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COM|TÉ PERMANENTE DEL CARNAVAL DE MERIDAORGANISMO MUNICIPAL DESCENTRALIZADO

Estados Financleros

31 de diciembre de 2011 y 2O1O

Dictamen de los auditores independientes

Estadoe de situación financiera

Estados de actividades

Estado de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonio

Estado de flujos de efectivo

aNotas a los astados financieros

DE tAPAZ,COSTEMALIE E DFKM e j o r g e s t i ó n , m ó s n e g o c i o .

Señores miembros del Consejo de AdministraciónComité Permanente del Carnaval de MéridaOrganismo Municipal Descentralizado

Hemos examinado el estado de situación financiera de Comité Permanente del Carnavalde Mérida, Organismo Municipal Descentralizado, al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y elestado de actividades, de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonio y Oe nu¡os Oeefectivo, que les son relativos por el periodo que terminó en esa fecha. Dithos eétadosfinancieros son responsabilidad de la administración de este Organismo. Nuestraresponsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestraauditoría.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoríageneralmente aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeadade tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estadosfinancieros no contienen errores importantes, y que están preparados de acuerdo con lasnormas de información financiera aceptadas en México, excepto en lo que corresponde asu estructura, la cual se presenta como se señala en el párrafo siguiente. La áuditoríaconsiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta lascifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de lasNormas de Información Financiera utilizadas en México, de las estimacionessignificativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estadosfinancieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionanuna base razonable para sustentar nuestra opinión.

Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, con el propósito de anticipar lapresentación de estados financieros de acuerdo con la Ley General de ContabilidadGubernamental, el Organismo ha preparado estos estados, considerando sólo laestructura de los estados financieros básicos de acuerdo al Manual de ContabilidadGubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).Por lo antes mencionado, los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, presentanreclasificaciones para efectos de comparabilidad.

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentanrazonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del ComitéPermanente del Carnaval de Mérida, Organismo Descentralizado al 31 de diciembre de2011 y 2010, y el estado de actividades, de variaciones en la Hacienda pública /Patrimonio y de flujos de efectivo, por el período que terminó en esa fecha deconformidad con lo mencionado en el párrafo 3 anterior.

( 1 )

(2)

(3)

(4)

Consultoría 'Administración . Fiscal . Legal .Auditoría

Tampico 42,Col. Roma, México, D.F.06700Tel +52(55)3686-2400, fax ext. I 003contacto@delapazcostemal I e.com.mxwww.delapazcostemal le.com.mx

4 de Abril de 2012.

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COTIIE PERMANENTE OEL CARNAVAL DE MERIOAEatrdo da Sfü¡ac¡ón F¡nrnclorr

rt 3t de Dlctombre do 201t y 2OlO(C¡fh. on F!c)

A C f t v o

ACTIVO CIRCULAI{¡E

EFECTIVO Y EQUIVALEMES DE EFECTIVO

Bsnós / T@rerlaBen@ / Dop€ndenc¡as y Ot@INVERSIONES TEMPOMLES HASTA 3 MESESFondG Con Afcl€cón Eso4¡fe

Defrósllo. De Fond6 Da Tebros

.EFECTIVO O EQU¡VALENTE9 DE EFECÍIVOhv*loh6 Flnqnc¡msCuonbs porCobErDeudoe DlvreConldbuc¡on6 por R*upeEroeudoB por Anl¡clpos di la TmrelaP@hmG Oloryqdos

BIENES O SERVICIOS A RECIBIRAntlcipoe CoÍloplazo

INVENTARIOShvénlia¡io de M@nclaa paE Vént6Invontarlo do M€@ñdas TmlmdagInvonlatu de M€@nclas En prcc@ d€ ElsboEc¡ónnv€nudo de Maloda pdma, Matsdalq y Sumlnistrcs paE prcdu@lónB¡éns on TEnsb

ALMACEI{E8Almacén do Mál€rials y Sue¡nlstE doCoNumo

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANÍE

EFECTIVO O EQUIVALENTES A RECIBIR A LARGO PLAi'OIn@lo¡6 F¡nandñsD@umiltos rcrCobErDeudo@ DlvreIng|b@ PorReup6ErPr6trmos Otorged6

