Universidad Nacional de Ingeniería

Facultad de Ingeniería Industrial y de Sistemas

DESARROLLO DEL SISTEMA CONTABLE

FINANCIERO DE UNA EMPRESA BANCARIA

· · Informe de Ingeniería

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE

INGENIERO DE SISTEMAS

WILLY HO NORIO CANALE S BERNAL

Lima - Perú

1 9 9 5

A MI MADRE

Desarrollo del Sistema Contable Financiero

de una Empresa Bancaria

1

Indice

Capitulo I Introducción

I.1 Prólogo

I.2 Objetivo de la institución

I.2.1 Estructura organizacional

I.2.2 Funciones de la gerencia central

de Inversiones y Finanzas

I.2.3 Funciones de la gerencia central

de Sistemas

1.3 Antecedentes

1.4 Marco metodológico

Capitulo II Diagnostico situación actual

II.1 Entorno legal

4

5

7

9

13

16

18

19

25

26

11.2 Detalle de necesidades y puntos críticos 27

del sistema

II.3 Conclusiones

Capitulo III Disefio del sistema

111.1 Objetivo del sistema

III.2 Alcances

III.3 Procesos

2

30

33

34

35

39

III.4 Programas

III. 5 Archivos

III.6 Reportea

III.7 Descripción de módulos

Capitulo IV Análisis costo beneficio

Capitulo V Conclusiones y recomendaciones

V .1 Conclusiones

V.2 Recomendaciones

Anexos

Glosario

Bibliografía

3

51

52

57

63

81

89

90

92

93

101

102

Capitulo I Introducción

4

I.1 Prólogo

El presente trabajo se centra en el sistema contable

financiero del banco Continental destacando sus princi­

pales caracteristicas.

En una institución de carácter financiero la funcion

contable resulta sumamente importante; pues la gran

mayoria de secciones realizan operaciones que de un

modo u otro se ven reflejadas en algunos de los

estados financieros llámense Balance, Estados de resul­

tado, Estado de variación de patrimonio etc.

El termómetro para medir o evaluar la situación en ge­

neral de una institución lo constituye el exámen de

sus estados financieros, el cual es el producto del

sistema financiero contable, razón que explica de por

si la importancia del mismo.

Sin embargo para obtener dichos estados es necesario

realizar todo una serie de procesos de modo organi­

zado.

Estos comprenden

Elaboración manual de tickets contables y gene­

racion automática de archivos contables por par­

te de otros aplicativos .

Digitación de la información a procesar, su veri­

ficacion y cuadre respectivo tanto de archivos di­

gitados corno automáticos .

5

Grabación del movimiento a procesar.

Proceso de actualización de archivos.

Emisión de reportes.

Generación de información consolidada y detallada

tanto para instancias superiores asi corno para en­

tidades supervisoras.

Para llevar a cabo esto se hace necesario establecer

todo una serie de procedimientos y procesos tanto ma­

nuales corno automatizados.

Cualquier exámen o auditoria a una empresa pasa por

el análisis de sus estados financieros confirmando la

importancia de contar con un eficiente sistema conta­

ble financiero.

6

I.2 Objetivo de la institución

Cumplir con la labor de intermediación financiera me­

diante la captación de dinero de terceros y su pos­

terior colocación en sectores rentables que le po­

sibiliten un margen de ganancias.

Brindar diversos y variados tipos de servicios a

sus clientes a fin de concretar la mayor cantidad de

negocios posibles . Entre los diferentes tipos de

servicios se pueden mencionar :

Créditos

Fianzas

Cobranzas del exterior

Descuentos

Valores

Pago de colegios

Cajas de seguridad

Transporte de caudales

Tarjetas de crédito

Compra - venta de moneda extranjera

Ahorros m.n., Ahorros rn.e.

Compensación tipos de servicio(cts)

Certificados bancarios m.e.

Cuentas corrientes m.n., Cuentas corrientes m.e.

Prestamos personales

Bonos de arrendamiento financiero.

7

Cumplir un rol de apoyo y promoción a cierto tipo de

actividades dentro de la sociedad que apoyen el desa­

rrollo de esta última en su conjunto. Por ejemplo:

Promoción de encuentros empresariales ,académicos

y cientificos.

Promoción de eventos artisticos con valores nacio­

nales.

Implementación de módulos de biblioteca.

Apoyo de concursos interescolares.

Otros.

8

I.2.1 Estructura Organizacional

Grupo Continental

El grupo Continental esta conformado por un con­

junto de empresas que a continuación detallarnos

y que son mostradas en el gráfico l.

- Banco Continental

Empresa lider del grupo cuyo giro central corres­

ponde a créditos y negocios.

A la fecha cuenta con un personal superior a las

3,000 personas.

- Financiera San Pedro

Importante empresa del grupo cuya labor se dirige

al rubro de créditos y cuentas a plazo.

Su personal es de aproximadamente un centenar

- Contidata

Empresa auxiliar del grupo que actúa corno terce­

ro para cierto tipo de actividades. Por ejemplo

para la contratación de personal por un determi­

nado periodo.

Dentro de la labor social de apoyo a la comunidad

otorgada por el grupo continental destaca la res­

tauración del patrimonio cultural nacional (casas

, monumentos históricos etc), labor desarrollada

9

por esta empresa del grupo.

- Almacenera continental

Empresa encargada de la administración de todos

los depósitos de mercaderias dejadas en calidad de

garantías por préstamos otorgados por el banco.

10

GRUPO CONTINENTAL

FINANCIE- BANCO

RA COHTINEN-

SAN PEDRO TAL

ALNACEHE­RA

CONTINEN­TAL

<mnro 1

t 1

CONTIOATA

'

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

BANCO CONTINENTAL

ADN. CRE­DITOS

ESPECIA­LES

l AREA DE

RECURSOS HUNANOS

AUDITORIA ._ INTERNA

REVISION DE -

CREDITOS

,_ DIRECTORIO

_,.¡-_-_-_-_-----1&ERENCIA6EHERAL

UNIDAD DE CONTROL

DE 6ESTION

! r-----------------,1 1 1

1 1

, GERENCIA , : CENt�AL : , SIS TENAS , 1 1

1 ___ _. 1

1 1 L-----------------J

l UNIDAD DE RELACIO-HES

INSTJTU-CIONALES

ASESORIA GERENCIA GERENAL

1

UNIDAD ASESORIA LEGAL

ESTUDIOS FINANCIE-

ROS

r- - - .. - -.. --,

: 1 :---------------__,¡._ ________ ...._ ____ � , DEPTO. 1 DEPTO. 1 CENTRAL I CENTRAL 1 FINANZAS I ADNINIS-1 1 TRACION 1 1

DEPTO, CENTRAL NEGOCIOS OFICINA PRINCIPAL

DEPTO. CENTRAL NEGOCIOS lr�H��s

DEPTO, CENTRAL O.P.NETRO

BANCA PERSONAL

OEPTO. CENTRAL PROVIN­CIAS

DEPTO. CENTRAL OPERACIO

HES

DEPTO. CENTRAL DESARRO­

LLO ·----�·----�--------... �----�---�----"-----• 1 L-. - - - • - - .•• J

ZONAS RENARCAOAS = ZONAS INVOLUCRADAS EN EL PROYECTO

OOAflCO 2

12

I.2.2 Funciones de la Gerencia central de Inversiones

y Finanzas

- Análisis de los estados financieros para con­

fección de los ajustes respectivos.

- Entrega de información a entidades superviso­

ras así como la coordinación de la misma.

- Calculo y pago de impuestos:

. impuesto a la renta

. fonavi

. general a las ventas etc.

- Entrega de información a instancias superio­

res para posibilitar una adecuada torna de de­

cisiones.

Control de cuentas especificas para una mejor

administración de los recursos financieros de

la institución, por ejemplo control del flujo

de caja.

- Confección del presupuesto del banco con pe­

riodicidad, anual su control y continuo segui­

miento.

Alimentación de data para la preparación de

estados financieros del banco en sus diferen­

tes formas y modos , por ejemplo por sucursa­

les consolidada y por monedas.

13

- Cumplimiento y difusión de normas y circula­

res de entidades supervisoras.

14

GERENCIA CENTRAL DE INVERSIONES Y FINANZAS

&ERENCIA CENTRAL

INVERSID-

FHINzXs

AREA DE

FINANZAS

AREA DE

CONTABI­LIDAD

TESORERIA PRO&RANA­CION Y EVALUA­

CION PRE­SUPUESTAL

1 OFICINA

PRINCIPAL

1

ESTADIS- 6ESTION OFICINA PRINCIPAL

TRIBUTOS TICA ECONONICA

SUCURSA­LES

FINAN­CIERA

1 1

1 AJUSTES ESTADIS- INFORNES RE&ION DE ESTADO TICA CONTABLES NORTE FINANCIE-

RO

<JlttflCO 3

15

SUCURSA LES

RE&ION CENTRO ORIENTE

CONCILIA­CIONES

RE&ION SUR

I.2.3 Funciones de la Gerencia central de Sistemas

- Elaboración del plan anual de sistemas resal­

tando objetivos y proyecciones.

Recepción estudio y priorización de requerimi­

entos informáticos de las distintas unidades

usuarias.

- Atención y mantenimiento de los distintos a­

plicativos existentes.

- Brindar soporte técnico en cuanto a software

y hardware para todas las secciones del ban-

co.

- Control y supervisión de equipos de computo.

- Confección anual del inventario de equipos.

- Desarrollo de nuevos aplicativos contemplando

adquisiciones tanto de hardware corno de soft­

ware.

Elaboración, estudio confección supervisión y

seguimiento de contratos por servicios de ter­

ceros asi como por licencias.

- Coordinación con las distintas unidades usua­

rias para llevar adelante los proyectos.

16

1

1 UNIDAD

DESARRO­LLO IN­FORHATICO

1

1 PLANEAHI­ENTO IN­FORHATI­

co

PROYECTOS INFORHA­TICOS

1

GERENCIA CENTRAL DE SISTEMAS r- - - - - - - - - - - - -1

GERENCIACENTRAL

DESISTEHAS

1

1 1 UNIDAD

ADHINIS­TRACION INFORHATI

UNIDAD DE

SISTEHAS

UNIO(tO OE PROCE­SAHIENTO DE DATOS

UHIDAD DE

SOPORTE TECNICO

CA

L-------------

r·-----t�---------,-, --¡·---�, 1 ,-----

1 1 DESARRO- 1 NANTENI-' LLO , NIENTO 1 1

NICRO IHFORHA­TICA

INGENIE­RIA DE SISTEHAS

1 1 1

. ___ .. , ___ _1 1 L. - - - - - - - - - - - .J

1 OPERACIO­NAL DEL COHPU­TAOOR

CONTROL y

OISTRIBU­CION

1

RECEPCION CONTROL OE - CALIDAD -

DIGJTA­CION

OISTRIBU­CION

-

1

1 lt16ENIE­RIA ELEC­TRONICA

ZONAS RENARCADAS = AREAS INVOLUCRADAS EN EL PROYECTO

17

I.3 Antecedentes

El sistema expuesto fue hecho a fin de reemplazar a

otro que existía anteriormente y que poseía menores

alcances. El anterior estuvo vigente hasta Diciembre

de 1987.

su Confección se enmarca dentro del plan de desarro­

llo de la Gerencia Central de Sistemas del banco

Continental a fin de otorgar soluciones a las áreas

usuarias.

