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SFP S~DE

IANNCIÓN PÓBUCA

Subsecretaría de Control y Audit~ría de la Gestión Pública Unidad de Operación Regional y Contraloría Social

Dirección General Adjunta de Operaoón Regional

Oficio Número DGAOR/211/3969/2018

Gudad de México,. a 22 de octubre de 2018

C. L.C.P. y M.A..P. Lucina Tamayo Barrios Secretaría de Central cría del Estada de Tabasco Presente

Can fundamento en los artículos 37, fracción 1-, de la Ley Orgánica de la Administración Púbüca Federal; y 48, fracción 11, del Reglamenta Interior de la Secretaría de la Función Púbüca, se le hace referencia al seguimiento de las observaciones de la auditoría nllmera TAB/FORTASEG-COMALCALCO/l8, de Subsidias en Materia de Seguridad Pública (FORTASEG) del ejercicio presupuesta! 2018.

Al respecto, la Dirección General Adjunta de Operación Regional recibió la documentación para atender las observaciones número 1,2,3 y 4, mediante el oficio· SC/SAGP/DCAP/5938/09/2018, correspondiente a los resultados de dicha auditoría, practicada al M~nidpio de .Comalcalco, Tabasco, de cuyo análisis se determinó pendiente de solventar todas las observaciones, de acuerdo·coA el' siguiente desglose:

T AB/FORT ASEGCDMALCALC0/18

l.- lncumpfimiento de la Ley General de Contabílidad Gubernamental .en materia de pagos de forrria electr6ñica 2.- Récursos federales aplicados que no acredita.ron su destino. 3.- Recursos no devengados· ni reint~crados a la Tesorería de la Federación. · 4.- JncumP.lirrüet'lto en materia . de planea96n, · programác:ion, presupuestaáqn, ·adjudicadón y -ejecución · .. de aClqi.ilsiciones, ar.rendamientOs Y Servidos del sector .Públic0- · :- ·

''··

No solventada

No·· solventada

No sólventada

No-sOJventada

No Solventada Sin cuantificar

No Solventada $0.00 $497.062.32

·- No Solventada $0.DO $911,956.26

No Solventada. Sin cuantificar

"Total

Además de 1i inf~rmad6n wterior: se le remite adj.¡rrta'..J p~esente laS ·r¡;;;pediva5 céduÍas de seguÍmi~nto, en la cual se describe el estado de las· reccmendaciones correctiva y preventiva ·de las observaciones y lo que se encuentra pendiente de atei:lder para cunipür integr.ilrrie~te su solventadÓn .• ,,::-·· -... - -- - ' ' - - -

Sin otro partiru[¡¡l'e 'eitero la SE!guri~~ de~¡ distinguid~ dl~~eracló~ ', . i - ... - . '·,~·1· - . .,. . ;-' ... ".' .· .: t -- • "

__ '· Alc.NT ¡o.MENTE , __ EL VISIT DOR REGIONAL DE LA ZONA NORESTE

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lnsurgentesSur No. 1735, Col. Guadalupe lnn, C.P. 01020, Álvaro Obregón, Oudad de México. Tel" (55) 2000 3000 www.gob.rmc/sfp

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SFP __ .;:,..:.;..;:_ __

Enlldad Federatir.: Tabasco

SUBSECREI"ARiA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALDRÍA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIONAL

CÉDULA DE SEGUIMIENTO

Feoha· 18 de octubre·de 2018 1 Ente auditado: Municipio de Comalca(co

Auditoría. Nümero: TABIFORTASEG.COMALCALCQ/18 Ejercicio presupuesta!: 1 2017

. Fondo o Program:a:: Subsidios en Materia de Seguridad Pública (FORTASEG)

Observación Númaro: 1 1 Monto Observado: Sin cuantificar

Seguimiento: 1 1 Oficio de Solicitud de Descargo: SC/SAGPIDCAP/593810912018

Incumplimiento de la Ley General de Con'".abilidad Gubernamental en materia de pagos de forma elecir6nica

El Gobierno Federal, por conducto del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, el Gobierno del Estado de Tabasco; y entre otros, el Municipio de Macuspana, suscílbieron el 9 de febrero de 2017, un Convenio Especifico de Coordinación y Adhesión, así como sus respectivos Anexos Técnicos por $210'737,412.00 de los cuales $175'614,510.00 corresponden a la aportación federal y $35'122,902.00 de ccparticipación municipal, que tuvo por objeto transferir recursos presupuestarios federales del "FORTASEG' a los 'BENEFICIARIOS' con la finalidad de fortalecer el desempefto de sus funciones en materia de seguridad pública, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 8 del ''Presupuesto de Egresos de la Federación, y atender las políticas y estrategias establecidas en los Ejes Estratégicos del Sistema Nacional de Segundad Pública y los Programas con Prioridad Nacional, aprobados por el Ccnsejo Nacional de Seguridad Pública en su Sesión Trigésima Octava

Para el cumpfimiento del programa, la Secretarla de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Tesorería de la Federación, minisiró al Estado de Tabascc en los meses de marzo a agosto de 2017, recursos federales por $174731,540.44 de los $175,614,510.00 convenidos, a la cuenta con terminación 0449, del Banco Santander (México), S.A, contratada por la Secretarla de Planeación y Finanzas del Estado de T abascc, para la identificación de los recursos y sus rendimientos ñnancieros; de los cuales le fueron ministrados al Municipio de Comatcalco el 21 de marzo, el 22 de mayo, el 21 de agosto y el 27 de sepfiembre de 2017, recursos por $12,643,641.68.

Con el análisis de la documentación comprobatoria y justificativa del gasto proporcionados por el Municipio de Comalcalco,. se veriliCó que-en los ccntratos 3Q5..2017 y 306-2017 de adquisiciones por un total de $2,443,897.28, se eiectuaron dos pagos con cheque nominativo, los cuales se detallan a continuación:

Gorra tipo beisbolera, 13'1UL-2017 camisola, pantalón y $676,428.48 301un-2017 002 305-2017

chamarra. 3[).jun-2017 003 306-2017 14-JUL-2017 Bota Táctica $1,767,68.80

Recomendación Correctiva

En el marco del Acuerdo de Cooréinación celebrado por el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del Estado Libra y Soberano de T abasal, cuyo objeto es la realización de un programa de coordinación especial denominado "Fortalecimiento del Sistema Esta1a1 de Control y Evaluación de la Gestión Púbfica, y Colaboración en Ma!eria de Transparencia y Comba!e a la Corrup~6~'.· la Secre!aria de Con1raloría del Eslado. de Tabasco dará vista oficialmente a la Contraloria Municipal y/o Sindico ~~- Mu~1cip10 de Comalcalco, ~:tanda las evidencias documentales que soportan las irregularidades señaladas para que en ' ~mbito de su ~i;inetencla, 1mcie º. cromueva Jos procedimientos de responsabilidad administrafiva que se deduzcan de la

nrasen!e observacion, ""r actos u omisones de los servidores ou5!1cos en .i eíerc1cio ae sus runcmnes o ccn mouvo ae e11as. Ariexo del oficio núm. DGAOR/21113969/2018

i de3

SFP --"""".;.. - ~...,--· "'-

"'""'°°"J'Ó>UC<

Entidad Federativa: Tabasco

SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÜBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORÍA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL ADJUllTA OE OPERACÍÓN REGIONAL

CÉDULA DE SEGUIMleNTO

Fecha: 18 de octubre de 2018 1 Ente auditada: / Municipio de Coolalcalco

AtJd.itoña Número: T ABIFDRTASEG-COMALCALC0/18 1 Ejercicio presupue:s~t: 1 2017

Fondo o Progra..-na: i Subsidios en Materia de Seguridad Púbílca {FORT ASEG)

Observación Número: ! . 1 ! Monto Observado: / Sin cuantificar

Segulmlanto: · 1 1 Oflcio de Solicitud de Oesear~o: 1 SC/SAGPJQCAP/5!l3BI09/201S

Al respeclo, se deberá verificar si los servidores públicos que resulten i~volucrados, han sido sujetos de algún procedimiento de responsabilidad administrativa, por casos similares, a fin de considerar su reincidencia.

En concordancia con el objeto del instrumento legal invocado, la Secrataria de .Contraloria del Estado de Tabasco deberá · mantener informada de dichos procedimientos a la Unidad de Operación Regional y Contralorla Social (UORCS) de la

Secretarta de la Función Pública.

Recomendación Preventiva

1

'

1 8 Municipio de Conialcaloo, a·través-dei área competente, deberá instruir al personal ·res;xinsable, para que en lo scc; >ivo ' implementen las acciones procedentes que. permitan evitar su re"..urrencia, y enviará a la Unidad de Operación Regional y 1

Contraloria Social de la Secretaría de la Función Pública, ROr conducto de la Secretaria de Contralorla del Estado ile Tabasco, li cenia certiiicada de las medidas adootadas.

