desarrollo de un plan de negocio para un coworking en la...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
DESARROLLO DE UN PLAN DE NEGOCIO PARA UN COWORKING EN LA CIUDAD DE LIMA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JULISSA SAORI AGENA ENOBI –
Administración de Empresas
LUIS JESÚS ALEXANDER ÁLVAREZ TUÑOQUE –
Administración de Empresas
ALVARO RAUL BONIFAZ URETA –
Administración de Empresas
JULIO ENRIQUE BRICEÑO CASTILLO –
Administración de Empresas
Asesor:
Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2017
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la
idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de
nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o
totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto, ni de ciclos anteriores, ni
de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se
indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
INTEGRANTES :
Código Apellidos y nombres Firma
1430333 AGENA ENOBI, JULISSA SAORI
1430014 ÁLVAREZ TUÑOQUE, LUIS JESÚS ALEXANDER
1110095 BONIFAZ URETA, ALVARO RAUL
1330030 BRICEÑO CASTILLO, JULIO ENRIQUE
La Molina, 19 de Junio del 2017
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Contenido RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................... 1
A. CONTENIDO DEL DOCUMENTO ......................................................................... 3
Capítulo I: Información general ..................................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .......................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ................................ 4
1.3. Definición del negocio. ..................................................................................... 4
1.4. Descripción del producto o servicio. .............................................................. 4
1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................. 6
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................. 7
Capítulo II: Análisis del entorno .................................................................................... 7
2.1. Análisis del Macro entorno .............................................................................. 7
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).............................. 7
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................ 16
2.2. Análisis del Micro entorno ............................................................................. 19
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 19
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................... 19
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 20
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 20
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................. 21
Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 21
3.1. Visión y misión de la empresa. ...................................................................... 21
3.2. Análisis FODA. ................................................................................................ 22
Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 23
4.1. Investigación de mercado .............................................................................. 24
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 24
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 24
4.1.3. Encuestas. ..................................................................................................... 25
4.2. Demanda y oferta ........................................................................................... 26
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 26
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 26
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................... 27
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.................................................................... 27
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 27
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 28
4.3. Mezcla de marketing ....................................................................................... 28
4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 28
4.3.2. Precio. ........................................................................................................... 31
4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 31
4.3.4. Promoción. .................................................................................................... 32
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 34
5.1. Estudio legal ................................................................................................... 34
5.1.1. Forma societaria ............................................................................................ 34
5.1.2. Registro de marcas y patentes ...................................................................... 38
5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................. 40
5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................... 42
5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................................... 44
5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................... 45
5.2. Estudio organizacional ................................................................................... 48
5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 48
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................... 48
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 48
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 56
5.2.5. Aspectos laborales ........................................................................................ 56
Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................ 64
6.1. Tamaño del proyecto ...................................................................................... 64
6.1.1. Capacidad instalada ...................................................................................... 64
6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 65
6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................... 66
6.1.4. Capacidad normal ......................................................................................... 67
6.2. Procesos ......................................................................................................... 67
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de servicio general: ......................................... 67
6.3. Tecnología para el proceso............................................................................ 69
6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 69
6.3.2. Equipos.......................................................................................................... 69
6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 70
6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................... 70
6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 70
6.4. Localización .................................................................................................... 70
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 70
6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 72
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 74
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................... 74
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 75
6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................................... 76
6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 78
Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................. 79
7.1. Inversiones ...................................................................................................... 79
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 79
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 79
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 80
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 81
7.1.5. Liquidación del IGV. ....................................................................................... 82
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 82
7.2. Financiamiento ............................................................................................... 82
7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 82
7.2.2. Financiamiento .............................................................................................. 82
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................ 84
7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 84
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 85
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 85
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................ 85
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................... 85
7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 90
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 91
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 92
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 94
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........... 94
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros............................. 94
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 94
8.4. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................. 95
8.5. Flujo de Capital. .............................................................................................. 95
8.6. Flujo de Caja Económico. .............................................................................. 95
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ....................................................................... 95
8.8. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................... 95
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................ 96
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................... 96
9.1.1. Costo de oportunidad..................................................................................... 96
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 96
9.2. Evaluación económica financiera.................................................................. 96
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................... 96
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 98
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................ 101
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 101
9.3.2. Variables de salida....................................................................................... 101
9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................... 101
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................ 103
B. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................... 103
C. FUENTES DE INFORMACIÓN .......................................................................... 105
1
RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad, el mercado laboral independiente en el Perú, está representado por
un 35,1% (INEI 2014), se sabe que entre estos profesionales independientes se
encuentran los emprendedores, los cuales han aparecido debido a los cambios que ha
experimentado el mercado laboral.