18

I.4 Marco metodológico

I.4.1 Segmento planeamiento

I.4.1.1 Propuesta conceptual

introducción

identificación del área de influen­

cia del proyecto

definición del proyecto en términos

de sus objetivos y alcances

relevamiento de la situación actual

procesos principales

estadística de movimiento y pro­

yecciones de crecimiento

grado de automatización

análisis de puntos fuertes y dé­

biles

desventajas del sistema actual

I.4.2 Segmento autorización

I.4.2.1 Estudio funcional

objetivos

situación actual(operaciones y descrip­

ción de los procesos y reportes que

se producen)

19

características de la solución fun­

cional

combinación de sistemas y procedi­

mientos,datos de ingresos,archivos

utilizados y descripción de la in­

formación contenida

reportes a obtenerse

flujo de documentos

conclusiones

anexos

documentos que se trabajan y lo

que se produce

I.4.2.2. Estudio factibilidad

objetivos y alcances

análisis de la situación actual

organización y funciones

procesos realizados

controles existentes

formas empleadas

reportes utilizados

limitaciones existentes

volúmenes de información

20

planeamiento de nuevo requerimiento

antecedentes

planteamiento

recomendación

características de la solución alterna­

tiva

resumen de las alternativas pro­

puestas

ventajas

desventajas

plazos

costos

presentación de cada alternativa

descripción

caracteristicas generales

ventajas

desventajas

requerimientos

interfase con otros sistemas

plazo de Implementación

costos

consideraciones generales de control

controles de entrada

contr�les de proceso

21

controles de salida

seguridad y resguardo

conclusiones y recomendaciones

que alternativa

sobre que lenguaje trabajar

formas

reportes de la alternativa pro­

puesta

I.4.�.3 Diseño global

concepción general del sistema

gráfica general del sistema

descripción de procesos

procesamiento en línea

procesamiento batch

gráfica del flujo de informa­

ción

características del sistema

diagrama de bloque general

diagrama funcional por tran­

sacción

diagrama funcional de pro­

gramas

para el proceso batch

22

interrelación con otros siste­

mas

descripción general de progra­

mas

controles

controles del sistema

condiciones de seguridad

diseño de estructura de la in­

formación

relación de archivos del

sistema

diseño de registros

inputs del sistema

outputs del sistema

tablas del sistema

limitaciones del sistema

I.4.2.4 Diseño de la base de datos

introducción

diseño global y conceptual

diseño conceptual detallado

prescripción lógica física de la base de

datos

I.4.3.2 Diseño detallado

marco de referencia

23

I.4.3

lineamientos del sistema

definición y características

ambiente y operación del sistema

módulos on line y batch

recursos de programación

programas

áreas y books

tablas

archivos

glosario

anexos

Segmento implementación

I.4.3.1 Requerimientos de instalación

definir objetivos

establecer responsabilidades

definir procedimientos

establecer recursos requeridos

24

capitulo II Diagnóstico Situación Actual

, 25

II.1.1 Entorno legal

Ley de bancos

Nuevo plan contable general (Res. Sbs - 306 -85).

Circular de superintendencia de Banca y Seguros

referentes a balances, estados de resultados, de­

pasitos de créditos etc.

Circulares Banco Central de Reserva referentes a

balances, estados de resultado, cambios en el pa­

trimonio neto etc.

Circulares del Banco de la Nación referentes a de­

claracion jurada, contribuciones etc.

Disposiciones sobre distritos financieros.

Disposiciones de Conasev /Controlaría/D.G. contri­

buciones.

Políticas generales dictadas por la gerencia cen­

tral sobre tratamiento contable financiero.

Políticas institucionales sobre administración de

tesorería encaje 11-805-001-1.

Normas administrativas sobre trámites e informes

a S.B.S. Y B.C.R. 44-805-003 Y 41-805-005.

Circulares y memos internos diversos.

26

II.l Necesidades y puntos críticos del sistema

II.1.1 Incumplimiento por parte del banco en el

uso del plan contable standard diseñado por

la Superintendencia de Banca y Seguros de

uso común para las instituciones financie­

ras del medio.

A través de un plan de equivalencias usado

en la parte final se lograba adecuar la pre­

sentación de las formas requeridas, pero

este procedimiento utilizado se observaba

lento, laborioso y requería seguimiento

continuo.

II.1.2 Se observaba que muchos procedimientos eran

bastante antiguos pues tenían varios años

desde su creación.

II.1.3 La información acerca del sistema se encon­

traba dispersa y en otros casos ni siquiera

existía. Para conocer algo adicional del

sistema había que preguntar al analista

encargado del mantenimiento del aplicativo.

27

II.1.4 La totalidad de los procesos automatizados

dependían exclusivamente del computador cen­

tral.

II.1.5 Todos los cuadros de presentación eran ela­

borados manualmente lo que se traducía en

extensas horas/hombre de trabajo y pago de

horas extras.

II.1.6 Se observaba escasez de recursos de medios

automatizados necesarios para cumplir una

labor mas detallada precisa efectiva y rápi­

da.

II.1.7 Se observaba escasez de instrucciones para

hacer frente a eventualidades. Eran conti­

nuas las llamadas al analista responsable

para la solución de problemas.

II.1.8 Si bien existían procedimientos automatiza­

dos se observaba que estos no eran muchos.

Existían pues muchos procesos pendientes de

ser automatizados.

28

II.1.9 Cada sucursal realizaba sus procesos conta­

bles ( diarios semanales mensuales etc) en

su propio computador y trasmitía solamente

saldos y algo de movimiento a Lima para

efectos de consolidación.

29

II.2 Conclusiones

II.2.1 El sistema contable financiero del banco

Continental no se ajustaba a los standares

establecidos por la Superintendencia de Ban­

ca y Seguros para las instituciones finan­

cieras. Incumpliendose con las directivas

de las entidades supervisoras incurriendo

el banco en falta grave.

II.2.2 Los procedimientos vigentes pecaban de anti­

guedad varios de ellos eran obsoletos,

otros ni siquiera eran utilizados. Algunos

debido al paso del tiempo requerían ser ac­

tualizados.

II.2.3 No existía una adecuada documentación del

sistema.

II.2.4 La dependencia de la Gerencia central de in­

versiones y finanzas respecto del computa­

dor central era total.

II.2.5 Los procedimientos de preparación de infor­

macion resumida y consolidada son manuales

lentos y antiguos.

30

II.2.6 Los medios utilizados para la confección de

cuadros financieros y para la preparación

de información de nivel gerencial son com­

pletamente manuales traduciéndose en lenti­

tud exasperante que inclusive ocasionaba en­

trega de información a destiempo.

II.2.7 No existia manual de contingencias ante si­

tuaciones imprevistas.

II.2.8 El grado de automatización del sistema exis­

tente no era el adecuado.

II.2.9 Si bien el sistema descentralizado camina­

ba sin mayores contratiempos, siguiendo di­

rectivas expresas de la Gerencia de Siste­

mas era necesario centralizarlo pues se con­

taba con infraestructura y técnicas avanza­

das que permitian un manejo adecuado de

toda la información de sucursales.

A continuación se muestra un diagrama del

sistema descentralizado:

31

b :- ·=- 1 1 .: ,j ; r.\ = r � f I ó: j,- o:: 1 pu;, t ,; l L l. �

PROCESOS DE úFIClttA PRIIICIPAL Y SUCURSALES : ltt!Cl�L

üFICIHA

F'RIIICIPAL •

·-.... ---¡. RETúRHü DIARIO ---- ,------,

PROC[Sü$ DE ACTllil­U2�C lOII �· EHISIOIIDE REPORT S

F:Ef'ORT[�

CEIHF;ú DE

C:ü11f'UTO

'

Th1f�fl ! SI üf¡ :�El:idl/il �üLO DE �r1Ui0:,

-----·-

Capitulo III Diseño del Sistema

33

III.1 Objetivo del sistema

. Brindar información oportuna y confiable tanto a

la Gerencia de Inversiones y Finanzas así como a

los niveles superiores a fin de facilitar una ade­

cuada toma de decisiones .

. Otorgar flexibilidad ante cambios

internos : cambios de políticas

cambios de procedimientos etc.

Externos cambios de requerimientos de entida-

des supervisoras etc.

Para posibilitar una adecuación rápida correcta

oportuna y precisa .

. Ser capaz de actuar modularmente para de este modo

integrarse con otros aplicativos de la institución

brindando una solución integral a los requerimien­

tos de información.

34

III.2 Alcances

El desarrollo del sistema contable financiero pre­

tende darle frente a las necesidades actuales de

información de la Gerencia central de Inversiones

y Finanzas, también se proyecta hacia la solución

de posibles futuros requerimientos.

Recursos

Para ello se ha empleado

humanos

materiales

una serie de recursos:

analistas de

analistas de

personal de

inversiones

hardware

software

sistemas

métodos

la gerencia

y finanzas

de

tratando en lo posible de utilizar los métodos,

procedimientos y técnicas mas modernas de las que

se dispone. Por ejemplo interconexión entre equi­

pos mainframe (host) y redes de pes haciendo

además uso de software reciente corno Visual

basic.

35

Se ha hecho todo lo posible para dotar al sistema

con las técnicas modernas existentes a fin de lo­

grar un desarrollo sostenido y duradero a través

del tiempo .

36

Entorno del Sistema Contable Financiero

En la parte correspondiente a Anexos se muestran algunas

de las formas que se presentan a entidades supervisoras.

Gráficos 37 y 38.

37

BOLSA DE

VALORES

CONTADURIA GENERAL DE REPUBLICA

1 ..

ENTORNO DEL SISTEMA

CONTABLE FINANCIERO

s.e.s.

SUPER IN­TENDENCIA

BCA. Y SE&.'

