………………………………………16

2.1.1.1.4. Licitación Publica …………………………………………………………... 19

2.1.1.1.5. Informe de Contratación de Obra Pública con visita IN SITU:…………..22

2.1.1.1.6 Pagos y Retenciones……………………………………………………….. 22

2.1.1.2. Resultados Evaluación Rendición de la cuenta ………………………… 23

2.1.1.2.1. Rendición de la cuenta ……………………………………………………... 23

2.1.1.2.2 Rendición y Revisión de la cuenta ………………………………………… 23

2.1.1.2.2.1. Evaluación Presupuestal…………………………………………………… 24

2.1.1.2.3. Estado de Situación de tesorería ………………………………………….. 35

2.1.1.2.4. Evaluación de Gestión y Resultados………………………………………. 37

2.1.1.2.5. Evaluación de Control Interno………………………………………………. 39

2.1.1.2.6. Concepto Gestión Fiscal……………………………………………………. 40

2.1.1.2.7. Evaluación Administrativa………..………………………………………….. 41

2.1.1.2.8. Vigencias Futuras ………………………………………………………….. 41

2.1.1.2.9. Pagos por indemnizaciones, conciliaciones y fallos ……………………. 42

2.1.1.2.10. Cartera de Predial ………………………………………………………….. 42

2.1.1.2.11. Gestión Ambiental ………………………………………………………….. 43


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Tunja, septiembre de 2019

Señora: LISSETH CAROLINA TORRES MANCHEGO Alcaldesa municipal de Soatá

Asunto: Carta de Conclusiones. La Contraloría General de Boyacá con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría ESPECIAL RENDICIÓN Y REVISIÒN DE CUENTA al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y economía con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión contractual, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Boyacá, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe especial que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por el MUNICIPIO DE SOATÁ, que incluya pronunciamientos con base en el análisis selectivo y a partir de los factores analizados, sobre el acatamiento a las disposiciones legales. El informe contiene la evaluación de la Gestión Presupuestal, Estados contables y revisión de la cuenta rendida a la Contraloría de la vigencia de 2019, que una vez detectados como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Boyacá, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que


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soportan la gestión contractual de la Entidad, las cifras y presentación de los estados de ejecución presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales. CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO Para evaluar la Gestión Fiscal del Municipio de SOATÁ de la vigencia Fiscal 2019, la auditoría conceptúa dentro de los rangos de calificación, si la calificación es de 80 o más puntos el concepto de Gestión Fiscal es Favorable, si es menos de 80 puntos es Desfavorable. Para el Dictamen de la cuenta si la calificación es de 80 o más puntos se Fenece la cuenta, si es menos de 80 puntos es, No se fenece la cuenta. Con base en la evaluación efectuada el Municipio de SOATÁ obtuvo una calificación de 94.9 puntos por lo tanto el concepto de Gestión Fiscal es favorable y se fenece la cuenta de la vigencia 2018.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPIO DE SOATÁ

VIGENCIA AUDITADA: 2019

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Control de Gestión 95.8 0.72 68.9

3. Control Financiero 92.9 0.28 26.0

Calificación total 1.00 94.9 Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación: 1.1.1 Control de Gestión

Efectuada la revisión y análisis de los contratos auditados se conceptúa que la Gestión contractual, es favorable, como consecuencia de la calificación de 95.8 puntos, por lo tanto el resultado de la gestión es favorable, resultante de ponderar las variables de cada uno de los contratos como se relacionan a continuación:

CONTROL DE GESTIÓN

MUNICIPIO DE SOATÁ

VIGENCIA 2019

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 100.0 0.79 79.0

2. Rendición y Revisión de la Cuenta

95.4 0.03 2.9

3. Legalidad 83.0 0.06 5.0


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7. Control Fiscal Interno 74.3 0.12 8.9

Calificación total 1.00 95.8

Concepto de Gestión a emitir Favorable

1.1.3 Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría General de Boyacá como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 92.9 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL MUNICIPIO DE COMBITA

VIGENCIA 2019

Factores minimos Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Estados Contables 0.0 0.00 0.0

2. Gestión presupuestal 92.9 1.00 92.9

3. Gestión financiera 0.0 0.00 0.0

Calificación total 1.00 92.9 Concepto Gestión Financiero y Pptal

Favorable

PLAN DE MEJORAMIENTO La Entidad debe diseñar y presentar un plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro de los diez (10) días siguientes al recibo del informe. El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades mostradas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo como lo estipula la Resolución N° 812 de 29 de diciembre de 2017, emitida por la Contraloría General de Boyacá. Atentamente, MARTHA BIGERMAN AVILA ROMERO Contralora General de Boyacá


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Aprobó: Gustavo Toledo Jerez

Director Operativo Control Fiscal Elaboró: Jesús Roberto Pinto.

2. RESULTADOS DE AUDITORIA 2.1 CONTROL DE GESTIÓN

2.1.1 Factores Evaluados

2.1.1.1 Gestión Contractual Para evaluar el proceso contractual del Municipio de SOATÁ de la vigencia de 2019, se recurrió a la información reportada a la Contraloría General de Boyacá en el formato de contratación del SIA, suscribió 113 contratos por valor $2.553.832.847, adiciones de $120.893.747, para un total de $2.674.726.594, existiendo pagos por valor total de $2.561.784.5369. Según la clase de contratación están discriminados de la siguiente forma: Cuadro No. 1 Contratos según clase

Clase de contrato N° de

contratos Valor Inicial Adición Valor Total

Prestación de Servicios 89 1,578,225,010 90,644,931 1,668,869,941

Obra Publica y/o mantenimiento

1 70,321,597 0 70,321,597

Compra Venta y/o Suministro

9 235,762,035 19,343,624 255,105,659

Otros 14 669,524,205 10,905,192 680,429,397

TOTAL 113 2,553,832,847 120,893,747 2,674,726,594

Prestación de Servicios 89 contratos por valor de $1.668.869.941, Obra Pública y Mantenimiento 1 por valor de $70.321.597, Compraventa y/o Suministro 9 por valor de $225.105.659 y Otros 14 por valor de $680.429.397.

Contratos según fuente de financiación

Fuente de Financiación N° de

contratos x clase

Valor Inicial Adición Valor Total

Regalías 0 0 0 0


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Rentas Propias 0 0 0 0

Otros 1 448,324,170 43,875,000 492,199,170

SGP 112 2,105,508,677 77,018,747 2,182,527,424

TOTAL 113 2,553,832,847 120,893,747 2,674,726,594

Fuente: Formato F13-AGR

Los contratos presentados en el formato F13A_AGR son consistentes de acuerdo con lo exigido por la Resolución 494 de Julio de 2017.

MUESTRA DE LA CONTRATACION El Equipo Auditor determino la muestra con la información que contiene el formato F13_AGR, diligenciado por el Municipio en la plataforma SIA, el cual registra 113 contratos por valor de $2.553.832.847, adiciones de $120.893.747, para un total de $2.674.726.594, existiendo pagos por valor total de $ 2.561.784.5369. Según la clase de contratación están discriminados de la siguiente forma:

Clase de contrato N° de

contratos Valor Inicial Adición Valor Total

Prestacion de Servicios 89 1,578,225,010 90,644,931 1,668,869,941

Obra Publica 1 70,321,597 0 70,321,597

Compra Venta y/o Suministro

9 235,762,035 19,343,624 255,105,659

Otros 14 669,524,205 10,905,192 680,429,397

TOTAL 113 2,553,832,847 120,893,747 2,674,726,594

Prestación de Servicios 89 contratos por valor de $1.578.225.010, Obra Pública NO HAY y Mantenimiento 1 por valor de $70.321.597, Compraventa y/o Suministro 9 por valor de $ 235.762.035 y Otros 14 por valor de $669.524.205.

Para la determinación de la muestra de los contratos a evaluar se utilizó el aplicativo de muestreo para poblaciones finitas referenciado en el Papel de Trabajo A/CP12. Dando como resultado 29 contratos como muestra optima a auditar.

Se tuvo en cuenta los parámetros establecidos en la Guía de Auditoria Territorial, en donde el Equipo auditor determina tomar el número de contratos según la clase de contratación, y dada la agrupación indicada en la Matriz de contratación, a través del aplicativo de muestreo para poblaciones finitas con un error de muestra de 5%, una proporción de éxito del 90% y una proporción de fracaso del 10%, resultando un tamaño de muestra según formula de 29 contratos en total, a lo que según criterio del Equipo auditor sobre la clase del contrato y la materialidad se determinaran los contratos a auditar.

Criterios de selección Los siguientes serán los criterios generales de evaluación para establecer la muestra representativa de los contratos que se revisarán dentro del proceso auditor.


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Clases de contratos Materialidad de la contratación

Se tomó el formato F13a_agr de la plataforma SIA, se filtró la información por clase de contrato y posteriormente se tomaron contratos de acuerdo a la materialidad, específicamente los de Prestación de Servicios, Obra Pública y Mantenimiento, Compraventa y/o Suministro y Otros; la muestra total de 25 contratos representa un 59.61% del valor total contratado por el Municipio de SOATA relacionados de la siguiente forma:

CONTRATACION EN EL MUNICIPIO DE SOATA VIGENCIA 2019 (POR CLASE DE CONTRATO)

CONTRATOS SUSCRITOS CONTRATOS AUDITADOS(MUESTRA)

CLASE DE CONTRATO CANT VALOR TOTAL CANT VALOR % PRESTACION DE SERVICIOS 89 1,668,869,941 15 757,637,250 45.39 MANTENIMIENTO 1 70,321,597 1 70,321,597 100 SUMINISTRO 9 255,105,659 4 167,392,851 65.62 OTROS 14 680,429,397 5 599,191,165 88.06 TOTAL 113 2,674,726,594 25 1,594,542,863 59.62

Fuente: Formato F13 SIA 2019

La Contratación según Modalidad, totalidad contratación y muestra:

FORMA de contrato

N° de contratos

x clase Valor Inicial Adición Valor Total PAGOS

S.A Menor cuantía 4 497,571,597 43,875,000 541,446,597 511,907,443

S.A Miníma Cuantia

6 134,549,227

11,593,624 146,142,851

143,491,560

Contratación Directa

14 452,124,053 6,505,192 458,629,245 444,664,565

Licitacion Pública 1 448,324,170 0 448,324,170 402,984,501

25 1,532,569,047 61,973,816 1,594,542,863 1,503,048,069

De conformidad con los artículos 1 y 2 de la Ley 80 de 1993, los contratos que celebró la Alcaldía Municipal, durante la Vigencia Fiscal 2019, se rigieron por lo dispuesto en la Constitución Política de Colombia, el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, las Leyes 1150 de 2007 y 1474 de 2011, los Decretos 019 y 1510 de 2013 y el Decreto Único reglamentario del sector


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Administrativo 1082 de 2015. De igual forma, según lo establece el artículo 13 de la Ley 80 de 1993, a la Contratación Estatal le son aplicables las disposiciones comerciales y civiles pertinentes en aquellas materias no reguladas por la misma. En los procesos contractuales adelantados por la Alcaldía Municipal, se siguieron los trámites y procedimientos establecidos en su correspondiente Manual de contratación adoptado mediante Decreto Nº 042 de Abril 28 de 2016 y de acuerdo con lo previsto en las normas vigentes de contratación estatal, anteriormente mencionadas, el Municipio definió los trámites y procedimientos que debe realizar para la celebración de contratos, de conformidad con el artículo 2º de la Ley 1150 de 2007, modificado por el artículo 94 de la Ley 1474 de 2011, el Decreto 1510 del 17 de Julio de 2013 y el Decreto Único reglamentario del sector Administrativo 1082 de 2015, de donde el Municipio deberá seleccionar a los contratistas, a través de las siguientes modalidades: Licitación Pública, Selección Abreviada, Contratación Directa, Concurso de Méritos y Mínima Cuantía. Así mismo el Proceso de contratación en el Municipio durante la Vigencia fiscal 2016, se desarrolló dentro de las etapas: Pre-Contractual – Planeación, Contractual y Poscontractual-Liquidación. 2.1.1.1.1. Por selección Abreviada – Menor Cuantía, desde $23.187.249 hasta $231.872.480, se escogieron dentro de la muestra 2 de Prestación de Servicios, 1 de mantenimiento, 1 de suministro y encontrando lo siguiente: - Pre-Contractual – Planeación.

Disponibilidad presupuestal. Se verificó que el Municipio de SOATÁ, para la apertura de la selección abreviada- menor cuantía e iniciación de los procesos contractuales y contara con las respectivas disponibilidades presupuestales, de acuerdo a lo establecido en el numeral 6 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 y el artículo 71 del Decreto 111 de 1996.

Se observó en las carpetas de contratación por Menor Cuantía un documento que evidencia el estudio y el análisis del sector relativo al objeto del proceso de contratación, cumpliendo con el deber de análisis de las entidades estatales y la evaluación del riesgo que el proceso de contratación representa, indicados en los artículos 2.2.1.1.1.6.1 y 2.2.1.1.6.2 del Decreto 1082 de 2015. Se realizaron los pliegos de condiciones definitivos, el municipio evaluó el Riesgo que el Proceso de Contratación representa para el cumplimiento de sus metas y objetivos, contratación de acuerdo con el Manual para la identificación y cobertura del riesgo expedido por Colombia compra eficiente, según artículo 2.2.1.1.1.6.3. del Decreto 1082 de 2015.se presento el acta de cierre o presentación de ofertas (en todos los contratos solo se presentó un oferente)

Se verificó que en las carpetas contractuales que se encuentren adjuntos los estudios previos cumpliendo con los elementos indicados en los artículos


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2.2.1.1.2.1.1 y 2.2.1.1.2.1.2 del Decreto 1082 de 2015 como son: definición y descripción de la necesidad (antecedentes), objeto de la contratación (descripción y alcance), fundamentos jurídicos, análisis técnico y económico, disponibilidad presupuestal, justificación de los requisitos mínimos habilitantes, factores de selección, modalidad de selección del contratista, experiencia, criterios de evaluación técnica, índices financieros, valor estimado del contrato, formas de pago, supervisión del contrato, el análisis de riesgos y exigencia de garantías, de acuerdo con los manuales y guías que para el efecto expida Colombia Compra Eficiente.