El mercado laboral tradicional que contrataba a una persona por 10 años o más,
actualmente se está perdiendo. Ahora, un empleado dura en promedio cuatro años,
esto porque hay mayor oferta laboral y estabilidad económica; lo que induce a los
jóvenes y adultos, a querer crecer por cuenta propia.
Las características del trabajo independiente, son que permite trabajar desde el hogar,
centros comerciales o en cafés. Sin embargo, hoy por hoy, existen oficinas
compartidas en las que profesionales autónomos y emprendedores se dan cita para
trabajar, y donde los gestores del espacio intentan conectar y crear oportunidades
profesionales y personales entre y para sus miembros. En su mayoría se trata de
profesionales que no necesitan más que una computadora portátil, un teléfono móvil y
una buena conexión a internet para poder realizar su trabajo: programadores,
diseñadores, gestores de comunidades online, periodistas, comerciales, consultores,
entre otros.
La gran diferencia de este espacio singular con respecto a los centros de negocio y las
clásicas oficinas compartidas es la figura del gestor, la persona que trabaja a tiempo
completo para que los miembros se conozcan mejor y generar el clima de confianza y
las dinámicas de colaboración que van a permitir acelerar las oportunidades de trabajo
y ayuda entre los asistentes. Un estudio realizado en el 2014 por la consultora Nielsen
reafirma el sentido de compartir, indicando que el 68% de personas encuestadas
estarían dispuestas a compartir sus propios recursos, y el 66% a adquirir el recurso
compartido de otros. (Nielsen, 2014).
Trabajar en un espacio de coworking es como trabajar en una empresa, pero en lugar
de tener compañeros en diferentes departamentos, se está rodeado de profesionales
con diferentes capacidades, intereses y redes de contactos. Son como compañeros de
2
trabajo, sólo que en vez de pertenecer a otro departamento interno pertenecen a otra
empresa.
El coworking es, en esencia, una evolución del trabajo colaborativo. El concepto nació
en San Francisco en 2005 debido a los cambios en la economía. Como seres
humanos, somos sociales; y nuestra economía es cada vez más social, con más
contactos, con más interacciones. Gracias a la evolución de internet, somos más
productivos que nunca. Una sola persona es capaz de efectuar el trabajo que antes
realizaba una empresa. La principal motivación para la creación del coworking fue
combinar un trabajo para sí mismo con un trabajo de oficina, se quería al mismo
tiempo la independencia de trabajar para sí mismo como la estructura organizacional
de trabajar con otros, es así como nace el primer coworking llamado San Francisco
Coworking Space en Spiral Muse, San Francisco (Neuberg, 2005a)
Hay trabajo, pero cada vez menos empleo: las grandes empresas cuentan cada vez
con planillas más reducidas y externalizan muchos de los apartados de su producción.
Entre las ventajas del modelo, se puede mencionar:
• Generar mejor eficiencia de los bienes y servicios a través del compartir y optimizar
la utilización de los recursos (Martin et al., 2015).
• Impulsar una mayor oferta hacia los consumidores; por ejemplo: permite el
desarrollo del conocimiento y cubre la demanda de las empresas a través de la
colaboración (Stantchev, Prieto-Gonzalez, & Tamm, 2015).
Cada vez hay más multinacionales de una sola persona, pequeños equipos pueden
hacerle competencia a grandes compañías, debido a estos cambios y por las
necesidades de las nuevas microempresas y de los autónomos es precisamente por lo
que se está dando la actual explosión del coworking: responde a una necesidad que
no estaba cubierta hasta ahora por el mercado.
3
PROYECTO GRUPAL
A. CONTENIDO DEL DOCUMENTO
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: Coworking Perú S.A.C.
Nombre Comercial: La Guarida
Logo:
Horizonte de evaluación:
Se establece que el horizonte de evaluación será de 5 años, tiempo comprendido
Enero del 2017 hasta Diciembre del 2021. Como consecuencia, todos los cálculos de
aquí en adelante serán ubicados dentro de este periodo de tiempo.
Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2016 será considerado como el año
de pre - inversión.
4
Debido a que el presente proyecto tiene una alta inversión en infraestructura,
estimamos que la recuperación de la inversión y generación de rentabilidad se
obtendrá durante dicho periodo de tiempo.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La actividad económica es el alquiler de espacios de trabajo (Estaciones de
trabajo, Oficinas, Salas de reunión, entre otros).
Hemos determinado distintos códigos CIIU que nos permitirán operar con
tranquilidad, cabe señalar que la SUNAT permite colocar una actividad primaria
y dos secundarias.
74145 - Actividad de asesoramiento empresarial
74996 - Actividades empresariales NCR
52391 - Otros tipos de venta al pormenor
1.3. Definición del negocio.
La Guarida pondrá a disposición de sus clientes su infraestructura basándose
en el concepto del coworking (cotrabajo), el cual es una forma de trabajo que
permite a los profesionales independientes y emprendedores de diferentes
sectores compartir un mismo espacio de trabajo físico. De esta forma, es un
ambiente ideal para el emprendedurismo (Bowersox, 2011), para desarrollar
sus proyectos profesionales de manera independiente. El negocio, en este
caso pretende alquilar espacios equipados para que nuestros clientes puedan
desarrollar normalmente sus actividades laborales.
1.4. Descripción del producto o servicio.
El concepto de Coworking en los últimos años se está volviendo tendencia en
las personas y empresas las cuales lo están incorporando como una opción
para el inicio de operaciones o como parte de sus operaciones de crecimiento,
la aplicación de este concepto les permitirá a los profesionales independientes
y emprendedores de diferentes sectores acceder sin mayor trámite de
5
instalación a oficinas y espacios de trabajo debidamente equipados para
operar, además de contar con una completa infraestructura, también tendrán a
su disposición tecnología adecuada, así como asesorías legales o contables
que contribuirán a la competitividad de nuestros clientes.
Se trata de un intercambio de bienes y servicios entre consumidores con un
potencial social, se considera una innovación social capaz de jugar un rol
importante en la transición hacia una sociedad sostenible (Martin, Upham, &
Budd, 2015).
A continuación detallamos algunos puntos importantes de los servicios
generales que ofrecerá La Guarida:
Alquiler de espacios de trabajo.- Contamos con espacios de trabajos
cómodos y bien equipados durante todo el día, con los servicios de luz,
agua y teléfono incluidos con una muy baja inversión mensual.
Internet de fibra óptica.- Internet de alta velocidad y soporte técnico para
temas de conectividad.
Salas de reuniones acústicas con tecnología de punta.- Contaremos
con salas de reuniones con tecnología digital adecuada para poder
desarrollar sus actividades con normalidad.
Servicio de recepción.- Contaremos con servicio de recepción de
documentos de Lunes a Viernes desde las 08:00 hasta las 20:00.
Aplicación Android/IOS para gestión de servicios.- La aplicación
desarrollada permitirá a nuestros clientes, reservar salas, separar
cochera, consultar si tiene alguna correspondencia, entre otros.
Servicio de Impresiones.- Fotocopias, impresiones y escaneos.
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Cafetería.- Contamos con una cafetería y kitchenette 100% equipados,
con café, infusiones y agua purificadas gratis.
Espacios libres.- Espacios donde puedes aterrizar tus ideas, tener
reuniones informales o simplemente cambiar de aire.
Asesorías Legales y Contables.- Tendremos alianzas estratégicas con
estudios legales y contables a los cuales nuestros clientes podrán
acceder para poder resolver algunas dudas o problemas que necesiten
resolver.
Beneficios para usuarios.- Nuestros usuarios podrán acceder a
beneficios de descuentos y ofertas especiales en empresas como:
gimnasios, restaurantes, cines, entre otras.
1.5. Oportunidad de negocio.
Los contextos económicos difíciles pueden afectar a los distintos sectores pero
estos, por lo general, son cultivo de nuevas ideas empresariales con el fin de
contrarrestar el impacto económico, para ello uno de los puntos más
7
importantes es buscar como minimizar los costos, es así como el Coworking
puede ser una solución interesante para este problema debido a que permitirá
a las personas manejar estructuras flexibles y a reducir los costos que implica
una oficina equipada.
