direcciÓn de planeacion y control financiero · principales partidas y un continuo seguimiento y...

DIRECCIÓN DE PLANEACION Y CONTROL

FINANCIERO

Informe de Liquidación Presupuestaria

Diciembre 2017

DIRECCION GENERAL DE FINANZAS Dirección Planeación y Control Financiero

Apartado 10015-1000 San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-2000/Fax: (506) 2255-2436/Web: www.bncr.fi.cr/SWIFT: BNCRCRSJ Pág. 2 de 27

ÍNDICE

ÍNDICE....................................................................................................................... 2

Introducción ............................................................................................................ 3

Ingresos ................................................................................................................... 4

Venta de Bienes y Servicios ............................................................................... 4 Venta de Bienes ................................................................................................................................................. 5 Venta de Servicios ............................................................................................................................................. 6 Servicios Financieros ......................................................................................................................................... 6 Servicios de Recaudación................................................................................................................................. 7 Otros Servicios Financieros y de Seguros ..................................................................................................... 7

Ingresos de la Propiedad .................................................................................... 8

Otros Ingresos no Tributarios ........................................................................... 9

Egresos .................................................................................................................. 10 Remuneraciones Básicas ............................................................................................................................... 12 Remuneraciones Eventuales .......................................................................................................................... 12 Incentivos Salariales ........................................................................................................................................ 13 Contribuciones Patronales al Desarrollo y Seguridad Social .................................................................... 14 Contribuciones Patronales en Fondos de Pensiones y otros Fondos de Capitalización ...................... 14 Remuneraciones Diversas .............................................................................................................................. 14

Servicios ................................................................................................................ 14 Alquileres ........................................................................................................................................................... 15 Servicios Básicos ............................................................................................................................................. 16 Servicios Comerciales y Financieros ............................................................................................................ 16 Servicios de Gestión y Apoyo ......................................................................................................................... 16 Gastos de Viaje y Transporte ......................................................................................................................... 17 Mantenimiento y Reparación .......................................................................................................................... 17 Impuestos .......................................................................................................................................................... 17

Materiales y Suministros ................................................................................... 18 Alimentos y Productos Agropecuarios .......................................................................................................... 18 Materiales y Productos para la Construcción y Mantenimiento ................................................................ 19 Útiles, Materiales y Suministros Diversos..................................................................................................... 19

Transferencias Corrientes ................................................................................ 21

Resultados Finales ............................................................................................. 22

Anexos .................................................................................................................... 23

Cuadros de ejecución presupuestaria .......................................................... 23



Introducción

En cumplimiento de lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público de la Contraloría General de la República (normas 4.3.16 y subsiguientes), se presenta a continuación el Informe de Liquidación Presupuestaria al cierre del 2017, que refleja el resultado global de la ejecución del presupuesto del Banco Nacional.

El informe consta de tres apartados: el primero se refiere al análisis del comportamiento de los Ingresos, centralizándose en “Ingresos de la Propiedad”, que son los que constituyen la fuente de ingresos más importante para el Banco al contemplar los ingresos financieros por préstamos.

El segundo muestra los resultados de la ejecución de los egresos, donde se contemplan tanto los egresos de Consumo como los egresos por adquisición de Bienes Duraderos. Finalmente, en el tercer y último realiza una breve descripción de los resultados financieros obtenidos por el Banco al cierre de este período.

Tanto en egresos como en ingresos, los datos se presentan de acuerdo con la separación vigente en el Clasificador por Objeto del Gasto del Ministerio de Hacienda (partidas, grupos y subpartidas).

Hay que considerar que las medidas tomadas a nivel interno en procura de incurrir en ahorros, así como el desenvolvimiento en el entorno económico nacional e internacional en este 2017, entre otras cosas, tienen una influencia directa y/o indirecta sobre el comportamiento que mostraremos en las siguientes páginas.

A nivel interno y en términos presupuestarios, es un período donde se desarrolla un estricto control de la ejecución, con el establecimiento de límites presupuestarios a las principales partidas y un continuo seguimiento y control de cumplimiento de las metas establecidas a las diferentes unidades; lo cual responde a una intención de influir positivamente en los resultados e indicadores de la Organización.

A nivel externo, elementos como la baja inflación, el bajo nivel de la tasa básica pasiva y la relativa estabilidad de ambos indicadores, se constituyen en dos de los principales elementos que tiene efecto directo tanto el nivel de egresos como de ingresos reflejados.



Ingresos Al cierre del 2017, la ejecución de los Ingresos no Tributarios ascendió a la suma de ¢638,815 millones, equivalente a un 100% de porcentaje de ejecución del presupuesto total asignado.

Datos en millones de colones Fuente: General Ledger

Con respecto al año anterior, se registra un crecimiento en los ingresos del 9% equivalente a ¢52,443 millones.


A continuación, se muestra con mayor detalle este comportamiento en las principales líneas de ingresos en el período:

Venta de Bienes y Servicios

Los ingresos en la partida de Venta de Bienes y Servicios ascendieron a la suma de ¢153,637 millones, equivalentes a un 96% de ejecución de los ¢160,545 millones asignados para el 2017.

Esta partida de ingresos representó al cierre del período un 24% de los ingresos totales, manteniéndose como el segundo grupo en importancia en la generación de ingresos de la Organización. Como es de esperar la principal subpartida es la de Servicios Financieros que representa un 89% de los ingresos por Venta de Servicios. El desglose de la partida Venta de Bienes y Servicios se muestra en el siguiente cuadro:

Nombre Presup. 2017 Real 2017 Var. Abs. %Ejec.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 638,286 638,815 -529 100.1%

Venta De Bienes Y Servicios 160,545 153,637 6,908 96%

Ingresos De La Propiedad 455,484 466,182 -10,698 102%

Otros Ingresos No Tributarios 22,257 18,996 3,261 85%

Nombre Real 2016 Real 2017 Var. Abs.%

Crec.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 586,372 638,815 52,443 9%

Venta De Bienes Y Servicios 149,470 153,637 4,167 3%

Ingresos De La Propiedad 401,065 466,182 65,117 16%

Otros Ingresos No Tributarios 35,837 18,996 -16,842 -47%




De manera comparativa con el año anterior, se observa un aumento en los Ingresos por este concepto por ¢4,167 millones, equivalente al 3%.


A continuación, se analizan las diferentes líneas que componen esta partida:

Venta de Bienes

Los ingresos en el grupo Venta de Bienes alcanzaron la suma de ¢4,200 millones, para un 108% de ejecución. Estos ingresos representan un 0.7% de los ingresos corrientes del Banco y un 2.7% de la partida Venta de Bienes y Servicios.