Se constató la existencia del aviso de convocatoria, el cual contiene la información descrita en el artículos 2.2.1.1.2.1.2 y 2.2.1.1.2.1.3 del Decreto 1082 de 2015 “ El

aviso de convocatoria para participar en un Proceso de Contratación debe contener la siguiente

información, además de lo establecido para cada modalidad de selección:”, a saber: nombre y dirección de la entidad estatal, objeto a contratar, modalidad de selección del contratista, plazo estimado del contrato, valor estimado del contrato, fecha límite para presentar ofertas, condiciones para participar, así mismo el cronograma observaciones al proyecto de pliegos, respuesta a las observaciones, presentación de propuestas, cierre, verificación de requisitos y evaluación propuestas, observaciones a la evaluación, respuesta a observación, adjudicación y firma del contrato, además la auditora verificó la publicación en el SECOP, dentro del término establecido en el 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015.

De acuerdo con el artículo 2.2.1.1.2.1.3 y 2.2.1.1.2.1.5 del Decreto 1082 de 2015 se cumplió con los pliegos de condiciones, se evidenció la existencia de la resolución respectiva de apertura; según del artículo 2.2.1.2.1.2.20 del Decreto 1082 de 2015 “

En un término no mayor a tres (3) días hábiles contados a partir de la fecha de apertura del Proceso de Contratación los interesados deben manifestar su intención de participar, a través del mecanismo

establecido para el efecto en los pliegos de condiciones.”, los interesados manifestaron la intención de participar y se realizaron los informes de evaluaciones de ofertas. Se realizó acta de verificación de los Requisitos habilitantes según los artículos 2.2.1.1.2.2.2 y 2.2.1.1.2.2.3 del Decreto 1082 de 2015 y el Manual para determinar y verificar los requisitos habilitantes expedido por Colombia compra eficiente, se evaluaron las ofertas que resultaron habilitadas según informes, estas actas se publicaron en el SECOP según numeral 4 del artículo 2.2.1.2.2.1.20 del Decreto 1082 de 2015. Se evidencio un acto administrativo mediante el cual se realizó la adjudicación del contrato según lo estipulado en los artículos 2.2.1.1.2.2.6 y 2.2.1.2.1.2.4 del Decreto 1082 de 2015. Así mismo se verificó el cumplimiento de los requisitos Jurídicos para contratar, la constitución de pólizas de garantías, el registro presupuestal, certificados de antecedentes penales, disciplinarios y fiscales, el RUT y también la certificación de paz y salvo por concepto del pago de Seguridad Social.


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- Contractual. Comprende la elaboración y perfeccionamiento del contrato, se evidenció el cumplimiento de lo establecido en el artículo 41 Ley 80 de 1993 ” Los contratos del

Estado se perfeccionan cuando se logre acuerdo sobre el objeto y la contraprestación y éste se eleve

a escrito.”, la constitución y aprobación de la garantía, Título I Capítulo I sección 3 Garantías del Decreto 1082 de 2015, la publicación y el pago de impuestos; la ejecución del objeto contractual y el seguimiento del mismo, de acuerdo a lo establecido en el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007 ”Para la ejecución se requerirá de la

aprobación de la garantía y de la existencia de las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto. El proponente y el contratista deberán acreditar que se encuentran al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral, así como los propios del Sena, ICBF y Cajas de Compensación Familiar, cuando corresponda.”; además según lo señalado en el artículo 2.2.1.1.2.3.1 del Decreto 1082 de 2015 ”En

el Cronograma, la Entidad Estatal debe señalar el plazo para la celebración del contrato, para el registro presupuestal, la publicación en el Secop y para el cumplimiento de los requisitos establecidos

en el pliego de condiciones para el perfeccionamiento, la ejecución y el pago del contrato”, el municipio reportó en el cronograma, el plazo para la celebración del contrato, para el registro presupuestal Artículo 71 del Decreto 111 de 1996 “Todos los actos administrativos

que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de

estos actos administrativos. ” y la publicación en el SECOP, artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015 “la Entidad Estatal está obligada a publicar en el Secop los Documentos

del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición. La oferta que debe ser publicada es la del adjudicatario del Proceso de Contratación. Los documentos de las operaciones que se realicen en bolsa de productos no tienen

que ser publicados en el Secop”; se constató la publicación del contrato dentro de los tres días siguientes a la suscripción, evidenciando además su cumplimiento dentro de los plazos indicados.

Dentro de ésta etapa también se adjuntaron en cada contrato los pagos de seguridad social por parte de los contratistas, según lo señalado en el Art 23 Ley 1150 de 2007

“Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto. El proponente y el contratista deberán acreditar que se encuentran al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral, así como los propios del Sena, ICBF y

Cajas de Compensación Familiar, cuando corresponda.”, Inciso final art 23 Decreto 1703 de 2002 “Para efectos de lo establecido en el artículo 271 de la Ley 100 de 1993, en los contratos en

donde esté involucrada la ejecución de un servicio por una persona natural en favor de una persona natural o jurídica de derecho público o privado, tales como contratos de obra, de arrendamiento de servicios, de prestación de servicios, consultoría, asesoría y cuya duración sea superior a tres (3) meses, la parte contratante deberá verificar la afiliación y pago de aportes al Sistema General de Seguridad Social en Salud.”.


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En cuanto a la asignación de la supervisión del contrato al tenor del numeral 1 art 32 y numeral 4 art 4 Ley 80 de 1993 y Art 83 Ley 1474 de 2011, se observó que en el clausulado de cada contrato se indicó la respectiva asignación, así mismo se adjuntaron los informes mensuales de supervisión en los que determinan los avances y el cumplimiento total del objeto contractual, Numeral 4 del artículo 4 de la Ley 80 de 1993 “Adelantarán revisiones periódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes

suministrados, para verificar que ellos cumplan con las condiciones de calidad ofrecidas por los contratistas, y promoverán las acciones de responsabilidad contra éstos y sus garantes cuando dichas condiciones no se cumplan. Las revisiones periódicas a que se refiere el presente numeral deberán llevarse a cabo por lo menos una vez cada seis (6) meses durante el término de vigencia de las

garantías.” y artículo 83 de la Ley 1474 de 2011” Con el fin de proteger la moralidad

administrativa, de prevenir la ocurrencia de actos de corrupción y de tutelar la transparencia de la actividad contractual, las entidades públicas están obligadas a vigilar permanentemente la correcta ejecución del objeto contratado a través de un supervisor o un interventor, según corresponda. La supervisión consistirá en el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico que sobre el cumplimiento del objeto del contrato, es ejercida por la misma entidad estatal cuando no requieren conocimientos especializados. Para la supervisión, la Entidad estatal podrá contratar

personal de apoyo, a través de los contratos de prestación de servicios que sean requeridos.”, que exige que las entidades estatales deben adelantar revisiones periódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes suministrados.

Para comenzar la ejecución del contrato tal y como se estipula en este, se verificó la suscripción del Acta de Inicio del contrato conforme se estipula dentro del contrato, para establecer la fecha de inicio y los términos que se estipularon para la finalización del contrato; se confrontó la constitución y aprobación de las pólizas conforme a lo establecido en el contrato y en los plazos establecidos de acuerdo con lo descrito en el Artículo 7 y 23 de la Ley 1150 de 2007 “Los contratistas prestarán

garantía única para el cumplimiento de las obligaciones surgidas del contrato. Los proponentes prestarán garantía de seriedad de los ofrecimientos hechos.”, “Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto. El proponente y el contratista deberán acreditar que se encuentran al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral,

así como los propios del Sena, ICBF y Cajas de Compensación Familiar, cuando corresponda”, que modificó el Artículo 41 de la Ley 80 de 1993 y el título I sección 3 del Decreto 1082 de 2015, que indican los riesgos que deben cubrir las garantías en la contratación. En la ejecución de los contratos a los que se les hizo adición, se observó que adjuntaran los documentos de disponibilidad presupuestal y registro, de acuerdo con el artículo 71 del Decreto 111 de 1996 “Todos los actos administrativos que afecten las

apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos

administrativos.”, las garantías exigidas por los valores correspondientes a la adición de acuerdo con el artículo 2.2.1.2.3.1.18 del Decreto 1082 de 2015 “Cuando con ocasión de

las reclamaciones efectuadas por la Entidad Estatal, el valor de la garantía se reduce, la Entidad Estatal debe solicitar al contratista restablecer el valor inicial de la garantía. Cuando el contrato es


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modificado para incrementar su valor o prorrogar su plazo, la Entidad Estatal debe exigir al contratista ampliar el valor de la garantía otorgada o ampliar su vigencia, según el caso. La Entidad Estatal debe prever en los pliegos de condiciones para la Contratación, el mecanismo que proceda para restablecer

la garantía, cuando el contratista incumpla su obligación de obtenerla, ampliarla o adicionarla.” sobre restablecimiento o ampliación de la garantía y la aprobación de la garantía y la existencia de disponibilidad presupuestal establecida por el artículo 2.2.1.1.2.1.4 del Decreto 1082 de 2015“Los contratistas prestarán garantía única para el cumplimiento de las

obligaciones surgidas del contrato. Los proponentes prestarán garantía de seriedad de los ofrecimientos hechos.”, … “Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto. El proponente y el contratista deberán acreditar que se encuentran al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral, así como los propios del Sena, ICBF y Cajas de Compensación Familiar, cuando corresponda”.

En observación del artículo 2.2.1.1.2.2.3 del Decreto 1082 de 2015 “La Entidad Estatal

puede designar un comité evaluador conformado por servidores públicos o por particulares contratados para el efecto para evaluar las ofertas y las manifestaciones de interés para cada Proceso de Contratación por licitación, selección abreviada y concurso de méritos. El comité evaluador debe realizar su labor de manera objetiva, ciñéndose exclusivamente a las reglas contenidas en los pliegos de condiciones. El carácter asesor del comité no lo exime de la responsabilidad del ejercicio de la labor encomendada. En el evento en el cual la Entidad Estatal no acoja la recomendación efectuada por el comité evaluador, debe justificar su decisión. Los miembros del comité evaluador están sujetos al régimen de inhabilidades e incompatibilidades y conflicto de intereses legales. La verificación y la evaluación de las ofertas para la mínima cuantía será adelantada por quien sea designado por el

ordenador del gasto sin que se requiera un comité plural.”, se comprobó que este proceso fue realizado por el comité Evaluador (conformado mediante Resolución N° 08 de enero 25 de 2016), suscribiendo acta en la que consta la selección de la oferta más favorable, cumpliendo con lo establecido en el Artículo 26 del 1510 de 2013 “La

Entidad Estatal debe determinar la oferta más favorable teniendo en cuenta las normas aplicables a

cada modalidad de selección del contratista.”, así mismo se verificó que la adjudicación se realice mediante acto administrativo.

- Poscontractual - Liquidación. Se pudo constatar que la liquidación de los contratos se hiciera dentro de los términos fijados en el pliego de condiciones, así mismo se constató la elaboración y suscripción de las correspondientes actas de liquidación, conforme a lo dispuesto en el artículo 60 de la Ley 80 de 1993 y el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007 “La

liquidación de los contratos se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en los pliegos de condiciones o sus equivalentes, o dentro del que acuerden las partes para el efecto. De no existir tal término, la liquidación se realizará dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expiración del término previsto para la ejecución del contrato o a la expedición del acto administrativo que ordene la terminación, o a la fecha del acuerdo que la disponga.”.

Se confrontó que el supervisor del contrato, quien en representación del Municipio de SOATÁ efectuara junto con el contratista, la revisión y análisis sobre el cumplimiento de las obligaciones pactadas y que presentara los avances mensuales de obra y el acta final de obra, los que efectivamente se encontraron en las carpetas de contratación.


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Cuadro No.5 MODALIDAD DE CONTRATACION MENOR CUANTIA NÚMERO

CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO FECHA

LIQUIDACIÓN

SA-MC-MS Nº 006 DE 2019

PRESTACION DEL SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR DIRIGIDO A LA POBLACIÓN ESTUDIANTIL RESIDENTE EN LA ZONA RURAL CON EL FIN DE FACILITAR EL ACCESO Y LA PERMANENCIA EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL MUNICIPIO DE SOATÁ - DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 10/12/2019


SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO INCLUIDO EL SUMINISTRO DE REPUESTOS ORIGINALES PARA EL PARQUE AUTOMOTOR DEL MUNICIPIO DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ 20/12/2019

SA-MC-MS Nº 123 DE 2019 MEJORAMIENTO Y ADECUACIÒN DE LAS INSTALACIONES DEL PALACIO MUNICIPAL DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ 15/09/2019


SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE TIPO GASOLINA CORRIENTE Y A.C.P.M. DIESEL PREMIUM O ECOLOGICO CON DESTINO AL PARQUE AUTOMOTOR Y DEMÀS MAQUINARIA A CARGO DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ 26/12/2019

2.1.1.1.2. Contratación por Mínima cuantía, desde $1 hasta $23.187.248, se analizaron contratos de esta modalidad, por su menor valor, 2 en prestación de servicios, 3 en suministros, 1 en otros. - Pre-Contractual – Planeación. Estudios, Documentos Previos y Análisis del sector económico (Art 2.2.1.2.1.5.1 Dcto 1082 de 2015). “ La Entidad Estatal debe elaborar unos estudios previos que deben contener lo siguiente:

1. La descripción sucinta de la necesidad que pretende satisfacer con la contratación. 2. La descripción del objeto a contratar identificado con el cuarto nivel del Clasificador de Bienes y Servicios. 3. Las condiciones técnicas exigidas. 4. El valor estimado del contrato y su justificación. 5. El plazo de ejecución del contrato. 6. El certificado de disponibilidad presupuestal que respalda la contratación.”