2 3 5 6

CONASEV 8.C.R. SUNAT COKISION SUPErlNtp-

NACIO,AL SU BANCO OENC 1 O PERV sorA CElTrAL DE ADKJN STRA-

DE VALOR S R S RVA CION TRIBU.1

2 2 7 3 3 8 5 5 9 9 11

18

B A N C O C O N T I N E N T A L ' 2 6ERENCIA DE CONTABILIDAD V FINANZAS

SISTEKA i 18

. ,, 2 3 4 5

CONTABLE FINANCIERO

_ _._-_ ------'· . .._ __ SISfEHA CON ABLE

SUCURSALES

1 REPORTE DE ENCAJE

OTROS SISTEHAS

2 BALANCE DE COKPROBACION GENERAL3 ESTADO DE GANANCIAS V PERDIDAS 4 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO ANUAL 5 isTADO DE VARJffCION EN EL PATRIKONIO NETO � cft�iRti�h,�

T�E PAGO IHPUESTO A LA RENTA

8 COHPROBANTE DE PASO 1.6.V, 9 COKPROBANTE DE PA60 FONAVI

18 INDICADORES FINANCIEROS 11 ANEl<OS

OOAFIW b

38

FORHA AFORHA BFORKA CFORHA D FORKA E

III.3 Procesos

Clasificados de acuerdo a su frecuencia

Diarios

Semanales

Mensuales

:consta de procesos de consis­

tencia, cuadre grabación, ac­

tualización y emisión de re­

portes.

:consta de procesos de depu­

ración, consolidación y emi­

sión de reportes.

:consta de procesos de depu­

ración , reorganización con­

sutas y emisión de reportes

así como de trasmisión de in­

formación de host a pe bajo

ambiente de redes.

Trimestrales :consta de procesos de conso­

lidación y actualización de

información para entidades

supervisoras.

Semestrales :consta de procesos de conso­

lidación y emisión de repor­

tes.

39

Anuales consta de procesos de actua­

lización, consolidación y e­

mision de reportes.

A continuación en el gráfico Nro.7 se mues­

tra un diagrama general del proceso conta­

ble:

40

1 PROCESO CONTABLE

AHBIENTE HOST CO"PUTADOR CENTRAL

f ARCHIVOS CONSULTA j\ INICIALES ACTUALIZACIO

PROCESOS / ARCHIVOS (

CENTRALES !\ HAESTROS

1

REPORTES I ARCHIVOS / ��RAS�l 1 IR \

�

DIA&RAHA GLOBAL

. USUARIO ,� .

UNIDADES ; OPERATIVA: ..

A"BIENTE REOPC

rlmums/ CONSULTA PREPARADOS ( ACTUALIZACIO

• TRASrlSIOIr D

INFORHACI

PROCESOS DE

E)(PLO¡A-CION O INFORNACll N

'

K ARCHIVOS RECfiPERAR

OOAFICO 1

41

1

&ENERAC 101' &ENERACIOJ DE DE INFORKAC I OH

REPORTES A ENTIDADES SUPERVlso¡As

REPORTESPARA ELUSUARIO

�

.4 Descripción

El sistema contable en si es de carácter batch

pero posee módulos on line para su manejo ad­

ministrativo desarrollados en lenguaje mantis

y foxpro. La parte batch esta desarrollada

bajo lenguaje cobol . También se realiza pro­

cesos de trasmisión de información del host

( computador central) a red para su explo-

tación en pe bajo redes.

En el anexo 1 se muestra un rol de los pro­

cedimientos catalogados es decir de aquellos

que se encuentran operativos ( en ambiente de

producción).

42

AMBIENTE

HARDWARE

. HARDWARE HOST REDES PC S IBK SERIE 4381 �ODE�O �92 IBN PS/1 IBK SERIE 9121 ODE O 11

w SOFTWARE'.

A BATCH COBOL 11

R l<EY NASTER

E FOX PRO 2,5

ON LINE KANTIS 46L LOTUS 4,0 VISUAL BASIC

OOAFICO 8

43

Módulo on line

La administración del sistema se realiza bajo

este módulo.Esta parte esta hecha en lenguaje

4GL Mantis .

Entre las funciones que se cumplen bajo este

ambiente podernos citar:

- ingreso de cuentas nuevas.

- Ingreso y eliminación de cuentas a consi-

derar en determinados reportes.

Actualización de tipos de cambio segün re­

soluciones de la superintendencia de ban­

ca y seguros.

Ingreso, eliminación de oficinas nuevas y

antiguas segün corresponda.

- Ingresos eliminaciones y actualizaciones

de secciones operativas del banco.

44

HODULO ON LINE

LEN6UAJE NANTI S

SISTEHA CONTABLE : PANTALLA PRINCIPAL

r·------------------------------------------------------------------,

BANCO CONTINENTAL

E8281N81

FECHA: AiUlRRARA

HORA : AAARAAAR

SISTENA DE CONTABILIDAD

INFORHATIVO OEL APLICATIVO .•••••..•••••.•. PFI 81

HAHTEHIHIENTO PLAN OE CUENTAS .•.••.•••. , •• PF2 02

HANTENIHIENTO TIPOS DE CAKBIO.,, .•.•• , •• ,.Pf3 83

KANTENINIEHTO OE PARAHETROS •••••.•..•••••• Pf4 84

CONSULTA DE SALDOS PROVISORIOS,, ••.••••• ,.Pf5 05

CONSULTA DE ESTADOS FINANCIEROS, •..••••••• PF6 86

NANTEHIKIENTO OE SALDOS CONSOLIOA00S •••••• Pf7 87

CONSULTA DE KOVIHIENTOS HTD PROVIS0RIO .... PF8 88

CONSULTA DE HOVIHIENTOS HTD DEF1NITIV0S •.. PF9 09

HENU ANTERIOR .....•. AP2

RE61STRO: ARAR CLAVE:

Of I C INA : RAR

OPCIOH: AR

L-------------------------··---·-·--·-------------·-·····--·------··J

(lfAfla} 9

45

"ODULO OH LINE

LENGUAJE "ANTI S

NANTENl"IENTO PLAN DE CUENTAS : PANTALLA

r-------------------------------------------------------------------1

BANCO CONTINENTAL

E8281N88

FE CHA: RIUUnnnu1

HORA : RRRRRRRR

NANTENINIENTO PLAN DE CUENTAS

COOJGO OE CUENTA

NOHBRE OE CUENTA

: RARA AA AR ARAR AA

: AAAAARRARRAARARAAAAAAAARAARARAA

FECHA OE VIGENCIA : RRARAA <AAH"OD>

SECCJON PROPIETARIA : ARAR

CONTROL DE NIVEL

CONTROL OPERATIVO

SUBSIDIARIO

CONC lll AC ION

: A< D:OETALLE, T:TJTULO>

: A< A:PROPIETARIA, B=CUALQUIER S>

: A < 1 >

: A

CONCILIACION ecos CORR: AR ( NU"ERO OE CONCILIADOR)

HENU ANTERIOR .•..... AP2

PRESIONE 'ENTRE' PARA ACTUALIZAR O 'PFS' PARA ELl"INAR

L---··----------·-·--·--·---------------·-·---·-··--····-···-···•·••J

�FICO 18

46

NODULO ON LINE

LENGUAJE NANTIS

HANTENINIENTO DE PARANETROS: PANTALLA PRINCIPAL

r-------------------------------------------------------------------1

1 1

1 BANCO CONTINENTAL FECHA: RAARRRRR

1 E8181A34 1

HORA : RAAARARR

DATOS DE CONTROL OE OFICIHA .•..•.••.•••..• PFI 81

SECCIONES OPERATIVAS ••••••......••.•••.•.. PF2 82

CUENTAS DE ENCAJE ••••••••••. , .. , •• , •• , .••. PF3 83

CUENTAS REPORTE DE SALOOS •.•.•.••.•.•••••. PF4 84

CUENTAS REPORTE DE KOVINIENTO .•.....••••. ,PFS 85

CUENTAS CTLDAT = 85 INPUESTO TASA 1 •••••• PF6 06

CUENTAS CTLDAT: 86 INPUESTO TASA 2 .•••.. PF7 87

CUENTAS CTLOAT = 87 INPUESTO TASA 3 •• , ••. PF8 88

CUENTAS CORRIENTES PARA SITUACJON ENCAJE.,PF9 89

OFICINAS< A B C > ••••••••.•••••••••••••• Pf18 18

KENU ANTERIOR ••••.•• AP2

IN6RESE FUNCION : �R Y OE 'ENTER'

L-------------------------------------------------------------------J

OOAFIOO 11

47

NODULO ON LINE

LENGUAJE NANTIS

ACTUALIZACION ARCHIVO OE PARAHETROS: OFICINAS

r··-----------------------------------------------------------------1

BANCO CONTINENTAL

E8181H86

FECHA: fU:IRRtUUHI

HORA : fUUHUUUUI

OFICINAS Y ORTOS DE CONTROL

OFICINA O CORPORACION: RRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRR

INDICADOR OE PROCESO : R

CONTROL PROVISORIO CONTROL DEFINITIVO

FCHA ULT PROCESO RRRRRR FCHA ULT PROCESO RRRfUIR

FCHA ANT PROCESO RAAARA FCHA ANT PROCESO fUIRAflA

STATUS PROCESO AA STATUS PROCESO AR

STATUS PR06RAHA AA STATUS PR06RAHA AA

STATUS CIERRE HES A STATUS CIERRE HES R

STATUS CIERRE ARO A STATUS CIERRE ARO R

NRO RE6 PROCESADOS RA,RAA NRO RE6 PROCESADOS RR,ARA

NRO RE6 HONTH DATE ARfl,RAA HRO RE6 HONTH DATE RRR,RRR

HENU ANTERIOR •.••••• AP2

L-------------··-··- ------------------------- ------------ ----- ------J

(BlfJa) 12

48

MODULO OH LINE

LENGUAJE HANTIS

PANTALLA DE ACTUALIZACION OE SECCIONES

r-------------------------------------------------------------------�1 '

, BAttCO CONTIHENTAL FECHA: �A�flílíl��

E0101A31

SECCION OOPEíl�TIVA ílílü�

CODIGO OE CUENTA AAílflflílAAnnAt

PRESIONE 'ENTRE' PARA ACTUALIZAR O 'PF5' PARA ELIHIHAR

i 1

L-- - · - · · - - - - -- -- - - - - - -- - - ----· - - - ------ --· - · - - - - - - -- - - ------- - ---- - -J

GRAflCO 13

49

KOOULO ON LINE

LENGUAJE KANTI S

ARCHIVO TIPOS DE CAKBIO: PANTALLA DE OPCIONES

r-------------------------------------------------------------------1

1 BANCO CONTINENTAL FECHA: AAAAAAAA

E8181N83 HORA : AAAtH�AAA

NANTENINIENTO TIPOS OE CAKBIO

KONEDA: ññ TIPO DE REGISTRO< 1 2 O 3 > : ñ

FECHA DE VIGENCIA : AAAAAA <FORKATO AAKMOD>

NOMBRE DE NONEOA : AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAR

SIHBOLO

EQUIVALENTE M,N.