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 160,545 153,637 6,908 96%

VENTA DE BIENES 3,871 4,200 -328 108%

VENTA DE SERVICIOS 156,673 149,437 7,236 95%

Servicios Financieros y de Seguros 156,665 149,383 7,282 95%

Servicios Financieros 143,622 133,374 10,248 93%

Adm. Fondos Pensiones y Capitalización 55 66 -11 121%

Venta de Seguros y reaseguros 1,087 1,033 54 95%

Servicios de Recaudación 10,121 10,416 -295 103%

Otros Servicios Financieros y de seguros 1,780 4,494 -2,714 252%

Alquileres 9 55 -46 632%

Otros Servicios 0 0 0 0%


Crec.

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 149,470 153,637 4,167 3%

VENTA DE BIENES 8,817 4,200 -4,617 -52%

VENTA DE SERVICIOS 140,653 149,437 8,784 6%

Servicios Financieros y de Seguros 140,611 149,383 8,771 6%

Servicios Financieros 126,029 133,374 7,344 6%

Adm. Fondos Pensiones y Capitalización 57 66 10 17%

Venta de Seguros y reaseguros 899 1,033 134 15%

Servicios de Recaudación 9,131 10,416 1,284 14%

Otros Servicios Financieros y de seguros 4,495 4,494 -1 0%

Alquileres 42 55 13 30%

Otros Servicios 0 0 0 0%



Con respecto al mismo período del año anterior, la ejecución muestra una disminución del 52%, es decir, se ejecutaron ¢4,617 millones menos que lo proyectado. Lo anterior se explica por la reducción en los ingresos por concepto de disminución de la estimación por bienes realizables.

Venta de Servicios En cuanto a los Ingresos en el grupo Venta de Servicios, los mismos ascendieron a la suma de ¢149,437 millones, para un 95% de ejecución y una participación del 23% en el total de los ingresos percibidos por el Banco.

Con respecto al mismo período del año anterior se refleja un crecimiento en estos ingresos del 6%, equivalentes a ¢8,784 millones. El comportamiento de este grupo está determinado, casi en su totalidad, por la partida Servicios Financieros y de Seguros, cuyas principales subpartidas pasamos a detallar:

Servicios Financieros Los ingresos de la subpartida de Servicios Financieros ascendieron a la suma de ¢133,374 millones para un 93% de ejecución de la proyección. Esta subpartida es la más representativa dentro de los Ingresos por Servicios Financieros y de Seguros con un 89% de participación en los mismos y un 21% en el total de Ingresos Corrientes del Banco.



SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 156,665 149,383 7,282 95%

Servicios Financieros 143,622 133,374 10,248 93%Administración De Fondos De Pensiones -

Capitalización 55 66 -11 121%

Venta De Seguros Y Reaseguros 1,087 1,033 54 95%

Servicios De Recaudacion 10,121 10,416 -295 103%

Otros Servicios Financieros Y De Seguros 1,780 4,494 -2,714 252%


Crec.

SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 140,611 149,383 8,771 6%

Servicios Financieros 126,029 133,374 7,344 6%Administración De Fondos De Pensiones -

Capitalización 57 66 10 17%

Venta De Seguros Y Reaseguros 899 1,033 134 15%

Servicios De Recaudacion 9,131 10,416 1,284 14%

Otros Servicios Financieros Y De Seguros 4,495 4,494 -1 -0.02%




Con respecto al año anterior, la ejecución de esta subpartida muestra un aumento del 6% para ¢7,344 millones más que en el 2016. En este comportamiento contribuyen principalmente los aumentos en los ingresos de las cuentas de Avances de efectivo Mastercard (¢2,272 millones), Comisión negocios Afiliados Visa (¢2,661 millones), Intercambio local Visa (¢1,182 millones) y Ganancia por posición Contratos futuro (¢2,754 millones).

Servicios de Recaudación Los Servicios de Recaudación registraron ingresos por la suma de ¢10,416 millones para alcanzar un 103% de ejecución. Éstos ingresos representan tan solo un 7% de los Ingresos por Venta de Servicios y un 1.6% del total de ingresos corrientes del Banco. Comparativamente con el mismo período del año 2016, registraron un aumento de ¢1,284 millones, equivalente a un incremento del 14%, de los cuales el 99% corresponden al aumento experimentado en la Comisión por Afiliados a Convenios de Conectividad que se incrementó en ¢1,246 millones.

Otros Servicios Financieros y de Seguros Esta subpartida registró ingresos al cierre del año por ¢4,494 millones para un 252% de ejecución. Estos ingresos representan un 3% de los Ingresos por Venta de Servicios.

Con respecto al año anterior no hubo prácticamente ningún incremento; esto a pesar que varias cuentas aumentaron y otras disminuyeron, pero compensando el efecto entre ellas; fueron las variaciones más significativas el aumento de ¢779 millones en la cuenta Ganancia por Venta de Inversiones y la reducción de ¢611 en la de Ganancia venta de Títulos del Exterior.

Finalmente, los ingresos por Administración de Fondos de Pensiones y Capitalización y por la Venta de Seguros y Reaseguros se constituyen en las dos subpartidas menos significativas dentro de los Servicios Financieros y de Seguros; la primera registró un ingreso por ¢66 millones y la segunda por ¢1,033 millones. Representan tan sólo un 0.2% de los ingresos corrientes del Banco y un 0.7% de los Ingresos por Venta de Servicios.



Ingresos de la Propiedad

Los Ingresos de la Propiedad ascendieron a la suma de ¢466,182 millones, para un porcentaje de ejecución del presupuesto del 102%. Estos ingresos representan el 73% de los Ingresos Corrientes, constituyéndose en el grupo más representativo; este peso se explica por el hecho de que en esta partida se registran, básicamente, los intereses percibidos por inversiones en valores y por préstamos, siendo ésta última la principal actividad de la Organización.



Comparativamente con el año anterior, se refleja un crecimiento por ¢65,117 millones, para una variación porcentual del 16%.


INGRESOS DE LA PROPIEDAD 455,484 466,182 -10,698 102%

Intereses Sobre Títulos Valores 35,508 43,963 -8,455 124%

Int. Títulos Val. Gobierno 19,899 30,597 -10,698 154%

Int. Títulos Val. Emp. Públicas No Financ. 0 0 0 0%

Int. Títulos Val. Inst. Públicas Financ. 13,776 10,739 3,037 78%

Int. Títulos Valores Del Sector Privado 315 334 -20 106%

Int. Títulos Valores Del Sector Externo 1,518 2,293 -774 151%

Intereses Y Comisiones Prestamos 419,891 419,302 590 100%

Otras Rentas De Activos Financ. 84 2,918 -2,833 3458%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Bcos Estatales 0 0 0 0%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Exterior 84 2,918 -2,833 3458%


Crec.