Para aquella contratación en la que no se excede el 10% de la menor cuantía (art. 2.2.1.2.1.5.2. Dcto 1082 de 2015)

“1. La Entidad Estatal debe señalar en la invitación a participar en procesos de mínima cuantía la información a

la que se refieren los numerales 2, 3 y 4 del artículo anterior, y la forma como el interesado debe acreditar su capacidad jurídica y la experiencia mínima, si se exige esta última, y el cumplimiento de las condiciones técnicas exigidas. 2. La Entidad Estatal puede exigir una capacidad financiera mínima cuando no hace el pago contra entrega a satisfacción de los bienes, obras o servicios. Si la Entidad Estatal exige capacidad financiera debe indicar cómo hará la verificación correspondiente. 3. La invitación se hará por un término no inferior a un (1) día hábil. Si los interesados formulan observaciones o comentarios a la invitación, estos serán contestados por la Entidad Estatal antes del vencimiento del plazo para presentar ofertas. 4. La Entidad Estatal debe revisar las ofertas económicas y verificar que la de menor precio cumple con las condiciones de la invitación. Si esta no cumple con las condiciones de la invitación, la Entidad Estatal debe verificar el cumplimento de los requisitos de la invitación de la oferta con el segundo mejor precio, y así sucesivamente. 5. La Entidad Estatal debe publicar el informe de evaluación durante un (1) día hábil. 6. La Entidad Estatal debe aceptar la oferta de menor precio, siempre que cumpla con las condiciones establecidas en la invitación a participar en procesos de mínima cuantía. En la aceptación de la oferta, la Entidad Estatal debe informar al contratista el nombre del supervisor del contrato. 7. En caso de empate, la Entidad Estatal aceptará la oferta que haya sido presentada primero en el tiempo. 8. La oferta y su aceptación constituyen el contrato.(Decreto 1510 de 2013, art 87)”

Garantías (art. 2.2.1.2.1.5.4). Se verificó que cumpliera con la adquisición de garantías, tanto en el contrato como en las adiciones correspondientes y su respectiva aprobación mediante acto administrativo de las pólizas correspondientes.

Se evidencio un acto administrativo mediante el cual se realizó la adjudicación del contrato según lo estipulado en los artículos 2.2.1.1.2.2.6 y 2.2.1.2.1.2.4 del Decreto 1082 de 2015.


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Así mismo se verificó el cumplimiento de los requisitos Jurídicos para contratar, la constitución de pólizas de garantías, el registro presupuestal, certificados de antecedentes penales, disciplinarios y fiscales, el RUT y también la certificación de paz y salvo por concepto del pago de Seguridad Social.

- Poscontractual - Liquidación

Se verificó que la liquidación de los contratos, se hiciera dentro de los términos fijados en el pliego de condiciones, así mismo se constató la elaboración y suscripción de las correspondientes actas de liquidación, acorde con lo dispuesto en el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007, que indica que la liquidación de los contratos se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en los pliegos de condiciones o sus equivalentes; así mismo, adjuntan las certificaciones de paz y salvo por el pago de aportes a los sistemas de seguridad social en salud, pensiones y ARL, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 23 de la ley citada, que establece que se debe acreditar estos documentos para efectos de cada pago derivado del contrato.

Cuadro No.6 MODALIDAD DE CONTRATACION MINIMA CUANTIA NÚMERO

CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO FECHA

LIQUIDACIÓN

IP-MS Nº 076 DE 2019

PRESTACIÓN DE SERVICIOS LOGISTICOS PARA LA CONMEMORACIÓN DEL DÍA INTERNACIONAL DE LA MUJER EN EL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ. 27/03/2019


PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN DE CARÁCTER LOGISTICO INCLUIDA LA ADQUISICIÓN DE INSUMOS PARA LA CELEBRACIÓN DEL DÍA DEL NIÑO EN EL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 06/06/2019


SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES TIPO GASOLINA CORRIENTE Y A.C.P.M DIESEL PREMIUM O ECOLÓGICO CON DESTINO AL PARQUE AUTOMOTOR Y DEMAS MAQUINARIA Y EQUIPOS A CARGO DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOATA DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 08/06/2019


SUMINISTRO DE INSUMOS Y ELEMENTOS PARA REALIZAR EL CICLO DE DESPARASITACIÒN Y VITAMINIZACIÒN DE ESPECIES DE ABASTO EN EL MUNICIPIO DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ DURANTE LA VIGENCIA 2019. 07/09/2019


SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES TIPO GASOLINA CORRIENTE Y A.C.P.M DIESEL PREMIUM O ECOLÓGICO CON DESTINO AL PARQUE AUTOMOTOR A CARGO DE LA POLICÍA NACIONAL ACANTONADA EN EL MUNICIPIO DE SOATÁ PROYECTO APROBADO POR EL FONSET MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 26/12/2019

CPS-MS Nº 003 DE 2019

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE TRANSPORTE ESCOLAR DIRIGIDO A LA POBLACIÓN ESTUDIANTIL RESIDENTE EN LA ZONA RURAL CON EL FIN DE FACILITAR EL ACCESO Y PERMANENCIA EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL MUNICIPIO DE SOATÁ-DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 09/03/2019

2.1.1.1.3. Contratación Directa, Dentro de la muestra se encontraron 11 contratos de Prestación de Servicios, 3 en otros, en los cuales se comprobó lo siguiente: - Pre-Contractual – Planeación. Se cumplió con los preceptos mencionados en el articulo2 numeral 4 de la Ley 1150 de 2007. Se verificó la existencia de los estudios previos conforme a lo indicado en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 “Los estudios y documentos previos son el soporte

para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para cada modalidad de selección: 1. La descripción de la necesidad que la Entidad Estatal pretende satisfacer con el Proceso de Contratación. 2. El objeto a contratar, con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto. 3. La modalidad de selección del contratista y su justificación, incluyendo los


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fundamentos jurídicos. 4. El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración. 5. Los criterios para seleccionar la oferta más favorable. 6. El análisis de riesgo y la forma de mitigarlo. 7. Las garantías que la Entidad Estatal contempla exigir en el Proceso de Contratación. 8. La indicación de si el

Proceso de Contratación está cobijado por un Acuerdo Comercial.”, estos contienen: descripción de la necesidad, descripción del objeto a contratar, modalidad de selección, condiciones técnicas exigidas, criterio para seleccionar, análisis del riesgo, garantías, valor estimado del contrato, plazo. se anexó el certificado de disponibilidad presupuestal previo a la contratación tal como lo indica el artículo 71 del Decreto 111 de 1996 “Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán

contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos”.

Se observó el acto administrativo de justificación de la contratación directa, que contenía la causa para contratar directamente, el objeto del contrato, el presupuesto y condiciones exigidas, tal y como lo estipula el artículo 2.2.1.2.1.4.1 del Decreto 1082 de 2015 “La entidad estatal debe señalar en un acto administrativo la justificación para

contratar bajo la modalidad de contratación directa, el cual debe contener: 1. La causal que invoca para contratar directamente. 2. El objeto del contrato. 3. El presupuesto para la contratación y las condiciones que exigirá al contratista. 4. El lugar en el cual los interesados pueden consultar los estudios y documentos previos.”

Para los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión se verificó que el municipio solicito los documentos que evidenciaran la idoneidad o experiencia requerida y relacionada con el área de que se trata, conforme lo dice en el artículo 2.2.1.2.1.4.9 del Decreto 1082 de 2015 “Las entidades estatales pueden contratar

bajo la modalidad de contratación directa la prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión con la persona natural o jurídica que esté en capacidad de ejecutar el objeto del contrato, siempre y cuando la entidad estatal verifique la idoneidad o experiencia requerida y relacionada con el área de que se trate. En este caso, no es necesario que la entidad estatal haya obtenido previamente varias ofertas, de lo cual el ordenador del gasto debe dejar constancia escrita. Los servicios profesionales y de apoyo a la gestión corresponden a aquellos de naturaleza intelectual diferentes a los de consultoría que se derivan del cumplimiento de las funciones de la entidad estatal, así como los relacionados con actividades operativas, logísticas, o asistenciales. La entidad estatal, para la contratación de trabajos artísticos que solamente puedan encomendarse a determinadas personas naturales, debe justificar esta situación en los estudios y documentos previos.”.

- Contractual. Se observaron los contratos debidamente suscritos y los cuales fueron publicados en el SECOP (no siendo obligatorio la publicación del aviso de convocatoria para esta modalidad) se publicaron los actos administrativos del proceso de contratación, así mismo se verifico la existencia del Registro Presupuestal según lo señalado en los artículos 18 y 71 del Decreto 111 de 1996 “Las apropiaciones deben referirse en cada órgano


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de la administración a su objeto y funciones, y se ejecutarán estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas ” “ Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta

operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos.”, pagos de seguridad social por parte de los contratistas, según lo indicado en el Artículo 23 Ley 1150 de 2007 “Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de

las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto. El proponente y el contratista deberán acreditar que se encuentran al día en el pago de aportes parafiscales relativos al Sistema de Seguridad Social Integral, así como los propios del Sena,

ICBF y Cajas de Compensación Familiar, cuando corresponda.”, Inciso final artículo 23 Decreto 1703 de 2002 “Para efectos de lo establecido en el artículo 271 de la Ley 100 de 1993, en los contratos en donde esté involucrada la ejecución de un servicio por una

persona natural en favor de una persona natural o jurídica de derecho público o privado, tales como contratos de obra, de arrendamiento de servicios, de prestación de servicios, consultoría, asesoría y cuya duración sea superior a tres (3) meses, la parte contratante deberá verificar la afiliación y pago

de aportes al Sistema General de Seguridad Social en Salud.”, que indican que para la ejecución del contrato el contratista deberá acreditar que se encuentra al día en el pago de los citados conceptos. Este acto administrativo no es necesario cuando el contrato a celebrar es de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión, y para los contratos de que tratan los literales a), b) y c) del artículo 2.2.1.2.1.4.3 del Decreto 1082 de 2015.

Para comenzar la ejecución del contrato se verificó la suscripción del Acta de Inicio del contrato cumpliendo lo indicado en el numeral 1 del artículo 4 de la Ley 80 de 1993, que señala dentro de los derechos y deberes de las entidades estatales, exigir del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto contratado, con el fin de poder determinar la fecha de inicio del contrato, para efectos de determinar las fechas límites de los plazos establecidos en cada uno de los contratos.

Se asignó Supervisor y se realizaron los respectivos informes mensuales, cumpliendo con artículo 83 Ley 1474 de 2011, En la ejecución del contrato, para los casos en que el contrato así lo indicó se verificó la constitución y aprobación de las garantías, que generalmente fue la póliza de cumplimiento para los contratos de prestación de servicios, como lo indica el artículo 2.2.1.2.3.7 del Decreto 1082 de 2015 “La garantía de cumplimiento del contrato debe cubrir: …… 3. Cumplimiento del contrato. Este

amparo cubre a la Entidad Estatal de los perjuicios derivados de: (a) el incumplimiento total o parcial del contrato, cuando el incumplimiento es imputable al contratista; (b) el cumplimiento tardío o defectuoso del contrato, cuando el incumplimiento es imputable al contratista; (c) los daños imputables al contratista por entregas parciales de la obra, cuando el contrato no prevé entregas parciales; y (d) el

pago del valor de las multas y de la cláusula penal pecuniaria”. Se verificó la existencia de la elaboración, suscripción y contenido de los contratos, requisitos de perfeccionamiento, ejecución y pago, luego de cada acta de recibido y pago parcial.


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- Poscontractual - Liquidación

Se verificó que la liquidación de los contratos, se hiciera dentro de los términos fijados en el pliego de condiciones, así mismo se constató la elaboración y suscripción de las correspondientes actas de liquidación, acorde con lo dispuesto en el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007, que indica que la liquidación de los contratos se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en los pliegos de condiciones o sus equivalentes; así mismo, adjuntan las certificaciones de paz y salvo por el pago de aportes a los sistemas de seguridad social en salud, pensiones y ARL, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 23 de la ley citada, que establece que se debe acreditar estos documentos para efectos de cada pago derivado del contrato.

Cuadro No.7 MODALIDAD DE CONTRATACION DIRECTA

NÚMERO CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO FECHA

LIQUIDACIÓN

CPS-MS Nº 084 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL FORTALECIMIENTO A LA SECRETARIA LOCAL DE SALUD EN LA AUDITORIA EXTERNA A PROCESOS DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO DEL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ EN LA VIGENCIA 2019 31/12/2019

CPS-MS Nº 075 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ASESORÍA ADMINISTRATIVA EN LA ACTUALIZACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – MECI DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 27/12/2019

CPS-MS Nº 035 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA ASESORAR EN MATERIA PRESUPUESTAL Y FINANCIERA LA SECRETARÌA DE HACIENDA DEL MUNICIPIO DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ 30/12/2019

CPS-MS Nº 036 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO CONTADORA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 30/12/2019

CPS-MS Nº 079 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ASESORÍA ADMINISTRATIVA EN MATERIA DE SOLICITUDES PENSIONALES LIQUIDACIÓN DE CUOTAS PARTES (POR PAGAR Y/O POR COBRAR) Y SANEAMIENTO EN PASIVOS PENSIONALES DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 17/12/2019

CPS-MS Nº 007 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL ASESORAMIENTO JURIDICO EXTRNO EN TEMAS ADMINISTRATIVOS Y APODERADO JUDICIAL DEL MUNICIPIO DE SOATA DEPARTAMENTO DE BOYACA 15/12/2019

CPS-MS Nº 009 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO EN EL AREA CONTRACTUAL DEL MUNICIPIO DE SOATA DEPARTAMENTO DE BOYACA 26/12/2019

CPS-MS Nº 059 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR A LA ALCALDIA MUNICIPAL EN EL LIDERAZGO DE LAS ACTIVIDADES DEL SUBPROCESO GESTIÓN DE COMPETITIVIDAD Y SOSTENIBILIDAD DEL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 26/10/2019

CPS-MS Nº 065 DE 2019

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL AJUSTE DE LA POLITICA PÚBLICA DE PRIMERA INFANCIA INFANCIA ADOLESCENCIA Y FORTALECIMIENTO FAMILIAR Y EL APOYO AL DESARROLLO DEL PROCESO DE RENDICION PÚBLICA DE CUENTAS TERRITORIAL SOBRE LA GARANTÍA DE LOS DERECHOS DE PRIMERA INFANCIA INFANCIA ADOLESCENCIA Y JUVENTUD 2016-2019 DEL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 16/12/2019