Blü.a lnmü€blea, Infra€atructura y Conürucctoaa.n pro@aolmn@V¡v¡ondeBEdllclos No Habttactonals¡nfE@lrucluECoDatrucrton6 h proGD ú girG üDúnhiiopd!¡i.DuongtruccbnB 6n Pb@o d Blens PrcDreg

BIENESMUEBLE8 (NE4}Moblllario y Equtpo de Admtni¡tructónMob¡lla¡io y Equtpo Edu€c¡onaly R€cEl¡bEqurpo 9 tmtrumdilalM€dl@ yde LetÉElonoEqutrco6 tEnsmñaEquipo dé D€f6ne y S€guridadMaqutnerb, Ol@ Equlp@ y Hffimlonlssuor@bis, ObEs d€Ade y Obj$s VailososAdlw6 B¡otógt@s

ACTIVOS INTANGIBLESSoñUaGPatoñtq, ME@s y O€eho8uonca¡ons v FEnoulcjssLIc6nc¡ag

ACTIVOS DIFERIDOSE3tud¡G, Fomulaclón y Evaluadón d€ pmvqosD€@hG Sobrs B¡én6 €n Róglmon d€Arándamlúb Flnanc¡€rcuEsG tsagad@ por Adelenbdo a LaEo plse^nuctpG e LeBo PlarcBo€lic¡os at Ret¡E d€ Empl@dos pagadc por Ad€lañbdo

Ot¡os Adi@ No C¡r@¡ánts

2010P A S I V O

PASIVO CIRCULANTE

CUEI{TAA POR PAGAR A CORTO PLAZOü 4,500 S€Mc¡osp€Bone¡*prcv€6do6Co¡lEt¡sbs po¡ Obds publ¡€sPeñ¡c¡Fúckrns y AIrcrlacpnsTEndf€Fnchs Otorgadas (Nots S)hl€Es, Com¡s¡on6 y Otbs c;stc de ¡a Ddda publi@Rotscion6 y Contdbu¿¡on6 (Nota O)D€bluc¡ón d6 la Léy de Ingr$os

DOCUTIENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO25,420PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUOA PUBLICA A LARGO PLAZO788,969 Doude publi€ lntomsDeuda publie EnemeAdfldaml€nto F¡ha¡c¡€m

TITULOS Y VALORES A CORTO PLAZODeuda pubtiG Intema

15,512 Dq¡da pubt¡e Extomá

Fond6 y blen€a ds L¡6ros sn ca¡ant| yro Admlnllla¡clón ! Conopla¿o

$ ,t,500335.359

2011

58,000840,31 I

1,242.5U

1,137 .1,197

249,405 417,7OA

OÍROS PASIVOg A LARGO PLAJ¿O

TOTAL PASIVO

- ,olr

-

$ 8S,071

014,950

540,893

1,602,6S7

49,128

p.dvo Dlfaddd a Corto phzoIngt&s CobEd$ por ad€tahtado¡nt€@s CobEdG po¡ ad€lántado

PROVISIONES A CORTO PLAZO

OLo¡ pa.lvos a Coño pl.zo

--8dloi torAl DE pAgtvos ctRcuLAMEs _

r-s44e_i;

PA8IVO NO CIRCULANTE

GUENTAS POR PAGAR A LARGO PLA:UOpDve€dorsContnlls¡as por ObEs pubx€s

DOCUIIENTO8 POR PAGAR A LARGO PLAZODooum€ntos Com6rc¡al60ocum6¡to6 @n ContEtist¡s por ObE pub¡¡@

DEUDA PUBLIGA A LARCO PLAZOD6uda publte lrf6maD6uda publl@ Erl6máArendamiento Flnanclob

FONDOS Y BIENES OE TERC.EROS EN ADilINI8TRACIóN YIO OARANTIA LAROO PLAZOpaslws Dif€ru@ a Lsrgo plazotsovtstonse Largo plEb

1,741,A25

!