INGRESOS DE LA PROPIEDAD 401,065 466,182 65,117 16%

Intereses Sobre Títulos Valores 36,389 43,963 7,574 21%

Int. Títulos Val. Gobierno 20,426 30,597 10,172 50%

Int. Títulos Val. Emp. Públicas No Financ. 0 0 0 0%

Int. Títulos Val. Inst. Públicas Financ. 13,827 10,739 -3,089 -22%

Int. Títulos Valores Del Sector Privado 313 334 21 7%

Int. Títulos Valores Del Sector Externo 1,823 2,293 470 26%

Intereses Y Comisiones Prestamos 364,047 419,302 55,255 15%

Otras Rentas De Activos Financ. 629 2,918 2,289 364%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Bancos Estatales 0 0 0 0%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Exterior 629 2,918 2,289 364%



Dentro de los Ingresos de la Propiedad, la subpartida Intereses sobre Títulos Valores, alcanzó la suma de ¢43,963 millones, es decir superó en un 124% el presupuesto proyectado y presenta un aumento anual de ¢7,574 millones para un 21% de crecimiento. Estos ingresos representan un 7% de los ingresos corrientes y un 9% de los Ingresos de la Propiedad. El aumento es atribuible a la cuenta Inversiones en Instrumentos Financieros del Gobierno, que aumentó respecto al año anterior en ¢10,172 millones para un 50% de incremento.

En el caso de los ingresos por Intereses y Comisiones sobre Préstamos se registraron ingresos por ¢419,302 millones para un 100% de porcentaje de ejecución y un aumento, respecto al año anterior de ¢55,255 millones o en términos relativos del 15%.

En este resultado tiene influencia directa el aumento del saldo de la cartera bruta de crédito por ¢376.7 miles de millones respecto al año anterior, equivalente a un 9%, que permitió aumentar los ingresos de la subpartida Intereses y Comisiones sobre Préstamos Sector al Privado.

Los ingresos por Intereses y Comisiones sobre Préstamos representan el 90% de los Ingresos de la Propiedad y el 66% de los Ingresos Corrientes.

Otros Ingresos no Tributarios La partida de Otros Ingresos no Tributarios, registró ingresos por ¢18,996 millones para un 85% de ejecución. Éstos representaron un 3% de los ingresos corrientes al cierre del año.

Con respecto a lo registrado en el mismo período del año anterior, se muestra una reducción de estos ingresos del 47%, equivalente a ¢16,842 millones.

Esta reducción es efecto, principalmente, de que el año pasado se registró un ingreso por ¢11,877 millones por la venta de acciones VISA que no aparece este año y representa el 61% de esa disminución. Sin contemplar dicho elemento, la reducción sería de ¢4,964 millones producto principalmente de la reducción en los ingresos por Instrumentos Financieros Restringidos (¢2,917 millones) y de menores ingresos por Disminución de estimaciones Otras Cuentas por Cobrar (¢2,462 millones)



Egresos Al cierre del 2017, la ejecución de los egresos del Banco ascendió a la suma de ¢598,877 millones para un 94% de porcentaje de ejecución del monto asignado.


Con respecto al año anterior, los egresos experimentaron un aumento del 12%, equivalente a ¢65,192 millones.


A continuación, detallamos el comportamiento de los egresos para las principales partidas:

Remuneraciones La partida Remuneraciones muestra un gasto acumulado de ¢122,840 millones, para un 88% de ejecución y una participación dentro del total de gastos del 20.5%, que lo ubica en la tercera partida en importancia dentro de los gastos de la Organización.

NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

TOTAL DE EGRESOS 638,286 598,877 94%

Remuneraciones 138,809 122,840 88%

Servicios 172,591 161,792 94%

Materiales y Suministros 6,504 5,198 80%

Intereses y Comisiones 266,737 266,037 100%

Transferencias Corrientes 20,634 20,011 97%

Sumas sin Asignación Presupuestaria 0 0 0%

Bienes Duraderos 33,010 22,998 70%

Nombre Real 2016 Real 2017 Var. Abs. % Crec.

TOTAL DE EGRESOS 533,685 598,877 65,192 12%

Remuneraciones 125,293 122,840 -2,453 -2%

Servicios 151,908 161,792 9,884 7%

Materiales y Suministros 5,389 5,198 -191 -4%

Intereses y Comisiones 204,483 266,037 61,554 30%

Transferencias Corrientes 24,883 20,011 -4,872 -20%

Sumas sin Asignación Presupuestaria 0 0 0 0%

Bienes Duraderos 21,728 22,998 1,271 6%




Con respecto al año anterior, se refleja una disminución del 2%, equivalentes a ¢2,453 millones:


En el comportamiento del gasto en esta partida hay que tener presente que el Banco cuenta con 5,464 plazas autorizadas por la Contraloría General; de éstas se encuentran ocupadas 5,234, donde 4,862 corresponden a empleados en escalafón y 372 a empleados nombrados en plazas vacantes, pero en forma ocasional, como se puede ver en el siguiente cuadro.

Fuente: Desarrollo Humano y Salud Organizacional

El comportamiento de los grupos que componen la partida de remuneraciones se detalla a continuación:

NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

Remuneraciones 138,809 122,840 88%

Remuneraciones Básicas 52,953 48,320 91%

Remuneraciones Eventuales 2,540 1,673 66%

Incentivos Salariales 45,668 40,379 88%

Contribuciones Patr. Desarrollo y Seguridad Social 15,617 13,575 87%

Contribuciones Patr. Fondos Pensiones y Otros Fondos 21,916 18,786 86%

Remuneraciones Diversas 116 106 92%


Remuneraciones 125,293 122,840 -2,453 -2%

Remuneraciones Básicas 48,257 48,320 63 0.1%

Remuneraciones Eventuales 1,778 1,673 -105 -6%

Incentivos Salariales 42,408 40,379 -2,030 -5%

Contribuciones Patr. Desarrollo y Seguridad Social 13,719 13,575 -143 -1%

Contribuciones Patr. Fondos Pensiones y Otros Fondos 19,011 18,786 -224 -1%

Remuneraciones Diversas 120 106 -14 -12%

Concepto dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17Var.