: ARA

: RAARAAA.ARAARA

MENU ANTERIOR •...... AP2

OE 'ENTER' PARA ACTUALIZAR O 'PFS' PARA ELIMINAR

L--------------------------------------------------------------- ----J

lllAflaJ 14

50

III.5 Programas

El aplicativo consta de aproximadamente :

150 programas en cobol batch

60 programas

80 programas

5 programas

20 programas

entre los cuales hay consistencia­

dores, actualizadores, reporteado­

res y otros.

en mantis on line

a través de los cuales se realizan

consultas, actualizaciones e inclu­

sive reportes .

en foxpro

en visual basic

en key-master ( entrada de datos)

51

III.6 Archivos

-

-

-

-

-

El sistema contable-financiero consta de varios ar­

chivos principales destacando entre ellos los si­

guientes :

archivo de saldos

provisorio

definitivo

archivo de cuentas contables

archivo de tipos de cambio

archivo de parámetros

archivo mtd ( month to date

archivo extracontable

)

A continuación se muestran los diseños de registro

respectivo.

52

DISEijO DE RE61STRO: ARCHIVO DE SALDOS

RECORD CONTAINS 480 CHARACTERS LABEL RECORDS ARE STANDARD DATA RECORD IS REG-SALDOS.

01 RES-SALDOS.

03 S-CLACTA. 05 S-OF ICIN PIC XC03), 05 S-CUENTA PIC XCl2>. 05 S-"ONEOA PIC 9(02>.

03 S-FULPRO PJC 9(06). 03 S-FUL TRA PIC 9(06>. 83 S-FECULT REDEFINES S-FULTRA PJC 9(06>.

* SALDO ANTERIOR HONEDA NACIONAL03 S-SANTHN PIC S9Cl5>V99 COHP-3.

* SALDO ANTERIOR HONEDA EXTRANJERA83 S-SANTHE PIC S9(l5)V99 COtlP-3.

* ACUNULADO OIA HONEDA NACIONAL03 S-ADOBHN PIC S9(l5>V99 COHP-3.

83 S-ADHBHN PJC S9Cl5)V99 COHP-3. * ACUNULAOO DIA HONEDA EXTRANJERA

83 S-ADDBNE PJC S9(l5)V99 CONP-3.

03 S-AOHBNE PIC S9<l5)V99 COHP-3. * ACUHULAOOS HENSUAL

83 S-ACHDEB PIC S9Cl5)V99 COHP-3.

83 S-ACHHAB PIC S9<l5)V99 COHP-3. * ACUNULADOS ANUAL

03 S-ACADEB PIC S9(l5>V99 COHP-3.

03 S-ACAHAB PJC S9<l5)V99 COHP-3. * SALDOS ACTUALES

03 S-SLDACT PJC S9<l5>V99 COHP-3 OCCURS 12. * SALDOS ANTERIORES

83 S-SLOANT PIC S9Cl5)V99 COHP-3 OCCURS 12. * SALDOS PRONEDIOS

03 S-SLDPRO PIC S9C15>V99 COl1P-3 OCCURS 1 �·�.

11 NUHERAL DEUDOR03 S-NU110EU f'IC 9(15>V99 COHP-3.

* NUHERAL ACREEDOR83 S-NUNACR PIC 9<15)V99 COHP-3.

83 S-NTRDEU PIC 9(87> COHP-3.

03 S-NTRACR PIC 9<07) COHP-3.

03 S-NODIAS PJC 9(83> COHP-3.

03 S-SLOCOH PIC S9Cl5>V99 COHP-3.

GRAFICO 15

53

DISERO DE REGISTRO: ARCHIVO DE CONTROL 1

!!===============' RECORD CONTA[NS 120 CHARACTERS LABEL RECORDS ARE STANDARD DATA RECORD IS REG-CONTROL-00

01 REG-CONTROL-00.

03 C-CONTRL. 85 C-OFICIN 85 C-CTLDAT 05 C-CODSEC 05 C-CUENTA

REG-CONTROL-01 REG-CONTROL-02

PIC XC83). PIC 9(02). PIC 9(04). PIC XC12).

* NONBRE DE LA OFICINA O CORPORACION03 C-NONOFI PIC XC35).

03 DATOS-CONTROL-PROVISORIO.

05 C-PFECUL PIC 9(06). 05 C-PFECAN PIC 9(06). 05 C-PSTPRO PIC 9<02>. 05 C-PSTPRG PIC 9(02), 05 C-PSTFNN PJC 9<01). 05 C-PSTFAA PIC 9(01>. 05 C-PNRPRO PIC 9<05). 05 C-PTPROC REDEFINES C-PNRPRO.

07 C-PTJPRO PIC 9(02). 07 FILLER PIC 9(03>.

05 C-PNRNTD PIC 9(07). 03 OATOS-CONTROL-OEFINITIVO.

05 C-OFECUL PIC 9(06), 05 C-OFECAN PIC 9(06>. 05 C-DSTPRO PIC 9(02). 05 C-DSTPRG PIC 9(02). 05 C-DSTFNN PlC 9(01>. 05 C-OSTFAA PIC 9<01). 05 C-ONRPRO PIC 9(05). 05 C-OTPROC REDEFINES C-PNRPRO.

07 C-OTIPRO PIC 9(02>. 07 FILLER PIC 9(03).

05 C-ONRNTD PIC 9(07). 03 C-INOPRO PIC 9<01),

03 C-PNIPRO

03 C-PNl()Ef

03 C-PROOEF

01 REG-CONTROL-01,

03 FILLER 03 C-NONSEC 83 C-COOZON 03 FILLER

01 REG-CONTROL-02.

03 FILLER 03 C-INOCTA 03 C-RUBCTA 03 FILLER

GMFIC.O 16

54

PIC 9(01 >.

PIC 9(01 >.

PIC 9(01).

PIC ){(21). PIC X(35). PIC X<01 >. PIC X(6:3).

PIC X(21 >. PIC 9(01 >.PIC X<02>. PIC XC96).

1

DISE�O DE REGISTRO: ARCHIVO PLAN DE CUENTAS

RECORO CONTAINS 90 CHARACTERS LABEL RECORDS ARE STANDARD DATA RECORD IS RE6-PLNCTAS.

81 RE6-PLNCTAS.

03 P-CLACTA.

lf OFICINA O CORPORACION 85 P-OFICIN PIC X<tl3).

lf COOl60 OE CUENTA CONTABLE 85 P-CUENTA PlC )((12>.

lf CODI60 OE NONEOA 85 P-NOHEDA PIC 9(02>.

FECHA DE APERTURA 03 P-FECAPE PIC 9<06>. 03 P-FECULT REDEFINES P-FECAPE PIC 9(06),

lt NONBRE DE LA CUENTA CONTABLE 83 P-HONCTA PIC )((48>.

* SECCION PROPIETARIA QUE CONTROLA LA CUENTA83 P-SECPRO PIC 9(04).

83 P-CHKCTA PIC )((01),

* INDICADOR DE DETALLE83 P-INDDET

83 P-INOCCL

PIC X<01 >.

PIC )((81>,

03 P-CTAFIN PIC XCl0>.

* INDICADOR OE PERTENENCIA AL HOOULO SUBSIDIARIO83 P-SUBSIO PIC XC01).

* NUHERO OE CONCILIADOR83 P-CONCIL

83 FILLER

OOAFICO 17

55

PIC 9(82>.

PIC )((87>.

DISERO DE REGISTRO: ARCHIVO DE TIPOS DE CA"BIO

RECORD CONTAINS 60 CHARACTERS LABEL RECORDS ARE STANDARD DATA RECORD IS RE6-TIPCAHB.

01 RE6-TIPCAHB 03 H-CLAHON.

* TIPO DE REGISTRO: 1 , 2 O 305 H-TIPREG PIC 9(01).

* CODIGO DE HONEDA05 H-NONEOA PIC 9(02).

* FECHA A PARTIR DE CUANDO ENTRA EN VIGENCIA03 K-FECV16 PIC 9(06). 03 N-FECULT REDEFINES H-FECVl6 PIC 9(06>.

* HOHBRE OE HONEOA03 H-NONNON PIC )((30).

* SINBOLO DE LA HONEOA03 H-SINBOL PIC XC03>.

* E�UIVALEHTE EN HONEDA NACIONAL0 H-EQUIHN PIC 9(07>V9<06>. 03 FILLER PIC )((05>.

CilAFICO 18

56

Reportes principales del movimiento

Reporte sección propietaria :

Lista todo el movimiento ordenándolo por sección

propietaria, es decir la sección que controla la

cuenta e imprimiendo campos como el tipo de ope­

ración cargo/abono, cuenta contable, importe etc.

Reporte sección origen

Lista todo el movimiento ordenándolo por sección

origen , es decir la sección que origina el asien­

to contable e imprimiendo campos como el tipo

de operación cargo/abono , cuenta contable, impor­

te etc.

Reporte movimiento diario por cuentas

Reporte de ingresos y egresos :

considera los movimientos de las clases 4 5 y 6.

57

Reportes principales de saldos

Balance diario moneda nacional.

Balance diario moneda extranjera.

Reporte de saldos diarios moneda nacional.

Reporte de saldos diarios moneda extranjera.

58

REPORTE DE SALDOS I 1

BC - OFICINA PRINCIPAL * 8 A L A N C E D I A R I O* 31-12-94 SECCION COUTABILIOAO Pfi6.E189NWCB "OHEDA NACIONAL PROCESO DEFINlllVO

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CUENTA NONBRE DE CUENTA SALDO ANTERIOR K O V 1 1 E N T O Sfcll>O ACTUAL

ACTIVO · 11 DISPONIBLE

D E B E HA B E R

1111 CAJA 38,829,149.83 61,172,188.74 57,613,518.91 33,587,738.861112 BANCOS Y CORRESPONSALES -PAIS 15,741,151.83 39,286,114.16 44,586,888.93 18,440,464.261113 BANCOS Y CORRESP. EXTERIOR 18,884,975.52 41,574,478.88 31,242,451.81 29,217,081.791114 CANJE 8.18 8.08 8.88 8.18-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL DISPONIBLE 64,655,275.76 142,832,788.98 133,442,771.65 73,245,285,89 12 FONDOS INTERBANCARIOS 1211 FONDOS INTERBANCARIOS N.E. 6,588,888.88 8.88 6,588,888.88 8.88

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL DISPONIBLE 6,588,888.88 8,88 6,588,888.88 8.88

13 INVERSIONES f 311 JNVERS FINAN TENPORfLES 88,733,19

,.61 8,88 4,528,888.88 84,213,191.61

312 INVERSIONES F\NAN P RNANEN{ES 9,131,15 .88 8.88 8.88 9,138,758.88 1313 JNVE.EN INSTJ ,flNA,DEL EX ERIOR 7 , 45 . 43 8.08 8.88 173,458.43 1314 INVERS. EN INST TUCIOfES INIE�Nft i1s.273.es 8,88 8,88 115,273.88 1316 INVERS EN SUB Y SUC D L EXT R O 2, 14,885.8 8.88 8.88 2,814,885.88 1317 INVERSIONES VENCIDAS 788.82 8,88 8.88 788.82 1319 PROV. PARA FLUCTUACIO DE VALORES 821,986,57CR 8,88 8.88 821,986,57CR