Documentación Presentada

Mediante el oficio número SC/SAGPIDCAP/5938/09/2018 del 24 de septiembre d~ 2018, la Secretaria de Contraloría del Gobierno del Estado de Tabasco, remitió al Titular de la Unidad de Operación.Regional y Contraloria Social de la Secretarla

, de la Función Pública, iniormación relacionado en razón de las re".omendaciones correctiv8s establecidas en la observación 1 número 01 denominada 'Incumplimiento de. la Ley General de Contabilidad· Gubernamental', sin cuaniiiicar relativa a la

auditoria número TAB/FORTASEG-COMALCALC0/18 praciicada al Ayuntamiento de Comalcalco del Estado de Tabasco, respecto del "Programa Fortalecimiento para la Seguridad (FORTASEG)', ejercicio presupuesta! 2017, mediante el cual, se remitió documentación con fines de solventación, consistente en:

A) CD, cédula de solventación firmado por el Contralor Municipal del Municipio de Comalca.loo. B) Oficio D-No.1501·2017 de la Dirección de Administración y un oficio más sin número, donde se argumento de los

pagos con cheque con números CH-002 y CH-003 con fechas del 30 de junio de 2017 fueron por incongruencias en la clave interbancaria de los proveedores y por faílas técnicas en la. actualización de sus bancos receptores, por lo tanto, se les pago mediante cheque nominativo. ·

Monto Solventado Actuat Monjo Pendiente:

Sin cuantificar Sin cuantificar

Comentario

Con el anáisis a 1a documentación presentida mediante el oficio núm. SC/SAGP/DCAP/5938/09/2018 del 24 de sep~embre -=i "' • 1 si uien1e:

Anexo del oficio núm. DGAOR/2111396912018 .2da3

SFP

Entidad FederatiV3:

Auditoría Número:

Fonáo o Programa:

Obse........ación Número:

Seguimiento:

Tabasco

SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓ/l REGIONAL Y CO~'TRALORIA SOClAL



Fecha: 1 B de octubre de 2018 1 Ente auditado: Municipio de Comalcalco

TAB/FORTASEG·COMALCALC0118 Ejercicio presupuesta!: 1 2017

Subsidios en Materia de Seguridad Pública (FOR:f ASEG) , 1 Mooto Observado: Sin cuantificar

1 1 Oficio de Solicitud de D~cargo: SC/SAG?/DCAP/5938109120~8

De la documentación enviada se considera no procedente ya que los argumentos dados por el Municipio de Comalcalco no son suiicientes del porque fueron realizados los pagos mediante cheque nominativo, sin tomar en consideración a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en su artículo 67, segundo párrafo, es muy claro en implementar programas para los pagos que se hagan direciamente en forma electrónica, mediante abono a cuenta de los beneiiciarios, salvo a las localidades que no haya disponlbiidad de servicios bancarios.

Por otra parte, tomando en consideración que subsisten las conductas que se detectaron como irregulares, con mo~vo del desarrollo de la auditorí'.', ya que con la atención de las recomendaciones emitidas, éstas no quedaron desvirtuadas; se requiel!l·.por esta vía al Organo Estatal de Control, para que el asunto sea bJmado inmediatamente al área investigadora que resulte competente, de acuerdo a lo previsto en ios artículos 3, fracciones XV, XVI y XVII, 1 O, 11 y 91, de :á' Ley Géneral-Oe Responsabilidades Administrativas, debiendo pro:eder, en su caso, a la elaboración y presentación del Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa a que haya lugar, y cuidando al efecto, entre otros aspectos, lo previsto en el articulo 64 de la Ley de la materia, respecto a la falta administraiiva grave de la obstrucción de la justicia.

Asimismo, si con motivo de la investigación de las probables responsabilidades adminis~vas, se llegaren a corroborar o advertir nuevas conductas tipicas antijurídicas, sancionables por consecuencia en el ámbito penal, se presentarán sin mayor dilación las denuncias penales que al efecto correspondan.

Finalmente, y toda vez que aún no ha quedado evidenciada ante esta Dependencia, la acbJación conducente en materia de responsabilidades administrativas, se determina como no solventada la presente_ recomendación coriecliva

:'·}:~t~~;:~~r.~~:-~:~:;~J~~;.;:~;!.:~~1~~.;~t:~:: .. ~:~'i=~~l~~ .. ~ªiJii'.~~m2~~~a.s1s5S.BJ!Y.~.r.w:~~~~~f.~J.~R~9~ri:::1~i;_~~~~i~i~t:::.~;~_:s?~·-;~;~~St.:t~.:~-ª~~ Comentario

El municipio de Comalcalco del Estado de Tabasco no envio documentación alguna que acredite esta recomendación.

Por lo anterior se determinó no solventada la recomendación oreventiva.

Anexo del oficio núm. DGAOR/2111396912018 3de3

. ' . •,

SFP SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORlA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y COITTRALORÍA SOCIAL DIRECCIÓN GENERAL ADJUNí A DE OPERACIÓN REGIONAL


Fecha: 18 de oclubne de 2018 Entidad Fedstativa: Tabasco [ Ento •uditado: Municipio de Comalr::alco

Auditoria Ntíme.ro: TABIFORTASEG-COWA!.CALC0/18 Ejerc:lcio presupuesta!: [ 2017

Fondo o Programo:: Subsidios en Mster'.a de Se;¡uridad Pública (FORTASEG)

Observación Núm&.."'C! 3 [ tl:onto Obse:vadc: $911,95626

Seguimiento: 1 ! Oficio de So!ic:tud ó.e De.sczrgc: SCfSAGP/DCAf' /593S/09/2018

Recursos no devengados ni reintegrados a la Tesorería de la Federación

El Ejecutivo Federal, a través del Secretaliado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, el Poder Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Tabasco,. y 14 de sus Municipios, celebraron el 15 de lebrero áe 2017 dos Convenios Especlñcos de Adhesión para el otorgamiento de un subsidio y sus Anexos Técnicos, que tuvieron por objeto proporcionar subsidios por $175'614,510.00 con la finalidad de fortalecer el desempe.io de las funciones en materia de segundad pública, aiender las pollticas y estrategias establecidas en los ejes estratégicos del Sistema Nacional de Seguridad Pública y los Programas con Prioridad t;acional, coniorrne al sig~iente desglose:

, .FORTASEG .·,. .

, F9d~rorl " : Municipal· , ·' S~nGficlarlos · (COpirtiCi?aC:ión}, rotal

Balancan $10'000, 000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Cárdenas 513'864,359.00 $2772,S/S.SO $16'537,242.80 Cen!l2 510'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Coma!calco•. .!>1Z835,9S2:00 ...... $2'567.,198.40 .. ..... $15'403;190.40. Cunduacán S1Z016,029.00 $2' 403,205.80 $14'419,234.80 Huimanguíllo 0\2'062,254.00 $2'412,450.80 $14'474,704.80 Jalapa $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Jalpa de Méndez $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Macuspana $11 '536,178.00 $2'307,235.60 $13'843,413.60 Nacajuca $11 '000,562.00 szzoo, 112.40 $13'200,674.40 Paraíso $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Teapa $10'000,000.00 . $2'000,000.00 $12'000,000.QO Tenosique $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Centro $32'299.126.00 $6'459,825.20 S38'75S,95120

Sumas ~175'614,510.00 $35'1Z2,9C2.00 S210'7Z7,412.00

Por lo antes expuestc, y para el cumplimiento de los Subsidios en Materia de Seguridad Pública {FORTASEG), el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SE SNSP), a t'avés de la T esorerfa de la Federación (TESOFE} ministró en los meses de marzo a agosto de 2017, re::ursos federales por $174731,540.44 de los'$17S614,510.00 convenidos, en la cuenta bancaria con terminación 0449, .del Banco Santander (México), S.A., corrtratada por la Secretaria de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco, para la idenúñcación ele los recursos y sus rendimientos iinancieros. Asimismo, .Ja Secretaria de Hacienda del Estado radicó al Municipio de Comalcalco el 21 de marzo, el 22 de mayo, el 21 de agosto y el 27 de septiembre de 2017, recursos por $12'643,641.SB del importe convenido a la cuenta con ierminación B04(1, del Banco BBVA Bancomer, SA

Para la ejecución de los recursos, el Municipio de Comalcalco, ionnalizó ocho contratos de adquisiciones y servicios, un contrato de obra púbUca, un convenio con la Secretaria de Seguridad Pública del Estado, cuatro convenios de colaboración con la Academia Regional de Seguridad Pública del Sures!B y una compra de armamento y municiones par un total de $12'522,001.92. asimismo, para la revisión de cumpfüniento se seleccionaron siete contratos de adquisiciones de bienes y una compra de armamento y municiones por $7'864,587.94

De conformidad con el anexo técnico, v en ·~ ucu1ar e :. . ., rro ..io ---·-.,.

Anexo del o-ñcio núm. DGAOR/211/3969/20~ry • 1~6 •

. . . l ~ .

SFP SllSSECRETARlA DE CONTROL Y AUOITORIA DEtA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRAL.OR[A SOCIAL DIRECCIÓN GENERAL ADJUliT A DE OPERAClóN REGIONAL


Fecha: 18 de octubre de 2018 Entidaó Fede.""'1va: Tabasco i Ents auditado: Municipio de COtnalcalco

Auditoria. Número: TAB/FORTASEG-COWIALCALC0/'16 Ejercicio presupu~l: ! 2017

Fo.~do o Program&: Subsidios en Materia de Seguridad Pública (FORTASEG)

~servacíón Número:: 3 Monto Observado: $911 195$.26

Seguimiento: Oficio de SoliclCud de Des=-ga: SCISAGP/DCAP/5B3Sl09!2018

la operación policial', se verificó la asignación presupuesta! por $972,250.00 para la adquisición de .armas largas, cortes y municiones para ambas armas.

En ese sentido, el Municipio de Comalcalco a través de la Secretaria de Seguridad Pública· del Estado de Tabasco, solicitó a la Secretarla de Ja Deíensa Nacional (SEDENA) la cotización para la adquisición de armas cortas, así como los requisitos para su adquisición, al amparo de la licencia oficial colectiva número 140, conforme a lo siguiente:

• Mediante oficio OS?M-FORTASEG/08012017 de 27 de marzo de 2017, el Presidente Municipal de Comalcalco soficitó la intervención de la. Secretarla de Seguridad Ptlblica del Estado de Tabasco para la adquisición ante la SEDENA de lo siguiente: 15 pistolas Beretta Px4, 15 fusilesAR-15 Cal. M4, 9 cartuchos 9mm, 10 cartuchos .223'.

• Mediante la colil:ación número SIOCAM-GOB-15912017 del 7 de diciembre de 2017, suscrita por la SEDENA, se descn'bió en su contenido que el 24 de mayo de 2017, la Secretarla de Seguridad Pública del Estado, solicitó la cotización de armamento y municiones a la Dirección de Comercialización de Armamento y Municiones de la SEDENA Asimismo, en dicha coüzación se.relacionaron los precios en U.S.D. por pieza de armamento, asl como las condiciones de compra y adquisición, que por su importancia se seftalan las siguientes:

•

1. Material para contratación Una vez contra1ado el material, el tiempo de entrega para la importación, depende de Jos tiempos especiñcados por el proveedor y autolidades .extranjera5 del pais de origen. En el caso de material nacional, solamente del tiempo especificado por el proveedor.( ... )

2 .... · 3. GeneiCtfidades

a) .... b). Vigencia de la presente cotización: 90 dlas naturales, en caso de no recibirse contestación se dará por concluido el trámite, debiendo remitir una nueva solicitud en C2SO de que requiera el material anteriomiente descrito.