3IpP¡

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305.930 603.304

r_J3!u91

f3,352 14,424

HACIENDA PUBLICA'PATRIIIONIO

Hac¡€nda publ¡e/pgtrimonlo @ntrjbuldoAporLdon6DoMc¡onsde CaD¡tslActual¡aclón Hac¡enda publ¡@/patrimon¡o @ntñbui{to

Hac¡€nds publie/patrimonio c€noEdoh60Edo d€t ej€rcicio Ahono/D@homRsulado de Ej€rclcio6 Ants.ioBSupeJáüto Oáf¡cjt por R€valkc¡ón Acumuladehdn€crcn6 d6 Rsulbdc d€ EJ@ldGAiledo@Ex6o o Insurctffc¡a d le Adualiación do¡ patrimon¡o

Rs€Nas

HACIENDA PUBLICA'PAf RIIIONIO

TOTAL DE PASIVOY PATRIMONIO'HACIENOA PUBLICA

0

'1.544,914

0

1.781.825

887,980 887,080

312,026 312,026

437,701 (4,127,305\(1 ,773,555) 2353,U7

225,A32 228,A32

- ur.3óu t344,120\

$-- 1$8¡e4 $-- lÉ-tot

Es nobs Edjuhbs son pano ¡nt€gEnts do lc 6lad6 fimnc¡€rcs.

c."J"r,.d.,S.R,b,.Contldor del Cohttó

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3COMITÉ PERMANENTE DEL CARNAVAL DE MÉRIDA

Estado de Actlvidadesal 3l de Diclembre de2011 y 2010

(Cifras en pesos)

INGRESOSIngrssos por gestlónlmpuostoslmpuestos sobre las ingresoslmpuestos sobre el patrimonlolmpu€stos sobre la producción, el consumo y las transaccioneslmpuestos al comercio exteriorlmpuestos sobre Nominas y As¡mllableslmpuestos EcológlcosAccesorios de lmouestosOtros lmpuestos

Contrlbuclones ds MeloragDorochogProduclos de llpo corrlenteAprovochaml€ntos do Tlpo Corrlent€Ingrsso3 por vonta ds blenes y s6rulclos producldos on estableclmlento dol gobiernoOtrae Contrlbueiones Causadas €n Ei€rc¡cios AnterioÉs

Partlclpaclons3 y ApofláclonesPartlcioaclonesAportacionesConvenlos

Transtercnclas, Asiqnac¡ones. Sub3idlos v Otrss avuda3Transf€renc¡as ¡nternas v Asiqnac¡on€s al sector publ¡coTransforEncias al Resto d6l Sector Publ¡coSubsid¡os v SubvencionesAvudas SocialesP€ns¡ones v Jub¡laciones

OTROS INGRESOS Y AENEFICIOSIngrosos FlnanclerosProductoB F¡nancieros CorrientesUt¡lidades por part¡cipación Patrimon¡a'lnteros€s qanados de ValoBs, créditos. bonos v OtrosOtrcs lnqr€sos F¡nanc¡orosBeneflcloS por vgrlaclón de InventarlogDlsmlnuclón do E3tlmaclonsS, Provlglones y R$eruas por Exceso

Olros lngregos

Incromonto por Varlaclón do Invenlarlo!dlsmlnuclón dsl Excs3o de Egtlmaclones por Pgrdlda o Detsrloro u Obsolosconcla y provlslon€sOtroS Ingr$os y Bgnsflclog Varlog

TOTAL DE INGRESOS

GASTOS Y OTRAS PERDIDASGastos do Funclonaml€ntoServlcios PersonalesMeterlales y Sum¡n¡strosSerulclos GenáalesTran3ferencla, Aslgnaclon$, Subsldlos y Otras Ayudas,Transfer€ncias intErnas v As¡onaciongs al Sector Públ¡@Transferenc¡as al re6lo del Sector PúbiicoSubs¡d¡os v Subvenc¡onesAvudas SocialesPenslon€s v ¡ub¡lac¡onesTransf€roncias I F¡d€¡omisos, Mandatos v AnálooosTransforencias a la Seouridad SocialDonallvosTransfer6nc¡as al Exterior

Partlclpaclonos y AportaclonesParl¡cloacionesAporlaclonesConvenlos

Intorsse3, Comlslono3 y Otros Gasto3 ds la Dsuda Públlca

Otros Gastos y Pérdldas ExtraordlnarlasEstlmac¡ones, Depreclaclones, Deter¡oros, Obsolescenclas, Amortlzaclones, Provisiones y ReseNasD¡sminución de lnventariosAumento por lnsufclencla de Estimaciones por Perdida. Deter¡oro u Obsolescencia y provisiones

Otros Ga3tosResultado lnt€qral de F¡nanc¡am¡ento (RlF)Otras Perdldas

Total d€ Gastos v otras Perd¡das

Ahorro , D€sahoqo Antes de Rubros Extraordinar¡osInqr€sos ExtraoÍd¡nariosGastos Elitraord¡nar¡os

Ahorro / Dosahogo Nelo del

notas adjuntas son parte ¡ntegrante de los estados flnancieros.