Asimismo, con el incremento de profesionales independientes en los sectores
de la industria, los cuales, al inicio de sus operaciones deberían centrar sus
esfuerzos y recursos exclusivamente al desarrollo de sus actividades
principales, intentando minimizar los costos derivados de la misma como:
alquiler de oficinas, licencias, materiales, entre otros. Como respuesta a estas
necesidades aparece el concepto de Coworking que les permitirá ahorrar
dinero e iniciar sus operaciones sin mayor trámite enfocándose en hacer
crecer su negocio.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia de la empresa es la diferenciación, la cual se basa en tener un
servicio exclusivo con la mejor infraestructura, comodidad, alta tecnología y
servicios adicionales (café, estacionamiento, bono de uso, entre otros), lo cual
ayudará a que nuestros clientes puedan disfrutar de un ambiente laboral
relajado y agradable, ya que con esto podrán mantenerse mucho más
enfocados en desarrollar su negocio.
Como propuesta de valor ofrecemos un servicio, personalizado, con asesoría
contable, jurídica y tributaria todas incluidas en el costo de alquiler, ofrecemos
talleres y charlas para nuestros coworkers.
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
8
Perú cuenta con 24 departamentos y una provincia
constitucional, a mitad del año 2015 alcanzó los 31’151,643
habitantes. Las ciudades más importantes en función al número
de habitantes son las siguientes:
En el cuadro se puede visualizar que la suma de la población de las 6
ciudades más importantes del Perú son 13’453,394 personas.
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
La tasa de crecimiento poblacional del Perú esperada para los
años 2010 – 2015 es de 1.3%, la misma se puede segregar en
sus principales ciudades tal como se muestra en el cuadro
siguiente:
10
En el cuadro se puede visualizar que durante el año 2014 la población
económicamente activa en el Perú se ha incrementado en 0.41% con
relación al año 2013.
Población económicamente activa por departamento (PEA)
Cuadro N°3
Población económicamente activa del Perú, años 2010 - 2014
Gráfico 1: Población económicamente activa del Perú
Expresada en soles, años 2010 - 2014
Fuente: INEI 2014
AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014
PEA 15,735,716 15,949,090 16,142,123 16,328,844 16,396,377
Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
11
En el cuadro anterior se puede visualizar que en el Perú el 31% de la
población económicamente activa se encuentra en el departamento de
Lima.
Ingreso per cápita
Entendida como el cálculo que se realiza para determinar el ingreso que
recibe, en promedio, cada uno de los habitantes de un país; es decir, en
promedio, cuánto es el ingreso que recibe una persona para subsistir.
Este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso nacional entre la población
total de un país.
En el cuadro anterior se puede visualizar que en el Perú en el periodo
2010 – 2014 la tasa promedio de crecimiento fue del 3.58%. Lo primero
que se constata al observar las cifras es que existe un incremento
importante con relación al año anterior lo cual indica que existe una
reactivación en el crecimiento de la economía nacional.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial alcanzó en el año un déficit de US$ 3’150
millones, cifra menor en US$ 1’640 millones a la de 2014, como
Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/income/
12
resultado de un aumento en los volúmenes de exportación (1,8
por ciento) que atenuó la caída de términos de intercambio (6,3
por ciento). BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ Las
exportaciones totalizaron US$ 34,236 millones, monto inferior en
13.4 por ciento al registrado el año previo debido a un descenso
en los precios promedio de exportación (14.9 por ciento),
principalmente de los productos tradicionales (oro, cobre, petróleo
crudo y derivados), reflejo de un entorno internacional menos
favorable. En términos de volumen, los mayores envíos de
productos mineros compensaron la caída de la harina de pescado,
el café, petróleo crudo y derivados. Por otro lado, el volumen de
las exportaciones no tradicionales registró un descenso de 5.3 por
ciento. Los productos pesqueros, textiles y químicos tuvieron una
reducción de 24.1, 23.4 y 4.8 por ciento, respectivamente. Este
resultado fue parcialmente compensado por el aumento de los
agropecuarios (4.6 por ciento) y siderometalúrgicos (8.5 por
ciento). Las importaciones ascendieron a US$ 37,385 millones,
nivel inferior en 8.9 por ciento al de 2014. Los volúmenes
importados se incrementaron 0.3 por ciento, resultado de la mayor
importación de petróleo y derivados, de bienes de consumo no
duradero y en menor medida de insumos industriales. No
obstante, los volúmenes importados de bienes de capital
disminuyeron 7.1 por ciento, resultado de la dinámica observada
en la inversión. El precio de las importaciones descendió 9.2 por
ciento, influenciado en gran parte de la menor cotización
internacional del petróleo, lo que afectó el precio de los insumos
importados.
