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Dirección Ejecutiva de Promoción de
Negocios con Intermediarios
Financieros Rurales
Actualización de la normatividad de FND
Segundo Piso
Agosto, 2018
Operación ASOFICH-FND
Clientes FND No.
Sofomes
Monto
colocado
2003 – 2017
Monto
colocado
2018*
Sofomes activas 24 7,029.62 1,297.61
Sofomes inactivas 3 491.54 0.00
No son clientes FND 9 0.00 0.00
Total general 36 7,521.16 1,297.61
Activos24
67%
Inactivos3
8%
No son clientes de FND
925%
*Información con corte a junio 2018
Cifras en mdp
De las tres Sofomes inactivas,
dos presentan saldo vigente.
Asociados ASOFICH y su operación con FND
Asociados ASOFICH y su operación con FND
Información con corte a junio 2018
119.72 mdp
26 asociadas han recibido
apoyos
Capitalización46.62 39%
Disminución de Costos de Acceso al
Crédito32.42 27%
Garantías Liquidas Capitalizables
18.10 15%
Equipamiento8.84 7%
Consultoría4.95 4%
Capacitación2.20 2%
Otros apoyos6.59 6%
MONTO OTORGADO MDP
Nuevo esquema de Apalancamiento
para Segundo Piso
Antecedentes
La norma establece un apalancamiento máximo de hasta10 veces el capital contable de la EIF.
Algunas EIF incrementan su capital contable deforma “artificial” para alcanzar mayores montos parasus acreditados finales
En promedio, a nivel nacional, las EIF utilizan sólo el45% del monto autorizado.
EIF
Capital Neto Ajustado (CNA)
El CNA como referente para determinar el Monto Máximo de
Financiamiento.
Capital Contable
Aportaciones para futuros aumentos de capital no pagadas o que
no se apegan a la NIF C-11.
Revaluación de activos. (NIF C-6)
Activos intangibles (NIF C-8).
Impuestos diferidos a favor o garantías líquidas no constituidas con
recursos propios.
Índice de Capitalización FND (ICAPFND)
Se construye el ICAPFND, para determinar los límites máximos de
apalancamiento.
Para intermediarios no regulados se construye un índice que elimina las
cuentas que no representan certeza. Se calcula como sigue:
( )
−−−+=
C.Total
C.Vig..005C.impagoC.Ven.EPRCCNAICAPFND
* Sólo para microcrédito, cartera que registre más de 30 días naturales de atraso en
sus pagos y que no esté registrada como cartera vencida.
Nuevo esquema de Apalancamiento
Factores o Límites de ICAP y CNA
Tipo de EIF
Dispersión (Descuento) Microcrédito
ICAPFND
Monto
máximo de
CNA
ICAPFND
Monto
máximo de
CNA
IFRNR
Dispersoras de
productores12 % 10 veces 15 % 10 veces
Dispersoras 15 % 10 veces17 % 12 veces
SOFOM 14 % 17 veces
IFRR TodosRegulación
aplicable20 veces
Regulación
aplicable20 veces
Que la EIF haya operado al menos el 85% del monto autorizado.
Que haya transcurrido al menos 1 año desde la última autorización.
Que la EIF haya mostrado experiencia de pago:
✓ Corto plazo 100%
✓ Mediano plazo 33% *
✓ Largo plazo 20% *
Prepararnos para la nueva metodología de Calificación de Cartera 2019
Reglas para incrementos del monto autorizado
Herramienta
“Cartera y Resultados Proyectados”
Se sustituye la entrega de los “Flujos de Efectivo Proyectados de Segundo Piso”.
Se elaboró la Herramienta “Cartera y Resultados Proyectados”; proporciona
información sobre el fondeo y saldos de cartera, así como ingresos y egresos
proyectados.
Permite obtener información sobre la operación histórica de la EIF.
Se elaboró un instructivo para facilitar y homogeneizar criterios de llenado.
Cuando se solicita al mismo tiempo un crédito de primer y segundo piso, la
EIF deberá presentar, adicionalmente, el flujo de efectivo de primer piso sobre
el proyecto a financiar o, en su caso, sobre la operación de la empresa.