16/17

Plazas aprobadas 5,294 5,464 5,464 5,464 5,464 -

Empleados escalafón 5,095 5,085 4,975 4,808 4,862 54

Plazas Vacantes 199 379 489 656 602 (54)

Empleados por contrato 114 125 328 444 372 (72)

Total de Empleados 5,209 5,210 5,303 5,252 5,234 (18)

DETALLE DE PLAZAS



Los dos grupos más significativos dentro de la partida Remuneraciones, por el monto del presupuesto que manejan, son los de Remuneraciones Básicas e Incentivos Salariales, que en conjunto representan el 72% del gasto en esta partida; sin embargo, a continuación, se detallan por orden de importancia, todos los grupos que lo componen:

Remuneraciones Básicas Este grupo registró gastos por la suma de ¢48,320 millones para un 91% de ejecución de los ¢52,953 millones asignados. Este gasto representa un 39% del gasto por Remuneraciones y un 8% del total de Egresos. Con respecto al año anterior, el gasto prácticamente se mantuvo, pues el crecimiento fue de tan solo ¢63 millones o el 0.1%. Como se puede apreciar en el siguiente cuadro, el incremento más significativo, en términos absolutos, está en la subpartida Sueldos a Base de Comisión, que se incrementó en ¢468 millones, pero este aumento se contrarresta en buena parte con la disminución en el gasto de la subpartida Sueldos para cargos fijos que se redujo en ¢353 millones; las cuentas que más se redujeron en las Remuneraciones Básicas fueron las de Sueldos fijos empleados de escalafón (¢606 millones), Vacaciones (¢1,033 millones) y la que aumentó fue la de Sueldos fijos Salario de Mercado, producto del traslado de funcionarios a esta modalidad.


Remuneraciones Eventuales Aunque menos significativo que la subpartida anterior, el grupo de Remuneraciones Eventuales, que comprende los egresos de horas extra, recargo de funciones, disponibilidad laboral y dietas, registró gasto por ¢1,673 millones y una reducción, con respecto al año anterior, de ¢105 millones para un -6% de variación relativa. Las cuentas que más contribuyeron en esta reducción, fueron los gastos por Disponibilidad Laboral y Recargo de Funciones, que disminuyen en ¢61 millones y ¢37 millones en el orden respectivo. La subpartidas de Tiempo Extraordinario, aunque


Remuneraciones Básicas 48,257 48,320 63 0.1%

Sueldos para Cargos Fijos 44,989 44,636 -353 -1%

Servicios Especiales 1,053 1,077 24 2%

Sueldos a Base de Comisión 1,586 2,055 468 30%

Suplencias 629 552 -77 -12%



muestra un aumento, el mismo es poco significativos al registrar ¢5 millones más que el año anterior.


Incentivos Salariales

En cuanto a los Incentivos Salariales, el gasto fue por ¢40,379 millones para un 88% de ejecución de los ¢45,668 millones asignados. Este gasto representa un 33% del gasto en Remuneraciones y un 6.7% del total de Egresos de la Entidad.

Con respecto al año anterior, se visualiza una variación absoluta negativa de ¢2,030 millones para un -5% de variación relativa. El desglose de esta disminución se muestra en el siguiente cuadro, donde se observa que la subpartida que más contribuyó al decrecimiento fue Otros Incentivos Salariales y específicamente la cuenta del SEDI cuya provisión disminuyó en ¢1,501 millones.



Remuneraciones Eventuales 1,778 1,673 -105 -6%

Tiempo Extraordinario 893 888 -5 -1%

Recargo de Funciones 383 346 -38 -10%

Disponibilidad Laboral 387 326 -61 -16%

Compensación Vacaciones 1 0 -1 -100%

Dietas 113 113 -1 -1%


Incentivos Salariales 42,408 40,379 -2,030 -5%

Retribución por años servidos 15,741 15,591 -150 -1%

Restricción ejercicio liberal de profesión 4,592 4,455 -137 -3%

Decimotercer mes 6,851 6,707 -144 -2%

Salario escolar 6,368 6,237 -131 -2%

Otros incentivos salariales 8,856 7,389 -1,467 -17%



Contribuciones Patronales al Desarrollo y Seguridad Social Este grupo comprende los aportes a CCSS, INA, IMAS, Banco Popular y Asignaciones Familiares y registró un gasto de ¢13,575 millones para un 87% de ejecución. Estos representan un 11% del gasto por Remuneraciones.

Comparado con el año anterior, se refleja una disminución en el gasto por ¢143 millones o el 1%.

Contribuciones Patronales en Fondos de Pensiones y otros Fondos de Capitalización En este grupo se registró un gasto de ¢18,786 millones, para un 86% de porcentaje de ejecución del presupuesto. El gasto por estas contribuciones representa el 15% del gasto por Remuneraciones.

Con respecto al año anterior, el gasto por este concepto decrece en ¢224 millones, equivalentes a un 1%.

Remuneraciones Diversas Finalmente, las Remuneraciones Diversas registraron un gasto de ¢106 millones para una ejecución del 92%. Con respecto al año anterior, el registro fue por ¢14 millones menos para un 12% de reducción. En esta línea se registra el gasto por el empadronamiento tardío a la Caja Costarricense de Seguro Social.

Servicios

Al cierre del 2017, se registraron gastos en la partida Servicios por la suma de ¢161,792 millones, para un porcentaje de ejecución del 94% y un porcentaje de participación dentro de los Gastos Totales del 27%; que ubica a esta partida en segundo lugar en importancia dentro del total de gastos, después de los gastos por Intereses y Comisiones.

El desglose de los grupos que componen la partida de Servicios se muestra a continuación:




Con respecto al año anterior, esta partida crece en un 7%, lo que equivale a gastos mayores en la suma de ¢9,884 millones; el aumento se concentra en las subpartidas de servicios comerciales y financieros, que suman ¢11,399 millones. Es importante recalcar que se registran disminuciones en la mayoría de subpartidas de este grupo, siendo la más significativa la de Impuestos que registró ¢1,466 millones menos; también se redujeron Servicios Básicos, Servicios Gestión y Apoyo, Gastos Viaje y Transporte, Capacitación y otros, que se detallan más adelante.


A continuación, se desglosan los principales grupos que conforman esta partida:

Alquileres En Alquileres se observa un gasto de ¢7,370 millones, para una ejecución del presupuesto del 90%. Este gasto representa apenas un 1.2% del total de egresos del Banco y un 5% de los gastos por Servicios.

NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

Servicios 172,591 161,792 94%

Alquileres 8,203 7,370 90%

Servicios Básicos 7,229 6,387 88%

Servicios Comerciales y Financieros 111,814 110,109 98%

Servicios de Gestión y Apoyo 16,578 12,436 75%

Gastos de Viaje y de Transporte 953 649 68%

Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 599 520 87%

Capacitación y Protocolo 500 471 94%

Mantenimiento y Reparación 11,271 9,355 83%

Impuestos 15,002 14,054 94%

Servicios Diversos 441 441 100%


Servicios 151,908 161,792 9,884 7%

Alquileres 7,285 7,370 85 1%

Servicios Básicos 6,752 6,387 -365 -5%

Servicios Comerciales y Financieros 98,709 110,109 11,399 12%

Servicios de Gestión y Apoyo 12,750 12,436 -314 -2%

Gastos de Viaje y de Transporte 755 649 -105 -14%

Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 577 520 -57 -10%

Capacitación y Protocolo 548 471 -76 -14%

Mantenimiento y Reparación 8,562 9,355 793 9%

Impuestos 15,520 14,054 -1,466 -9%

Servicios Diversos 451 441 -9 -2%



Con respecto al mismo período del año anterior, el gasto aumenta en ¢85 millones, para el 1% de crecimiento; donde el rubro más representativo es el gasto por Alquiler de vehículos, que creció en ¢97 millones, dado que se formalizó un nuevo contrato por demanda y vehículos adicionales para la Administración Superior.