2011 20 t0

2,481,095

7,463,793

2,014,473

2,502,0331,722,1875,51 6,1 78

1,552,960

219,225

9,077

f rs2i"66o

437,701

$ _______432J9!

1,694,238

4,301,768

- 5"196006

2,617,0951,841,2434,445,926

997.568

2'13,102

4,5423,83s

1 ^ a t 1 1 4 a

(4,127,3o5)

$14Jt,3oot

..rr"r"í"NdezRubroContador del Comlté

j

'L:ilffii¿Trn:i?1ri?r'Mtra. Ana

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Concepto

Hacienda Pública / Pairimonio Neto at Final Det Ejorcic¡oAnterior 2009Rectificac¡onos de Resultado3 de Ejerclcios Anteriores

Cambios en Polfticas Contables y Cambios por Errores ContablesPatrlmonio Neto In¡cial Ajustado Del Ejorclclo

Actualizaciones y Donac¡ones de CapitalActualizac¡ones de la Hacienda Publica / p€trimonioVar¡acion6s de la Haclenda Públlca/patrimonlo Neto delEJorc¡c¡oGanancia/Pérd¡da por ReevaluaciónReservasResultádos del Ejerc¡cio: Ahorro / DesahoffoOtras Var¡aciones dé la Haclenda Publica/patrimonio Neto

Hacionda Publica / Patrimonio Nato al Flnal Del EJérclc¡o 2010

Camblos en la Haclenda Publica, Patrlmonio 2010Actual¡zac¡ones y Donaciones de CapitalActualizaciones de la Hacienda Publlca / patr¡monioVariac¡onos de la Hoclonda Públlca/Patrlmonlo Neto delEjorclc¡oGanancia/Pérdida por ResvaluaciónReseruasResultados del Ejercicio: Ahorro / DesahorroOtras Variaciones de la Hac¡enda publica/patrimonio Neto

Haclenda Publica / Patrlmonlo Noto al Flnal Del Ejerclclo 2011

Mtra, AnaSscrstarlo

COMttÉ PERMANENTE DEL GARNAVAL DE MÉRIDAEstado de var¡ac¡ones en la Hacienda pública / patrimonio

af 31 de Dlciembrs de2011 y 2010(Cifras en pesos)

-ñiend;T¡Eticd ---Haciend; púbtica, Htcre.l,d;F¡btict-

Patrlmon¡o Patrimonio Generado patrimonlo GeneradoContr¡buido dé Eierclcio Anteriores de E¡ercicio

887,980 $ 239,181 $ 2 ,114,165 $

------4741dr------- ss?,eso

--------- zs6l¡T

(4,127,305)2, ' t14,165 (2,1 14,165)

887,980

Ajustes porCamblos de valor

541,858

(4,127,3051,0

(4,127,305) 541,858 (344,12't\

541,858 $ 3,783,1 84

3,?83JS4

437,7014,127,305

437,7010(4,1 27,305)

$ ________$¿9gq $ ______t1z29,9!9r $ __________3!zJgt $ _________q11É!q_ $_________9g.9gg_

son parte ¡ntegrant6 de los estados financieros,

I

":,::juffijr"';'r"ft1[i,nn'"'C.P Julla del Carm6n Móndez Rub¡o

Contador dol Comltá

arll lo EBquivol

COMITE PERMANENTE DEL CARNAVAL DE MERIDAEsl,ado de Flulos de Elsctlvo

af 3l de Dlclembre de 2011 y 2010(Clftas en pesos)

Flujo de Efectivo de las Activ¡dades de OperaciónOrlgonlmouestosContrlbuciones de MejorasDerechosProductos de T¡po Cor¡enteAprovechamlentos de t¡po CorrienteIngresos por Venta de Bienes y SeNicios Producidosen Estableclmlentos del GobiernoOtras Contrlbuc¡ones Causadas en Ejerclcios Anteriores