CPS-MS Nº 028 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL CONTROL Y MANEJO SANITARIO DE LOS PROCESOS REALIZADOS EN LA PLANTA DE BENEFICIO EN EL MUNICIPIO DE SOATA DEPARTAMENTO DE BOYACA 08/11/2019

CPS-MS Nº 012 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION COMO COORDINADOR DE LA MAQUINARIA Y PARQUE AUTOMOTOR DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE SOATA DEPARTAMENTO DE BOYACA 15/11/2019

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO Nº 087 DE 2019

CONTRATO INTERADMINISTRATIVO ENTRE EL MUNICIPIO DE SOATÁ Y LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN ANTONIO DE SOATÁ PARA LA EJECUCIÓN DEL 70% DE LAS ACTIVIDAES DEL PLAN DE SALUD PÚBLICA (PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS PIC) ENMARCADAS EN LA ESTRATEGIA CERS PARA EL AÑO 2019 SEGÚN EL MARCO DEL PLAN DE ACCIÓN Y COMPONENTE OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES – PAS Y COAI QUE HACEN PARTE DEL PLAN DE SALUD TERRITORIAL (P.S.T.) VIGENCIA FISCAL 2019 15/12/2019

CPS-MS Nº 001 DE 2019 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL ASESORAMIENTO EN MATERIA DE CONTRATACIÓN ESTATAL Y JURÍDICO PARA LA SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA ECOPARQUE DEL CHICAMOCHA MEDIO S.A.S. EN VIRTUD DEL ACUERDO MUNICIPAL N.º 022 DE 2017 EN EL MUNICIPIO DE SOATÀ DEPARTAMENTO DE BOYACÀ 30/12/2019

CPS-MS Nº 002 DE 2019 PRESTACION DE SERVICIOS COMO JUDICANTE PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS LABORES JURIDICAS DEL MUNICIPIO DE SOATÁ DEPARTAMENTO DE BOYACÁ 30/12/2019

2.1.1.1.4. Licitación Pública desde $231.872.481. Esta modalidad de selección está consagrada en el artículo 30 de la Ley 80 de 1993, el artículo 2 de la Ley 1150 de 2007, así como lo señalado en el Título I Capitulo I del Decreto 1510 de 2013. De acuerdo a la muestra seleccionada, el Municipio de SOATÁ, utilizó esta modalidad en un proceso contractual de convenio con el Departamento de Boyacá, al cual se le verificó la existencia y cumplimiento de:


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Pre-Contractual – Planeación. Se verificó la existencia del estudio jurídico, financiero y técnico, según lo dispuesto en artículo 5 de la Ley 1150 de 2007 “Es objetiva la selección en la cual la escogencia se haga

al ofrecimiento más favorable a la entidad y a los fines que ella busca, sin tener en consideración factores de afecto o de interés y, en general, cualquier clase de motivación subjetiva. En consecuencia, los factores de escogencia y calificación que establezcan las entidades en los pliegos de condiciones o sus equivalentes… La capacidad jurídica y las condiciones de experiencia, capacidad financiera y de organización de los proponentes serán objeto de verificación de cumplimiento como requisitos habilitantes para la participación en el proceso de selección”

Se verificó la existencia de los estudios de conveniencia y oportunidad conforme a lo indicado en el Artículo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015 “Los estudios y

documentos previos son el soporte para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para cada modalidad de selección: 1. La descripción de la necesidad que la Entidad Estatal pretende satisfacer con el Proceso de Contratación. 2. El objeto a contratar, con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto. 3. La modalidad de selección del contratista y su justificación, incluyendo los fundamentos jurídicos. 4. El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración. 5. Los criterios para seleccionar la oferta más favorable. 6. El análisis de riesgo y la forma de mitigarlo. 7. Las garantías que la Entidad Estatal contempla exigir en el Proceso de Contratación. 8. La indicación de si el Proceso de Contratación está cobijado por un Acuerdo Comercial.”, se anexó el certificado de disponibilidad presupuestal previo a la contratación tal como lo indica el artículo 71 del Decreto 111 de 1996 “Todos los actos administrativos que afecten las apropiaciones presupuestales deberán contar con certificados de disponibilidad previos que garanticen la existencia de apropiación suficiente para atender estos gastos. Igualmente, estos compromisos deberán contar con registro presupuestal para que los recursos con él financiados no sean desviados a ningún otro fin. En este registro se deberá indicar claramente el valor y el plazo de las prestaciones a las que haya lugar. Esta operación es un requisito de perfeccionamiento de estos actos administrativos. ”.

Se constató la existencia del aviso de convocatoria, el cual contiene la información descrita en el Artículo 2.2.1.1.2.1.3 del Decreto 1082 de 2015 “El aviso de convocatoria

para participar en un Proceso de Contratación debe contener la siguiente información, además de lo establecido para cada modalidad de selección: 1. El nombre y dirección de la Entidad Estatal. 2. La dirección, el correo electrónico y el teléfono en donde la Entidad Estatal atenderá a los interesados en el Proceso de Contratación, y la dirección y el correo electrónico en donde los proponentes deben presentar los documentos en desarrollo del Proceso de Contratación. 3. El objeto del contrato a celebrar, identificando las cantidades a adquirir. 4. La modalidad de selección del contratista. 5. El plazo estimado del contrato. 6. La fecha límite en la cual los interesados deben presentar su oferta y el lugar y forma de presentación de la misma. 7. El valor estimado del contrato y la manifestación expresa de que la Entidad Estatal cuenta con la disponibilidad presupuestal. 8. Mención de si la contratación está cobijada por un Acuerdo Comercial. 9. Mención de si la convocatoria es susceptible de ser limitada a Mipyme. 10. Enumeración y breve descripción de las condiciones para participar en el Proceso de Contratación. 11. Indicar si en el Proceso de Contratación hay lugar a precalificación.


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12. El Cronograma. 13. La forma como los interesados pueden consultar los Documentos del Proceso.”

Mediante acto administrativo se procedió a la apertura de los procesos de Licitación Pública. Se revisaron los pliegos de condiciones del proceso, las observaciones al proyecto, las actas de Audiencia y asignación de riesgos, el acto administrativo de apertura y de cierre del proceso de selección, las modificaciones de acuerdo con los artículos 2.2.1.1.2.1.2, 2.2.1.1.2.1.3, 2.2.1.1.2.1.4, 2.2.1.1.2.2.1, 2.2.1.1.2.2.2 y 2.2.1.2.1.1.2 del Decreto 1082 de 2015. El comité evaluador no se encuentra establecido para las diferentes modalidades de contratación, contraviniendo lo establecido en el artículo 27 del Decreto 1510 de 2013 “La Entidad Estatal puede designar un comité evaluador conformado por servidores públicos o

por particulares contratados para el efecto para evaluar las ofertas y las manifestaciones de interés para cada Proceso de Contratación por licitación, selección abreviada y concurso de méritos. El comité evaluador debe realizar su labor de manera objetiva, ciñéndose exclusivamente a las reglas contenidas en los pliegos de condiciones. El carácter asesor del comité no lo exime de la responsabilidad del ejercicio de la labor encomendada. En el evento en el cual la Entidad Estatal no acoja la recomendación efectuada por el comité evaluador, debe justificar su decisión. Los miembros del comité evaluador están sujetos al régimen de inhabilidades e incompatibilidades y conflicto de intereses legales”, verificó y evaluó las ofertas, que para esta modalidad se presentó solo un oferente para cada una de las licitaciones, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 30 del mismo Decreto.”

- Contractual. Se observaron los contratos debidamente suscritos y los cuales fueron publicados en el SECOP se publicaron los actos administrativos del proceso de contratación, así mismo se verifico la existencia del Registro Presupuestal según lo señalado en los artículos 18 y 71 del Decreto 111 de 1996, Se observó la suscripción del Acta de Inicio del contrato conforme al numeral 1 artículo 4 Ley 80 de 1993, la constitución y aprobación de las pólizas conforme a lo establecido en el contrato y en los plazos previstos de acuerdo con lo establecido en el Artículo 23 Ley 1150 de 2007. Se constató las actas de modificación de obra y adiciones al contrato, justificadas con el concepto del Consejo de Estado en la sección tercera subsección B del 31 de agosto de 2011, así como las respectivas pólizas de las modificaciones y adiciones y su aprobación mediante acto administrativo. El convenio RE-001-2019, se confrontó la existencia de los pagos de seguridad social por parte de los contratistas, según lo señalado en el Art 23 Ley 1150 de 2007, Inciso final artículo 23 Decreto 1703 de 2002, donde se especifica que para la ejecución del contrato el contratista deberá acreditar que se encuentra al día en el pago de los citados conceptos; se encontró en la carpeta del contrato prueba de que se halla cumplido con el requisito de presentación del certificado de paz y salvo por concepto de Seguridad Social por parte del contratista, tal y como lo exige el artículo 50 de la Ley 789 de 2002 (certificación expedida por el Revisor fiscal). Se Revisó que el objeto contractual fuera cumplido conforme a lo indicado en los contratos, se corroboró en las carpetas de documentos soportes tales como: Actas de recibo parcial, actas de modificación, contratos de adición, Actas de recibo final,


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suscritas por el interventor que fue contratado, quien realizó los correspondientes informes parciales que fueron anexos en cada contrato, cumpliendo con lo establecido en el numeral 4 del artículo 4 de la ley 80 de 1993. Poscontractual - Liquidación El contrato RE-001-2019, CONVENIO DE ASOCIACION PARA AUNAR ESFUERZOS TÉCNICOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS PARA BRINDAR ALIMENTACIÒN ESCOLAR A LOS ESTUDIANTES MATRICULADOS EN INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE ACUERDO CON LOS LINEAMIENTOS TÈCNICO ADMINISTRATIVOS VIGENTES SEGUN RESOLUCIÓN 29452 DE 29 DE DICIEMBRE DE 2017 CON LOS TÈRMINOS Y ALCANCE ESTABLECIDOS EN EL PROYECTO SUMINISTRO DE COMPLEMENTO ALIMENTARIO A ESTUDIANTES DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES EN CUMPLIMIENTO

DEL CALENDARIO ESCOLAR AÑO 2018 DEPARTAMENTO DE BOYACÁ, fue liquidado el 6 de diciembre de 2019. 2.1.1.1.5. INFORME DE CONTRATACION DE MANTENIMIENTO Y OBRAS PÚBLICAS CON VISITA IN SITU No se programó visita al municipio de SOATÁ por parte de la Dirección Operativa de Obras Civiles y Ambientales ya que no se presentó ninguna contratación de obra Pública. 2.1.1.1.6. PAGOS Y RETENCIONES Se revisó y verificó lo referente a las deducciones que aplica cuando se realizan los respectivos pagos de tesorería y se comprobó que estuviera acorde con el Estatuto de Rentas, el cual fue expedido mediante Acuerdo Nº 013 de noviembre 29 de 2012, modificado por el acuerdo 019 de 29 de noviembre de 2019, además por acuerdo 017 de 16 de Noviembre de 2019, establece la Estampilla Prodeporte así: Para contratos de prestación de servicios superiores a dos salarios mínimos legales mensuales vigentes el 1.5% y para contratos de obra y otros el 1.5% sobre el valor del contrato; sin embargo la tesorería Municipal se actualiza a los mandatos generales del sector público, Para lo anterior se revisaron selectivamente algunas órdenes, con el objetivo de verificar las deducciones aplicadas en el municipio en los contratos y órdenes de pago, las que se determinaron como bien aplicadas por parte de la Tesorería del las tablas de Retención en la Fuente de Renta, la clase de contrato, al objeto contractual y a la clase de contratista. Cuadro No RETENCIONES

CONCEPTO PORCENTAJE BASE MÍNIMA NORMATIVIDAD

RETE-ICA

5 x mil Todas las activ. Gravadas

Estatuto de Rentas Acuerdo N°013 de noviembre 29de 2012, modificado por acuerdo 019 de noviembre 29 de 2019.

ESTAMPILLA PRO- ANCIANO 4 10% de la Menor Cuantía


ESTAMPILLA PRO-CULTURA 2 10% de la Menor Cuantía



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ESTAMPILLA PRO- DEPORTE 1.5 10% de la Menor Cuantía Acuerdo 017 de noviembre 16 de 2019

5% CONTRATOS DE OBRA 5% Contratos de Obra Pública Ley 782 de 2002, art. 137

2.1.1.2 RESULTADO EVALUACIÓN RENDICIÓN DE LA CUENTA. 2.1.1.2.1. RENDICION DE LA CUENTA

TUNJA,

ENTIDAD FISCALIZADA MUNICIPIO DE SOATÁ

NIT 891.855.016-1

DIRECCION Cra 4 Nº 10 – 75 Edificio Municipal

CORREO ELECTRONICO alcaldí[email protected]

contactenos@SOATÁ-boyaca.gov.co

ORDENADOR DEL GASTO LISSETH CAROLINA TORRES MANCHEGO

CÉDULA DE CIUDADANÍA 24.081.690 de Soatá

CARGO Alcaldesa

DIRECCIÓN Calle 5 a No. 7-62

CORREO ELECTRONICO E-mail: [email protected]

PÓLIZA 3001652

ASEGURADORA La Previsora S.A.