TOTAL INVERSIONES 99,345,383.49 8.88 4,528,880.88 94,825,383.49 14 COLOCACIONES

234,¡47,888.88 1411 COLOCACIONES CORTO PLAZO K,E, 234,083,388,87 7,381,83J,63 7,137,258.82 1412 COLOCACIONES LARSO PLAZO i,368,821,87 24,61 . 98 18,321.04 4, 67,119, 73 1413 CREO A FUNCI Y EKPL ,237,831.78 941. 88 3,274.08 5,235,498.62 \U3 CRfD\lºi POR LtSUIDAR

1,9H:!U:H e.el 0.00 13,829.85

CR D O VENCI S 174,864.5 566,512.64 1,519,683.96 1426 CREDITOS EN COBRANZA JIOICIAL 18,951,J32.87 2,892.58 9,358.91 18,944,965.66 1429 PROVISION PARA COLOCACIONES 8,445, 47,2HR 8.88 0.88 8,445,247, 26CR-------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------

TOTAL COLOCACIONES 256,832,588.32 7,585,148.61 7,734,717.49 255,882,939.44

OOAFIW 1CJ

59

REPORTE DE SALDOS

1�tlCwtl 1NCIPAL * e AL �oUE�A

E EX�R1N�E"AI o* 31-12-94

i��fl�� ���I�,t\��AD PAs.

NOKBRE DE CUENTA SALDO ANTERIOR___ _ __ H_O_V_I_N_E_Ñ_T_O _________ SALOO-ACTÜAL ___ _

D E B E H A B E R -- ---------------------------------------------------------------------

CTIVO ISPONIBLEAJA ANCOS Y CORRESPONSALES -PAIS

BANCOS Y CORRESP, EXTERIOR CANJE FECTOS DE COBRO INKEDIATO EPOSIIOS SUJETOS A RESTRICCJON

TOTAL DISPONIBLE FONDOS INTERBANCARIOS FONDOS INTERBANCARIOS K.E.

TOTAL FONDOS INTERBANCARIOS INVERSIONES

36,717,486.12788,813,719,55178,385,698,75 24,755,798.29

936,483.722,475,909.99

28,423,688.75 14,139,589.95

IU,972,625.6916,868,713.94

798,429.89 8.89

936,084.186.43 221,097,048.22

l. 125,000.80 8.22 1, 125,080. 00 8.22

32,568,921.53984,661.16

159,429,822.8429,756,687,981,058,442.07

8.90

32,588,253.34 714,948,648.34171,937 1591. 6911,859,824.33

578,471.542,475,998.80

223,701,535.59 933,479,699.15

9.22 1,125,000.80 8.22 l. 125,000.80

INVERS FINAN TEKPORALES 2,581,823, 16 27,887.82 0.08 2,688,830, 18 INVERSIONES F INAN PERKANENTES 39,057,759.00 8.08 8.09 38,857,759.00 INVERS, EN INSTITUCIONES INTERNA 3,375,800.08 0.08 0.00 3,375,000.00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL INVERSIONES 36,814,573.16 27,007.02 0.00 36,041,580.18

COLOCACIONES COL8CACfBNES CORTO PLAZO K,E, 389,788,139.97 16,172,362.45 18,832,367.15 395,948,134.37 COL CAC HES LARGO PLAZO 169,581,737.41 748,344.27 347,510.29 169,982,571.39 CRED A FUNCI Y UPL 9,488,483.39 8,268.47 se.22 9,496,693.64 CAEOITOS POR LIQUIDAR 6,542,271,26 98,202.47 606,255.26 6,034,218.47 CR(DITOS VENCIDOS 48,379,811.23 985,780.74 3,832,342.39 38,332,449.58

�lo�l!��NE'A�l

8!ftritAilSl�l

ALlt:ii�:lii:licR

579' 13i:i�

11•2ª1:II li:!li:�¡f:llcR

------------------------------------------------------------------------------------------------------

T TAL CPLOCACIONES 619,561,264.30 18,592,986.21

OOAflat 2t

69

14,835,814.11 623,317,536.40

REPORTE DE SALDOS

BC - OFICINA PRINCIPAL * SALDOS DIARIOS DEL NOVINIENTO * 31-12-94E121NWCB NONEOA NACIONAL

SECCION CONTABILIOAO PROCESO DEFINITIVO

PAG.

CUENTA HONBRE OE CUENTA SALDO ANTERIOR N O V 1 1 E H T O SALDO ACTUAL

ACTIVO 11 DISPONIBLE 1111 CAJA 1111,81 OFICINA PRINCIPAL 1111,81.81 81 SERV. DIURNO 1111,81.82 81 SERV. VESPERTINO 1111,83 AGENCIAS 1111.83,81 LINA NETROPOLITANA 1111.83.81.818 81 OF ESP PR0SE6UR S.A. 1111.83.81.188 81 CAJERO AUTONATICO 1111.83,81.181 01 CANANA 1111.83.01. 182 81 CALLAO 1111,03,01.103 01 CAPON 1111.83.81.184 81 SURQUILLO 111\.03,81,105 01 RINAC 111 ,83.01.106 81 NJNISTERIO DE NARINA

1,018' 5541 336. 41 28,611,964.28 4,197,839.11

e.ee4,197,839.11

13,481,383.59 13,401,383.59 1,135,944.12

e.¡0 104,908, 6 589,389.92 120,198.03 25,71�·'2 18,62 • 9 64,638.27

O E B E H A B E R

429,821,986.16 447,934,884.63 1,808,442,238.54 83,840,887.43 98,859,881.49 21,593,778.14 29,571,183.50 30,617,678.25 3,151,352.36

e.ee 8.08 0.00 29,571,183.50 30,617,678.25 3, 151,352,36 48,412,918.86 45,476,211.38 16,338,091.15 48,412,918.86 45,476,211.30 16,338,891.15 1,487,857.87 1,135,944.12 1,487,857.87

0,88 8,88 8.00 217,566.38 122,437.25 200,038.89

1,134,765.83 1,213,684.69 438,398.26 274,734.36 147,889.77 247,042.62 152,805.68 122,617, 62 55,981.08 258,033.06 170,794.43 ª1·864.62 11,870, 59 17,429.83 5 ,279.03

<Mfl<ll 21

61

BC - OFICINA PRINCIPAL El22NIICB

REPORTE DE SALDOS

* SALOOS DIARIOS OEL NOVINIENTO * 31-12-94NONEOA E�TRANJERA

SECCION CONTABILIDAD PROCESO DEFINITIVO

PAG.

CUENTA NONBRE OE CUENTA SALDO ANTERIOR � O V I E N T O SALOO ACTUAL

1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

1121 CAJA

1121,81 OFICINA PRINCIPAL

\\i\:11:ll Sfl�ll2 ��lnfl�2l 1121.81.81 OFICINA PRINCIPAL 1121,81.81 OFICINA PRINCIPAL 1121,81,82 OFI.PRIN.SER.VESPER 1121.81.82 OFI.PRIN.SER.VESPER 1121.81.82 OFI.PRIN.SER.VESPER 1121.81.82 OFI.PRIN.SER.VESPER 1121.81.82 OF.PRINC SER.VESPERT

us• 174,000. 00cR º" e.eaFSII 8.88 CAN 8.80 LE B.00us• e.169,288.68 º" 23,576.30 FSN 50,325.00 CAN 185.00 LE 455.00

1121,83,01 LINA NETROPOLITANA 1121.83.01.018 PR0SE6UR USf 1121.83.01,100 CAJERO AUTON.REP.PANA US$ 1121.03.01,101 CANANA USS.

207,858.88 0,80

89,915.57 123,522.77 116,559.80 10,130.24 38,751.00

391. 43

1121.03.81. 102 CALLAO US$ 1121.03.01.183 CAPON US$ 1121,83.81.104 SUROUILLO US$ 1121.83,81. 105 RINAC US$ 1121,03.81.186 NINISTERIO OE MARINA US$

O E B E H A 8 E R

263,783.00

1:11 e.008.00

4,898,123.18 0.0e 8.00 0.00 0.00

317,491.08 0.80

128,698.56 176,496.61 297,474.18

8,051.46 40,385.29 23,615.70

85,020.00 8.08 e.00e.00B.B0

8,330,328.97 0.00 0.00 e.ee0.00

207,850.00 e.00

134,341.40 265,132.88 265,132.88

8,466.46 26,190.29 20,375.70

GMFICO 22

62

4,683.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4,737,082.89 23,576.30 50,325.00

185.00 455.00

317,491.00 0.00

84,U.4. 73 148,901.18 134,774.62

9,715.24 52,946.88 3,631.43

III.7 Descripción de módulos

63

SISTEMA CONTABLE

MODULOS

8 A N C O C O N T I N E H T A L

GERENCIA OE INVERSIONES Y FINANZAS

�-"" SUBSIOIA­

¡--JI' R lO GENE RAL

CONCILIA-SISTEMA ¡--. CIONES CTA CONTABLE --- CAHBIOS

FINANCIERO

SISTENA CONTABLE

SUCURSALES

'

OTROS

SISTENAS

OOAFIW 23

64

[--. 6ASJ0S

CONCILIA­!--t, CIONES

SUCURSALES

L PERSONAL

NOOULO OH LINE

LENGUAJE NANTI S

KOOULOS SISTEKA CONTABLE FINANCIERO: PANTALLA PRINCIPAL

r-------------------------------------------------------------------1

1 BANCO CONTINENTAL

E8281N81

FECHA: AIHUHUUlA

HORA : AIUIAAiUUI

NOOULOS OEL SISTENA CONTABLE

CONCILIAC[ON P0S1Cl0N CA"BlOS •..••.•••.••• PFI 81

CONTROL OE 6AST0S/PROVEEOORES/SUHAT ....... PF2 02

SUBSIOIAR[O 6ENERAL •••.••••••••.••..•...•. PF3 03

CONCILIAClONES INTER-OflCINAS ...••..•....• PF4 84

PERSONAL 1 1 • 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 PFS es

MENU ANTERlOR ....... AP2

OPCION: AA

1 1

L------------------------------------------------ · -------- - -------· -J

OOAflaJ 24

65

Módulo conciliaciones cuenta cambios conversiones

Mediante este módulo se controla todo el movimiento

referente a la cuenta cambios y conversiones ( 1915 y

2825 respectivamente) en sus diferente monedas y mer­

cados. El control sobre el movimiento de estas cuen­

tas reviste particular importancia pues los montos

que se manejan son bastante significativos. Entre las

operaciones que se consideran en este módulo se en­

cuentran aquellas referentes a la compra y venta de

moneda extranjera. Por un lado se informa de todas

las operaciones de empeños ( aquellas que involucran

operaciones de moneda extranjera) y por otro lado se

informan al sistema contable, posteriormente a través

de procedimientos de recuperación automáticos ambos

envios son cotejados primero por moneda a continua­

cion por mercados luego por importes y finalmente por

por referencia.