Partlclpaclon€s y AportaclonogPertlcipacionesAportacionesConvenios

Transforoncla3, A3lgnaclones y Subsldlos y Otras AyudagTransferenclas lnternas y Aslgnaciones al Sector PúbllcoTransferéncias al Resto del Sector PúbllcoSubs¡dios y SubvenclonesAyudas Soc¡alesPensiones y JubilaclonesTrasf€renclas a Fidelcomisos, Mandatos y Análogos

Otros IngreEog

Apllcaclon6sServiclos PetsonalesMateriales y SumlnlstrosServ¡clos GeneralesTran3ferenclas, Aslgnaclones y Sub3ldlo3 y Otra3 Ayud¿gTransferenclas Intemas y Asignáclones al Sector PúbllcoTransferenclas al Resto d6l Seclor Públ¡coSubsldlos y Subvencion€sAyudas Social€sPenslon€s y JubilaclonesTrasferencias a Fldelcomlsos, l\4andatos y AnálogosTransferéncies al Exterior

Partlclpaclones y AportaclonsgParticloácionesAportaclon6sConven¡os

Flulos Nstos de Efectlvo por Actlvldados do Operaclón

Flulo do Efoctlvo ds las Actlvldad€s ds InvsrslónOrloon IContribuclones de CapltalVenta de Activos FíslcosOtros

ApllcsclonogBienes Inmuebles y Muobl€sConstrucclones en proceso (Obra Pública)Otros

Flulos NotG ds Ef€ctlvo por Actlvldad$ de Inverslón

Flulo do Efoctlvo d€ la3 Actlvldados d€ FlnanclamlontoOrlgsnEndoudamlento NetointernoextemoIncremento do Otros PaslvogDlsmlnuclón de actlvos Flnancleros

AollcaclonesIncremenio d6 Acüvo3 FlnanclerosSerulclos d6la DeudalnternoExtemoDlsmlnuclón de Otros Paslvog

Flulos N€tos de Efsctlvo por Actlvldadss d€ Flnanclamlento

Incremento / Dism¡nuc¡ón Neta en el Efectivo y Equ¡valenles al Efect¡voEfectivo y Equivalentes al Efectlvo al In¡cio del Ejerc¡cioEfectivo y Equlvalentes al Efect¡vo al F¡nal del Ejerclclo

2011 2010

't 1,503,367

2.008.424 (367,729)

2,912,863

89,397

(2,384,079)(2,070,327)(5 ,331,1 03)

(2,711,694)

(2,091,950)

(1S661950)

335,3594,500

$ 339,859

(6,1 1 5) (43,785)

1,089,750

2,662

(648,403)(60,126)

(180,778)

(974,293)

0

(411,514\416,014

--_________$qq_

(6,1 15) (43.785)

Integrante de los estados financieros.

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C.P Jul¡a dol Carmen Méndez RubloContador del Comlté

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61 d e 8

COMffÉ PERMANENTE DEL CARNAVAL DE MERIDAORGANISMO MUNICIPAL DESCENTRALIZADO

Notas a los Estados Financieros31 de diciembre de 2011y 2010

(Cifras en pesos)

(l) Personalidad Jurídica

El Comité Permanente del Carnaval de Mérida, es un Organismo municipaldescentralizado del H. Ayuntamiento de Mérida creado de conformidad con las Leyes deEstado de Yucatán por el Decreto No 279 del día 25 de Enero de 1g90. Su aci¡v¡dadprincipal es planear, organizar, difundir promover y dirigir la celebración anual del Carnavalde Mérida en las fechas tradicionales.

(2) Bases de presentación

a) Período contable

Para dar cumplimiento al artículo 1l del mencionado decreto, los estados financierosdel Organismo, dictaminados por Contador Público, comprenden el período que abarcafa operación de cada carnaval, es decir, para el carnaval celebrado en2012 es del 1ode abril de 2011 al 31 de marzo de 2Q12 y el celebrado en 2011 del 10 de junio de

, 2010 al 31 de marzo de2011.

Para efectos de información, en la Nota g se presentan los ingresos y gastos por elperíodo operacional del carnaval celebrado en 2012 y 2011

b) Estados financieros

Con el propósito de anticipar la presentación de estados financieros de acuerdo con laLey General de Contabilidad Gubernamental, el Organismo ha preparado estosestados, consíderando sólo la estructura de los estados financieros básicos de acuerooal Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional deArmonización Contabte (CONAC).