SECRETARIA DE HACIENDA HELDA MARIA FUENTES GOMEZ

IDENTIFICACION 1.057.545.209 de Soatá

DIRECCION Calle 3 Bis 8 Bis 16- Barrio San Carlos

CORREO ELECTRONICO [email protected]

PERIODO DE LA CUENTA: ENERO 1° a 31 de DICIEMBRE DE 2019

2.1.1.2.2. RENDICION Y REVISION DE LA CUENTA

OPORTUNIDAD

mailto:alcaldí[email protected]

mailto:contactenos@SOATÁ-boyaca.gov.co

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]


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La Contraloría General de Boyacá a través de la Dirección Operativa de Control Fiscal, realizó el estudio y análisis de cuenta y de la información complementaria que soportaron legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones del Municipio de Soatá, de la vigencia fiscal 2019, estableciendo que ésta fue presentada dentro de los términos (14-02-2020), en medio magnético, de conformidad con lo establecido en la Resolución N.º 494 del 24 de Julio de 2017. SUFICIENCIA Y CALIDAD En lo que respecta al diligenciamiento de los formatos y anexos, y la calidad de la información registrada se obtuvo el siguiente resultado: 2.1.1.2.2.1. EVALUACION PRESUPUESTAL:

Para la presente línea de auditoría, el sujeto auditado presento la siguiente información:

2.1.1.2.2.1.1. Presupuesto Inicial, Modificaciones y Definitivo

EJECUCIONES PRESUPUESTALES

PRESUPUESTO ACTO

ADMON FORMATO F06_AGR

FORMATO F07_AGR

FORMATO F08A_AGR

FORMATO F08B_AGR

INICIAL (ACUERDO NUMERO 023 DEL23 de Noviembre de 2018 )

10,123,771,560 10,123,771,560 10,123,771,560 0 0

ADICIONES 5,365,084,177 5,365,084,177 5,365,084,177 5,365,084,177 5,365,084,177

REDUCCIONES 1,215,348,569 1,215,348,569 1,215,348,569 1,215,348,569 1,215,348,569

CREDITOS 1,129,304,230 0 1,129,304,230 0 1,129,304,230

CONTRACREDITOS 1,129,304,230 0 1,129,304,230 0 1,129,304,230

DEFINITIVO 14,273,507,169 14,273,507,169 14,273,507,169 4,149,735,609 4,149,735,609

DIFERENCIA ACTOS ADTIVOS EJECUCIONES SIA

0 0 0 0 0

DIFERENCIA ACTOS ADTIVOS MODIFICACIONES SIA

0 0 0 0 0

Fuente: Formatos SIA Actos Administrativos

Cuadro No 2

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS

CodPres Concepto PresupDefinit Ingresos

Acumulados

1 TOTAL INGRESOS 14,273,507,169 14,496,932,443

11 INGRESOS CORRIENTES 5,095,394,866 5,174,430,229

111 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,051,680,700 1,078,800,085

1111 IMPUESTOS DIRECTOS 517,400,000 533,564,419

11111 IMPUESTOS PREDIAL 517,400,000 533,564,419


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111111 IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL 471,120,000 434,540,651

11111101 Impuesto Predial Urbano Vigencia Actual 387,920,000 325,588,139

11111102 Impuesto Predial Rural Vigencia Actual 83,200,000 108,952,512

111112 IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ANTERIOR 46,280,000 99,023,768

11111201 Impuesto Predial Urbano Vigencia Anterior 31,200,000 65,571,511

11111202 Impuesto Predial Rural Vigencia Anterior 15,080,000 33,452,257

1112 IMPUESTOS INDIRECTOS 534,280,700 545,235,666

111201 Industria y comercio Vigencia Actual 141,498,700 115,601,274

111202 Industria y comercio vigencias anteriores 3,120,000 975,000

111203 Avisos, tableros 20,800,000 14,031,028

111204 Sobretasa Corpoboyaca 77,610,000 00

11120401 Sobretasa Corpoboyaca Vigencia Actual 70,668,000 00

11120402 Sobretasa Corpoboyaca Vigencia Anterior 6,942,000 00

111205 Sobretasa a la gasolina 239,200,000 312,637,000

111206 Delineación urbana, Estudios y Licencias 26,000,000 78,155,573

111207 Ocupación de Vías 1,560,000 00

111208 Impuesto Vehículos Automotores 15,600,000 8,323,960

111209 Sobretasa Bomberil 3,640,000 1,937,986

111210 Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público 52,000 00

111211 Otros Ingresos Tributarios 5,200,000 13,573,844

112 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4,043,714,166 4,095,630,144

1121 TASAS Y DERECHOS 9,880,000 33,628,000

112101 Servicio de Plaza de Mercado 5,200,000 1,750,000

112102 Matadero Municipal 4,160,000 31,878,000

112103 Otros licencias 520,000 00

1122 MULTAS, SANCIONES E INTERESES 2,600,000 00

112201 Multas varias 2,600,000 00

1123 INTERESES MORATORIOS 16,120,000 54,693,205

112301 Intereses Impuesto Predial 15,600,000 54,693,205

112302 Intereses industria y comercio 520,000 00

1124 RENTAS CONTRACTUALES 13,000,000 15,439,000

112401 Arrendamientos 520,000 00

112402 Alquiler de Maquinaria y Equipos 12,480,000 15,439,000

1125 APORTES Y PARTICIPACIONES NACIONALES 3,554,068,986 3,554,068,986

11251 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 3,554,068,986 3,554,068,986

112511 SGP EDUCACION 278,611,736 278,611,736

11251101 Calidad por Gratuidad (sin Situación de Fondos) 114,080,687 114,080,687

11251102 SGP Recursos de Calidad 164,531,049 164,531,049

112512 SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 471,437,853 471,437,853


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BASICO

11251201 Recursos Agua Potable y Saneamiento Básico 471,437,853 471,437,853

112513 SGP ALIMENTACION ESCOLAR 54,044,720 54,044,720

11251301 Alimentación Escolar 54,044,720 54,044,720

112514 SGP PROPOSITO GENERAL 2,749,974,677 2,749,974,677

1125141 FORZOSA INVERSION 1,594,985,313 1,594,985,313

112514101 SGP Recreación y Deporte 66,786,922 66,786,922

112514102 SGP Cultura 50,090,192 50,090,192

112514103 SGP Otros Sectores 1,478,108,199 1,478,108,199

1125142 SGP LIBRE DESTINACION 1,154,989,364 1,154,989,364

112514201 Propósito General Libre Destinación 1,154,989,364 1,154,989,364

1126 APORTES Y PARTICIPACIONES DEPARTAMENTALES 4,120,000 26,806,133

112601 Impuesto de degüello ganado mayor 3,120,000 26,806,133

112602 Impuesto de Cigarrillos 1,000,000 00

1127 TRASNF SECTOR ELECTRICO LEY 99/93 35,168,974 41,788,011

112701 Ingresos Transferencias Isagen 35,168,974 41,788,011

1128 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 100,000 00

112801 Otros 100,000 00

1129 (N) CONVENIOS 408,656,206 369,206,809

112901 (N) DEPARTAMENTO 358,656,206 319,206,809

11290101 (N) Convenio Interadministrativo con el Departamento de Boyacá No. 347 358,656,206 319,206,809

112902 (N) NACION 00 00

11290201

(N) Convenio Interadministrativo con ENTerritorio No. 2102331 "Implementac del Nuevo Sisben IV" 00 00

112903 (N) OTROS 50,000,000 50,000,000

11290301

(N) Conv Interadministrativo de Asociac y Apoyo No. 160 de 2019. "Adquisición de un vehículo" 50,000,000 50,000,000

12 INGRESOS FONDOS ESPECIALES 6,064,348,445 6,208,738,358

121 FONDO LOCAL DE SALUD 5,917,013,010 5,797,858,912

1211 REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD 5,714,537,428 5,678,954,514

12111 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES(SSF) 1,844,924,915 1,844,924,915

1211101 Régimen subsidiado continuidad(SSF) 1,844,924,915 1,844,924,915

12112 ADRES (SSF) 3,028,673,965 2,993,420,615

1211201 Régimen subsidiado(ssf) 2,970,795,409 2,970,795,409

1211202

Costo Total Población Pobre No Asegurada PPNA 35,253,349 00

1211203 Inspecc y Vigilancia y Control, Supersalud 0.4% 22,625,207 22,625,207

12113 OTROS RECURSOS(SSF) 840,581,432 840,581,432


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1211301 Coljuegos (ssf) 88,851,597 88,851,597

1211302 Recursos CCF Ley 1438/2011 (Csf) 00 00

1211303 Recursos de Fonpet (ART. 147 DE LA LEY 1753 DE 2015) - Vigencia 2017 58,678,969 58,678,969

1211304 Departamento Rég subsidiado continuidad (SSF) 472,881,499 472,881,499

1211305 Fonpet Régimen Subsidiado - Departamento 53,079,058 53,079,058

1211306 (N) SGP con destino al FONPET Excepcional (SSF) 167,090,309 167,090,309

12114 (N) RECURSOS DE CAPITAL 357,117 27,552

1211401 (N) SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (SSF) 357,117 27,552

121140101 (N) RENDIMIENTOS FINANCIEROS 357,117 27,552

12114010101 (N) Régimen Subsidiado Continuidad (SSF) 357,117 27,552

1212 SUBCUENTA SALUD PUBLICA COLECTIVA 117,600,032 115,766,146

12121 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 102,952,541 102,952,541

1212101 Salud pública 102,952,541 102,952,541

12122 (N) RECURSOS NO EJECUTADOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 12,673,064 12,673,064

1212201 (N) Intervencion colectivas Salud Pública (CSF) 12,673,064 12,673,064

12123 (N) RECURSOS DE CAPITAL 1,974,427 140,541

1212301 (N) SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (SSF) 1,974,427 140,541

121230101 (N) RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1,974,427 140,541

12123010101 (N) Intervencion Colectivas Salud Pública (CSF) 1,974,427 140,541

1213 (N) OTROS GASTOS EN SALUD 84,875,549 3,138,252

12131 (N) COLJUEGOS CSF 25% 84,875,549 3,138,252

1213101 (N) Vigencia Actual 17,908,087 3,138,252

1213102 (N) Vigencias Anteriores 66,967,462 00

122 FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 32,935,237 42,210,257

12201 INGRESOS CORRIENTES 32,935,237 42,210,257

1220101 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 32,935,237 42,210,257

122010101 CONTRIBUCIONES 32,935,237 42,210,257

12201010101 5% de contratos de obra pública 20,800,000 28,308,368

12201010102 Multas Código Nacional de Policía y Convivencia (Ley 1801/2016) 12,135,237 13,901,889

123 FONDO DE DEPORTE 12,480,000 56,478,425


1230101 INGRESOS TRIBUTARIOS 12,480,000 56,478,425

123010101 IMPUESTOS INDIRECTOS 12,480,000 56,478,425

12301010101 Estampilla pro Deporte 12,480,000 56,478,425

124 FONDO DE CULTURA 20,800,000 90,899,742


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124010101 Estampilla pro cultura 20,800,000 90,899,742

125 FONDO ADULTO MAYOR 81,120,199 221,291,022



125010101 Estampilla pro adulto mayor 41,600,000 180,646,402

125010102 (N) Estampilla Adulto Mayor Departamento (70%) 39,520,199 40,644,620

13 (N) RECURSOS DE CAPITAL 3,113,763,857 3,113,763,857

131 (N) RECURSOS DEL BALANCE 1,402,879,315 1,402,879,314

132 (N) SUPERAVIT 567,276,067 567,276,067

133 (N) RECURSOS DEL CREDITO 1,000,000,000 1,000,000,000

134 (N) PASIVOS EXIGIBLES 58,391,079 58,391,079

135 (N) RENDIMIENTOS FINANCIEROS 85,217,396 85,217,396

5 INGRESOS SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 968,522,505 00

51 RECURSOS DE DESTINACION ESPECIFICA 175,941,585 00

52 REC PARA EL FUNCIONAM DEL SISTEMA 27,580,920 00

53 INGRESOS 765,000,000 00

Efectuado el estudio y análisis de los documentos mediante los cuales se fijó y modificó el presupuesto del Municipio de Soatá para la vigencia 2019, fue adicionado en la suma de $5,365,084,177 y reducido en $1,215,348,569, información que se confrontó con la reportada en el formato F06_AGR ejecución del presupuesto de ingresos, y F07_AGR donde se registraron adiciones por valor de $5,365,084,177, reducciones por $1,215,348,569, valores que guardan coherencia con los Actos Administrativos, igualmente sucede con las modificaciones al presupuesto formatos F08A_AGR y F08b_AGR, y se encontró que la información reportada en los Actos Administrativos en la cuenta es consistente según la Resolución 494 de Julio de 2017 2.1.1.2.2.1.2. Ejecución de Ingresos

Formatos de ejecución de ingresos y movimiento de bancos

CONCEPTO FORMATO F06_AGR

FORMATO F06_CDN

FORMATO F03_CDN

INGRESOS ACUMULADOS DE LA VIGENCIA 14,496,932,443 14,496,932,443 13,318,397,819

MENOS INGRESOS SSF 6,114,839,004 6,114,839,004 6,114,839,004

MENOS TRASLADOS INTERBANCARIOS 1,152,036,268

MENOS INGRESOS SIN AFECTACION PTAL (Ver Cuadro 1 de Ingresos)

397,207,035 397,207,035


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MENOS RECURSOS DEL BALANCE (Ver Cuadro 2 de Ingresos) 1,933,363,857 1,933,363,857

INGRESOS EFECTIVOS DE LA VIGENCIA 6,051,522,547 6,051,522,547 6,051,522,547

DIF FORMATO F06_AGR Y F06A_CDN

0

DIFER FORMATO F06_AGR Y F03_CDN 0

Fuente de la Información: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Gastos, Estado de Tesorería, Formatos Sía

Según la información reportada en el formato F06_AGR- ejecución presupuestal de ingresos, del Municipio de Soatá, presenta un total de ingresos acumulados por valor de $14,496,932,443, de los cuales descontamos la suma de $6,114,839,004, correspondiente a ingresos sin situación de fondos, menos ingresos sin afectación presupuestal $397,207,035, menos Recursos del Balance $1,933,363,857, para unos ingresos efectivos por valor de $6,051,522,547, cantidad que guarda coherencia con el formato F06_CDN Relación de Ingresos, que registra ingresos efectivos por valor $6,051,522,547. En el formato F03_CDN Movimiento de Bancos, se registran Ingresos por valor de $13,318,397,819, menos traslados interbancarios por valor de $1,152,036,268, menos ingresos sin situación de fondos, para unos ingresos efectivos por la suma de $6,051,522,547, guardando coherencia entre los formatos F06_AGR, F06A_CDN, y el movimiento de bancos formato F03_CDN.