4. Requisitos. 5. Procedimiento de pago.

a) Realizar el depósito bancario a favor de la Dirección General de Industria MUitar en Moneda Nacional. 6. Procedimiento de entrega.

a). Con toda oportunidad se le inrormara que su material se encuentra disponible en nuestros almacenes, asl como su peso y volumen aproximado, quedando bajo su propia responsabilidad, los gastos de transportación y la segundad de traslade de este hacia sus propias instalaciones. · b). Deberá inrormar a esta Dirección de Comercialización con 8 días de anticipación, la fecha en la que recogerá su material ' c. .. . se le remitirá a· su correo electiónico la cotización del traslado del malerial, si se opta por contratar esia

:~~~ción del material se realizará una vez que haya sido entregado totalmente... ~ j Con oficio número SSP/657812017 del S de diciembre de 2017, Ja Secretaría de Seguridad Púbflca del Estado, remitió ali Presidente Municipal de Comalcalco la cotización número SlOCAM-GOB-159/2017 del 7 de diciembre de ZQ17, asr. como! el procedimienlo de pago para efectuar el depósito bancario por Garantía a favor de la SEOENA, y es así, que el 11 y 14 • · · de 2017 el Municipio de Coma/calco realizó las transferencias bancarias por $808,253.32 y $103,702.94,

res nte a la SEDENA

Anexo del oficio núm. DGAOR/2111396912018 2de6

SFP SUBSECREr ARÍA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERAClóN REGIOKAL Y CONTIW.ORíA SOCIAL DIRECCIÓN GENERAi.ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIONAL


Fecha: 18 de octubre de 2018 E."ttidad Fe-d~rattva: Tabasco ! .Ents. auditado: J Municipio de Comalcalco

Auditoria Número: TABIFORTASEG-COMALCALC0/18 1 E¡orcicio ¡=supuesto!: i 2017

Fondo o Programa: Subsidios en Materi~ de Seguridad Pública (FORTASEG)

Observación Número: 3 1 Wionto OC:ser\ra:do: ) SS'i 1,%6.26

SeguitrJo:Ttc: 1 1 Oficio éa Solicitud ó• DescaJ1!c: 1 SC/SAG?IDCAPl5S3S/09/2018

Con lo expuesto se verificó que el Municipio de Comalcalco inició· les gestiones el '2J de marzo de 2017 con la Secretaria de Segundad Pública del Estado para la adquisición del armamento, asimismo, el 24 de mayo de 2017 esta Secretaria envió la solicitud de cofización ante la SEDENA, obtaniendo respuesta por es'.a última el 7 de diciembre de 2017 y, iinalmente el ejecutor real:'Z6 las transferencias por depósito de garantla el 11 y 14 de diciembre de 2017, pese a que para este concepto en el Anexo Técniro, se estableció un periodo al 31 de diciembre de 2017. Asimismo, es conveniente mencionar que el Municipio al percatars& de no poder adquirir el armamento ya que Jos plazos de ejecución se encontraban rebasados no realizó gestiones ante el Secre:ariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública pare solicitar adecuaciones a las metas estipuladas en el Anexo Técnico de contonmidad al articulo 36 de los Lineamientos que rigen el programa.

Finalmente se verificó que con corte al 31 de mayo de 2018 no se encontraba en poder del beneiiciario la factura del anmamento. Asimismo, el 12 de junio de 2018 se realzó la veriñcación ñsica·en la cual se constató que el armamento aún no se habla suministrado en el depósito de armamento de la Dirección de Seguridad Pública Municipal, por tal motivo no se cuenta con inventario, en virtud de que la SEDENA no ha realizado la entrega de los bienes al Gobierno del Estado de Tabasco por conducto de la Secretaria de Seguridad Pública, no obstante, a que ya transcurrieron 170 dlas naturales desde el pago del amnamento hasta la fecha de la inspección fisica.

En ese ordo.,n de ideas, con el oficio número VR·VllíAB/211-33/2018 del 12 de junio de 2018 se requictó a la Secretaria de Segundad Púbfica del Estado los convenios de colaboración institucional celebrados entre la SEDENA, al amparo a la cotización número SIDCAM-GOB-15912017 del 7 de diciembre de 2017, sin embargo, maniíestó lo siguiente: ''por este medio Je informo que no obren en esta dependencia convenios de colaboración derivados de las adquisiciones de dichos municipios'.

Asimismo, el Municipio de Comalcalco no acreditó el Convenio in!erinstitucional de la compra de adquisición entre la Entidad Federativá y la SEDEN/>, situación que con1raviene lo establecido en el numeral 4, inciso b, y c, de la cotización número .SIDCAM-GOS-15912017, que señala lo siguiente:

~ Requisitos.

b). Con la finalidad de tonmalizar el proceso de compraventa de los bienes entre esa entidad y esta dependencia se ela!:>orará un convenio interinsfüuciona\ mediante el cual se identifiquen los bienes por adquirir, costos y tiempos de e:rlrega, pare lo cual, como una sugerencia, se le remitirá vla correo electrónico un modelo de ronvenio para el análisis de esa entidad.

e). Una vez requisitado con las firmas correspondientes debera remitir a la Dirección de Comercialización de Anmamento y Municiones (D.C.A.M) el convenio para ser firmado por este organismo y con ello formalizar el procedimiento de adquisición.


8 Municipio de Coma\calco, deberá realizar el reintegro a Ja Tesorería de la Federación (TESOFE), por $Si 1,956.26, más los intereses que se generen hasía la íecha en que se efectué dicho reintegro, por la falta de suministro .del armamento comprado.

Aslm\smo, deberá enviar a la Unidad de Operación Regional y Coniraloria Social de la Secretaria de la Función Pública, a Y-" · ., ·~ •'"- · · · """ •crearte el reinteoro eíectuado, tanto del

Anexo del Oficio núm. DGAOR/211/396912018 3 de 6 u

SUBSECRErARIA DE CONTROL Y AUDITORÍA DÉ !.A GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL y CONTRALORÍA sociA!.

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓN F.::GIONAL


Fecha! 18 de octubre de 2018 1 Emici.:d fetje~ Tabasco ! Eote 2udllado: 1 Municipio de Comalcalco

Auditoria Número: TABIFORTASEG-COW.ALCALC0/18. j Ejer:::icio. presu¡:>ue~..z.?: 1 2017

Fo:ldo o ?r~rn~: ·Subsidios en Materia de Seguridad Pública (fOR.T ASEG) ..

O:SS.ri.ación Númeiro: 3 1 flkmto Observado: 1 $911,956.2.6

· Seguimiento: 1 1 Oficio do So!leltud de Deso:;:rgo: Í SCISAGP/DCA?ISSS&/0912018

importe obseivado como de los iniéreses que se hayan generado. Por lo que deberá remíiir la linea de captura proporcionada por la TESOFE, la ficha áe pago o transferencia bancaria electrónica en donde se refiejen los respectivos pagos, y los estados de cuenta bancarios en. el que se observe el origen de los recursos con los que se realizaron los reintegros.

En caso de que el Ente .1'uditado no presente la documentación e información para la solventación de la observación dentro del plazo de 45 dlas hábíles o bien, cuando habiéndola presentado, ésta no atienda o, en su caso, no desvirtúe totalmente las conductas detectadas.como irregulares, el órgano Estatal de Control promoverá ante el Ór¡¡ano de Control Municipal, el c~icio de la etápa de invest!gación de las probables responsabilidades administrativas a que haya lugar, y si las conductas irregulares se encuentran tipificadas como delitos, presentar~.- además las denuncias penales anta las autoridades ministeriales com¡¡etentes, de confonnidad a lo establecido en ·e1 artículo 1 O de la Ley General de Responsabilidades Administralivas, y en el marco de· la cláusula DÉCIMA CUARTA del Acuerdo de Coordinación celebrado por el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del · Estado Libre y Soberano de Tabasco, para la reali:i:ación de un programa denominado 'Fortalecimiento del Sistema Estatal de Con!Fol ~Evaluación de la Gestión Púbnca, y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción'.

En concordancia con lo .anterior, el Ór¡¡ano Estatal de Control mantendrá informada a la Unidad de Operación Regional y Contraloria Social (UORCS), de la Secretaría de la Función Pública, respecto a la etapa de investigación e instauración, en su

·caso, de los procedimientos.de responsabilidad administraiiva y denuncias penales que sean presentadas ante las autoridades ministeriales competenres. ·

Racomendaclón Preventiva

El Municipio de .Comalcalco de! Estaoo de Tabasco,· a través del área competente, deberá instruir al personal. responsable . involucrado en la presente observación, para que en lo sucesivo implementen las acciones procecentes que permitan evitar su recwrenciá, y enviará a la Unidad de Operación Regional y Contraloria Social de la Secretarla de la Función Pública, por conductll de la Secretaría de Contralorla del !:$do de Tabasco, copia eo .. tiiTicada de las instrucciones emiíidas.