La capacidad de conseguir distintos tipos de ordena­

miento facilita grandemente la búsqueda de partidas

pendientes.

66

PLAN OE CUENTAS

NOVIHIENTO DEL OlA

"OOULO CONCILIACIONES CUENTAS CAKBIOS Y CONVERSIONES

OIA6RAKA OE BLOQUE

KOVINIEHT CONTABLE

E178NNCB

SEPARADOR DETRANSACC[ HES

f'ENDIENTES OECOHCILIACIOH

ARCHIVO co�hoL

NAESTROOE

PENOi ENTE

PLAN DE CUENTAS

Tlf'O OE CAHBIOS

ARCHIVOOE

CONTROL

oottf ICO 25

67

TRANSACCI HES ENPEROS

El74NMCB ONITE KOV. OE CANJECAKBIA C00160S OE

,_ __ ,.. NERCAOOSt KOHEOAS YFE HA

• El 76NRTL

E179NPFA

PENDIENTES OE COHCILIACIOH X SECCIOHES

NOVIKIEIHODEL DIA )( SECCIONES

NOOULO OH LIHE

LENGUAJE NAHT IS

NOOULO CONCILIACION POSICIOH CAN810S: PANTALLA PRINCIPAL

r-------------------------------------------------------------------1

BANCO CONTINENTAL

E0281N02

f ECHA: tUUUUUtílA

HORA: ililAilAAilA

CONCILIACJON POSICION CANBIOS

POSJCJON CONTABLE COHPRA ...•.•........... Pft 01

POSJCION CONTABLE VEHTA •......•..••..•.•• PF2 02

CANBIOS-CONVERSIONES .•.•..•...•• , ••.... , .. PF3 03

COHVERSIONES-CANBIOS ...............•...... PF4 04

NEHU ANTERIOR ....•.. AP2

L---- - -- --· ------ --- - - --------- ------ - ------ - --------- --- - - - ----- ---J

mt\FICO 26

68

Módulo gastos

Por medio de este módulo se ejerce un adecuado con­

trol sobre la justificación de gastos en los que incu­

rren todas las secciones del banco. La administración

de este módulo posibilita conocer los gastos que no

se encuentran debidamente sustentados.

Por un lado las secciones que realizan gastos infor­

man de estos a través de ciertos formatos que son di­

gitados en el computador; de modo paralelo se informa

a través de los movimientos contables a partir de los

cuales, posteriormente son extraído y se procede a su

inmediato cotejo. Para esto se cuenta con reportes

adecuados así como terminales 3270 para ingresar la

información pendiente.

69

DOCU"ENTOS FISICOS

NODULO DE GASTOS : DIAGRANA DE BLOQUE

ARCHIVO

SECUENCIA

El81NPFA

GRABADOR

ACTUALI­ZADOR

E186NPFA

REPORTE TRANS CCIONE FISJCAS OE S GASTOS

GRAflaJ 27

70

"OVINIENTO

CONTABLE

E170HMCB

SEPARADOR OE TRANSACCI NES

TRAHSACC IONES

CONTABLES

E180NR1L

ACTUAL 1-ZAOOR

El87NPFA

HO�ULO OH LIHE

LEIIGUA,JE MiiUT IS

MODULO �OttTRüL �E GASTOS fBOVEE�üR[S : fHIITALLH PBltttlf�L

r- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .. - - - - - - - - - - - - - - - - -. - - - - - - - - - - - - - - -,

1 1

1 BttU(O COUTIUEUT�L

1 Eü20iH03

CüUTROL �E GASTOS

HORtt : tiifüfiÑÑiiíi

PROVEEDORES SUU�T

, M:.IITEIH11IEIITO F!JllCI011HRIOS •• FI 05 IIAilTEIIIHIEHTO FitCTURAS .• F5 q

I',:, MAIITEHIHIEIITO CUEIITAS ..•.•.• F2 06 COIISULTA FACTURAS ...•••. F6 10

H�UTEHIMIEIITO MOIITO REF •.... F3

, CúllCILIACIOU F'EUf.•!CIITE$ •••• .í4

11rnu ttll TE fi I üfi ....... Hf· 2

REGETRO: iíiiíííi üf'C 1 üll: iííi

; 1

L_ - - - - - . - - - - - - . - - - - - - - - - - .. - • - .. - .. - • - .. - .. .. . - - • - - • - • - - - - - - . - - - - - - .. - - - - .. .. _,

GRAFICO 28

71

Módulo personal

Módulo que sirve exclusivamente a la sección personal

111wll1t1illl ni c11,tl no l luv,1 1111 c1111I rol dn 1:i11rl,11, 1·11P11

tas contables y cuyo origen corresponda al código uti­

lizado por la sección personal.

Entre las cuentas principales que se controlan desta-

can:

cuentas de remuneraciones

cuentas de gratificaciones

cuentas de provisiones

Diariamente a partir del movimiento contable se proce­

de a la extracción de una parte de aquel en base a

criterios establecidos y se procede a su posterior in­

greso al maestro de personal de donde es explotado

por el usuario de modo on line.

72

NOOULO PERSONAL: OIA6RANA OE BLOQUE ------------------------------------

EB3BL88I SEPARA NOVIKIENTO CONTABLE �E

CIERTAS CUENTAS V CUYA SECCION

ORIGEN SEA LA SECCION PERSONAL

ARCHIVO

SECUENCIA

E83BR08I

ACTUALI­ZADOR

REPORTE OE TRANSACCIONES INGRESADAS

NAESTRO CONSULTA OE +--J POR

PERSONAL PANTALLA

REPORTES

73

NOOULO OH LINE

LENGUAJE NANTIS

NOOULO PERSONAL: PANTALLA PRINCIPAL

r·········-··-·-···-··--········-··-············· ---·-·····-·-·---··

,

BANCO CONTINENTAL FECHA: ñññroññññ

E8381N81 HORA: ñññroññññ

CONTABILIOAO PERSONAL

CANCELACIONES PARCIALES Y/O TOTALES ..••... Pfl 81

CONSULTAS Y/O HODIFICACIONES ESPECIFICAS •• PF2 02

CONSULTA DE TRANSACCIONES POR CUENTA ••••• Pf3 03

CONSULTAS OE TRANSACCIONES POR FECHA HOVI.Pf4 04

ENISION OE LISTADOS OE PROTOCOLOS Y HOJAS.Pf5 85

HENU ANTERIOR ....... AP2

REGISTRO: ññññ CLAVE: OPCION: ññ

ñññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññ

1 1

L- -- - ·--·· · ·-··---···---------·-- --· - ·-·---·-----···-·-· ·- ····- ·-· · -J

74

ltOOULO Off LIHE

LENGUAJE NANTI S

NOOULO PERSONAL : PANTALLA OE CONSULTA

r-------------------------------------------------------------------

, 1 1

BANCO CONTINENTAL

E8301N83

FECHA: ññññññññ

HORA: ññññññññ

CONTABILIOAO PERSONAL

CUENTA: ññññññññññññ NONEOA: ññ FECHA : ññññññññ SEQ: ñññ

REFERENCIA: ññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññ

DEBE: ññ,ñññ,ñññ,ñññ.ññ

DEBE ññ,ñññ,ñññ,ñññ.ññ

SALOO NN NNN NNN NNN NN

nn,nnn,nnn,nnn,nn

HABER: ññ,ñññ,ñññ,ñññ.ññ

FECHA OE CANCELACION: ññ/RR/ññ TIPO OE CANCELION ñ

HENU ANTERIOR ••.•... AP2

NNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNN

nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

1

1

L--- - --- - ------ ------- - ------- ------ - ------ - - - - - ---- -- ------- ----- --J

GRAFICO 11

75

HOOULO ON LINE

LENGUAJE HANTI S

NOOULO PERSONAL : PANTALLA DE E"ISION OE REPORTES

r··-----------------------------------------------------------------1

BANCO CONTINENTAL FECHA: ññññññññ

E8381"85 HORA: ññññññññ

CONTABILIOAO PERSONAL

l. LISTADO DE PROTOCOLOS

FECHA : ñññññ FORKATO:flA/KH

2. LISTADO OE HOJAS CONTABLES S

FECHA INICIAL: ññññññññ FECHA FINAL: ññññññññ FORNATO:AA/HK/00

3. LISTADO DE PROTOCOLO UNA SOLA CUENTA

FECHA INICIAL: ññññññññ FECHA FINAL: ññññññññ FORHATO:AA/KH/00

CUENTA CONTABLE: ññññññññññññ NONEOA: ññ

4. LISTADO OE PROTOCOLO VARIAS CUENTAS INCLUIDAS EN PROGRAHA BATCH

FECHA INICIAL: ññññññññ FECHA FINAL: ññññññññ FORHATO:AA/HH/00

HENU ANTERIOR ..•••.• AP2

NNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNN

1 nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

L------------- ---------------------------- --------------------------J

76

NODULO ON LINE

LENGUAJE NANTIS

NODULO PERSONAL : PANTALLA DE CANCELACIONES

r-------------------------------------------------------------------11 1

BANCO CONTINENTAL

E0381K02

CONTABILIDAD PERSONAL

FECHA: ññññññññ

HORA : r.ñññññññ

CUENTA: ññññññññññññ FECHA: ññññññññ DEL NRO: ñññ AL: ñññ

REFERENCIA: ññññññññññññññññññññññññññññññññññññññññ SEQ.: ñññ

FECHA OE CANCELACION : ññññññññ

OEBE ññ,ñññ,ñññ,ñññ.ññ

HABER ññ,ñññ,ñññ,ñññ,ññ

NUEVO SALDO: ññ,ñññ,ñññ,ñññ,ññ

NONTO: ññ,ñññ,ñññ,ññr..ññ

NENU ANTERIOR ..•.... AP2

NNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNNN

nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn

L--------------------------------------------- - - - - - ---- -------------J

ablFICO Jl

77

Módulo conciliaciones operaciones intersucursales

Bajo este módulo se concentran las operacione� inter­

sucursales cuyo numero es bastante elevado y de mon­

tos significativos.

Módulo subsidiario

Aplicativo derivado del aplicativo principal cuyo ob­

jetivo es el control de determinadas cuentas. Este mó­

dulo posee sus propios archivos y su manejo es por lo

tanto también independiente.