Cuadro 1 MUNICIPIO DE SOATA

NOTAS BANCARIAS DE INGRESOS SI AFECTACION PREPUESTAL AÑO 2019 Numero Contable

Fecha Texto70 Descripción Texto45

2018010001 31-ene-19 BANCOLOMBIA SGR RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENERO 5.58

2018010002 31-ene-19 BANCO DE BOGOTA SGR RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE ENE DE 2019. 745,359.00

2019020002 28-feb-19 BANCOLOMBIA SGR RENDIMIENTOS FINANCIEROS FEBRERO 5.04

2019020003 28-feb-19 BANCO DE BOGOTA SGR RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE FEB DE 2019. 745,854.00

2019020004 28-feb-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS FEBRERO 1,337,885.28

2019030003 31-mar-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS MARZO 2019 2,890,899.64

2019040002 30-abr-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.40

2019040003 30-abr-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 746,845.00

2019040004 30-abr-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 7.80

2019040010 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS ALIMENTACION ESCOLAR 58,435.00

2019040013 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 765-6

415,982.00

2019040015 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 339-2 9,111.00

2019040017 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CUENTA MULTAS CÓDIGO DE POLICIA

16,777.00

2019040020 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CUENTA PROPOSITO GENERAL 7303

1,140,105.00

2019040021 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 4847 62,446.00

2019040022 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 643-9 6,448.00

2019040023 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINNANCIEROS CTA. 6447 52,474.00

2019040024 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 647-1 2,144.00





2019040029 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1538 9.00


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2019040031 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA.5016 1.00

2019040032 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA.93-4 28.00

2019040033 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA.93-3 0.00

2019040034 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA.93-5 1,201.00

2019040035 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 93-6 254.00

2019040036 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 93-7 209.00

2019040037 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 10093 3,679.00

2019040038 30-abr-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 115000 22,739.00

2019040040 30-abr-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 8105 70,810.00

2019040041 30-abr-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA


2019040043 30-abr-19 VARIOS AJUSTE POR APROXIMACIONES CUENTA 7303 3.00

2019050001 31-may-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 9381 DE REGALIAS. 747,341.00

2019050002 15-may-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.58

2019050010 27-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS ALIMENTACION ESCOLAR 40,876.00

2019050011 27-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CONVENIO DPS 17,367.00

2019050013 27-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS AGUA POTABLE 409,342.00

2019050014 27-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS 339-2 9,703.00

2019050015 30-may-19 DEPARTAMENTO PARA LA PROPERIDAD SOCIAL

CONVENIO DPS 22,156,937.34

2019050017 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS PROPOSITO GENERAL 7303 0.00

2019050019 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 4847 62,467.00

2019050020 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 643-9 6,866.00


2019050022 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 647-1 2,282.00





2019050027 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1538 9.00


2019050029 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 8105. 90,651.00


2019050031 30-may-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 8.06

2019050032 30-may-19 VARIOS CONSIGNACION 14 DE MAYO DE 2019 1,000.00

2019050033 30-may-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA


2019050034 30-may-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 7002 22,863.00


2019050036 30-may-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 937 209.00





2019050041 30-may-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA-932 1.00

2019060004 30-jun-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA REGALIAS NO. 9857 89,478.06

2019060005 30-jun-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 8415 18,229.00

2019060006 30-jun-19 VARIOS RECURSOS DESAHORRO DEL FONPET 331,209,455.15

2019060007 30-jun-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. REGALIAS 6436 5.40

2019060009 30-jun-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 14872 REGIMEN SUBSIDIADO

27,117.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1486-4 SALUD PUBLICA 262,126.00

2019060013 30-jun-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGLAIAS 747,837.00

2019060020 30-jun-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1520 36,617.00








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RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. No. 3392 0.00





RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. No. 6481 2,608.00




2019060033 30-jun-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1538 9.00






RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 643-9 5,829.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 8601 638.00

2019060039 30-jun-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA.115000 22,882.00

2019060040 30-jun-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 937 209.00




2019060044 30-jun-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 935 1,201.00


2019060046 30-jun-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 10093 3,680.00

2019070001 31-jul-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 748,334.00

2019070002 31-jul-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.58

2019070008 31-jul-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 8105 SEG EDUCACION 50,604.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS 339-2 8,837.00

2019070011 31-jul-19 VARIOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS JULIO 552,410.47


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 7656 SGP APSB 330,880.00

2019070016 31-jul-19 DEPARTAMENTO DE BOYACA

GIRO DE PENSIONADO - RETROACTIVO 979,696.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 730-3 SGP PROPOSITO GENERAL

966,990.00

2019070021 31-jul-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE JULIO 28,277.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 7652 CREDITO 3,718,853.00

2019070031 31-jul-19 VARIOS AJUSTE NOMINA CONCEJO EGRESO 2019050131 102.00

2019080002 31-ago-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 748,831.00

2019080003 31-ago-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.58

2019080004 31-ago-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 252,473.61

2019080009 31-ago-19 DEPARTAMENTO DE BOYACA


2019080012 31-ago-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS AGOSTO 232,891.00

2019080013 31-ago-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS AGOSTO 1,439,250.00

2019080017 31-ago-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE AGOSTO 28,296.00

2019090012 30-sep-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS SEPTIEMBRE 214,908.00

2019090013 30-sep-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS SEPTIEMBRE 4,980,698.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 14872 REGIMEN SUBSIDIADO

27,483.00


RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 1486-4 SALUD PUBLICA 222,581.00

2019090016 30-sep-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 244,512.30

2019090017 30-sep-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.40

2019090018 30-sep-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 749,328.00

2019090019 30-sep-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE SEPTIEMBRE 28,317.00

2019100002 31-oct-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 749,826.00

2019100003 31-oct-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.58

2019100008 31-oct-19 DEPARTAMENTO DE BOYACA


2019100010 31-oct-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS OCTUBRE 1,215,083.00

2019100016 31-oct-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 252,851.86

2019100018 31-oct-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINANCIEROS MES DE OCTUBRE 28,335.00

2019110002 30-nov-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 750,323.00

2019110003 30-nov-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.40


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AUDITORIAS



2019110007 30-nov-19 DEPARTAMENTO DE BOYACA


2019110011 30-nov-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS NOVIEMBRE 197,489.00

2019110012 30-nov-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS NOVIEMBRE 1,130,991.00

2019110015 30-nov-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 244,878.66

2019110016 30-nov-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINACIEROS NOVIEMBRE 28,357.00

2019120014 31-dic-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9381 REGALIAS 585,909.00

2019120015 31-dic-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA 6436 DE REGALIAS 5.58

2019120016 31-dic-19 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

RENDIMIENTOS FINANCIEROS DICIEMBRE 1,847,175.86

2019120017 31-dic-19 BANCO DE BOGOTA RENDIMIENTOS FINANCIEROS DICIEMBRE 218,774.00

2019120031 31-dic-19 INFIBOY RENDIMIENTOS FINACIEROS DICIEMBRE 28,379.00

2019120032 31-dic-19 BANCOLOMBIA RENDIMIENTOS FINANCIEROS CTA. 9857 REGALIAS 253,230.79

2019120035 31-dic-19 DEPARTAMENTO DE BOYACA


2019120038 31-dic-19 VARIOS CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR CTA. 730-3 1,363,525.00

2019120039 31-dic-19 VARIOS CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR CTA. 960-3 (DICIEMBRE) 4,087,733.00

TOTAL INGRESOS SIN AFECTACION PRESUPUESTAL 397,207,035.00

Fuente de la Información: Software Financiero Sysman Licenciado para el Municipio de Soatá

Cuadro 2 EJECUCION DE INGRESOS VIGENCIA 2019 MUNICIPIO DE SOATA

RECURSOS DEL BALANCE Cod Pres Concepto Ingresos

Acumulados 13 (N) RECURSOS DE CAPITAL 3,113,763,857 131 (N) RECURSOS DEL BALANCE 1,402,879,314 13101 (N) RECURSOS NO EJECUTADOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 404,883,845 1310101 (N) SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 159,902,382 131010101 (N) Alimentación Escolar 45,797,675 131010102 (N) Otros Sectores 34,730,949 131010103 (N) Agua Potable y Saneamiento Básico 55,700,043 131010104 (N) Educación 23,673,715 1310102 (N) INVERSIONES RECURSOS LEY 617 DE 2000 ICLD SGP 7,449,121 131010201 (N) Recursos ICLD SGP- Ley 617/2000 7,449,121 1310103 (N) INVERSIONES RECURSOS PROPIOS 36,081,243 131010301 (N) Supéravit Vigencias Anteriores 36,081,243 1310104 (N) FONDOS ESPECIALES 166,282,125 131010401 (N) Fondo de Seguridad Ciudadana (FONSET) 154,588,336 131010402 (N) Multas Código Nacional de Policía y Convivencia (Ley 1801/2016) 2,570,199 131010403 (N) Fondo de Cultura 4,277,662 131010404 (N) Fondo Bienestar Adulto Mayor 4,845,928 1310105 (N) TRANSFERENCIAS SECTOR ELECTRICO LEY 99/93 35,168,974 131010501 (N) Transferencias Isagen 35,168,974 13102 (N) DESAHORRO FONPET 832,094,617 1310201 (N) Educación 67,204,573 1310202 (N) Próposito General 44,524,840 1310203 (N) Próposito General- Fondo Nacional de Regalías 539,965,204 1310204 (N) Proposito General (SSF) 180,400,000 13103 (N) SUPERAVIT FISCAL 31,971,254 1310301 (N) Recursos Propios 31,971,254 13104 (N) RECURSOS NO EJECUTADOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 133,929,598 1310401 (N) CONVENIOS 133,929,598 131040101 (N) OTROS 133,929,598 13104010101 (N) CONVENIO Municipios CESPA en cumplimiento de las obligaciones

derivadas de la Ley 1098 de 2006 133,929,598

132 (N) SUPERAVIT 567,276,067 13201 (N) RECURSOS PROPIOS 205,676,058 1320101 (N) Ingresos Tributarios 93,216,997


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1320102 (N) Saldos Vigencias Anteriores 112,459,061 13202 (N) FONDOS ESPECIALES 326,940,257 1320201 (N) Estampilla Pro Adulto Mayor 163,045,418 1320202 (N) Fondo de Cultura 84,110,355 1320203 (N) Fondo de Seguridad Ciudadana 17,071,641 1320204 (N) Multas Código Nacional de Policía y Convivencia ciudadana

(Ley/1001/2016) 8,751,333

1320205 (N) Estampilla pro Deporte 53,961,510 13203 (N) TRANSFERENCIAS SECTOR ELECTRICO LEY 99/93 32,903,052 1320301 Ingresos Transferencias Isagen 32,903,052 13205 SOBRETASA BOMBERIL 1,756,700 1320501 (N) Recaudo Impuesto Predial 1,756,700 133 (N) RECURSOS DEL CREDITO 1,000,000,000 13301 (N) CREDITO INTERNO 1,000,000,000 1330101 (N) Sector Vías 554,224,843 1330102 (N) Sector Deportes 225,775,157 1330103 (N) Sector Educación 220,000,000 134 (N) PASIVOS EXIGIBLES 58,391,079 13401 (N) VIGENCIAS EXPIRADAS 58,391,079 1340101 (N) Contrato de obra No. 225 de 2016 " Construcción en pavimento rigído

del tramo 1 de la vía" 27,821,979

1340102 (N) Contrato de Obra No. 121 de 2014 "Estudios y diseños para la construcción de cubierta cancha mul

3,380,000 1340103 (N) Contrato No.218 de 2014, aunar esfuerzos

tecnicos,logisticos,humanos y economicos para optimizar 5,000,000

1340104 (N) Contrato No.344 de 2015 Servicios Profesionales legalizacion acueductos veredales

10,500,000 1340105 (N) "Contrato No. 253 de 2017 Adquisición implementos deportivos para

la practica del deporte" 11,689,100

135 (N) RENDIMIENTOS FINANCIEROS 85,217,396 13501 (N) SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 45,127,441 1350101 (N) Educación 613,215 1350102 (N) Alimentación Escolar 528,681 1350103 (N) Agua potable y Saneamiento Básico 6,987,960 1350104 (N) Propósito General 36,997,585 13502 (N) RECURSOS FONPET 40,089,955 1350201 (N) Educación 2,074,069 1350202 (N) Propósito General 18,655,776 1350203 (N) Recursos Fonpet 19,360,110 TOTAL, RECURSOS DEL BALANCE: MENOS RECURSOS DEL CREDITO POR CUANTO ESTOS SE AFECTARON PRESUPUESTLMENTE UNA VEZ INGRESARON LOS DINEROS AL BANCO Y MENOS PROPOSITO GENRAL SSF (ESTOS RECURSOS SE ENCUENTRAN RELACIONADOS EN SIN SITUACON DE FONDOS 1,933,363,857 Fuente de la Información. Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencia 2019 (Carpeta 1 Rendición de la Cuenta Medio Magnético)

2.1.1.2.2.1.3. Ejecución de Egresos

Ejecución de egresos y movimiento de bancos

CONCEPTO FORMATO

F07_AGR_AGR FORMATO F07B_CDN

FORMATO F03_CDN

EGRESOS ACUMULADOS DE LA VIG 12,289,878,748 12,289,878,748 12,700,325,668

Gastos no efectivos (sin situación de fondos) 6,114,839,004.03 6,114,839,004.03 6,114,839,004.03 Traslados Interbancarios 0 0 1,152,036,268 Cuentas por pagar 0 0 0

Pagos Sin afectac Ptal 284,356,946.31 284,356,946.31 0.00

traslado del embargo de la cuenta del crédito 274,668,672.00 274,668,672.00 0

(Menos) Cuentas por Pagar 79,070,855 79,070,855 0

(Menos) Reservas 24,812,571.10 24,812,571.10 0


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(Menos) Notas Bancarias de gastos y Com sin afectac. Presupuestal 78,680,304.00 78,680,304.00 0

EGRESOS EFECTIVOS DE LA VIGENCIA 5,433,450,396 5,433,450,396 5,433,450,396

DIF FORMATO F07_AGR Y F07B_CDN 0 0 0

DIF FORMATO F07b_CDN Y F03_CDN 0 0 0

Fuente de la Información: Ejecuciones Presupuestales de Ingresos y Gastos, Estado de Tesorería, Formatos Sía

Según la información reportada en el formato F07_AGR- ejecución presupuestal de egresos, del Municipio de Soatá, presenta un total de egresos acumulados por valor de $12,289,878,748, de los cuales descontamos la suma de $6,114,839,004, correspondiente a egresos sin situación de fondos, menos pagos sin afectación presupuestal $284,356,946, menos el traslado del embargo de la cuenta del crédito $274,668,672, menos las cuentas por pagar $79,070,855, menos reservas presupuestales $24,812,571, menos Notas Bancarias de gastos sin afectación Presupuestal $78,680,304, quedando egresos efectivos por $5,433,450,396, valor que guarda coherencia con el formato F07b_CDN Relación de egresos, que registra gastos efectivos por valor $5,433,450,396. En el formato F03_CDN Movimiento de Bancos, se registran Ingresos por valor de $12,700,325,668, menos traslados interbancarios por valor de $1,152,036,268, menos gastos sin situación de fondos $6,114,839,004, para unos gastos efectivos por bancos de $5,433,450,396, guardando coherencia entre los formatos F07_AGR., F07b_CDN, y el movimiento de bancos formato F03_CDN.