Herramienta “Cartera y Resultados Proyectados”
Desempeño de los Saldos de Cartera
ConceptoAño base (año
anterior)2018 2019 2020
Cartera de Crédito VigenteCartera de Crédito Vencida
Estimación Preventiva Riesgos Crediticios
Cartera Neta 0 0 0 0
Desempeño de la Actividad de Fondeo y OperaciónFondeo de Recursos Externos
Fondeo de Recursos Propios
Monto a operar y/o colocar (Total) 0 0 0 0
Indicadores FinancierosAño base (año
anterior)2018 2019 2020
Índice de Morosidad (IMOR) 0% 0% 0% 0%IMOR Neto 0% 0% 0% 0%
Cobertura de Cartera Vencida (CCV) 0% 0% 0% 0%
Herramienta “Cartera y Resultados Proyectados”
Estado de Resultados
Concepto
Año base
(año
anterior)
2018 2019 2020
Ingresos por Intereses
Gastos por Intereses
Margen Financiero 0 0 0 0
Comisiones y Tarifas Cobradas
Comisiones Pagadas
Ingresos (Egresos) De La Operación 0 0 0 0
Gastos de Administración
Resultado De La Operación 0 0 0 0
Otros Productos
Otros Gastos
Resultado antes de ISR Y PTU 0 0 0 0
Resultado antes de part. en subs. 0 0 0 0
Part. en el Result. de Subs y Asoc.
Resultado por Operaciones Continuas 0 0 0 0
Operaciones Discontinuas
Resultado 0 0 0 0
Herramienta “Cartera y Resultados Proyectados”
Mejoras al proceso de
supervisión de las EIF
Continúa la operación del Sistema de Monitoreo Diario, con la incorporación del resultado
del cumplimiento del plan de fortalecimiento derivado de la aplicación de la Herramienta
de Supervisión
➢ Cuando los temas a fortalecer no se han atendido dentro de la fecha compromiso,
el Sistema de Monitoreo colocará una ALERTA a la EIF, con la consecuente
suspensión de las ministraciones.
Mejoras al proceso de supervisión de las EIF
Se enfatiza en la supervisión de campo de los acreditados finales, enfocándose
principalmente en la revisión de:
✓ El otorgamiento de los recursos a los acreditados finales por parte de
la EIF.
✓ La existencia de los acreditados finales.
✓ La correcta aplicación del recurso.
✓ La operación de la unidad de producción.
Se incrementa el número de acreditados finales a revisar en la supervisión,
tanto de gabinete como de campo.
Mejoras al proceso de supervisión de las EIF
Se contará con equipos de supervisión especializados en temas de análisis y
operación del crédito, así como del seguimiento de los acreditados finales,
enfocándose en las siguientes tareas:
– Realizar supervisiones de gabinete y de campo de tiempo completo.
– Homogeneizar criterios del personal de supervisión.
– Actualizar y nuevas mejorar el procedimiento de supervisión acorde a
la operación de las EIF’s.
– Realizar supervisiones especializadas; es decir, enfocadas a la revisión
de temas específicos.
Mejoras al proceso de supervisión de las EIF
Para la disposición y actualización de cartera de las EIF.
Descuento de Cartera
o Certificado de Depósito y Títulos en Administración (CDTA) de la
disposición.
o Entrega de “Informe Trimestral de Saldos de Cartera” con el desglose
actualizado de sus acreditados finales.
Generación de Cartera – (microcrédito)
o Certificado de Títulos en Administración (CTA) de la disposición.
o Entrega de “Informe Mensual de Saldos de Cartera” con el desglose
actualizado de sus acreditados finales.
Mejoras al proceso de supervisión de las EIF
Nuevos Modelos de Contratos de
Crédito
Entrega de estados financieros internos de manera trimestral dentro de los
siguientes 60 días naturales contados a partir del último día natural del
trimestre inmediato anterior, elaborados de conformidad con las NIF.
Estados financieros dictaminados anuales hasta antes del primer día hábil
del mes de julio del siguiente ejercicio fiscal, firmados por contador público
certificado.
Microcrédito: Proporcionar durante los primeros 30 días posteriores al cierre
de cada mes, la documentación que cubra 1.25 veces el saldo de cartera con la
Financiera, y en su caso, redocumentar o pagar la diferencia.
Descuento de cartera: Previo a cada disposición, exhibir los contratos de
crédito celebrados con sus acreditados, inscritos o la boleta o recibo de ingreso
al Registro y los pagarés respectivos, que sean coincidentes con los CDTA y
deberá entregar estos documentos en archivo electrónico a la ACR.
Contratos de Crédito Obligaciones de “Hacer”
Dirección Ejecutiva de Promoción de
Negocios con Intermediarios
Financieros Rurales
Gracias.