Servicios Básicos El gasto en el grupo de Servicios Básicos presenta una suma de ¢6,387 millones, para un 88% de ejecución del monto asignado. El gasto por estos servicios representa un 1.1% del total de egresos y un 4% de los egresos por Servicios. Con respecto al año anterior, se refleja un decrecimiento en el gasto por ¢365 millones, para una variación porcentual del -5%; producto principalmente de la disminución del gasto en la cuenta de energía eléctrica, cuyo gasto decreció en ¢495 millones explicado en los esfuerzos que el Banco realiza por impulsar la sostenibilidad y elementos de eco eficiencia a todos los niveles.

Servicios Comerciales y Financieros En este grupo se registraron gastos por ¢110,109 millones, para un 98% de porcentaje de ejecución del presupuesto. Los gastos por estos servicios representan un 18% del total de egresos y un 68% de los gastos por Servicios, constituyéndose en el rubro más representativo dentro de la partida Servicios.

Con respecto a lo ejecutado al mismo período del año anterior, este grupo muestra un aumento de ¢11,399 millones para un 12% de incremento. Resaltan en este aumento los gastos relacionados con tarjetas de débito y crédito Visa y Master Card que se incrementaron en ¢6,031 millones, los costos asociados a pólizas de microcréditos ¢3,226 millones y los desembolsos por Caso tributo RIVM que creció en ¢1,747 millones.

Servicios de Gestión y Apoyo Los gastos por servicios de Gestión y Apoyo ascendieron a la suma de ¢12,436 millones, para un porcentaje de ejecución del 75% del presupuesto. Estos gastos representan el 2.1% del total de egresos de la Institución y un 8% de los gastos por Servicios.

Con respecto al año anterior, el gasto decrece en ¢314 millones para una variación relativa del -2%. En este comportamiento contribuye principalmente, la disminución en los gastos por Seguridad y Servicio de limpieza, que registraron ¢673 millones y ¢239 millones, en el orden respectivo.



En cuanto a las cuentas que más aumentaron en esta subpartida, están Auditoria Externa con ¢160 millones, Otros Servicios Contratados ¢188 millones y Servicio remesa de valores con ¢193 millones más que el año anterior.

Gastos de Viaje y Transporte El gasto registrado en el grupo gastos de viaje y transporte, ascendió a la suma de ¢649 millones, para un 68% de porcentaje de ejecución. Estos gastos representan apenas un 0.1% de los gastos totales del Banco y un 0.4% de los gastos por Servicios.

Con respecto al año anterior, se presenta una reducción por ¢105 millones, equivalente al -14%, donde prácticamente todas las cuentas redujeron su gasto, con excepción de Transporte al exterior que aumentó ¢6 millones; dentro de las que se redujeron, la cuenta de Viáticos dentro del país es la que más contribuyó con un registro por ¢67 millones menos que en el mismo período del 2016.

Mantenimiento y Reparación La partida de Mantenimiento y Reparación registró gastos por ¢9,355 millones, para un porcentaje de ejecución del 83%.

Con respecto al año anterior, esta partida refleja un incremento del 9% equivalente a ¢793 millones más de gasto; este incremento se concentra en la partida de mantenimiento equipo y Software que aumentó en ¢1,000 millones; comportamiento que se vio levemente compensado con reducciones en las cuentas de Mantenimiento de edificios (¢157 millones), Mantenimiento de aire acondicionado (¢56 millones) y Mantenimiento de vehículos (¢10 millones). El grupo de gasto representa un 1.6% del total de egresos de la Institución y un 6% de los egresos por Servicios.

Impuestos El gasto en el grupo de Impuestos ascendió a la suma de ¢14,054 millones, para un 94% de ejecución. Estos gastos representan un 2.3% del total de egresos del Banco y un 9% de los gastos por Servicios.

Con respecto al mismo período del año anterior, se refleja una disminución en el gasto de ¢1,466 millones, equivalente al -9%, siendo las cuentas de Impuestos sobre la Renta y las de Impuestos sobre remesas las que más contribuyeron con reducciones de ¢804 millones y ¢1,170 millones, respectivamente. Mientras que las de Impuestos sobre Intereses ganados y la de otros impuestos, fueron las que más se incrementaron con ¢196 millones y ¢177 millones, en el orden respectivo.



Materiales y Suministros En cuanto a la partida Materiales y Suministros, el gasto alcanzó la suma de ¢5,198 millones en el año, lo cual representa una ejecución del 80% de los ¢6,504 millones asignados Este nivel de gasto resulta en una participación de tan sólo el 0.9% en el total de gastos del Banco. El detalle por grupo se muestra en el siguiente cuadro:


Con respecto a lo gastado el año anterior, este grupo refleja una reducción de ¢191 millones, equivalentes a un -4%. La subpartida que más contribuye en este comportamiento es Útiles, Materiales y Suministros Diversos que registró ¢127 millones menos que el año anterior.


El detalle de los tres grupos más significativos, se muestra a continuación:

Alimentos y Productos Agropecuarios El grupo Alimentos y Productos Agropecuarios registró un gasto de ¢550 millones, equivalentes a un 77% de ejecución del presupuesto asignado. Con respecto al mismo período del año anterior, se observa un gasto, ¢39 millones menor para un -7%, producto de la reducción en el gasto de alimentación por capacitación, que decrece anualmente en ¢67 millones.

NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

Materiales y Suministros 6,504 5,198 80%

Productos Químicos y Conexos 104 83 80%

Alimentos y Productos Agropecuarios 711 550 77%

Materiales y Productos de uso en la Construcción y Mantenimiento 3,279 2,709 83%

Herramientas, Repuestos y Accesorios 4 3 91%

Útiles, Materiales y Suministros Diversos 2,406 1,853 77%


Materiales y Suministros 5,389 5,198 -191 -4%

Productos Químicos y Conexos 69 83 14 20%

Alimentos y Productos Agropecuarios 589 550 -39 -7%

Materiales y Productos de uso en la Construcción y 2,747 2,709 -38 -1%

Herramientas, Repuestos y Accesorios 4 3 0 -11%

Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1,981 1,853 -127 -6%



Materiales y Productos para la Construcción y Mantenimiento Este grupo es el más importante dentro de la partida de Materiales y Suministros pues representa un 52% del gasto de la misma, esta partida registra un gasto de ¢2,709 millones para un 83% de ejecución.