Por lo antes mencionado, los estados financieros al 31 de diciembre de 2010.presentan reclasificaciones para efectos de comparabilidad.

(3) Resumen de las principales políticas contables.

Los estados financieros adjuntos cumplen con las Normas de Información FinancieraMexicanas, excepto por su estructura, la cual se presenta de acuerdo a lo mencionado enel punto 2 b) anterior.

Las principales políticas contables seguidas por la Compañía son las siguientes:

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62 d e 8

a) Reconocimiento de los efectos de la inflación

Los estados financieros que se acompañan incluyen el reconocimiento de los efectosde la inflación en la información financiera hasta el 3l de diciembre de 2007 con baseen el índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), emitido por el Banco deMéxico; esto debido a que la compañía opera en un entorno económico noinflacionario, de acuerdo a las Normas de Información Financiera. El porcentaje deinflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales, se índican a continuación:

Año Inflación Acumulada

12.260/o15.19o/o14.48Yo

b) Efectivo y equivalentes de efectivo

Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios en cuentas decheques y se presentan a valor nominal.

c) Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se presentan a su valor de realización, neto de provisiones paradevoluciones y descuentos. El Organismo no ha considerado necesario crear

. estimación alguna.

d) Bienes muebles

Los bienes muebles se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen deadquisiciones realizadas entre el 1 de enero de 1997 y hasta el 31 de diciembre de2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta esa fecha. Ladepreciación se calcula por el método de línea recta, con base en las vidas útilesremanentes estimadas por la administración de la Compañía. Las tasas anuales dedepreciación de los principales grupos de activos al 31 de diciembre de 2011 y 2010son como sigue:

201120102009

Gradas, tarimas y equiposMobiliario y equipo de oficinaEquipo de cómputoRemolquesEquipo de transportePostes

10%1Oio30%12o/o

25%10%

Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultadoscuando se incurren.

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63 d e 8

e) Beneficios a los empleados.

Los estados financieros adjuntos no reconocen el costo neto del período y el pasivocorrespondiente a las "remuneraciones al retiro", como son las primas Oe antigUeOaO ya las "remuneraciones al termino de la relación laboral", como son las indemniiacioneigratificaciones adicionales y servicios médicos, tal y como establece la NIF D-3"beneficios a los empleados". La administración de la compañía considera que el efectoresultante en la aplicación de dicha norma, no tendrá un efecto importante en lasituación financiera y en los resultados del negocio.

Provisiones

Se reconocen cuando se tiene una obligación presente como resultado de un eventopasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que puedaser estimada razonablemente.

Reconocimiento de ingresos

Estos se integran por la publicidad efectuada por las diversas empresas, las licenciaspara la venta de cervezas y refrescos, las cuotas o derechos a cargo de personasfísicas o morales en virtud del otorgamiento de concesiones y permisoi por el uso deespacios que se ocupen en la vía pública con la finalidad solicitada, así

'como por las

donaciones que instituciones personas físicas o morales aporten al comité en efectivo oen especie.

(4) Bienes muebles

DEPRECIACION

s)

INVERSION ACUMULADAtIETO2011

NETO2010

Mobiliario y equipo deadministración:

Mobiliario y equipo de oficinaEquipo de cómputo

Equipo de Transporte:

RemolquesEquipo de transporte

Maquinaria, otros equipos yherramientas:

Gradas, tarimas y equiposPostes con tapa

3 2 8 , 8 7 6 $ z t 6 , 9 s 0 $ 1 1 1 , 8 9 6 $ 1 2 8 , 3 3 6242,809 222,669 20,140 41,791

$ __121,69q_ $ ______199'619_ $ l!?p99_ $ l-29,0!z_

1 , 3 6 3 , 1 4 0 $ 1 , 3 6 3 , 1 4 0 $ $129,664 128,527 1,197 1,137

__ 1,4e2,801_ $ 1,4e1,667 $ __lJg $ r,rsz

7 7 9 , 6 2 5 $ 5 3 3 , 3 2 0 $ 2 4 6 , 3 0 5 $ 4 1 3 , 8 2 68,842 5,742 3,100 3,880

=

788.467 $ 539,062 $ 249,405 $ 417,706

FEFFFFFFFFFFFFBaa3=

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64 d e 8

El 27 de abril de 2010 se realizí una denuncia contra quien resulte responsable, ante laProcuraduría General de Justicia del Estado de Yucatán, Direccíón de averiguacionesPrevias, por el faltante de barricadas, vallas, tramos de gradas, postes y baées. En laSesión del "Comité Permanente del Carnaval Mérida" ¿élZZ de octubré de 2011, seaprobó dar de baja dichos activos por un importe de $5g5,6g5 con el propósito dereflejar la información financiera correcta del Organismo independientemente de que elproceso legal continúe.