, i..;;·~;:.¡p~¡~-:;-(::;;!\.'ll~.:iir¡~~·'l',llITT'<1f(%".l'.:1·""·'~l1~lm'P!'"'.\''ITl'!t"~l"'''·"'1i::'$'"~Zr'..iJf.1,:'IE'"~·,,,-.::.~n:.:-"~'·::.·;01~~~1~~~'-"";;::""'..,'fi:·~·.-,_,. ¡"°:~ír."'';;r,¡:'¡~il¡l'u:-t<i¡;;¡::ir;;:1E".flll'~'...,."..,.'1'':.. 't¡:':·i·~~P'"~;:;,:!:i4bf:.".•¡:·-"":" :ru4·fi.t'.•.,,;lfi'.~ 1'.·t'~'~ 1'Tul11·~~;:,¡.'<'i.f~~.:¡,~,~:7.'.:k.i-"::,¡,.:•~:;'ii:~:E1emánf0Si'a·É{](oaiiSiS-·'·'"~ /:ll;·.l'I.~·~ .. :;: •.J11'':"¡ i,.,o:c;,--.. ,,,$_'c·' ~·=· :-~ ... ~">.-·'-'~ 'S":::i';,t·:,. ,:;e ··~·;-~· ~-·f'iJi•P'··.- .:•;/ ' ~;r~-~ :-'.~ ~;zr~~ :)1Z1t~~~.<~~ . ~~~ ~~~ ~~~r'.~J!~~~~t~.~:@i.r:,";'"'-z.:: ,__- -:. -i:. :_,·.--:-· r-~;i-_ --.:.:;,:..,-:. ·.~-:··~';,''! l~~~r.: :~:1m!i:{~,~~.,.::1>:7:~1q~~11~·~~-~~:-::¡~~~;~~.~~-~~s.;.,~!11l~~\~:~;~. ¡ Documentaci6n Presentada · · ·

Mediante el oficio número SCISAGP/DC1'P/5S38/09/2018 del 24 de septiembre de 2018; la Secretária de Contralorla del Estado de Tabasco, remitió al Titular de la Unidad de Operación Regional y Coniralorla Social de la Secretaria de la Función Pública, información relacionado en raz6n de \as· recomendaciones correctivas establecidas en la observación número ro denominada "Recursos no devengados ni reintegrados a la Tesorería de la Federación", por $911,~5.Z6 relaiiva a la auditoría número TAB/FORTASEG-COMALCALC0/18 practicada al Ayuntamiento de Comalcalco del Estado de Tabasco,

. respecto del "Programa Fortalecimiento para la Seguridad (FORT ASEG)', ejercicio pnesupuesial 2017, mediante el cual, se remitió .documentación con fines de·Solven!acíón, consisiente en: n. \

¡.:¡ CD, cédula de solventación firmado por el Contralor Municipal de Comalcalco. -u\ B) Copia certiiicada del oficio DSPMIFORTASEG/02212018 del 19 de enero de 2018, donde el Director de Seguridad

P~bílca Municipal da aviso al Secretario de Seguridad Pública· del Estado de Tabasco de las acciones que se realizaron para la adecuación y modiñca::ión del Convenio de Colaboración lnterinstitucional para la compra de 'v . armamento, para que este mismo Convenio sea enviado a la Dirección de Comercialización· de Arma.'llerrto y Murueiones ae vi

Anexo del Oficio núm. DGAOR/211/3969/2018 4de6

··-··-·--. --. ···--~----· ··--~

..

SFP

Entidad Federativa:

A.udito::i"a Nú:mero:

Fondo o Programa:

Observaci6ti Número:

: Seguimiantc:

Tabasco

SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORIA CE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORÍA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL AOJllNTA DE OPERACIÓN REGIONAL


Fecha: 18 de octubre de 2018 1 Eot< auditado: 1 lv1uniclpio de Comalcalco

TASIFORTASEG-CDl~ALCALC0/18 l Ejercicio ?res:u.pues~!: 1 2017

Subsidios en Tv1ateria de Seguridad Pública (FORTASEG)

3 1 Wto~to Observ<.:da: 1 $911,956.26

1 1 Ofi:;lo de Solicitud de Desc:zrgo: 1 SCISAG?/DCA?/5S.3S/09/201S

C) Copias certiiicadas de los oñcios DSPM/FORTASEG/132/20'18 del 6 de junio de 2018, DS?MIFORTASEG/204/20'18 del 9 de agosto de 2018 y DSPM/FORTASEG/021412018 del 25 de agosto de 2018, donde el Presidente Municipal de Comalcalco, Tabasco hace recordatorio de· manera urgente al Secretario de Seguridad Pública del Estado de Tabasco del Convenio de Colaboración lnterinsti!ucional por la compra de armamento y entrega, ya que a la iecha 1

de los oficios no han tenido respuesta y no se ha hecho la entrega oficialmente en las arcas de la Secretaria de Seguridad del Municipio de Coma[calco.

O) Copia certiñcada de 2 SPEí's realizados el dia 11 de diciembre de 2017, por $803,253.32 y $103,702.94 que tiene por ccnceplo la compra de armamento y municiones, los pagos realizados fueron .del municipio de Comalcalco, Tabasco a la Secrelarla de. la Deíensa Nacional.

Monto Observ•do: Monto Sa[ve."tado Anterior. Monto Solventado Ac!u<I: ill>nto Pendiente:

$911,956.26 $0.00 $0.00 $911,956.26

Seguimiento 1


Con eí análisis a la documentación presentada mediante et"oiicio núm. SC/SAGP/DCAP/5938109/2018 del 24 de septiembre de 2018 se determinó lo siguiente:

1

De la documentación enviada se considera n? procedente, debido a que el Municipio de Comalcalco, Talbasco no ha realizado el reintegro a la Tesorería de la Federación (TESOFE), por $S11,il56.26, por la falta de suministro del armamenlo ccmprado, por [o que se les reitera enviar a la Unidad de Operación Regional y Contraloria Social de la Secretaría de la Función Pública, la documentación comprobatoria certificada que acredite el reintegro efe.,'"\Uado, tanto del impcrtB observado como de los intereses que se hayan generado, remitiendo la línea de captura proporcionada por la TESOFE, la ficha de pago o transferencia bancaria electrónica en donde se reflejen los resP"..ctivos pagos, y Jos estados de cuenta bancarios en el que se observe el origen de los recursos ccn los que se realizaron los reintegros.

Por otra parte, toma~do en consideración que subsisten las conducras que se detectaron como irregulares, con motivo del desarrollo de la audttoria, ya que con la atención de las recomendaciones emitidas, éstas no quedaron desvirtuadas; se requiere por esta vía al Ór¡¡ano Estatal de Conirol, para que el asunto sea turnado inmediatamente al área investigadora que resulte competente, de acuerdo a lo previsto en los artfctilos 3, fracciones XY, XYI y XYll, 10, 11 y 91, de la Ley General de Responsalbilidades Administrativas, debiendo proceder, en su caso, a la elalboración y presentación del lniorme de Presunta Responsabilidad Administrativa a que haya lugar, y cuidando al efecto, entre otros aspectos, lo previsto en el artículo 64 de la Ley de ta materia, respecto a la falta administrativa grave de la obstrucción de la justicia ·

Asimismo, si con motivo de la investigación de las probalbles responsabilidades administrativas, se llegaren a corroborar o

1 adv<:rtir nuevas co~ductas típicas antijurídicas, sancio~ables par consecuencia en el ámbito penal, se presenta3:' sin mayor

V 0 V

Anexo del oficio núm. DGAOR/21113969/2018 5de6

1

····--·-·· ---···-------·-· ···-···

..

SFP SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORÍA SOCIAL DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIONAL

--=-,,..,-,-~--"'-t.A. FONQÓN" l'OIUCA


Fecha: 18 de octutre de 2018 Enfiéad Federativa: Tabasco 1 E."t<: <U<füado: 1 IJ!unicípio de Comalcalc:i

1 Auditoria. Nú:mero: TAS/FORTASEG-CDl~ALCALC:0/18 ¡ 1::.je:ci:io presupusstz.I: 1 2017

Fondo o Programa: Subsidios en Mz.te."ia de Seguridad ?úbtlca (FORT ASEG)

1 Obsorvacl6n Núrnero: 3 ( i>lonto ObseM:do: 1 $911,956.26

' Se2uimfanto: 1 1 Oficio de Soli::.itud de Des~rgo: 1 SCISAG?/DCAP/5S38/09/2018

C) Copias certiiicadas de los oñcios DSPIVJFORTASEG/13212018 del 6 de junio de 2018, DSPIVJl;:ORTASEG/20412018 del 9 de agosto de 2018 y DSPMIFORTASEG/021412018 del 25 de agosto de 2018, donde el Presidente Municipal de Comalcalco, Tabasco hace recordatorio de.manera urgente al Secretarto de Seguridad Pública del Estado de Tabasco del Convenio de Colaboración lntennstitucional por la compra de armamento y entrega, ya que a la fecha de los oficios no han tenido respuesta y no se ha hecho la entrega oiicialmente en las arcas de la Secretaria de Segundad del Municipio de Comaicalco.

D) Copia certificada de 2 SPEl's realizados el día 11 de diciembre de 2017, por $808,253.32 y $103,702.94 que tiene por concepto la compra de armamento y municiones, los pagos realizados fueron .del municipio de Comalcalco, Tabasco a la Secretarla de_ la Defensa Nacional. -

Monto Observ::rlo: Monto Solventado Anterior: Monto Soi•entado Acru;tl: l\lonto Pendiente:

$911,95626 $0.00 $0.00 $911,956.26

Seguimiento 1

Recomendaci6n Correctiva

Con el análisis a la documentación presentada mediante el. oficio núm. SC/SAGP/DCAP/5938/0912018 del 24 de septiembre de 2018 se detenninó Jo siguiente:

!

De la documentación enviada se considera np procedente, debido a que el Municipio de Comalcalco, Tabasco no ha realizado el reintegro a la Tesorería de la Federación (TESOFE), por $S11,956.26, por la falta de suministro del armamento comprado, par lo que se les reitera enviar a la Unidad de Operación Regional y Contralaria Social de la Secretaria de la Función Pública, la documentación comprobatoria certfficada que acredite el reintegro eie..'iuado, tanto del importe observado como de los intereses que se hayan generado, remitiendo la rinea de captura proporcionada por la TESOFE, la ficha de pago o transferencia bancaria electrónica en donde se reftejen los resp<'..ctivos pagos, y Jos es'.ados de cuenta bancarios en el que se observe el origen de los recursos con los que se reafizaron los reintegros.