Con respecto al mismo período del año anterior, se refleja un decrecimiento del gasto por ¢38 millones, equivalentes a un -1%; la cuenta que más contribuyó en esta reducción fue la de Materiales y accesorios para edificio con un registro de ¢148 millones menos que el año 2016.

Útiles, Materiales y Suministros Diversos El grupo de Útiles, Materiales y Suministros Diversos registró gastos por ¢1,853 millones para un 77% de ejecución, de ¢2,406 millones asignados.

Con respecto al año anterior se muestra un decrecimiento de ¢127 millones equivalentes a un -6%, producto de que prácticamente todas las cuentas de útiles y papelería mostraron reducciones en el gasto, con excepción de los Textiles y vestuario cuyo gasto se incrementó en ¢146 millones correspondientes a la compra de uniformes para el personal.

Intereses y Comisiones

El gasto en la partida de Intereses y Comisiones, ascendió a la suma de ¢266,037 millones, con una ejecución del 100% del presupuesto asignado, dicho nivel de gasto resulta en un aumento de ¢61,554 millones, que significa un 30% de incremento con respecto a lo gastado en el mismo período del año anterior.

Esta partida representa el 44% del total de egresos de la Institución, constituyéndose en la principal partida dentro de los gastos corrientes del Banco.


NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

Intereses y Comisiones 266,737 266,037 100%

Intereses sobre Títulos Valores 37,609 37,471 100%

Intereses Sobre Préstamos 13,289 13,145 99%

Intereses Sobre Otras Obligaciones 152,752 152,358 100%

Comisiones y Otros Gastos 63,087 63,064 100%




En orden de importancia, dentro de la partida Intereses y Comisiones, el grupo Intereses sobre Otras Obligaciones (que registra los intereses que paga el Banco por captaciones en cuentas corrientes, cuentas de ahorros, inversiones a la vista, captaciones a plazo y otras obligaciones a la vista con el público), registró gastos por ¢152,358 millones para un 100% de ejecución; con respecto al año anterior, muestra un aumento de ¢46,057 millones para un 43% de crecimiento. Este volumen de gasto representa un 25% de los egresos corrientes del Banco y el 57% de los gastos en el grupo de Intereses y Comisiones.

Dentro de este grupo, la cuenta más representativa es la de Intereses por Captaciones a Plazo, cuyo gasto crece en ¢30,526 millones para un 44% de crecimiento. En este incremento obviamente influyó el crecimiento en el saldo de este tipo de captaciones en ¢650 miles de millones para el 42% de incremento.

En segundo lugar, en importancia, está el grupo Comisiones y Otros Gastos que registra gastos por ¢63,064 millones, para un 100% de ejecución del presupuesto. En este grupo se registra, entre otras cosas, los gastos de estimación por incobrabilidad de crédito y los gastos por la emisión internacional.

Con respecto al año anterior, los gastos del grupo Comisiones y Otros Gastos registran un aumento de ¢11,899 millones, que equivale a un 23% anual. En este aumento, la cuenta que más contribuyó fue la de Intereses por la emisión internacional (5 años), que se incrementó en ¢5,756 millones y el gasto de la cuenta Estimación por incobrabilidad de crédito que se incrementó en ¢3,837 millones.

Continuando por orden de importancia está el grupo Intereses Sobre Títulos Valores que registró un gasto por ¢37,471 millones de ¢37,609 millones asignados, para un 100% de ejecución. Con respecto al año anterior, este gasto aumentó en un 18% equivalente a ¢5,796 millones, donde el rubro más representativo lo constituye el Gasto por inversiones a la vista cuyo registro aumentó con respecto al año 2016 en ¢1,183 millones. Finalmente, el grupo de gastos de Intereses sobre Préstamos registró gastos por ¢13,145 millones, para un 99% de ejecución. Con respecto al año anterior estos gastos decrecen en ¢2,198 millones o un -14%, el cual corresponde, exclusivamente, al registro de gasto en las cuentas de financiamiento de entidades financieras externas con ¢3,247 millones de disminución.


Intereses y Comisiones 204,483 266,037 61,554 30%

Intereses sobre Títulos Valores 31,675 37,471 5,796 18%

Intereses Sobre Préstamos 15,343 13,145 -2,198 -14%

Intereses Sobre Otras Obligaciones 106,301 152,358 46,057 43%

Comisiones y Otros Gastos 51,165 63,064 11,899 23%



Transferencias Corrientes El gasto de la partida Transferencias Corrientes registró la suma de ¢20,011 millones, equivalentes a un 97% de ejecución de ¢20,634 millones asignados para el año. Este nivel de gasto representa un 3.3% de los egresos totales registrados.

El grupo más significativos sigue siendo el de Transferencias Corrientes al Sector Público, el cual representa el 89% del gasto en la partida Transferencias; este grupo registró ejecución por ¢17,874 millones.


Con respecto al mismo período del año anterior, el gasto disminuye en ¢4,872 millones para un 20% menos.


La disminución del gasto en Prestaciones (¢5,796 millones menos) es el que determina la totalidad de la disminución en el gasto del grupo Transferencias.

NombrePresup.

2017

Real

2017%Ejec.

Transferencias Corrientes 20,634 20,011 97%

Transferencias Corrientes al Sector Público 18,174 17,874 98%

Transferencias Corrientes a Personas 186 137 74%

Prestaciones 1,784 1,616 91%

Transferencias Corrientes a Ent. Privadas Sin Fines de Lucro 356 350 98%

Otras Transferencias Corrientes Al Sector Priv 100 1 1%

Transferencias Corrientes a Entidades Privadas 0.4 0 0

Transferencias Corrientes al Sector Externo 34 34 100%


Transferencias Corrientes 24,883 20,011 -4,872 -20%

Transferencias Corrientes al Sector Público 17,020 17,874 854 5%

Transferencias Corrientes a Personas 193 137 -56 -29%

Prestaciones 7,412 1,616 -5,796 -78%

Transferencias Corrientes Ent. Privadas Sin Fines Lucro 227 350 122 54%

Otras Transferencias Corrientes Al Sector Priv 0 1 1 100%

Transferencias Corrientes a Entidades Privadas 0.4 0 -0.4 -100%

Transferencias Corrientes al Sector Externo 30 34 4 12%



Resultados Finales Como resultado de los ingresos y gastos generados al concluir el año, el Banco Nacional alcanzó una Utilidad antes de impuestos de ¢65,722 millones, mientras que la utilidad contable neta fue de ¢41,319 millones1. De manera comparativa con el mismo período del año anterior, las utilidades netas decrecieron en ¢11,700 millones, para un -22%.