La depreciación del ejercicio llevada a resultados en 2011 y 2010 es por $211,574y$ 21 3,1 02, respectivamente.

(5) Transferencias otorgadas

H. Ayuntamiento de MéridaOtros

(6) lmpuestos por pagar

ISR por pagar

IMSS, Retiro e INFONAV|TIVA por pagar

2011 2010

$ 912,862 $ 1,666,9s02,088 25,747

$ 914,950 $ 1,692,697

2011 2010

$ 36,184 $5g,gg7

445,922

35,4731,580

52,075

$ 540,893 $ 89.128

65 d e 8

F

HÉ

FFFFFFB

FF:aa=

=

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¡

(7) Ingresos

2011 2010

Derechos:

Derecho participación carroalegóricoDerecho de piso negociosestablecidosPresencia de imagen de marcaCerámica, barros y otrosAmbulantes, artesanías y diversosPermisos por puestos para ventade cervezasPermiso por puesto para venta deRefrescosConcesión de juegos mecánicos yjuegos de feria

Concesión de uso de suelo

Concesión de palcos

Patrocinios recibidos

Otros ingresos:

Apoyos recibidosProductos financierosOtros

98,975

6,055130,2261 8 , 1 0 3

395,240

693,000

455,510

172,772

137,931

373,283

2,481,095

7,463,793

2,000,000133

14,3402,014,473

67,500

51,03535,68614,644

595,050

330,000

176,341

148,944

239,191

35,847

1,694,239

4,301,769

$ l-1,ese,ggl_ $ __5,ee6pgg_

(8) Patrimonio

El patrimonio delComité permanente de carnavalde Mérida está integrado por los bienesmuebles de su propiedad, con las aportaciones que recibe de H. Ayuniamiento de Mérida,los bienes y derechos que adquieren por cualquier titulo y los remanentes que obtenga,en su caso, por la inversión de sus recursos como resultado de sus operaciones.

66 d e 8

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(9) Resultados carnaval 2012y 2011

Carnaval Carnaval2012 2011

lngresos $ 8,846,183$ 11,541,700Gastos 9,491,344 11,987,71AResultadodelcarnavat g ( 645,161) $ 153,982

Los carnavales del 2012 y 2011 se celebraron en el mes de febrero y marzorespectivamente.

(10) Entorno fiscal

a) lmpuesto Sobre la Renta (tSR).

De acuerdo con la Ley del lmpuesto Sobre la Renta el Organismo no es contribuyentedel lmpuesto sobre la Renta, tiene como obligación únicámente expedir y conslrua¡.comprobantes por las operaciones que realiza, así como retener y enterar lascontribuciones derivadas de pagos efectuados a terceros.

b) lmpuesto al Vator Agregado (tVA)

' Para efectos de la Ley de lmpuestos al Valor Agregado únicamente, tendrán taobligación de pagar este impuesto por los actos que reaúcen que no den lugar al pagode derechos y aprovechamientos.

(11) Nuevos pronunciamientos contables.

Armonización.

El Organismo ha presentado su información financiera de acuerdo a las Normas deInformación Financiera Mexicanas sin embargo, principalmente para el ejercicio 2012deberá cumplir con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, como sé menciona acontinuación:

a) Ley Generalde Contabilidad Gubernamental

El 1" de enero de 2009 entró en vigor mediante decreto la Ley General de ContabilidadGubernamental (en adelante LGCG), misma que fue publicada el 31 de diciembre de2008 en el Diario Oficial de la Federación. A continuación se presentan los aspectosmás relevantes de la LGCG:

H

H5H,L"

67 d e 8

Es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de laFederación, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los municipios; losórganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal;las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales omunicipales y los órganos autónomos federales y estatales.

Los Gobiernos Estatales deberán coordinarse con los municipales para que éstosarmonicen su contabilidad con base en las disposiciones de dicha Ley. El Gobierno delDistrito Federal deberá coordinarse con los órganos político-administrativos de susdemarcaciones territoriales.