Por otrá parte, tomando en consideración que subsisten las conduc'.as que se detectaron como irregulares, con motivo del desarrollo de la auditoria, ya que con la atención de las recomendaciones emitidas, éstas no quedaron de5\1rtuadas; se requiere por esta vla al ór¡¡ano Estatal de Contra~ para que el asunlo sea turnado inmediatamente al área investigadora que resulte competente. de acuerdo a lo previsto en los artículos 3, fracciones XY, XYI y XVII, 10, 11 y 91, de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, debiendo proceder, en su caso, a Ja elaboración y presentación del lníonne de Presunta Responsabilidad Administrativa a que haya lugar, y cuidando al efecto, entre otros aspectos, lo previsto en el articulo 64 de Ja Ley de ta materia, respecto a la falta administrativa grave de la obstrucción de la justicia ·

Asimismo, si con motivo de la investigación de las probables responsabilidades administrativas, se Ilegaren a ccrroborar o advertir nuevas co~ductas típicas anúj~r!dicas, sancio~ables por consecuencia en el ámbito penal, se presen~ sin mayar

' ~ . Anexo del oficio núm. DGAOR/211/3969/2018

5de6

"

' /

SFP

l:.ntidad Federativa:

P-udtt:oria Númare:

Fondo o P.rogram:?:

1 Observación Núrne.'"C:

Seguimiento:

Tabasco

SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORfA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓH REGIONAL y cormw.oRfA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL ADJUITTA DE OPERACIÓN REGIOt!AL


· Fecha: 18 de octubre de 2018 1 Ento auditado: Municipio de Cornalcaf=o

TAB/FORTASEG-COh/v'.LCALC0/18 Ejercicio p;es:zpu~t: 1 20i7

Subsidios en Materia de Seguridad ?úbl¡ca (FOR.TASEG)

4 1 fi!ionto Obse~do: Sin C'Jantificar

1 j Oficio de So~tcttud de Desczrgo: SC/SAGP/DCAP/593810912018

In.cumplimiento en materia de planeación, programación., presupues'cación, zójudicacii>n y ejecución de. adquisiciones, arrendamientos y se!Yicios del sector púbfico

1

El Ejecutivo Federal, a través del ~..cretariado Ejecu1ivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, el Poder Ejecutivo del Estado Ubre y Soberano de Tabasco, y 14 de sus Municipios, celebraron el 15 dé febrero de 2017 dos Convenios !::specíñccs de Adhesión para el otorgamiento de un subsidio y sus Anexos Técniccs, que tuvieron por objeto proporcionar subsidios por · $175'614,510.00 ccn la ñnaüdad de iorralecer el desempeño de las funciones en materia de seguridad pública, atender las

.. politicas y eslralegias establecidas en los ejes estratégicos de! Sistema Nacional de Seguridad. Pública .y los Programas ccn , Prioridad Nacional, csinforrne al siguiente desglose:

·FORTASEG " ..

Senificiarios F.ederal· MUnicipai' .. · Total (Coparticipación)

Balancan S10'000,000.00 $2'000,000.00 s12·000,900.oo Cárdenas $13'854.369.00 S2772,673.SO $16'63 7 ,242.80 Centl.a $10'000,000.00 SZ000,000.00 $12'000,000.00

:· Cpm~l.ca!co ·.:..: _ •,.e:. $12'835,992.00 · . $2'55i:; 198'40 . ··:. $_:15'~,03,,190;:40 .•

Cunduacán S12'016,02S.OO $2'403,205.80 $14'419,234.80

Huimanguillo $12'052,254.00 $2'412,450.80 $14'474,704.80

Jalapa $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Jalpa de Méndez $!0'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Mac:uspana . $11'536,178.00 $2'307,235.60 $13'843,413.60 Nacajuca $11'000,562.00 $2'200, 112.40 $13'200,674.40 Paraíso $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Teapa $10'000,000.00 SZ000,000.00 $12'000,000.00 Tenosique $10'000,000.00 $2'000,000.00 s12·000;000.oo Centro S32'29S, 126.00 $5'459,825.20 ~8'758,9:51.20

Sumas $17 5'6'14,51 o.o o 535'122,902.00 $210'7S7,412.00

Por lo antes expuesto, y para el cumpimiento de bs Subsidios en Materia de Seguridad Púbica (FORTASEG), el Secretariado Ejecutivo del Sistema i'lacional de Seguridad Pública (SESNSP), a través de la Tesorerta de la Federación (TESOFE) ministró en los meses de marzo a agosto de 2017, recursos federales por $174731,540.44 de los $175'614,510.00 convenidos, en la cuenta bancaria con terminación Q449, del Banco Santander (México), SA, contratada por la Secretarla de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco, para la identiñcación de los re.""Ursos y sus rendimientos financieros. Asimismo, la Secretarla de Hacienda del Estado radicó al Municjpio de Comalcalco el 21 de marzo, el 22 de mayo, el 21 de agosto y el 27 de septiembre de 2017, recursos por $12'643,641.68 del importe convenido a la cuenta ccn terminación 8040, del Banco BBVA ~comer,S.A

Para la ejecución de los recursos, el Mtmicjpio de Cornalcalco, formalizó ocho conlratos de adquisiciones y servicios, un 1> confralo de obra púbica, un convenio con la Secretaria de Seguridad Púbfica del Estado, cuatro convenios de .colaboración con la Academia Regional de Seguridad Púb[Jca del Sureste y una compra de armamento y municiones por un total de $12'522,001.92.

Para la rev1s1or ae CU!llp11m1en'° se seleccionaron stete conrratos ce aoqu1s1ciones oe 01enes v una """1ora ce a'!t)amento Y

Anexo del oficio núm. DGAOR/21113969/2018 1 cte5

'-....·

SFP

Entidad Fodorativa:

---- --·-----------··--

Tabasco

SUBSECRETARIA DE CON'TROL y AUorroR!A. DE LA GESTIÓN POBLJCA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORIA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL.ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIONAL


Fecha: 18 de octubre de 2018 Ente auditado: 1 Municipio de Comalcalco

' Auditoria N(lmaro: T AB/¡:ORT ASEG-OOMALCALC0/18 Ejercicio ·presupuesta!: 21l17

1 l

Fondo o Programa: Subsidios en Materia de Segundad Publica (FORT ASEG)

Observaci6n Número: 4 · Monto Observado; 1 Sin cuanbñcar

Seguliniento: 1. Oficio do Solicitud de Descargo: SCISAGPIDCAP/5S3S/09/201S

municiones por $7864,587.94. Del análisis realizado a la documentación ccmprolJg-toria y justiiicativa, se veriñcó que el i Municipio ckl Comalcalcc no proporcionó la totalidad de la documentación inherente a las etapas de planeación, programación, presupuestación, adjudicación y ejecución de ccnformidad ccn lo dispuesto en la Ley de Arlquisiciones, Arrendarnienlos y Servicios del Sector Público y su Reglamenlo, cabe señalar, que la inform~ción fue solicttada ccn el oficio numero VRVllTAB/211-2712018 del 7 de_junio de 2018 para su pre5entación, no obstante, fue remitida de manera parcial por el ejecutor. El detalle se señaló en el Anexo 1, adjunto en la cédula de observaciones, marcado con una"'/:' el faltante de documentación.

r ,. l. .

.

' :ADCILllSICIÓN DE UNIFOR."11.ES Df ¡ S$URIO'-D PARA. LA DIREC'elÓN O~

1

1 S&URIDAD POBUCA . Ml1N:Cl!'A!., CONSISTENTES EK

¡ iADCUIS!ClÓN DE UNlFORMES tlf i 2

SEGURIDAD PAF.A LA D'IRECClÓN D!: I :ssi\JRll)AD PÚBLICA MUNICIPAL. ¡ CONSlSTEXTES EN 712. PARES DE BOTAS

1 ADC:ll1SICIÓN OE UNIFORMES DE 1 SEGUltlDAD PARA LA DIRECCIÓN DE ~ 3 Sé'GURJDAD PÜ91.ICA MIJNtclf'Al.

! COHSIS'?ENTES eN 50 C~ SA!.isl'lcoo

1 ADQUISICIÓN DE 3 VEHÍCULOS EQUl?MOS

l ' A PATRUUA. PA.RA LA DIRECClóN DE 1 ZEGURJDAt'I PÚBLICA MUNICJPAL '

' i ADQU\SJClÓN DE 5 ~O't'OCICl.ETAS

f ~ e;KJIPAD"5 A PATRULLA PAAA. U

! DRECC!ÓNDESEt3URIDADPÚBUCA

I · _.....USICION DE 2 VEHl:UL~ AUTOMOTORES EQUIPADOS A PATRUUA.S PARA 1.A DIR!!C06N DE SEGURIDAD PlleUc.t. lllUNICIPAL

1 ADQUSIClÓ~ DE 1 YEHÍCULC AllTOMOTORES EQUIPADOS A PA lRULL..A.!

" T PARA LA O&RECCIÓN DE SEGUR.IDA.e " ! )POBUcA llUJ(IQPAl.

/· . ADQUISICION De AIUIAMEKTO PARA LA OIRECCIÓll OE SEGUR10AD _,_,

ant:c:"laSEDENAl

X X

X

'

31&.2017 X X

__,.,., X X

,,,.,.17 X

GU.::017 X

c0nz:Ac:JOH No.!IDCAll- X

GOS-1SV!.Z1117

Anexo del oficio núm. DGAOR/2111396912018 2 de5

X

X

X

i l l 1 l

V-

SFP

Entidad Fede:-a.tiVél:: Tabasco

SUBSECRETAR!A DE COITTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIO!i!AL Y CONTRALORÍA SOCIAL


C5DULA DE SEGUIMIENTO

Fecha: 18 de octubre de 2018 1 Ento auditada: 1 Municipio de COma!calco

Auditoría Número: TAS/FORTASEG-COMALCALC0/18 1 Ejercicio presupuesta!: 1 2017

Fondo o Programa: Subsidios ei Materia de Seguridad Pública (F'ORTASEG)

Obsarvai::ión Número: 4 1 Monto Observado: Sin cuantificar

Seguimiento: 1 / Oficio de So!ioitud de Desoar;¡o; SC/SAGP /DCA? 15838/0912016


En caso de que el Enre Auditado no desvirtúe totalmente las conductas detectadas como Irregulares dentro del plazo de 45 días ttábiles, el órgano Estatal d.e Control promoverá ante el Órgano de Control Municipal, el inicio de la etapa de invesogación de les probables responsabilidades administrativas a que haya lugar, y si las conductas irregulares se encuentran iipiñcadas como delitos, presentará además las denuncias penales ante las autoridades minisieriales competente~ de conformidad a lo establecido en el artículo 1 O de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, Y. en el marco de la cláusula DrOClMA CUARTA del Acuerdo de Coordinación celebrado por el Ejecutivo Federal y el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Tabasco, para la realización de un programa denominado "Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gestión Pública, y Colaboración en Mafena de Transparencia y Combate á la Corrupción'.