CUADRO 1

EMBARGO CUENTA DEL CREDITO POR LA CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE BOYACA

(C) Banco (C) No. De Cuenta Notas Debito Notas crédito

11100649- BANAGRARIO 415760067652 EMPRESTITO (ESTE EGRESO POR EL EMBARGO SE REGISTRO EN LA CUENTA 113210 POR ERROR INVOLUNTARO, YA QUE SE DEBIO CONSTITUIR UNA CUENTA POR COBRAR A CORPOBOYACA) 274,702,082.00

113210- Depósitos en instituciones financieras 0.00 274,668,672.00 Fuente de la Información: Formato F03 Cdn reportado en la Plataforma Sía vigencia 2019.

Cuadro 2

Numero Contable Fecha Tercero Nombre Descripción Saldo

Compras y Cuentas por Pagar

2019020017 14-feb-19 63492468 CLAUDIA ROCIO MORENO RIOS PAGO DE CESANTIAS PERIODO 2018 4,688,001.00

2019060019 07-jun-19 800021261 STEFANINI SYSMAN SAS CUENTA POR PAGAR DE LA CPS No. 046 DE 2019 1,059,370.00

2019070116 10-jul-19 99999999999 VARIOS CONSIGNACION 2 TRIMESTRE 2019 57,274,270.02

2019100057 01-oct-19 800252843 CORPOBOYACA PAGO TRANSFERENCIA AMBIENTAL PREDIAL TERCER TRIMESTRE 2019 7,115,148.00

Nota Bancaria de Gastos


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201906001 30-jun-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS JUNIO 34,840.00

2019010001 31-ene-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS ENERO CTA 0622 70,806.00

2019010002 31-ene-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS CTA. 1075 14,280.00

2019010003 31-ene-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS ENERO CUENTA 960-3 28,560.00

2019010004 31-ene-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS ENERO 1398 1,314.00

2019020001 28-feb-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS FEBRERO 43,490.00

2019030001 31-mar-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS MARZO 158,171.00

2019040001 17-abr-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS ABRIL 206,483.00

2019040002 25-abr-19 891855016 MUNICIPIO DE SOATA AJUSTE CUENTA BANCARIA SSF PLAN DPTAL DE AGUAS SALDO 2018 1.98

2019050001 30-may-19 891855016 MUNICIPIO DE SOATA GASTOS BANCARIOS MAYO 2019 956,478.00

2019070001 31-jul-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS JULIO 102,874.00

2019080001 31-ago-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS JULIO 49,634.00

2019090001 30-sep-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS SEPTIEMBRE 62,880.00

2019100001 31-oct-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS OCTUBRE 21,417.00

2019110001 30-nov-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS NOVIEMBRE 61,509.00

2019110002 30-nov-19 99999999999 VARIOS AJUSTE CUENTA PERSONERIA. 1.00

2019110003 30-nov-19 99999999999 VARIOS . 751.00

2019110004 30-nov-19 99999999999 VARIOS AJUSTE 960-3 4.00

2019110005 28-nov-19 99999999999 VARIOS AJUSTE 617- REVERSION PROCESO PORQUE NO QUEDO EFECTIVO EL PAGO 0.00

2019110006 30-nov-19 33333333333 NOMINA ADMINISTRACION CENTRAL

DISMINUCION POR AJUSTE A CUENTA 617 20.00

2019120001 31-dic-19 99999999999 VARIOS GASTOS BANCARIOS DICIEMBRE 6,730,001.00

TOTAL, NOTAS BANCARIAS DE GASTOS Y COM SIN AFECTAC PRESUPUESTAL 78,680,304.00

2.1.1.2.2.1.4. Ejecución de Cuentas por Pagar: Según el formato F11_AGR, se constituyeron cuentas por pagar por valor de $79,070,855, y en el Acto administrativo de constitución en la cuenta, Resolución 384 del 28 de Diciembre de el mismo valor situación que es consistente, con lo establecido en la Resolución 494 de Julio de 2017 2.1.1.2.2.1.5. Constitución de Cuentas por Pagar y Reserva de la Vigencia Actual El Municipio de Soatá presento en el formato F07_AGR, el valor de los Compromisos por $12,728,467,250, y las obligaciones por $12,289,878,748, situación que da lugar a constituir reservas presupuestales por la suma de $ 438,588,502, y se constituyeron reservas por $438,588,502, según Resolución 155 del 31 de Diciembre de 2019 situación que es consistente, Por otro lado se


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efectuaron pagos por la suma de $438,588,502 lo que implica que se debieron constituir cuentas por pagar por la valor de $0, y no se constituyo acto Administrativo de constitución , situación que es consistente, con lo establecido en la Resolución 494 de Julio de 2017

2.1.1.3. ESTADO DE SITUACION DE TESORERIA

Teniendo en cuenta que es responsabilidad del representante legal y pagadora del contenido de la información suministrada por Municipio de Soatá a éste Organismo de Control, y que la responsabilidad de la Contraloría General de Boyacá consiste en producir un informe que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por sus directivas, que incluye pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la opinión sobre el manejo presupuestal y el sistema contable, se emite el siguiente resultado:

Movimiento del efectivo de recursos

SALDO ANTERIOR (31/12/2018) 3,249,823,061

INGRESOS EFECTIVOS DE LA VIGENCIA (Formato F06_AGR) 6,051,522,547

TOTAL, DISPONIBLE 9,301,345,608

PAGOS DE LA VIGENCIA 5,433,450,397

(-) TOTAL EGRESOS 5,433,450,397

SALDO EXIGIBLE 3,867,895,211

SALDO DISPONIBLE 3,867,895,211

DIFERENCIA 0

Fuente: Formato F03_CDN y Ejecuciones Presupuestales.

Fueron confrontados los saldos de las cuentas que maneja el Municipio de Soatá como lo muestra la siguiente tabla:

Consolidado del movimiento de cuentas bancarias NOMBRE SALDO SEGÚN

TESORERIA SALDO SEGÚN CONCILIACION

DIFERENCIA

BANAGRARIO 1213-6 DEGUELO GANADO 316,631 606,581 289,950

BANCOLOMBIA 26249187153 SOBRETASA A LA GASOLINA 267,026,234 275,826,234 8,800,000 BANCOLOMBIA 26251780350 APOYO FORTALECIMIENTO DEL CPS 931,574 931,574 -

BANCOLOMBIA 26250273440 INVERSION SOCIAL MUNICIPIO DE SOATÁ 1,870,824 1,870,824 - BANAGRARIO 960-3 RECURSOS PROPIOS 43,791,279 52,735,128 8,943,849

BANAGRARIO-622 CESPA 151,670,690 151,670,690 - BANAGRARIO 1263-1 SALUD ETESA 181,507,735 181,507,735 -

BANAGARIO IMPUESTO PREDIAL - SOBRETASA AMBIENTAL 107-5 2,083,432 2,083,432 -

BANAGRARIO 31576001398 Plaza de Mercado 6,110,942 6,110,942 - BANAGRARIO 15760011161 Pensionados 84,324,385 84,328,240 3,855

BANAGRARIO 1203-7 PERSONERIA 102,977 102,977 - BANAGRARIO 1205-2 CONCEJO MUNICIPAL 6,375,075 6,377,783 2,708

BANAGRARIO 1214-4 IMPUESTO DE VEHICULO 2,379,992 2,379,992 -


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BANAGRARIO CTE 315760001570 ALIMENTACION ESCOLAR 1,994,471 1,994,471 -

BANAGRARIO 901-7 FONDO MAQUINARIA 1,489,232 1,489,232 - BANAGRARIO 1250-8 EDUCACION EDUCACION SGP 589,886 589,886 -

BANCOLOMBIA 26255931158 FONDOS COMUNES RECURSOS PROPIOS 13,650 13,650 - BANAGRARIO ESTAMPILLA PRO ANCIANO 315760000929 55,752,025 55,752,025 -

CUENTA ASISTENCIA TECNICA BBVA No 105-9 2013 1,571,103 1,571,103 - BANAGRARIO 855-5 FONDO DE VIVIENDA 5,231,825 5,231,825 -

BANAGRARIO 985-0 FONDO DE VIGILANCIA 35,367,094 35,367,094 - BANAGRARIO 959-5 SGP ANTIGUA 2,018,652 2,018,652 -

BANCOLOMBIA 26265153621 INDEPORTES 1,093,872 1,093,872 - BANCOLOMBIA 26251341321 ESTAMPILLA PROCULTURA 11,624,726 11,624,726 -

BANCOLOMBIA 26254553009 CONSTRUCCION 50 UNIDADES SANITARIAS 2,186,039 2,186,039 -

BANCOLOMBIA 26262734920 CONVENIO YO SI PUEDO 543,788 543,788 - BANCOLOMBIA 26262775179 INFIBOY 8,746,249 8,746,249 -

BANCOLOMBIA 26264770000 BIBLIOTECA PUBLICA 203,841 203,841 - BANCO DE BOGOTA CUENTA MAESTRA 1520 ALIMENTACION ESCOLAR 60,202,901 60,202,901 -

BANAGRARIO 8423 Aliementación Escolar, II CONVENIO 2018 6,272,657 6,272,657 - BANAGRARIO 41576300632-3 CONVENIO DPS - - -

Cuanta 765-6 aestra Agua Potale y Saneamiento Básico 222,893,358 222,893,358 - BANAGRARIO 339-2 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 10,341,616 10,341,616 -

BANAGRARIO 8415 - Recaudo Multas Còdigo de Policía AH 27,367,545 27,367,545 - BANAGRARIO 1487-2 REGIMEN SUBSIDIADO 10,999,346 10,999,346 -

BANAGRARIO 1486-4 SALUD PUBLICA 46,813,745 46,813,745 -

CUENTA SIN SITUACION DE FONDOS REGIMEN SUBSIDADO - - - AGUA POTABLE SSF PLAN DEPTAL DE AGUAS - - -

CUENTA MAESTRA 730-3 PROPOSITO GENERAL SGP 92,352,186 92,352,186 - BANCO DE BOGOTA- RECURSOS FONPET- CTE 616638938 5,256 5,256 -

BANAGRARIO 415763008067 CONVENIO MENAJE RESTAURANTE ESCOLAR

13,216 13,216 -

Banco de Bogota cta 4847 Reserva Pensional General 128,401,199 128,401,199 -

BANAGRARIO AHO. 643-9 ACTIVIDADES RECRAETIVAS CULTURALES 7,321,044 7,321,044 - BANAGRARIO AHO. 644-7 CONSTRUCC. VIVIENDA APV SAN JOSE 46,519,012 46,519,012 -

BANAGRARIO 647-1 PROGRAMA DE ALIMENTACION PAE 2014 2,437,092 2,437,092 - BANAGRARIO 648-1 PROGRAMA BOYACA SE ATREVE 2014 3,279,318 3,279,318 -

2016 7,048,063 7,048,063 - B BOGOTA CONV. Nº217.PAE 2016. 28231666-0 10,757,281 10,757,281 -

Banco de Bogotá cta 4839 Educación Desahorro Fonpet 203,308,264 203,308,264 -

Banco de Bogotà Cta 282321538 AIPI Cuenta Maestra Sgp 54,468 54,468 - 0 093-1 C GOBERN 2397 CONST Y/O AMPLIACION DE RESERVORIOS 6,928 6,928 -

093-2 CONVENIO G. No 1314 DEL MANTENIMIENTO VIA SOATÁ 91 91 - 01 0 093-3 CONV. GOB. 1329 DE 2011 VIVIENDA SALUDABLE 3,419 3,419 -

093-4 CONVENIO GOBERNACION ROGRAMA PAPA 171,066 171,066 - 093-5 CONV GOBER 754 - 2013 PLAN ALIMENTARIO BACHILLERATO 7,216,557 7,216,557 -

093-6 CONV. GOBER. PROGRAMAS TECHOS DIGNOS Y ESTABLES 1,525,682 1,525,682 - 093-7 CREDITO GARANTIA CREDITO 01-20-259 1,257,956 1,257,956 -

10093 INFIDIA 22,105,402 22,105,402 -

60930115000 CONV INTERAD No. 002 DE 2015 INFIB-SOATÁ 27,618,950 27,618,950 - BANAGRARIO CTA MAESTRA EDUCACION 415763008105 32,920,722 32,920,722 -

BANCOLOMBIA 26271019857 RECURSOS REGALIAS Y COMPENSACIONES

332,897,481 332,897,481 -

BANAGRARIO 737-0 CONV 600 ALIMENTACION ESCOLAR 5,779,437 5,779,437 -

CUENTA SSF EDUCALIDAD GRATUIDAD - - - BANCOLOMBIA 26286726436 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 67,723 67,723 -

BANCO DE BOGOTA CTA 282339381 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 955,065,253 955,065,253 - CUENTA MAESTRA PAGADORA SGP 415763008601 90,117 90,117 -

BANAGRARIO 415760067652 EMPRESTITO 424,945,236 424,945,236 - DEBITO EMPRESTITO 415760057644 340,352 340,352 -

CTA MAESTRA PAGADORA EDUCACION SGP 415763008709 2,707,176 2,707,176 - BANCO DE BOGOTA- Recursos Propios 339001851 3,747,163 3,747,163 -

BANCO DE BOGOTA- Impuesto Industria y Comercio 339001836 46,389 46,389 -


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BANCO DE BOGOTA- Impuesto Predial 339001828 11,391,362 24,835,896 13,444,534

BANAGRARIO FONSOLIRED 315760000655 16,287 16,287 - Depósitos en instituciones financieras 274,668,672 - (274,668,672)

TOTAL 3,867,895,211 3,624,711,435 (243,183,776)

Fuente: Conciliaciones Bancarias; Formato F03_CDN

2.1.1.4. EVALUACIÓN DE GESTIÓN Y RESULTADOS El informe de gestión es completo, se relacionan los objetivos, avances y metas propuestos respecto a la inversión, se reportan los indicadores, hace referencia a que la mayoría de los proyectos fueron ejecutados. 10.1 Indicadores de Gestión Como mecanismo que controla la ejecución de los procesos de la Alcaldía Municipal, se establecen indicadores de acuerdo al procedimiento Consolidación de indicadores que permiten establecer el logro de las metas por proceso que contribuyan al cumplimiento de los objetivos institucionales. La desviación de las metas que se detecten en el procedimiento de medición, generarán acciones preventivas y correctivas, que permitan hacer mejoramiento continuo de los procesos evaluados a través del procedimiento.

