Desarrollo e implementación de un modelo de presupuesto por resultados en 5

municipios de Colombia

Miami, mayo de 2006

1. Motivación2. Marco conceptual3. Proyecto “Desarrollo e implementación de un

modelo de presupuesto por resultados en 5 municipios de Colombia”

Contenido

Gasto en educación creció 30% real

Matrícula bruta oficial en el nivel básico aumentó 18%

Gastos hospitalarios crecieron 113% real

Número de atendidos se mantuvo constante

1995 – 2000

1996 – 2001

Las transferencias regionales pasaron de 4,1% del PIB a 5,8% del PIB

La cobertura en acueducto y alcantarillado pasó de 83,3% a 88,3% y de 70,6% a 73,9%, respectivamente. Los recursos transferidos hubieran sido suficientes para alcanzar niveles de cobertura de 100% en acueducto y 95% en alcantarillado

1997 – 2003

Después de la reforma constitucional (1991), aumentó el gasto público pero los indicadores sociales no han reflejado este incremento.

1. Motivación

La ejecución del gasto se concentra en las regiones (descentralización) pero no se han modernizado las instituciones presupuestales que permitan incorporar herramientas para mejorar la calidad del gasto.

Incorporar al ciclo de política pública herramientas de gestión del gasto (Seguimiento&Evaluacion y PPR) que permitan retroalimentar el proceso de planeación y presupuestación

Inexistencia de mecanismos para hacer accountable a los gerentes públicos

Aprovechar la experiencia nacional en estos temas.

1. Motivación

Teoría Propuesta Elección pública Comportamientos estratégicos de los individuos que representan las instituciones (Dirk, 1996 y Tullock,1996)

Las decisiones y resultados de los agentes en el sector público pueden ser optimizados a través de incentivos y de la generación y uso eficiente de la información.

Nueva economía institucional Existen costos de transacción inherentes a la relación agente principal existente entre Estado y ciudadanía (North, 1990; Lane, 1993)

Los incentivos alinean las preferencias de agentes y principales y eliminan comportamientos oportunistas en la administración pública (principal delega, disminuye costos de monitoreo, autonomia al gerente)

Nueva gestión pública (NGP) El ciudadano como cliente del Estado puede exigir una provisión de bienes y servicios compatible con sus preferencias y expectativas”(Larbi,1999)

La transparencia en los sistemas presupuestales incorpora mecanismos de seguimiento, evaluación y gestión del gasto, que proveen incentivos, controlan la calidad de los resultados y aseguran la disciplina fiscal

2. Marco conceptual

Nivel Instrumentos

Disciplina FiscalMarco Fiscal de

Mediano Plazo - MFMP

Asignación de acuerdo a prioridades

Planeación – Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP)

Eficiencia y efectividad en provisión de bienes y servicios

Presupuesto por Resultados – PPR, Sistema de Seguimiento y Evaluación

Tres niveles de gestión del gasto – NGP

2. Marco conceptualEl proyecto municipal

Mandato constitucional (Art. 343 y 344). diseño y la organización de los sistemas de evaluación de gestión y resultados de la administración pública

Gestión orientada a resultados =>provisión de bienes y servicios finales y resultados => mejor gerencia publica, interés del ciudadano

DNP y Secretarias de Planeacion => elabora Planes de Desarrollo, define gasto de inversión

Ministerio de Hacienda y Secretarias de Hacienda => define gasto corriente (funcionamiento), responsable MFMP y MGMP

Nivel nacional define normas / descentralizacion de responsabilidades

Contexto institucional: Sistema Nacional de Evaluación

2. Marco conceptual

Objetivos

Fortalecer e institucionalizar la evaluación, el seguimiento, PPR y la rendición de cuentas de los programas y su vinculo el gasto como prácticas permanentes del Estado en el nivel local de 5 municipios para (a la fecha van 2 ciudades capitales, Pasto y Medellín):- Mejorar la eficacia e impacto de políticas y programas.- Incrementar la eficiencia y transparencia en la asignación de recursos.-Establecer un vínculo permanente y progresivo entre planeación, presupuestación, ejecución y evaluación.-Estimular la transparencia en la gestión pública, incorporando el control de la ciudadanía.