En concordancia con lo anterior, el Órgano Estatal de Control mantendrá informada a la Unídad de Operación Regional y Contralor[a Social (UORCS), de la Secretarla de la Función Pública, respecto a la etapa de investigación e instauración, en su caso, de los proeedimientos de responsabilidad administrativa y denuncias penales que sean presentadas ante las autoridades ministeriales oomperentes.


8 Municipio de Comalcalco del Estado de Tabasco, a través del área competente, deberá instruir al per$onal responsable involucrado en la presente observación, para que en lo sucesivo implementen las acciones procedentes que permitan evitar su recurrencia, y enviara a fa Unidad de Operación Regional y Contralorla Social de la Secretaria de la Función Pública, por conducto.de la Secretarla de Contraloria del Estado..ds Tabasco, copia. certificada de las instrucciones emitidas.


Mediante el oficio número SCISAGP/DCAP/5938/09/2018 del 24 de septiembre de 2018, la Secretaria de Contralorla del Gobierno del Estado de Tabas"va, remiiió al Titular de la Unidad de Operación Regional y Contraloría social de la Secretaría de fa Función Pública, información relacionado en razón de las recomendaciones correctivas estableddas en Ja observación número 04 denominada incumplimiento en Materia de PJaneación, Programación, Presupuestación de Ja Ley General de Contabilidad Gubema¡nenta!', sin cuan1ificar relativa a la auditoría número TAB/FORTASEG-COMALCALC0/18 practicada al Ayuntamiento de Comalcalco del Estado de Tabasco, respecto del "Programa Fortalecimiento para la Seguridad (FORT ASEG)', ejercicio presupuesta! 2017, mediante el cual, se remitió documentación con fines de solventación, consistente en:

A) CD, cédula de solventación finmado por el Contralor Municipal del Municipio de Coma!calco. B) Anexo 1 que oontiene copia del acta oertiiicada de la Sesión Extraordinaria del Comité de Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de servicios del Municipio ·de Comalcafco, Tabasco, en el mes de marzo de 2017, ' donde se somete la aprobación de procedimientos Jicitatorios de 712 gorras, 712 camisolas lácticas, 712 pantalones tipo comando, 712 pares de botas tacticas y 356 chamarras táctica; así como la adquisición de 3 vehlculos, 5 motocicletas equipadas para patrullas y 30 chale::os balis!icos nivel !HA.

-• • ""- • ' _¡_, -' ...l::' ' t-"" • - " •,. ' ""- ·~.:; ' • '.-. ' ' • A

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-------.--····- ----------------------------------·-· -

SFP SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN POSLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORiA SOCIAL DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓK REGIONAL ------

~DI U..PDNCIÓN"~

CÉDULA DE SEGUIMIEMTO

Feoha· 18 de octubre de 2018 Entidad Federativa: Tabasco 1 E.'1t0 auditado: 1 Municipio de Comalcai::o

Audltoria Número: TASIFORTASEG-COMALCALC0/18 : Ejercicio presu?u~t: 1 2017

Fondo o Progr;?ma: Subsidios en Materia de Segutidad Pública (FORTASEG) 1 Obse:Nación Númerc: 4 Monto Obssrvado: 1 Sin cuantificar 1 Seguimiento: 1 Oficio d& Solicitud de Descargo: i SC/SAGP/DCAP/5938/0912018

y Prestación de servicios del Municipio de Comalcalcc, Tabasco, en el mes de mayo de 2017, donde se somete la aprobación de proce"ánnientos de Invitación a cuando menos a tres para la adquisición de 1 vehlculo sedan adaptada para patrulla y 1 camioneta pick up adaptada como auio patrulla,· así como la aprobación de armamentos y municiones.

D) Anexo 3 que contiene copia del acta certificada de la Sesión Ordinaria del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de servicios del Municipio de Comalcalco, Tabasco, en el mes de noviembre .de 2017, donde se somete la aprobación de procedimientos de invitación a cuando menos a tres para la adquisición de 1 vehículo sedan adaptada para patruna y 1 camioneta pickup adaptada como auto patrulla, asl como la-aprobación de armamentos y municiónes. · . -

E) Anexo 4 que contiene copia certiiicada -de le evaluación dé las propuestas de la adquisición de unifonmes, . consistentes en gorras, pantalón, camisola, chamarras y botas tacticas.

F) Anexo 5 que contiene copia certificada de constancia de existancia de bienes en el almacén, requisición 1394. G) Anexo 6 que contiene copia certificada de 6onstancia de exis!el)cia de bienes en el almacén, requisición 1353. H) Anexo 7 .que contiene copia certiñcada del oficio DA/035/2017, de los iníonmes de los contratos y dictámenes

emitidos.a Ja Dirección de Contralorla de los Contratos derivados de: - Adquisición de 3 vehículos equipados a patrulles y 5 motocicletas equipadas a patrullas.

1) Anexo 8 que contiene copia certificada del oficio DA/029/2017, de Jos infonmes de los contratos y dictámenes emi1idos a la Dirección de Contraloria de los Contratos derivados de: - Adqui~ición de 2 vehículos automotores equipados a patrullas y 1 vehlculo automotores" equipados a patrullas.

J) Anexo 9 que contiene copias certifi;;adas de oficiOs girados del Municipio de Comalcalco a la Secretarla de Seguridad del Estado de Tabasco para los tramites realizados para la recepción de anmamento, que sin embargo a Ja fecha no~ la recepción en el estado y mucho menos en _el municipio de. Comalcalco, Tabasco.

· Monto Observado: 1 Monto Solventado· Anterior. ·! Monto Solventado Aciuat Monte Pendlenl!?: . . Sin cuantificar i Sin cuantificar

Seguimiento 1 n\ ¡ Recomendación Correctiva '--u\ ¡ Con el análisis a la documentación presentada mediante el oficio núm. SCISAGPIDCAP/5938/09/2018 del 24 de septiembre J de 2018 se detenminó lo siguienie: . l De la documentación enviada se considera parcialmente solventada, tomando en cuenta que entregaron todos los punto~ f pendientes conforme al Anexo 1 de la observación, sin embargo quedo un punto pendiente por el concepto de adquisición de Í armamento para la Dirección De Seguridad Púbica(Tramitado ante la SEDENA) en la etapa de ejecución NO ' DEMOSTRARON tener la factura o documento oue reúna los reauisltos fiscales correspondientes, esl como la inteoración de 1

Anexo del oficio núm. DGAOR/211/3969/2018 4de5

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-=S F-=-P-

Enf.iciad Federativa:

Audrtoriz Número:

Fondo o Programa:

ObsQrv.?.ción Número:

1\ SeguimiQnto:

Tabasco

SUBSCCRETAR!A DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CON'iRALORÍA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA PE OPERAClóN P.EGIOllAL


Fecha· 18 de octubre dé 2018 T Ente aud'f.ado: 1 Municipio de Coma!ca!co

T AB/FORTASEG-COMALCALC0/16 1 E]orc!cio presupuestal: 1 2017

Subsidios en Materia de Seguridad Púbílca (FORTASEG)

4 1 Monto Observado: 1 Sin cuantificar

1 1 Oficio de Solicitud de Descargo: i SC/SAGP/DCAP/SS"..8/0912018

· los importes correspondienies a cada pago considerando las deducciones que correspondan o en su caso, anexando entradas de almacén por la recepción de materiales de proveedores, debido a que la fucha de hoy la Secretarla de la Defensa Hacional no ha entregado al Eslado de Tabaseo y estos a su vez al Municipio de Comalcalco el armarnenio y rnunicioces que ya fueron solicitadas y pagadas.

Por otra parte, tomando en consideración que subsisten las conductas que se detectaron como irregulares, con motivo del desarrollo de la auditoría, ya que con la atenci.ón de las recomendaciones emifidas, éstas no quedaron desvirtuadas; se requiere por esta vla al Órgano Estatal de Control, para que el asunto sea turnado inmediatamente al área investigadora que resu1te·cornpetente, de acuerdo a lo previsio en los artículos 3, iiacciones XV, XVI y XVII, 10, 11y91, de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, debiendo proceder, en su caso, a la elaboración y presentación del Informe de Presunta Responsabilidad Administrativa a que haya lugar, y cuidando al efecto, entre otros aspectos, lo previsto en el articulo 64 de la Ley de la materia, respecto a la falta administrativa grave de la obstrucción ·de la justicia.

Asimismo, si con motivo de la investigación de las probables responsabilidades administrativas, se llegaren a corroborar o advertir nuevas conductas tipicas antijurídicas, sancionables por .consecuencia en el ámbito penal, se presentarán sin mayor dilación las denuncias penales que al efecto correspondan.

Finalmente, y toda vez que aún no ha quedado evidenciada ante esta Dependencia, la actuación conducente en materia de responsabilidades administrativas, se determina corno no solventada la presente recomendación correctiva.

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El municipio, de Comalcalco del Estado de Tabasco no envio documentación alguna que acredite esta recomendación.

Por lo anterior se determinó no solventada la recomendación nreveniiva.