Este módulo consta de procesos batch y on line.

Son dos los archivos con que cuenta este módulo:

e02subsi contiene todos los campos en los cuales se

guarda información relevante

e02rela archivo que posee los campos que son claves

de acceso.

78

HOOULO SUBSIOIARIO: 0IA6RAHA OE BLOQUE

HOVInlENT CONTABLE

El78NWCB

Et93NNC8

ACTUALI-ZADOR

HAESTRO

RELACIONA

MAESTRO

El94NMCB

CONSULTA

tnPRESION

OR

REPORTES DE

CONSULTAS

REPORTE TRANSACCIONES

-- DEL OIA

GRI\Fla) 34

79

HODULO ON LINE

LENGUAJE HANTIS

HODULO SUBSIDIARIO: PANTALLA PRINCIPAL

r---------------------------------------------s---------------------,

BANCO CONTINENTAL

E8281H84

FECHA: RRRRRARR

HORA: RAAARRAR

SUBSIDIARIO GENERAL

INGRESOS ••••••••••••••••••••••••••••••••• Pft 81

ACTUALIZACION ••••••••••••••••••••••••••••• Pf2 82

AHORTIZACION ••••••••••••••••...••••••••••. Pf3 83

IHPRESION POR CUENTA .•••••••••..•••...•... Pf4 84

IHPRESION POR SERVICIO .••••.••••.•.•...•.• PFS 85

IHPRESION POR PTDA.PDTE •.••.••.•.••••..•.. PF6 06

PAGINACION POR CUENTA Y ACTUALIZACION ..... PF7 07

INGRESO HASIVO DE PARTIDAS PENDIENTES •.•.. PF8 08

CONSULTA/CONCILIACION/ELININACION HASJVA •• Pf9 89

LISTA HOVINIENTOS POR RANGO DE FECHAS .•••. PF10 10

DESCOHPOSICION HASJVA DE PART.PENDJENTES •• Pflt 11

NENU AHTERIOR ••••••. AP2

REGISTRO: ARRA CLAVE: OPCION: AR

L------- ------------------------------ ---- ----------------- ---------J

80

IV Análisis Costo Beneficio

81

IV. Análisis costo beneficio

El desarrollo del sistema contable financiero:

l. A posibilitado al banco adecuar su plan conta­

ble a aquel diseñado por la S.B.S. Cumpliendo

con el standard

cualquier plan

pasado.

requerido desechando a la vez

de equivalencias usado en el

2. A contribuido a que �a totalidad de los proce­

dimientos del sistema contable financiero sean

nuevos ,contandose pues, a la fecha , con un

sistema reciente, de procedimientos modernos

agiles y acorde con la envergadura del sistema

y también de acuerdo al software, hardware y

técnicas modernas con que cuenta el banco.

En otras palabras el sistema contable finan­

ciero se halla acorde con o a la par en cuanto

a modernidad respecto a otros sistemas del

banco.

3. A permitido que se cuente con una documenta-

ción adecuada que se compone de

manual del sistema

manual de operaciones

manual de contingencias

82

la misma que facilita enormemente la absolu­

ción de cualquier consulta.

4. A permitido contar con procesos descentraliza­

dos a cargo exclusivamente del usuario. Pues

si bien los procesos centrales se realizan en

el computador central a partir de allí se tras­

mite información al servidor de la gerencia de

inversiones y finanzas a partir de donde la da­

ta es explotada mediante fox pro y lotus por

el usuario.

5. A hecho posible que aproximadamente un 35% de

cuadros de presentación a diferentes entidades

se confeccionen de modo automático reduciendo

de este modo sustancial las extensas horas

hombre de trabajo y por consiguiente el desem­

bolso efectivo de horas extras permitiéndose

un ahorro significativo y a su vez elevando la

productividad.

6. A logrado que la gerencia de inversiones y fi­

nanzas cuente con infraestructura moderna en

cuanto a equipo y software. Por ejemplo se

cuenta actualmente con equipo I.B.M. PS/1 con

procesador 486 de 25 mghertz con discos duros

83

de 85 rngbytes con software de comunicación que

posibilita trasmisión de archivos del host a

a pe y viceversa.

7. A hecho posible que se tenga una adecuada docu­

mentación del sistema que consta inclusive de

manual de contingencias que permite atender

eventualidades sin necesidad de llamar al ana­

lista responsable .

8. A conseguido que sean varios los procesos auto­

matizados con que cuente el usuario y que le

permiten un manejo independiente del computador

central.

9. A logrado que los procesos contables que se rea­

lizaban en cada una de las sucursales se reali­

zen en un solo proceso durante la noche sin el

menor retraso de tiempo y sin afectar la opera­

tiva diaria pues los procesos de envío como de

retorno son lo suficientemente rápidos.

10. A posibilitado que se cuente con mayor informa­

ción disponible tanto al detalle corno conso­

lidada al momento:

84

por pantalla ( consulta

o escrita ( reporte ).

11. Es necesario añadir a los beneficios logrados

aquellos que no son fáciles de cuantificar

pero si son fáciles de observar corno por ejem­

plo la rapidez para realizar cierto tipo de

consulta e inclusive imprimir cosas muy puntua­

les. Respecto a impresiones el usuario tiene

la alternativa de imprimir, desde su ubicación

física, reportes grandes y pequeños.

12. Es conveniente señalar que para el desarrollo

del sistema contable financiero se presentaron

dos alternativas .

La primera consistía en un desarrollo propio u­

tilizando exclusivamente recursos propios del

banco( hardware, software y personal ) .

Para esta alternativa se contaba con la parti­

cipación de :

2 analistas de sistemas

2 analistas de métodos

personal de apoyo de la gerencia de finan­

zas e inversiones

85

considerando un sueldo promedio por analista

de US$ 1,000 multiplicado por el número de ana­

listas resulta un costo mensual de US$ 4,000 lo

que multiplicado por 18 (el número de meses em­

pleado) resulta US$ 72,000 . Añadiendole un

costo adicional de US$ 20,000 por uso de equipo

y pago de gastos de luz agua y teléfono resul-

ta un costo total de US$ 92,000. Adicionalmen-

te con esta alternativa se contaria con perso­

nal del banco capacitado para realizar labor de

mantenimiento.

La segunda contemplaba la adquisición de un pa­

quete contable denominado Milenium cuya entrega

seria bajo la modalidad de llave en mano es

decir totalmente listo para usar.

Su costo se estimaba en US$ 160,000 y cualquier

requerimiento futuro estaría a cargo del provee­

dor con su respectiva facturación .

Adoptando esta opción el banco no contaría con

personal entrenado para realizar modificaciones

al paquete.

86

Comparando ambas alternativas se observa que

escoger la primera le ha representado un aho­

rro de aproximadamente US$ 68,000 que justifica

ampliamente la decisión adoptada.

Acotaremos que algunas soluciones son beneficio­

sas en el corto plazo mas no necesariamente en

el largo plazo, para este caso particular en

ambos horizontes el desarrollo a través de

recursos propios resultó la mas adecuada.

87

Grafic0 �u¿ reflEJa �, punto IV.9

PRüCES0S DE üflCIN� PRINCIPAL Y SUCURS�LES : FJHAL

üflCltlií FRIIICif'Al

RETORUO DIARIO -� -------,

PROCEf,üS �.Olü DE E111SJOH [·,[ REPOR-

TES

• REPOR::-J

.... __ ..,

CEIHRODE

COHF'UTO

1

TRASHl�lüH &!ARIA DE MOV 1111 IH

_E_UVJO 1 1

• =-_jRETORUO

Capitulo V Conclusiones Recomendaciones

89

V.1 Conclusiones

l. Las soluciones que se dan para satisfacer las ne­

cesidades de los usuarios, dada la dinámica de

los sistemas, por lo general tienen vigencia den­

tro de un lapso de tiempo y bajo condiciones que

circunscriben el sistema.

2. El brindar soluciones de necesidades de informa­

ción requiere de una labor de equipo donde cada

uno de los integrantes aporte lo mejor de si para

el logro del objetivo común.

Es sumamente importante el establecimiento de res­

ponsabilidades y una adecuada coordinación.

3. Durante el desarrollo de un sistema las solu­

ciones brindadas por el usuario deben ser valora­

das en su exacta dimensión pues es el que mejor

conoce su trabajo y por tanto el que esta en

capacidad de dar las mejores soluciones.

4. El conocer como trabaja un sistema similar en dos

o mas instituciones posibilita una mayor visión o

permite contar con un mejor panorama que a su vez

se traduce en opción de mejores soluciones.

90

5. Finalizado el desarrollo del sistema contable fi­

nanciero puede concluirse que el mismo es:

moderno pues se a empleado software y

hardware recientemente adquirido

por el banco.

rapido

conversador e

integrador

independiente

pues ha sido dotado de mecanismos

y procesos que permiten que la in­

formación se procese inicialmente

en el computador central, se tras­

mita a una red de pe , se hagan

ajustes, se actualize, se emitan

reportes, disketts para entida­

des supervisoras.

recepciona información de otros

sistemas en procesos automatiza­

dos, también entrega por medio de

procesos automáticos archivos

para el sistema de información

gerencial.

varios procesos corren por cuenta

exclusiva del usuario sin partici­

poción alguna de personal de sis­

temas pues el usuario ha sido lo

suficientemente capacitado.

91

V.1 Recomendaciones

Tomando en consideración la dinámica de los siste­

mas se aconseja contemplar alternativas constantes

de seguimiento y nuevas etapas de desarrollo a fin

de recaudar las necesidades futuras.

Es deseable buscar mayores mecanismos de integra­

ción con otros aplicativos del banco como por ejem­

plo con el S.I.G. (Sistema de información gerencial)

haciendo realidad una de las mas deseables caracte­

rísticas de los sistemas de información como es la

integridad.

Se aconseja tomar en consideración los conceptos de

calidad total así como los de reingenieria a fin de

buscar la mejora del sistema en todos sus aspectos.

Esta labor se recalca debe ser una constante a tra­

es del tiempo. La creación de los círculos de cali­

dad debe ser incentivada a través de concursos y la­

bores de difusión de modo tal que sus implicancias

lleguen inclusive a los niveles inferiores y sean

comprendidos en su totalidad y que todo ello se tra­

duzca en mejores servicios y/o productos.

92

Anexos

93

Anexo 1

Procedimientos catalogados.