Los Activos Totales del Banco registraron un monto de ¢7,062 miles de millones, lo cual resulta en un crecimiento con respecto al año anterior de un 13.6%, y una variación absoluta de ¢847.6 miles de millones. La cartera bruta de crédito registra un saldo de ¢4,493 miles de millones, es el rubro con la variación absoluta más importante a considerar, con un crecimiento anual de ¢376.6 miles de millones para un 9.1% de crecimiento.

Los Pasivos Totales y Patrimonio, por su parte, ascendieron a la suma de ¢7,062 miles de millones para un incremento absoluto de ¢847.6 miles de millones para un crecimiento relativo del 13.6%, destaca el incremento en los Depósitos y Obligaciones a Plazo con una variación de ¢650 miles de millones con respecto al año anterior.

En cuanto a la ejecución presupuestaria propiamente, los Ingresos Corrientes registraron una ejecución de ¢638,815 millones para un 100% de ejecución de los ¢638,286 millones asignados para este año. Con respecto al año anterior, se registra un aumento en los ingresos de ¢52,443 millones para un crecimiento del 9%. Los Gastos Corrientes alcanzaron la suma de ¢598,877 millones, para una ejecución del 94% del presupuesto asignado. Con respecto al mismo período del año anterior, aumentaron en ¢65,192 millones para un 12% de variación relativa. La partida más importante dentro de estos gastos es la de intereses y comisiones que registró gastos por ¢266,037 millones, seguida de Servicios con ¢161,792 millones ejecutados. Dentro de la partida de intereses y comisiones el mayor incremento lo registraron los gastos relacionados con las captaciones a plazo cuyo gasto aumentó en ¢30,526 millones.

Los Bienes Duraderos por su parte, el ejecutado fue de ¢22,998 millones para un 70% de ejecución; mostrándose un aumento en el gasto anual en ¢1,271 millones o el 6%, donde contribuyó especialmente lo ejecutado en la subpartida de Valor del software, cuya ejecución se incrementó en un 117% respecto al año anterior.

1 Utilidad después de impuestos y participaciones



Anexos

Cuadros de ejecución presupuestaria



Cuadro No. 1

REAL PRESUPUESTO

COMPARATIVO DE INGRESOS Y EGRESOS

Al 31 de diciembre 2017

En millones de colones

Ejecución Real VAR. % PRESUP. REAL %

2016 2017 ABS CREC. I N G R E S O S 2017 2017 EJEC.

586,372 638,815 52,443 9% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 638,286 638,815 100%

149,470 153,637 4,167 3% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 160,545 153,637 96%

401,065 466,182 65,117 16% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 455,484 466,182 102%

35,837 18,996 -16,842 -47% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 22,257 18,996 85%

586,372 638,815 52,443 9% TOTAL INGRESOS CORRIENTES 638,286 638,815 100%

Ejecución Real VAR. % PRESUP. REAL %

2016 2017 ABS CREC. EGRESOS 2017 2017 EJEC.

125,293 122,840 -2,453 -2% REMUNERACIONES 138,809 122,840 88%

151,908 161,792 9,884 7% SERVICIOS 172,591 161,792 94%

5,389 5,198 -191 -4% MATERIALES Y SUMINISTROS 6,504 5,198 80%

204,483 266,037 61,554 30% INTERESES Y COMISIONES 266,737 266,037 100%

24,883 20,011 -4,872 -20% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20,634 20,011 97%

0 0 0 0% SUMAS SIN ASIG. PRESUPUESTARIA 0 0 #¡DIV/0!

511,957 575,878 63,922 12% SUBTOTAL EGRESOS DE CONSUMO 605,276 575,878 95%

62,937 UTILIDAD O PERDIDA 62,937

21,728 22,998 1,271 6% BIENES DURADEROS 33,010 22,998 70%

14,391 16,059 1,668 12% MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 23,428 16,059 69%

4,119 2,870 -1,249 -30% CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 5,137 2,870 56%

0 0 0 0% BIENES PREEXISTENTES 0 0 0%

3,218 4,070 852 26% BIENES DURADEROS DIVERSOS 4,445 4,070 92%

533,685 598,877 65,192 12% TOTAL EGRESOS CORRIENTES 638,286 598,877 94%

UTILIDAD PRESUPUESTARIA 39,938

Más: Gasto de Bienes Duraderos 22,998.50 millones

Más: Diferencial Cambiario Neto -1,375.10 millones

Menos: Amortizaciones y Deprec. 19,087.83 millones

Menos: Otros registros No Presupuestarios 4,921.54 millones

Más: Registros Contables Valoración Swaps 3,767 millones

Utilidad Contable: ¢ 41,319 millones

NOTA

La utilidad contable resultante en este cuadro es igual a la reportada en los Estados Financieros Contables (línea Resultado Neto del Período), los cuales

se adjuntan en el anexo Información Complementaria



Cuadro No. 2

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA

GASTOS CORRIENTES

CONSOLIDADO GENERAL


En millones de ¢

Presupuesto Real

2016 2017 Var. Abs. %Crec. Nombre 2017 2017 %Ejec.

533,685 598,877 65,192 12% Total 638,286 598,877 94%

125,293 122,840 -2,453 -2.0% REMUNERACIONES 138,809 122,840 88%

48,257 48,320 63 0% REMUNERACIONES BÁSICAS 52,953 48,320 91%

1,778 1,673 -105 -6% REMUNERACIONES EVENTUALES 2,540 1,673 66%

42,408 40,379 -2,030 -5% INCENTIVOS SALARIALES 45,668 40,379 88%

13,719 13,575 -143 -1% CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL15,617 13,575 87%

19,011 18,786 -224 -1% CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION21,916 18,786 86%

120 106.3 -14 -12% REMUNERACIONES DIVERSAS 116 106 92%

151,908 161,792 9,884 7% SERVICIOS 172,591 161,792 94%

7,285 7,370 85 1% ALQUILERES 8,203 7,370 90%

6,752 6,387 -365 -5% SERVICIOS BÁSICOS 7,229 6,387 88%

98,709 110,109 11,399 12% SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 111,814 110,109 98%

12,750 12,436 -314 -2% SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 16,578 12,436 75%

755 649 -105 -14% GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 953 649 68%

577 520 -57 -10% SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 599 520 87%

548 471 -76 -14% CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 500 471 94%

8,562 9,355 793 9% MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 11,271 9,355 83%

15,520 14,054 -1,466 -9% IMPUESTOS 15,002 14,054 94%

451 441 -9 -2% SERVICIOS DIVERSOS 441 441 100%

5,389 5,198 -191 -4% MATERIALES Y SUMINISTROS 6,504 5,198 80%

69 83 14 20% PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 104 83 80%

589 550 -39 -7% ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 711 550 77%