Dfaz

Anexo qel o~cio núm. DGAOR/211/3969/2Di8 5de5

11

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SFP

Entidad Fede:c.t!va:

Auditoria Númare:

Fondo o ?rogrn:n~

Observación Número:

Seguirnisn~o:

Tabasco

SUSSECRErARfA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORlA SOCIAL



· Fecha· 1Bdeoctubrede2018 1 Ente. auc:Rtado: Municipio de Comalcak:o

TAE/FORTASEG-COMALCALC0/18 Ejercicio presupuesta!: 12011 Subsidios en Materia de Seguridad Públrca (FOKtASEG)

4 1 l\lonto Observado: Sin cuantificar

1 1 Ofu::io de SoUcitud de Desczrgo: SC/SAGP/DCAP/5938109/201 S

Incumplimiento en materia de plansación, programación, presupueslaci6n, adjuclicaciC>n y ejecución de. adquisiciones, arrenéamientos y se!Yicios del sector púbfico

' 1

El Ejecutivo Federal, a través del So..cretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, el Poder Ejecutivo del Estado Ubre y Soberano de Tabasco, y 14 de sus Municipios, celebraron el 15 dé febrero de 2017 dos Convenios Especíñcos de Adhesión para el otorgamiento de un subsidio y sus Anexos Técnicos, que tuvieron por objeto proporcionar subsidios por · $175'614,510.00 con la ñnalidad de fortalecer el desempeño de las funciones en materia de seguridad pública, atender las políticas y. estrategias establecidas en los ejes estratégicos de! Sistema Nacional de Seguridad Pública . .y. Jos Programas con Prioridad Nacional, C9nforrne al siguiente desglose:

.fQRTASEG ·

Senificiarios F.ed:eral· MUnicípif. · Total . {Coparticipación)

Baiancán $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,QOO.OO Cárdenas $13'864.369.00 $2772,873.80 $16'537,242.80 Centla $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00

:· Com.al.calco ~.:..: _ •;.'c'c.$12'8:>5,992.00 · .. S2'55i:; 198AO ·:. $J•S':f,03,190AO • Cunduacán $12'016,029.00 $2'403,205.80 $14'419,234.80 Huimanguillo $12'062,254.00 $2'412,450.80 $14'474,704.80 Jalapa $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Jalpa de Méndez $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Macuspana. $11 '536.178.00 $2'307,235.60 $13'843,413.60 Na ca ju ca $11 '000,562.00 $2'200, 112.40 $13'200,674.40 Paraíso $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Teapa $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Tenosique $10'000,000.00 $2'000,000.00 $12'000,000.00 Centro $32'299, 126.00 $5'459,825.20 ~8'758,95120

Sumas $17S'll14,S10.DO $35'122,902.00 $210'7S7 ~12.00

Por lo antes expuesto, y para el cumplimiento de kls Subsidios en Ma1eria de Seguridad Pública (FORTASEG), el Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP), a través de la Tesorerta de la Federación (TESOFE) ministró en los meses de marzo a agosto de 2017, recursos federales por $174'731,540.44 de los $175'614,510.00 convenidos, en la cuenta bancaria con terminación 0449, del Banco Santander (México), S.A., contratada por la Secretarla de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco, para la identificación de las recursos y sus rendimientos iinancieros. Asimismo, la Se--"retarla de Hacienda del Estado radicó al Municipio de Comalcaloo el 21 de marzo, el 22 de mayo, el 21 de agosto y el 27 de septiembre de 2017, recursos por $12'643,641.68 del importe oonvenido a la cuenta oon tenninación 8040, del Banco BBVA Bpncomer, S.A.

Para la ejecución de los recursos, el Municipio de Comalcalco, fonnalizó ocho contratos de adquisiciones y servicios, un <U contrato de obra pública, un oonvenio con la Secretaría de Seguridad Púbílca del Estado, cuatro convenios de .colaboración con la Academia Regional de Seguridad Púbuca del Sureste y una compra de armamento y municiones por un total de $12'522,001.92.

Anexo del oficio núm. DGAOR/21113969/2018 1 de5

SFP ------~"" tA EllNOON !'Omla.

Entidad Fodorativa: 1 Au ditcrla N úmoro.:

Fondo o Programa:

Observaci6n Número:

SegulOtien.to:

-- -- ----------·-···--

SUBSECRETARIA DE CON'TROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN P~BLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORIA SOCIAL

DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIOtw.


Fecha: 18 de octubre de 2018 Tabasco Ente auditado: Municipio de Comalcalco

T AB/FORT ASEG-COMALCALC0/18 Ejercicio 'presupuesta!: 2017

Subsidios en Materia de Segundad Pública (FORTASEG) 4 · Monto Observado: 1 Siri cuantificar

1. Oficio da Solicitud de Oesca·rgc: SCISAGP/DCAP/5S38109/2018

municiones por $7'864,587 .94. Del análisis reafizado a la documentación comprobatoria y justiiicativi, se verificó que el Municipio de Comalcalco no proporcionó la totalidad de la documentación inherente a las etapas de planeación, programación, presupuestación, aáJUdicación y ejecución de conformidad con lo dispuesto en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y S<>...rvicios del Sector Público y su Reglamento, Cabe señalar, que la iníormadón fue solicitada con el oficio número VR· VlffAB/211·2712018 del 7 de.iunio de 2018 para su pre$entacián, no obstante, fue·remitida de manera parcial por el ejecutor. El i detalle se sei\aló en el Anexo 1, adjunto en la cédula de observaciones, marcado con una 'X' el faltante de documentación.

\· · lncu-:plimleh~~:-=~~ ~~ ~la~~~~·~::~:i~~:::~~:!~í:·~dJud:e~6n y ej=cló~: a~~:l&l~;o-::: .. ·1 .. . .. · -----· . -· _ Mpndaml~~-~ .~~'.Y·lci~ -~·~¡-~~=-~~ ~~~1.:0. ··-··--.: ¡----·¡ -· -~ --J

.. :'" " . . ~1t<•' ·¡;·,_.;.: , .. -c'tT" ..•• ,.,: .•• :!! ·.:... •.;_M ZI :"' .... ,

í '.· l'. .

~IÓN DE UNl?OR..""ltES O.E E S$URJtlAD PARA. LA DIREC:::ION DE

1

1 SCGURIOAD P\)BUCA. Mt.JN:CP.A!., CONSISTENTES El<

i ~ClÓN DE UNIFORMES D~ i 2

ISEGUR!DAD P AAA 1.A DIR5CClÓN DE 1 fSEGUR.IDAD PúauCA MUNJCIPAL, 1 CCJNSlSTE)(TES al'. 71: i>AAES DE BOTAS

i ~ADCl.USICl6N O.E UNIFORMES DE

I' SEGURJDAD P>JV: LA OIRECC16N tlE

3 SEGURJDACI PUBLICA MUNIClPA!.., ll CONS!SlaTES Eh'. 5C1 CHAL..EC::OS , la.wsricos

f iADQUISJOÓN DE 3 VEHÍCULOS EQUIPADOS l 4 A PATRULLA. PARA LA OIRECClóN. Of !. '.SEGURIDAD ?ÚSUCA. MUNJCIP,&.L .

·¡ ADOU'!SICIÓN D~ 5 WlTOCr.:t.ET>.!I

307·2!J17

~ 5.. IEQWPADAS A PATRIJUA PA.AA U .02-20'17 j :DRECCIÓN DE SEGURIDAD i>ÜBUCA

!' ' -usac::ION DE 2 VB-llCUI..'.'

AUTOMOTORES EQUIPADOS A PATR~ 6U-2ll17 PARA. LA DIReCCIÓM DE SEGURIDAD P(ret.ic:.L MUNICIPAL

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li. ·• ADQUISIQON DE ARMAMENTO PARA. U c0nzAc.6N

DJRECCIÓN DE SEGURlDIYl No. !mCAIJ. X • anbi·,_ SEDEHAI QOS-1SQl2!t[7

X

X

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Anexo del oficio núm. DGAOR/2111396912018 2 de5

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..

SFP --"""""""--,,.--SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTióN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIOllAL Y CONTRALORIA SOC!AL DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE O?ERACIÓM REGIONf.L

u 1UMOOK fl)J;tlC\


Fecha: 18 de octubre de 2018 Entidad Federativa: Tabasco 1 Ento auditada: Municipio de Comalcalco

Audftori'a NUma-ro: T AS/FORT ASEG-COMALCALC0/18 Ejercicio prasup~es".a.!: 1 201:¡

Fondo o Programa: Subsldbs en Materia de Segundad Pública (F0"1ASEG)

Observación Número: 4 1 Morrto Observado: Sin cuantificar

Seguimiento: ·1 1 Oficio de Solicitud de Descargo: SC/S!\GPIDCA?/593810912018


En caso de que el Ente Auditado no desvirtúe lotalmente las conductas detectadas como Irregulares dentro del plazo de 45 dlas ltábiles, el órgano Estatal d_e Control promovera ante el órgano de Control Municipal, el inicio de la etapa de invesfigación de las probables responsabilidades administratiVas a que haya lugar, y si las conductas irregulares se encuentran iipiñcadas como delitos, presentará además las denuncias penales ante las autoridades ministeriales competentes, de conio:midad a lo establecido en el artlrulo 1 O de la Ley General de Responsabilidades Administrativa~ y_ en el marco de la cláusula DtCIMA CUARTA del Aruendo de Coondinación celebrado por el Ejecuiívo Federal y el Ejecu1ivo del Estado Ubre y Soberano de Tabasco, para Ja realización de un programa denominado "Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la Gesfión Pública, y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción'.

En concondancia con lo anterior, el Órg·ano Estatal de Control mantendrá infonTiada a la Unídad de Operación Regional y Contralorla Social (UORCS), de la Secretaria de la Función Pública, respecio a la etapa de invesfigación e instauración, en su caso, de los p~dimientos de responsabilidad administraüva y denuncias penales que sean presentadas ante las autoridades ministeriales competentes.


El Municipio de Comalcalco del Estado de Tabasco, a través del área competente, deberá instruir al per$onal responsable involucrado en la presente observación, para que en lo sucesivo implementen las acciones procedentes que pe:mitan evitar su recurrencia, y enviara a la Unidad de Operación Regional y Contralorta Social de la Secretaria de la Función Pública, por conducto. de la Secretarla de Contraloria del Eslado-Oe Tabasco, copia. certiñcada de las instrucciones emitidas.


Mediante el oficio número SCISAGP/DCAP/5938109/2018 del 24 de septiembre de 2018, la Secretaria de Contralorla del Gobierno del Estado de Tabasco, remitió al Titular de la Unidad de Operación Regional y Contraloría Social de la S..oeretaria de la Función Pública, infonTiación relacionado en razón de las recomendaciones correctivas establecidas en la observación número 04 denominada '1ncumplimiento en Materia de Planeación, Programación, Presupuestación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental', sin cuantificar relativa a la auditoria número TABIFORíASEG-COMALCALC0/18 praclíca:la al Ayuntamiento de Comalcalco del Estado de Tabasco, respecío del "Programa Fortalecimiento para la Seguridad {FORTASEG)', ejercicio presupuesta! 2017, medante el cua~ se remitió documentación con fines de solventación, consistente en:

A) CD, cédula de solventación finrnado por el Contralor Municipal del Municipio de Coma!calco. B) AneY!J 1 que contiene copia del acta certificada de la Sesión E-.'1raondinaria del Comité de Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de servicios der Municipio 'de Comalcalco, Tabasco, en el mes de ma¡zo de 20171 ,_

donde se somele la aprobación de procedimientos Jicitatonos de 712 gorras, 712 camisolas táciícas, 712 pantalones tipo comando, 712 pares de botas tac!icas y 356 chamanras táctica; as! como la adquisición de 3 vehlculos, 5

-motocicletas equipadas para patrullas y 30 chalecos balísficos nivel lllA

.... • ·... ' ·- ·- l. - • ' - .. ..:... - ., • ..r_ • • . •. - - . ... - _... "-· --Anexo del oficio núm. DGAOR/211/396912018

3de5

.......... , . ..