La Ley, establece la obligación de llevar y registrar las operaciones financieras querealice cada ente público y generar información patrimonial y presupuestal.

La Contabilidad Gubernamental determinará la valuación del patrimonio del Estado y suexpresión en los estados financieros por lo que, los entes públicos deberá registrar encuentas específicas en su contabilidad sus bienes muebles e inmuebles.

El Consejo Nacional de Armonización Contable (en adelante CONAC) es el órgano decoordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene por objetola emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de informaciónfinanciera que aplicarán los entes públicos.

Los Gobiernos Federal y de las entidades federativas publicarán en el Diario Oficial dela Federación y en los medios oficiales escritos y electrónicos de difusión locales,respectivamente, las normas que apruebe el CONAC y, con base en éstas, las demásdisposiciones que sean necesarias para dar cumplimiento a lo previsto en la Ley.

El titular de la unidad administrativa competente en materia de contabilidadgubernamental de la Secretaría de Hacienda fungirá como secretario técnico delCONAC.

Los entes públicos deberán contar con manuales de contabilidad, así como con otrosinstrumentos contables que defina el CONAC.

Los entes públicos deberán de asegurarse que el sistema integre en forma automáticael ejercicio presupuestario con la operación contables y genere en tiempo real, losestados financieros y de ejecución presupuestaria.

Los registros contables se llevarán con base acumulativa.

b) Esquema de implementación de la Gontabilidad Gubernamental

Con fundamento en el artículo 4 transitorio, de la LGCG, la armonización de lossistemas de contabilidad gubernamental de los gobiernos federal y de las entidadesfederativas, se ajustará al desarrollo de los elementos técnicos y normativos definidospara cada año del horizonte previsto, de la siguiente forma:

ü

FtrFhr!,[.

F

o8 d e 8

Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas; clas¡ficadorespresupuestarios armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41, asimismo, de lanorma y metodología que establezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley, contar con indicadores para medir los avances físico-financlerosrelacionados con los recursos federales; y emitir información contable y presupuestariade forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática; sobre la base técnica prevista en este párrafo, a más tardar, el 31 dediciembre de 2010;

Realizar los registros contables con base acumulativa y en apego a postulados básicosde contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros de diario, mayore inventarios y balances; disponer de catálogos de cuentas y manuales de contabilidad;y emitir información contable, presupuestaria y programática sobre la base técnicaprevista en este párrafo y el anterior, a más tardar, el 31 de diciembre de 2011:

Efectuar los registros contables del patrimonio y su valuación; generar los indicadoresde resultados sobre el cumplimiento de sus metas; y publicar información contable,presupuestaria y programática, en sus respectivas páginas de Internet, para consultade la población en general, a más tardar, el 31 de diciembre de 2012; y Emitir lascuentas públicas conforme a la estructura establecida en los artículos 53 y 54, asícomo publicarlas para consulta de la población en general, a partir del inicio delejercicio correspondiente al año 2012.

c) Postulados básicos de contabilidad gubernamental

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, son los elementos, fundamentales que configuran el Sistema de Contabilidad Gubernamental (en adelante

SCG), al permitir la identificación, el análisis, la interpretación, la captación, elprocesamiento y el reconocimiento de las transformaciones, transacciones, y otroseventos que afectan económicamente al ente público. Sustentan de manera técnica elregistro de las operaciones, la elaboración y presentación de estados financieros;basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo en legislaciónespecializada y aplicación de la LGCG, con la finalidad de uniformar los métodos.procedimientos y prácticas contables.

(12) Autorización de estados financieros.

Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 4 de Abril de 2012, por laMtra. Ana Laura Carrillo Esquivel, Secretario Ejecutivo del Comité Permanente deCarnaval. Cabe mencionar que se presentaron por parte de la administración delOrganismo estados financieros internos al 29 de febrero de 2012, los cuales abarcarondel 1' de junio de 2011 al29 de febrero de 2012, el cual presentó un resultado de$ 40,300.

Estas notas forman parte integrante de los estados financieros adjuntos, de "GomitéPermanente de Carnaval de Mérida" Organismo Descentralizado del H.Ayuntamiento de Mérida, al 31 de diciembre de 2011 v 2010.