Nombre descripción

ebaa borre saldo cuentas de resultado

ebas chequeo cambio de posición

ebbd chequeo transacciones de contabilidad

ebcd

ebdd

ebed

ebfd

ebgd

ebhd

ebid

ebjd

ebkd

ebld

ebmd

ebnd

ebod

chequeo transacciones Control de gas­

tos contabilidad

grabación lra parte

chequeo transacciones keymaster

grabación 3ra parte

proceso diario definitivo

proceso diario provisional

proceso diario reproceso definitivo

recupera y act. Mov. Sucursales diurno

recupera y act. Mov. Sucursales vesper­

tino

chequeo mov.Contab.Sucursales

grabación transacciones cambio de posi­

ción

actualiza transacciones cambio de posi­

ción

grabación control de gastos keymaster

94

ebpd

ebud

ebvd

ebwd

ebxd

ebyd

ebzd

ebod

ebld

eb2d

eb3d

eb4d

eb5d

ebae

ebbe

ebce

ebde

ebee

ebfe

actualización control de gastos

grabación de complemento

actualiza complemento

chequea transacciones.contab.Sucursales

backup de maestros de contabilidad

2da grabación contabilidad

consistencia transacciones key master

chequeo control de gastos proveedores

graba control de gastos proveedores key

master

actualiza control de gastos proveedores

cuadre trasmisión control de red

recuperación y grabación movimiento de

sucursales

actualización y trasmisión sucursales

restare de saldos y parámetros definiti­

vo

plan completo por cuentas

delete y define formateo file pdtes.Con­

ciliaciones .

plan de cuentas por sección propietaria

reporte de eta.Especifica a solicitud

del usuario .

elimina etas saldo o a solicitud del U

suario

95

ebhe

ebke

eble

ebme

ebne

eboe

ebpe

ebqe

ebre

ebse

ebte

ebve

ebwe

ebxe

ebye

ebze

eboe

eb2e

eb3e

eb4e

eb6e

utilitario para copy de cintas

consulta de cuentas pgm = e918nwcb

consulta de cuentas pgm = e919nwcb

listado de plan de cuentas subsidiario

lista cuentas de gastos nivel banco

lista cuentas de gastos nivel banco

crea transacc. Clasificadas desde mtd

lista oficinas inscritas

lista secciones de una oficina dada

inserta plan de etas de 1 sucursal adi­

cionada

lista cuentas a ser conciliadas eblbl035

enciende indicadores para recuperar lis­

tados

resetea indicadores para siguiente pro­

ceso

ajuste eventual de contabilidad

elimina una oficina del plan de cuentas

genera plan de etas de 1 oficina en base

a otra

eventual regeneración modulo subsidiario

elimina registros de file modulo personal

restare archivos de trasmisión

consistencia transacc. Sucursales key master

movimiento de cuentas de ahorros

96

eb7e

eb8e

eb9e

eba9

ebb9

ebc9

ebd9

ebe9

ebf9

ebg9

ebh9

ebl9

ebam

. ebbm

ebcm

ebdm

ebem

ebgm

ebhm

ebim

ebas

ebds

ebes

ebhs

restore maestro de facturas gastos contab.

emite reporte maestro facturas

listador archivo de parámetros

restore de saldos provisorios y parámetros

restore de file gastos contabilidad

restare de saldos extracontable mensual

restore maestro libro personal

construcción indices alternantes libro

Personal

lista cuentas sujetas a encaje

elimina oficina file saldos provisional

elimina oficina file saldos definitivo

restare archivo trasmisión rje

mensual de maestros

mensual de m.T.D .

mensual extracontable i prueba en soles

mensual extracontable ii definit. soles

copia saldo definitvo a provisional

mensual extracontable iii miles de soles

mensual suc.Transacc.Ctas.D.Resultado

mensual control gastos contab backup

proceso semanal saldos definitivo

backup archivo mov. Sucursales

reformateo del movimiento de sucursales

proceso semanal saldos provisorios

97

ebat

ebbt

ebax

ebal

ebcl

ebdl

ebol

crea cinta contable para s.B.S.

reorganizacion trimestral file gastos

reorganización semestral plan contable

recuperación transacc. sucursales rje

actualización sucursales rje

reproceso sucursales

chequeo transacc. control de gastos km

98

FORHA D ENVIADA A ENTIDADES SUPERVISORAS

ESTADO DE CAHBIOS EN El PATRINONIO NETO OEl PERIODO TERNINADO Al 94-12-31 C En Ni les de Nuevos Soles )

,-------------------------------------r···-··--------------------------------1-------------------------------1 1 1

R E S E R V A S 1 1 ,-------------------------------------,--------------------------------------,-------------------------------1, • Valuacion ,Utilidades Utilidad Total , 1 Capital CaP.iia1 • legal de De Capital Otra I no Neta Patrimonio , , ACTIVO Social Ad1c1onal • Activos •Distribuid Ejercicio Neto 1 1-------------------------------------L···-· ······•··•······ ·····-··-••••·••·J-------------------------------1

1

1

1

,Saldos Aiustado 185 513 41 892 3 291 8 .383 •Aiustes derc.A ,u il idad eta 10 807 •fividendos Oecl, ransterencias 8 303 (8 301 1 830 (838) 1Reversion r.e.i1 1Capitalizacíones •····························- ·········································-················ ················· ·····

•Sido A,94-12-31 185 513 0 41 922 e e e 10 764 10 887 249 8861 l•••••••••••••••••••••••·•• •· ··•··········••••• • • • •••• ••·••·•••·-·· ··· · · - · · · · · · · ·· ·· · ··· · ··· · · · -··· ··· •··-···I

1

1 1

1·····································································--·-·-------------···-···--·------···--1•Sido Hi93-12-31 86 827 3 897 5 528 1 821 14 567 111 8321 •Ajustes EJerc.A 81 •Utilidad Neta 15 964 15 9641 •Dividendos Efe 8

81

•fividendos Acc 1 : ransferencias

1 457 11 l�L 14 567 l:

•Capitalizaciones 8 1

1 81 , 0, •Acciones liberad e, ,----------------------------------------------------------------------------------------------------

--------,,saldos Historico 86 827 8 5 354 e 5 520 8 14 131 15 %4 127 7%1 1

1

1 1

l••••••••••••··••••• ••••·•···•·••••·•••·•······ ··•·•·•·••·-·· · -- · ----· - ·-·-····-··- · · · · · -·-- --- ·--·- · - · · · --· ·I

CONTADOR GENERAL

<1111F 1ro 37

99

FORNA: "An

FORNA A ENVIADA A ENTIDADES SUPERVISORAS

8 A L A H C E 6 E H E R A L Al 31 OE OICIENBRE OE J994 <En miles de nuevos so es)

Noneda Noneda Total Total Noneda Noneda Total ACTIVO

Ajustado PASIVO Y Nacional Extranjera Historico Por lnflac. PATRINONIO Nacional Extranjera Historico

FONDOS DISP,NIB, 92 207

Caja y 8.C. 1 49 594 Otras lnst. ina. 2,721 Canje 39 892

FONDOS INTER8A. 68 880

INVERS.FIN.TENP 75 809 Neto de Prov. f.

COLOCACIONES 480 577 Sobregiros y Av 181 488 Docwnentos Dese 142 443 Prestamos 200 062 Arrendamie Fin. 0 Otras Co I ocac i. 18 927Creditos x liq, 19 Refinanciadas 4 335 Credi.Venc.14,c, 35 895 Provision r1es9 <18 395) Interese y Com1 <4 197)

INT.COH1S.X.C08 48 502 Neto de Provisi

BIENES ADJUDICA 16 798 Neto de Proviso

OTRAS INVERSJONE 9 418 INVERS.EH SUBSIO 2 014 ASIGNADO SUC EXTE INV.VENC,COBRA,J Neto Prov,para F INHUEBLES NOB. 108 ,52 Neto de Depre.

OTROS ACTIVOS 84 573

987 465 853 839115 98118 525

9 000

3,342

964 430 65 448

297 755 314 189

1 663 64 639 6 427

185 158 111 421 (63 888)(18 302)

15 106

45 899

33 433 0

0

0

8 822

TOTAL ACTIVO 970 551 2 067 497

CUENTAS CONTIN 319 473 1 001 675

CUENTA ORDEN O 258 858 2 594 682

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

1871

67298 63311 62258 417

69 008

79 151

1 445 887 166 936 448 198 514 171

1 633 75 566 6 446

189 493 147 316 (74 283)(22 499)

55 608

62 697

42 851 2 014

108 652

93 395

1879 672 DEPOSITOS 982 633 A la vista 118 622 De ahorro 58 417 A plazo

En 6arant1a69 000 Certif. Ban.

c. T. s. 80 346 Bonos

Otros

731 775284 553328 643134 866

157 0

41 4870

22 069

1 445 007 FONDOS INTE. 1 000 166 936 440 198 ADEUDA ecos V 366514 171

1 633 INTERESES V C. 2 85275 566 6 446 OTROS PASIVOS 67 241

189 493 147 316 PROVISION BEN 6 805<74 283)Neto de adelan (22 499)

PROVISION CON 32 71655 608 Y OTRAS PROVI

TOTAL PASIVO 842 755 66 126

PATRIHOHIO N 127 796

'��\ H1 �1� iii 19 203

263 452198 193

e25 946

0 164 253 11 143

129 562 0

1 62E.

2 fJt,7 497

0 96 378

Capital Soci 86 827 0 2 179 Capital Adici 0 0

Reservas 10 874 8 Resultad.Hcum 14 131 0

580 Utilidad Neta 15 964 0

210 523 TOTAl PAS V P978 551 2 067 497

92 269 CUENTAS CONT 319 473 1 001 675

3 038 048 3 158 646 Avales Otorg Cartas Fiapz 308 951 Cartas de c r 0

247 171427 491260 376

1 321 148 1 321 148 Otras etas e 18 522 66 637

2 853 468 2 853 468 CUENTAS OR.A 258 858 2 594 682

2 an �u923 827569 86819 368

263 452239 680

48 015

1 000 164 619 13 995

196 803 6 885

34 342

2 910 252

127 796

86 8278

10 87414 11115 964

3 038 048

1 321 148 247 171736 442268 37677 IS9

2 853 460

DIRECTOR GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL 00(\fla) 38

100

Glosario

Modulo

Key master

Parte de un sistema que contiene ele­

mentos interactuantes entre si cuya

característica peculiar consiste en

que si se realiza cambios en el,estos

no deben afectar el sistema en si.

Software usado para el ingreso de in­

formación que permite disefio de pan­

tallas así corno un adecuado control

de los campos.

Visual basic: lenguaje de programación orientado a

objetos donde la programación se rea-

Circulo de

calidad

liza por eventos.

Difiere del modo de programación tra­

dicional.

Grupo de personas reunidas con el fin

de aplicar los conceptos de calidad

total a sus respectivas tareas .en el

trabajo e inclusive en su vida

personal.

101

Bibliografía

Técnicas estructuradas de programación Jourdon

Boletines de políticas generales dictadas por la Ge­

rencia Central sobre tratamiento Contable Financie­

ro.

Memos y Circulares de carácter interno del Banco.

Manual de Funciones de la Gerencia Central de Inver­

siones y Finanzas.

102