. -

-------.----···- ---··------------------------------- - ··-

SFP SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORIA SOCIAL DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE OPERACIÓN REGIONAL

--....,,-,.,.¡L~-, D-,--U..l'UNOÓN'~


Fecha: 18 de o::lubre de 2018 Entidad Federafiva: Tabasco 1 E.'1tll auditado: 1 Municipio de Comalcalco

Audttoda Número: TAB/FORTASEG-COMALCALC0/1 B ( Ejercicio presupues:t~.~: 1 2017 Fondo o Progra:ma: Subsidios en Materia de Se,¡undad Pública (FORTASEG)

i Observación Número: 4 1 Monto Observado: 1 Sin cuantificar

Seiauímiento: 1 1 Oficio de Solicitud de Descargo: i SC/SAGP/DCAP/5938/09/2018

D)

E)

F) G) H)

1)

J)

y Prestación de servicios del Municipio de Comalcalco, Tabasco, en el mes de mayo de 2017, donde se somete la aprobación de procedimientos de Invitación a cuando menos a tres para la adquisición de 1 vehlculo sP..dan adaptada para patrulla y 1 camioneta pick up adaptada corno auio patrulla,· así corno la aprobación de armamentos y municiones. Anexo 3 que contiene copia del acta cartiñcada de la Sesión Ordinaria del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de servicios del Municipio de Comalcalco, Tabasco, en el mes de noviembre.de 2017, dondé se somete la aprobación de proceaimientos de invitación a cuando menos a tres para la adquisición de 1 vehículo sedan adaptada para patrulla y 1 camioneta pickup adaptada como auto patrulla, asl como la aprobación de armamentos y munición es. · Anexo 4 que contiene copia certificada ·de·!~ ~~áluación dé las propuestas de la adq'.iisición de uniiormes, consistentes en gorras, pantalón, camisola, chamarras y botas tacticas. Anexo 5 que con1iene copia cartilicada de constancia de existencia de bienes en el almacén, requisición 1394. Anexo 6 que contiene copia certiñcada de con51?ncia de existencia de bienes en el almacén, requisición 1353. Anexo 7 .que contiene copia certfficada del oficio DAJD35/2017, de los iniormes de los contratos y dictamenes emitidos.a la Dirección de Contralorla de los Contratos derivados de: - Adquisición de 3 vehículos equipados a patrullas y 5 motocicletas equipadas a patrullas.

Anexo 8 que contiene copia certificada del oficio DA/02912017, de los informes de los contratos y dictámenes emi1idos a la Dirección de Contraloría de los Coritratos derivados de: . Adqúi~ición de 2 vehículos automotores equipados a patrullas y 1 vehtculo automotores· equipados a patrullas .

Anexo 9 que contiene copias certificadas de oficios girados del Municipio de Comalcalco a la Secretarla· de Seguridad del Estado de Tabasco para los trámites realizados para la recepción de armamento, que sin embargo a la facha no existe la recepción en el estado y mucho menos en el municipio de. Comalcalco, Tabasco.

~~~~~i;~i~~~~~~~~~~~E~if.~~.~~i;~J~~gt~%~!~~~l~~~~~~J~G:~~t~~i~!~1~~~:~Wf¡(fif~J]·~~;~·;·:·~ ;B_®~~I~1~Pla~~~J~~~~i~~i4~~Rt!f~~~?.J,~~t@~~9W~q~~:~¡~'~i~1i;~~:~g~;~%1~~~~:~~f5~·:l!~~-;~~·::~f~·)~.

Monto Observado: Monto Solventado Anterior: ·. Monto Solveníado Actual: Monto Pendiente:

Sin cuan1ifrcar Sin cuantificar

Seguimiento 1 n \ 1 Recomendación Correctiva '---u\ ( Con el anélisis a la documentación presentada mediante el oficio núm. SC/SAGP/DCAP/5938/09/2018 del 24 de septiembre.¡ de 2018 se determm6 lo siguiente: ·¡

De la dOC1Jmentaci6n enviadla se conside.-a parcialmente solventada, tomando en cuenta que entregaron todos los puntos : pendientes conforme al Anexo 1 de la observación, sin embargo quedo un punto pendiente por el concepto de adquisición de [ armamento para la Direo::ión De Seguridad Pública(T ramitado ante la SEDENA) en la etapa de ejecución NO ' DCMOSTRARON tener la factura o documento ue reúna los uísitos fiscales conrespondientes, as! como la infeoración de ~

Anexo del oficio nóm. DGAOR/211/3969/2018 4de5

SFP

Entidad Fedarat!va:

Auditoría N-úmaro:

Fondo o Programa:

Obs&nración Número:

SeguimiQnto:

Tabasco

--------·---------·-··--- -·- ..

SUBSECREJ'ARIA DE CONTROL Y AUOITORíA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE OPERACIÓN REGIONAL Y CONTRALORíA SOCIAL



Fecha-18 de octubre de 2018 1 Ente aud'f.ado: Municipio de Comalca!c::i

T AB/FORTASEG-COMALCALC0/1 B E}are:ic:io presupues'taf: 1 2017

Subsidios en Materia de Seguridad Pública (FORTASEG}

4 1 Monto Observado: sm cuantificar

1 1 Oficio d0 Solicitud de Descargo: SC/SAG?IDCA?/59381091201 S

· los importes correspondientes a carla pago considerando las deducciones que correspondan o en su CESO, anexando entradas de almacén por la recep::ión de materiales de proveedores, debido a que la facha de hoy la Secretarla de la Defensa Nacional no ha entregado al Esiado de Tabasco y estos a su vez al Municipio de Cornalcalco el anrnarnento y municiones que ya fueron solicitadas y pagadas.

Por otra parte, tornando en consideración que subsisten las ccnductas que se detectaron como irregulares, con rnofivo del desarrollo de la auditoría, ya que con la atenci.ón de las reccmendaciones ernifidas, éstas no quedaron desvirtuadas; se requiere por esta vla al Órgano Estatal de Control, para que el asunto sea turnado inmediatamente al área investigadora que resulte· competente, de acuerdo a lo previsto en los artículos 3, iracciones X>/, XVI y X>/11, 1 O, 11 y 91, de la Ley General de Responsabilidáéles Administrativas, debiendo proceder, en su caso, a la elaboración y presentación del lníorme·de Presunta Responsabilidad Administrativa a que haya lugar, y cuidando al efecto, entre otros aspectos, lo previsto en el articulo 64 de la Ley de la materia, respecto a la íalta administrativa grave de la obstrucción· de la justicia.

Asimismo, si con motivo de la investigación de las probables responsabilidades administrativas, se lleg.aren a corroborar o advertir nuevas conductas tipices antijurídicas, sancionables por .consecuencia en el ámbito penal, se presentarán sin mayor dilación las denuncias penales que al efecto correspondan.

Finalmente, y toda vez que aún no ha quedado evidenciada ante esta Dependencia, la actuación conducente en materia de responsabITidades administrativas, se detenrnina corno no solventada la presente reoornendación ccrrectiva

::>:~,;·:;·~~fh~~~~·~t~::~:~~]~~t0~z;:tfrs:~2:~~~ft~~~jª~{~~;:Jª.tB:~?.~~~p:~~~~~f.~YArt~~{f2f.~1~~f~T~#~;::~~'.~::: ;rJ'.:'./:~;~:;:::~:.:::'.Sf~.~:::i~~~~~i:~.{'. Comentario

El municipio_ de Comalcalco del Estado de Tabasco no envio documentación alguna que acredite esta reoomendación.

Por lo anterior se determinó no solventada la recomendación orevenüva.

O faz M.O •• An

Anexo qel o~cio núm. DGAOR/211/396912018 5de5

-~AS Aud¡tol'ia Su erior

Federación

LIC. LORENA MÉNDEZ DENIS PRESIDENTA MUNICIPAL DE COMALCALCO, TAB. PRESENTE

OFICINA DEL AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN

OASF/1263/2018

ASUNTO: Se notifica el Informe Individual de auditoría, derivado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017, en disco compacto.

1 de octubre de 2018.

La Auditoria Superior de Ja Federación en términos de Jo dispuesto por los artículos 74, fracción VI, y 79 de Ja Constitución Politica de Jos Estados Unidos Mexicanos; 1, 2, 3, 6, 14 y 17 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de Ja Federación; y 1, 2, 3 y 5 del Reglamento Interior de la Auditoria Superior de la Federación, llevó a cabo Ja fiscalización de la Cuenta Pública 2017.

Con fundamento en los artículos 79, fracción 11, párrafo primero, de Ja Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 35, 37 y 89, fracción XVII, de Ja Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, y 7, fracción VII, del Reglamento Interior de Ja Auditoria Superior de Ja Federación, en el marco de la segunda entrega de los Informes Individua/es de auditoria correspondientes a la fiscalización de la Cuenta Pública 2017, este órgano técnico de fiscalización rindió a la Cámara de Diputados 678 Informes Individua/es de auditoria.

, __ _,. Sobre el particular, en términos de Jos artículos 79, fracción 11, párrafo tercero, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 36 y 39, párrafo primero, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, remito a usted el Informe Individua/ de auditoría que se indica a continuación:

Número Nombre de la Auditoria de Auditoría 1404-DS-GF Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Muriicipal y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

Reiteramos a usted Ja seguridad de nuestra distinguida consideración.

ATENTAMENTE

... Cop;as al reverso

~rrotora Pioooho Aju''° Nº 167, Colonia Ampliación Fuontoo dol Podcegal, Del. Tlalpan, C.P. 14110, Ciudad de MÓ"'°· To!. 5200 1500, E~. 10601, e-mail. a,;[email protected]'

· dirección general adjunta de operaoón regional ... ror conducto de la secretaria de...

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