3. El proyecto

Seguimiento a resultados y evaluación1

Planeación

S&E

Ejecución

Presupuesto

PPR, MGMP y MFMPInformación y rendición de cuentas 23

Componentes del proyecto

3. El proyecto

Herramienta gerencial moderna que complementa el presupuesto financiero tradicional

Articula la asignación de recursos con los objetivos, prioridades y resultados esperados.

Agencias de la administración como unidades gerenciales (principal delega, agente autónomo rinde cuentas)

Promueve el uso eficiente de los recursos y permite establecer reglas claras para monitorear recursos y resultados

Genera transparencia y efectividad en la gestión fiscal

Que es un Presupuesto por Resultados (PPR)?

3. El proyecto

El presupuesto por resultados (PPR):

Herramienta de gestión que concibe a las entidades como unidades gerenciales con la misión de generar valor público para los ciudadanos

Insumos y bienes intermedios

Presupuesto financiero

Metas e indicadores

de producto

Metas e indicadores de impacto

Objetivos de política

Estrategias

Programas PND

Proyectos sectoriales

Inversión + funcionamiento

$ P t o

p o r r e s u l t a d o s

3. El proyecto

Vínculo entre recursos y resultados

Plan Nacional de Desarrollo: objetivos,

estrategias y programas (4 anos)

Concertación de indicadores, metas

cuatrienales y anuales y elaboración de línea de

base para realizar el seguimiento

Asignación presupuestal de acuerdo con metas

programadas

Avance físico y presupuestal de los

indicadores establecidos

Reportes de seguimiento dirigidos al interior del

Gobierno, control fiscal, política y de la ciudadanía

Definido con la comunidad y basado en resultados

Genera accountability hacia resultados

Planes basados en resultados y necesidades ciudadanas

Cumplimiento o incumplimiento de las metas programadas

¿Cuál es la relación del seguimiento, PPR y el ciclo de política?

Fuente: Adaptado de Marshall (1998) en Bernstein (2002)

3. El proyectoEl antes y el despues

El proceso: ¿Cómo se elabora el PPR y se hace el seguimiento?

Meta 1Meta 1 Meta 2Meta 2Meta 3Meta 3

Secretarios – Sector ASecretarios – Sector A

Meta 1Meta 1 Meta 2Meta 2Meta 3Meta 3

Secretarios – Sector B Secretarios – Sector B

Comité funcionalS Planeación

Comité funcionalS Planeación

Plan Municipal de Desarrollo

Secretaría de HaciendaSecretaría de Hacienda

Decreto de Liquidación Proyectos de inversión

$ Funcionamiento$ Funcionamiento

Metas PMD

Metas PMDy = PPRPPR

SIGERSIGER

3. El proyecto

$ Inversión $ Inversión

ConcejoConcejo

Gerentes Gerentes

Herramientas tecnológicas: módulo de seguimiento y PPR - El ejemplo de Pasto

www.alcaldiadepasto.gov.co

3. El proyecto

CARNAVAL 2006, CERO HOMICIDIOSCARNAVAL 2006, CERO HOMICIDIOS.

El observatorio del delito reportó que durante los Carnavales 2006 no se registro ningún homicidio.

Avances

• Vigencia del Plan de Desarrollo Municipal

• Reforma Estatuto Orgánico Presupuesto

• Presupuesto por resultados PPR 2006 – planes indicativos – planes de desarrollo - definición de metas- líneas de base

• Seguimiento a resultados y PPR a traves de herramientas en línea

• Reportes de informes al Concejo y la ciudadanía

• Alianzas con la sociedad civil – Informes de rendición de cuentas

• Metodologías – optimización de procesos – cambios rutinas organizacionales

3. El proyecto

Mantener transferencia de capacidades - Concejo, Contralorias territoriales, sociedad civil

Costeo de metas – implementación PPR funcionamiento e inversión – MGMP

Mejorar Planes de desarrollo e indicadores, sobreestimacion y subestimacion de metas, calidad de la información

Retroalimentacion del ciclo de políticas : costo de los programas, mayor provisión de bienes a menor costo, cambios en la priorización de políticas

Sostenibilidad del sistema de S&E y PPR

Retos

3. El proyecto