PROGRAMAS POR LÍNEA ESTRATÉGICA En general, se lleva un avance del sesenta punto noventa y tres por ciento (60,93%). LÍNEAS ESTRATÉGICAS PROPUESTAS

AVANCE (%)

2017 2018

1 “Soatá, siempre adelante con Desarrollo Social y Reducción de la Pobreza”. 40.59 63,13

2 “Soatá, siempre adelante con Competitividad para el Desarrollo”. 41.89 52,61

3 “Soatá, siempre adelante con Gestión Ambiental y Mitigación del Riesgo”. 32.05 57,57

4 “Soatá, siempre adelante con Fortalecimiento Institucional, Desarrollo Comunitario y Servicios de Calidad”.

52.91 69,49

5 “Soatá, siempre adelante Constructor de Paz”. 48.96 61,88

“Soatá, siempre adelante con Desarrollo social y Reducción de la Pobreza” (63,13%)

PROGRAMA AVANCE (%)

2017 2018

a Siempre adelante en salud 46,02 69,03

b Siempre adelante en educación 31,36 59,26

c Siempre adelante en cultura 32,64 53,14

d Siempre adelante en deporte 55,09 81,11

e Siempre adelante en vivienda 40,12 50,12

f Siempre adelante con equipamientos municipales

47,34 65,63

g Siempre adelante en atención a la población vulnerable

38,77 66,35

h Siempre adelante en atención a infancia, adolescencia y familia

55,08 65,36

i Siempre adelante con justicia y seguridad ciudadana

52,08 72,22


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j Siempre adelante con servicios públicos domiciliarios

25,59 49,12

“Soatá, siempre adelante con Competitividad para el Desarrollo” (52,61%)

PROGRAMA AVANCE (%)

2017 2018

a Siempre adelante en lo productivo y agropecuario

49.38 69,02

b Siempre adelante en movilidad e infraestructura vial

14.38 30,19

c Siempre adelante en Industria, Comercio y Turismo

51.11 58,61

“Soatá, siempre adelante con Gestión Ambiental y Mitigación del Riesgo” (57,57%)

PROGRAMA AVANCE (%)

2017 2018

a Siempre adelante en la protección del medio ambiente

27 58,00

b Siempre adelante en mitigación del riesgo, atención y prevención de desastres

42,86 57,14

“Soatá, siempre adelante con Fortalecimiento Institucional, Desarrollo Comunitario y Servicios de Calidad” (69,48%)

PROGRAMA AVANCE (%)

2017 2018

a Siempre adelante en fortalecimiento institucional

58.23 73,23

b Siempre adelante en transparencia administrativa

45.45 72,73

c Siempre adelante en desarrollo comunitario 50 62,50

“Soatá, siempre adelante Constructor de Paz” (61,88%)

PROGRAMA AVANCE (%)

2017 2018

a Siempre adelante en cultura de la convivencia, la paz y la reconciliación

48.96 61,88

El Municipio de Soatá, allego la siguiente información plan institucional, informe de gestión con indicadores y plan de adquisición de compras, dentro de los tiempos establecidos con la Resolución 494 de Julio de 2017. De acuerdo a lo anterior se deduce que el municipio cumplió con las metas establecidas en el Plan de Desarrollo”

2.1.1.5. EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

El MUNICIPIO DE SOATÁ reporto a la Contraloría General de Boyacá la siguiente información:


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Informe sobre cómo se realiza un Control Interno en el municipio, se encuentra certificada ante la dirección de Control Interno y racionalización de tramites del departamento administrativo de la función pública. Dicha información fue gestionada, elaborada y presentada en las fechas establecidas a través del aplicativo MECI de acuerdo a la circular n°. 100-01 de 2017 del departamento administrativo de la función pública, por tanto se puede decir que se cumplió con la norma respecto de la gestión realizada de acuerdo a lo reportado en este documento. El presente informe se estructuró con base a las siete (07) dimensiones del Modelo Integrado de Planeación y Gestión - MIPG articulado con el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, con el fin mostrar los avances en los procesos de gestión, evaluación, seguimiento y control que existen al interior de la Alcaldía Municipal. Con el nuevo enfoque establecido en el Decreto 1499 de 2017, en lo relacionado con el Sistema de Gestión señalado en el artículo 133 de la Ley 1753 de 2015, surge la necesidad de optimizar nuestro Sistema de Control Interno; por tanto, a través de este informe se reconocerán los aspectos positivos de los procesos, que constituyen una fortaleza importante para continuar en el proceso de implementación de MIPG. Así mismo, los aspectos que están pendientes de corregir representan un factor importante a la respectiva acción de mejora. En cumplimiento del Decreto 1499 de 2017, el cual actualiza el Modelo Integrado de Planeación y Gestión – MIPG, la Alcaldía Municipal de Soatá - Boyacá sigue comprometida en la actualización de los Macro Procesos definidos en su Sistema Integrado de Gestión de la Calidad, a la luz del Marco General y del Manual Operativo de MIPG. Es importante que dentro de MIPG se insista en el fortalecimiento del Talento Humano, como el activo más importante de la Entidad, asignando los recursos necesarios para el desarrollo de los diferentes planes estratégicos. Así mismo, es fundamental que la administración municipal realice el análisis de los resultados de la medición del desempeño institucional (cuestionario FURAG) con el fin de hacer seguimiento a la implementación de MIPG y evaluar las 17 políticas de gestión y desempeño institucional, orientando la gestión hacia resultados y al servicio ciudadano. Finalmente se requiere el apoyo, colaboración y sentido de pertenencia de todos los funcionarios para dar cumplimiento a los Planes de Acción de MIPG los cuales deben ser aprobados por el Comité Institucional de Gestión y Desempeño, con el fin de mejorar el Índice de Desempeño Municipal con respecto a la vigencia anterior.

2.1.1.6. CONCEPTO SOBRE LA GESTION FISCAL


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El MUNICIPIO DE SOATÁ conto con un presupuesto de $14,273,507,169 y obtuvo unos ingresos por valor de $14,496,932,443 y unos egresos de $12,728,467,250, en aplicación de indicadores tenemos:

Presupuestales Ejecución de Ingresos:

Recaudo Total: $ 14,496,932,443 = 101%

Presupuesto de Ingresos $ 14,273,507,169

Los anteriores indicadores nos dan como resultado una gestión operativa por parte de la Administración del Municipio de Soatá, de 101% lo cual significa que es aceptable la gestión fiscal. Ejecución de Egresos: $ 12,728,467,250 =89% Total, Compromisos $ 14,273,507,169 Presupuesto de egresos El anterior indicador establece la gestión alcanzada por el Municipio de Soatá en la vigencia de 2019, respecto a sus gastos, erogaciones, por el 89% del total presupuestado, lo cual significa que es aceptable la gestión fiscal. Se presentó en la cuenta el PLAN DE ADQUISICIONES, el cual está de acuerdo con los lineamientos establecidos para el efecto, por tanto doy concepto favorable sobre este aspecto . 2.1.1.7. EVALUACIÓN ADMINISTRATIVA. Formato rendido dentro de los términos establecidos para el periodo reportado, registra la información requerida. Según el formato F4a_agr Pólizas de aseguramiento: este Formato fue rendido dentro de los términos establecidos para el periodo reportado entre el 04 de Junio de 2018 a 04 de Junio de 2019 y registra la información requerida del alcalde y tesorero electo del municipio de MUNICIPIO DE SOATÁ.

POLIZAS DE ASEGURAMIENTO

(C) Entidad Aseguradora

(C) Póliza

No

(F) Vigencia Inicial De La

Póliza

(F) Vigencia Final De La

Poliza

(C) Tomador

(C) Asegurado (D) Valor

Asegurado

LA PREVISORA

S.A 3001652 21/02/2019 31/12/2019

MUNICIPIO DE SOATÁ

ADMINISTRACION GLOBAL

60,000,000

Formato F04_AGR

Se evidencio que la información reportada en el cuadro anterior es coherente y consistente.


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En lo que tiene que ver con los recursos destinados a la preservación, conservación y tratamiento del Patrimonio Cultural del Municipio de SOATÁ (Boy), se pudo establecer según certificación expedida por el Tesorero del Municipio, no invirtió ninguna clase de recursos para la conservación del Patrimonio Cultural durante la vigencia fiscal del 2019, ya que no existe un inventario de bienes que mediante acto administrativo se considere como Patrimonio Cultural.

2.2.1.1.8. Vigencias Futuras Se procedió a constatar el cumplimiento de los requerimientos legales en la autorización de las vigencias futuras aprobadas, Conforme lo estipula el artículo 313 de la Constitución Nacional, el artículo 74 de la ley 136 de 1994, la ley 152 de 1994, el Decreto 1333 de 1986, el artículo 153 de la ley 1151 de 2007 y lo establecido en el artículo 12 de la Ley 819 de 2003 “Vigencias futuras ordinarias para entidades territoriales. En las entidades

territoriales, las autorizaciones para comprometer vigencias futuras serán impartidas por la asamblea o concejo respectivo, a

iniciativa del gobierno local, previa aprobación por el Confis territorial o el órgano que haga sus veces…”. En las vigencias 2016 y 2017, se autorizaron vigencias futuras mediante Acuerdo N°025 deoctubre 19 de 2017, hasta $27.000.960 como aportes del municipio al PAE

2.1.1.9. Pagos por indemnizaciones, conciliaciones y fallos judiciales

FECHA PAGO NOMBRE VALOR DESCRIPCION N° PAGO

27/02/2019 FONDO NACIONAL DE REGALIAS 2,985,000 Resolución 2117 PROCESO DE COBRO COACTIVO PCC 044-2018 MINCULTURA 2019020043

12/03/2019 LUIS ALEJANDRO RIVERA SANCHEZ 8,867,448 Resolución 073/2019 Daño remanente4 por servidumbre Predio 2019030029

24/12/2019 FONDO PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS 15,000,000 Acuerdo de pago coactivo FONCEP 2019120234

30/12/2019 FONDO PRESTACIONES ECONOMICAS CESANTIAS 15,000,000 Acuerdo de pago coactivo FONCEP 2019120235

TOTAL 41,852,448

2.1.1.10. Cartera de Predial Como se puede apreciar en el cuadro adjunto, la cartera morosa del Municipio del Impuesto Predial es bastante alta ya que suma $809.055.758, que comprende $471,938,132 de Capital y $337,117,626 de intereses; por lo anterior el municipio debe tomar medidas extremas tendientes a recuperar estos recursos, que se encuentran clasificadas como rentas de difícil cobro y dudoso recaudo, ya que algunos ya sobrepasaron los 5 años y por lo tanto están EXPIRADAS, en el periodo de 2019 expiraron los recaudos por concepto de capital e intereses por valor de $7,929,528, correspondiente a los recaudos de hace más de 5 años. En el año 2018, el municipio de Soatá adelanto el proceso de cobro persuasivo a un porcentaje de los contribuyente donde se les notifico por escrito y se les presento un estado de deuda donde se les informaba el deber para la normalización de su cartera, este proceso logro que los recursos incrementarán durante el mes de diciembre de 2018 y de igual con este proceso se interrumpió la prescripción teniendo en cuenta que se publicó una CITACION POR EDICTO por medios radiales y cartelera y mediante este


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proceso se garantizó que los recursos propios del municipio no se vieran afectados por detrimento.

VIGENCIA ACTUAL VIGENCIA ANTERIOR

Predial Intereses Predial Intereses

157,004,668 21,114,318 107,119,059 43,547,686

157,004,668 21,114,318 107,119,059 43,547,686

DIFICL RECAUDO DUDOSO RECAUDO

Predial Intereses Predial Intereses

175,216,426 172,476,838 32,597,979 99,978,784

175,216,426 172,476,838 32,597,979 99,978,784

CAPITAL 471,938,132

INTERESES 337,117,626

TOTAL 809,055,758

2.1.1.11. GESTIÓN AMBIENTAL

PROGRAMA PRESUPUESTADO EJECUTADO POR EJECUTAR

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 118,370,000 118,370,000 -

MEDIO AMBIENTE 162,610 - 162,610

RESIDUOS SOLIDOS RECOLECCION Y DISPOSICION 1,040,000 - 1,040,000

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES - - -

OTRAS INVERSIONES - - -

TOTAL 119,572,610 118,370,000 1,202,610

TRANSFERENCIA CORPOBOYACA-PREDIAL 58,739,000 % TASA RETRIBUTIVA CORPOBOYACA 98,198,000

El Municipio de Soatá, viene cumpliendo con lo ordenado en la ley 99 de 1993 en su Artículo 111º.- Adquisición de Áreas de Interés para Acueductos Municipales. Modificado por el art. 106, Ley 1151 de 2007, Modificado por el art. 210, Ley 1450 de 2011. Reglamentado por el Decreto Nacional 953 de 2013, Declárense de interés público las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales y distritales. Los departamentos y municipios dedicarán durante quince años un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos, de tal forma que antes de concluido tal período, haya adquirido dichas zonas.

https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=25932#106






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JESUS ROBERTO PINTO AVELLANEDA Profesional Universitario

direcciÓn operativa de control informe definitivo

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