2,747 2,709 -38 -1% MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO3,279 2,709 83%

4 3 0 -11% HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 4 3 91%

1,981 1,853 -127 -6% ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 2,406 1,853 77%

204,483 266,037 61,554 30% INTERESES Y COMISIONES 266,737 266,037 100%

31,675 37,471 5,796 18% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 37,609 37,471 100%

15,343 13,145 -2,198 -14% INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 13,289 13,145 99%

106,301 152,358 46,057 43% INTERESES SOBRE OTRAS OBLIGACIONES 152,752 152,358 100%

51,165 63,064 11,899 23% COMISIONES Y OTROS GASTOS 63,087 63,064 100%

21,728 22,998 1,271 6% BIENES DURADEROS 33,010 22,998 70%

14,391 16,059 1,668 12% MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 23,428 16,059 69%

4,119 2,870 -1,249 -30% CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 5,137 2,870 56%

0 0 0 n.a. BIENES PREEXISTENTES 0 0 n.a.

3,218 4,070 852 26% BIENES DURADEROS DIVERSOS 4,445 4,070 92%

24,883 20,011 -4,872 -20% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20,634 20,011 97%

17,020 17,874 854 5% TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 18,174 17,874 98%

193 137 -56 -29% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 186 137 74%

7,412 1,616 -5,796 -78% PRESTACIONES 1,784 1,616 91%

227 350 122 54% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO356 350 98%

0.4 0.0 -0.4 -100% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS 0.4 0 0%

0 1 1 100% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO100 1 1%

30 34 4 12% TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR EXTERNO 34 34 100%

0 0 0 n.a. CUENTAS ESPECIALES 0 0 n.a.

0 0 0 n.a. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 0 0 n.a.

Ejecución Real



Cuadro No. 3

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA

INGRESOS CORRIENTES

CONSOLIDADO GENERAL


En millones de ¢

Presupuesto Real

2016 2017 Var. Abs. %Crec Nombre 2017 2017 Var. Abs. %Ejec.

586,372 638,815 52,443 9% Total 638,286 638,815 -529 100%

149,470 153,637 4,167 3% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 160,545 153,637 6,908 96%

8,817 4,200 -4,617 -52% VENTA DE BIENES 3,871 4,200 -328 108%

140,653 149,437 8,784 6% VENTA DE SERVICIOS 156,673 149,437 7,236 95%

140,611 149,383 8,771 6% SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 156,665 149,383 7,282 95%

126,029 133,374 7,344 6% SERVICIOS FINANCIEROS 143,622 133,374 10,248 93%

57 66 10 17% ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES Y CAPITALIZACIÓN55 66 -11 121%

899 1,033 134 15% VENTA DE SEGUROS Y REASEGUROS 1,087 1,033 54 95%

9,131 10,416 1,284 14% SERVICIOS DE RECAUDACION 10,121 10,416 -295 103%

4,495 4,494 -1 0% OTROS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 1,780 4,494 -2,714 252%

42 55 13 30% ALQUILERES 9 55 -46 632%

0 0 0 n.a. OTROS SERVICIOS 0 0 0 0%

401,065 466,182 65,117 16.2% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 455,484 466,182 -10,698 102%

36,389 43,963 7,574 21% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 35,508 43,963 -8,455 124%

20,426 30,597 10,172 50% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL19,899 30,597 -10,698 154%

0 0 0 0% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DE EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS.0 0 0 0%

13,827 10,739 -3,089 -22% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DE INSTITUCIONES PUBLICAS FINANCIERAS13,776 10,739 3,037 78%

313 334 21 7% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL SECTOR PRIVADO315 334 -20 106%

1,823 2,293 470 26% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL SECTOR EXTERNO1,518 2,293 -774 151%

364,047 419,302 55,255 15% INTERESES Y COMISIONES SOBRE PRESTAMOS 419,891 419,302 590 100%

629 2,918 2,289 364% OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 84 2,918 -2,833 3458%

0 0 0 n.a.

INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES

Y OTROS DEPÓSITOS EN BANCOS

ESTATALES 0 0 0 0%

629 2,918 2,289 364% INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES Y OTROS DEPÓSITOS EN EL EXTERIOR84 2,918 -2,833 3458%

35,837 18,996 -16,842 -47% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 22,257 18,996 3,261 85%

Ejecución Real



Cuadro No. 4

BANCO NACIONAL

PROYECTOS DE INVERSION

CONSOLIDADO GENERAL


En millones de ¢

Partida Desc.CtaPresup.

Total

Real

2017

Desv.

Abs.

%

Ejec Real 2016

Real

2017

Var.

Abs % Crec.

5.00.00 BIENES DURADEROS 33,010 22,998 10,011 70% 21,728 22,998 1,271 6%

5.01.00 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 23,428 16,059 7,369 69% 14,391 16,059 1,668 12%

5.01.02 COSTO - VEHICULOS 0 0 0 0% 0 0 0 0%

5.01.04 COSTO - EQUIPO Y MOBILIARIO 5,517 3,928 1,589 71% 4,225 3,928 -296 -7%

5.01.05 COSTO - EQUIPOS DE COMPUTACION 6,827 6,326 501 93% 6,169 6,326 157 3%

5.01.05 COSTO - CAJEROS AUTOMATICOS 1,554 1,151 403 74% 1,123 1,151 29 3%

5.01.05 VALOR SOFTWARE 5,695 3,064 2,631 54% 1,414 3,064 1,651 117%

5.01.99 COSTO - AIRE ACONDICIONADO 1,303 546 758 42% 550 546 -4 -1%

5.01.99 COSTO - PLANTA ELECTRICA 421 272 149 65% 164 272 108 66%

5.01.99 COSTO - EQUIPO DE SEGURIDAD 2,110 772 1,338 37% 748 772 24 3%

5.02.00 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 5,137 2,870 2,267 56% 4,119 2,870 -1,249 -30%

5.02.01 EDIFICACIONES NUEVAS 1,323 890 433 67% 556 890 334 60%

5.02.99 MEJORAS EN EDIFICACIONES PROPIAS 3,808 1,977 1,831 52% 3,259 1,977 -1,283 -39%

5.02.99 MEJORAS EN EDIFICACIONES ARRENDADAS 6 3 3 49% 304 3 -301 -99%

5.99.00 BIENES DURADEROS DIVERSOS 4,445 4,070 375 92% 3,218 4,070 852 26%

5.99.02 OBRAS DE ARTE 80 80 0 100% 0 80 80 100%

5.99.03 VALOR LICENCIAS 4,365 3,990 375 91% 3,218 3,990 772 24%

direcciÓn de planeacion y control financiero · principales partidas y un continuo seguimiento y...

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