En el siguiente cuadro se puede visualizar el detalle del
comportamiento de la balanza comercial entre los años 2006 y
2015:
13
2.1.1.4 Riesgo país.
El Perú, en estos últimos años, sigue manteniendo niveles de
riesgo país por debajo del promedio latinoamericano, y es uno de
los más bajos, según el Índice de Bonos de Mercados Emergentes
(EMBIG, por sus siglas en inglés). En lo que va del año, el Perú ha
venido mejorando en este índice. Un nivel alto de riesgo se
traduce en una caída en las inversiones extranjeras y un menor
crecimiento económico, lo cual se puede convertir en un
incremento del desempleo y bajos salarios para la población. Es
por eso que es importante mantener un riesgo bajo y transmitir
señales de estabilidad económica, para así seguir siendo una
economía atractiva para los inversionistas.
En el siguiente cuadro se puede visualizar el comportamiento del
riesgo país durante los primeros cinco meses del año 2016:
14
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Legislación general
Ley general de sociedades Ley 29887
Legislación comercial
Está relacionado a la formalización de los comercios en
general entre ellos debemos cumplir:
Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en
Registros Públicos
Elaboración de la Minuta
Elevar la Minuta a Escritura Pública
Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos
Obtención del RUC
Elección de Régimen Tributario
Licencia de Funcionamiento
Legislación Tributaria
15
En tema tributario nuestra empresa debe considerar
normas impositivas vigentes para todo tipo de negocios las
cuales han sido emitidas por el Congreso de la República,
el MEF y la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria (SUNAT), como:
Ley del IGV
Ley del Impuesto a la Renta
Reglamento de comprobantes de pago, etc.
Legislación relacionada con la contratación de
personal
Al ser uno de nuestros servicios diferenciados el contar con
personal propio que brinde los servicios básicos de una
oficina, tenemos que regirnos en función de las normas
emitidas por la Autoridad Administrativa de Trabajo
(MINTRA)
Ley de Productividad y Competitividad Laboral DS 003-
97
Ley General de la Persona con Discapacidad Ley Nº
27050
Ley de protección de datos personales Ley Nº 29733
Ley Contra Actos de Discriminación LEY Nº 27270
Ley de creación del Seguro Social de Salud (ESSALUD)
Ley N° 27056
Precisan el goce del Derecho de Descanso Pre-Natal y
Post-Natal de la trabajadora gestante LEY N° 26644
Asimismo al requerir de terceros en la satisfacción de
servicios generales (limpieza, seguridad, etc.) tenemos que
tomar en cuenta las normas relacionadas con la
contratación de personal a través de terceros.
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Ley 27626 ley de intermediación laboral.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado del consumidor.
El negocio está dirigido a un mercado principalmente formado por
hombres y mujeres que actualmente residan en los distritos de
Barranco, Chorrillos, La Molina, La Victoria, Lince, Magdalena del
Mar, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de
Surco o Surquillo.
Según la distribución de Lima Metropolitana, por niveles
socioeconómicos y la cantidad de habitantes por distritos, hemos
determinado como nuestro marco muestral los distritos ubicados
en las zonas: 6,7 y 8. Las cuales abarcan los siguientes distritos:
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo,
17
Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. En donde la mayor
participación de población de los niveles económicos A, B, C.
2.1.2.2 Mercado de proveedores.
El crecimiento de la aplicación del concepto Coworking dentro de
las personas y empresas, ha ido en aumento en Perú desde el
2013, según información de los distintos diarios peruanos como El
Comercio, Gestión o Semana Económica en los cuales se
mencionar que el Coworking se está volviendo tendencia. Como
consecuencia de ello los proveedores y socios estratégicos de
este nuevo tipo de negocio crecen a la par con ellos, a
continuación identificamos algunos de los proveedores que
trabajaran con nosotros:
Proveedores de servicios y suministros:
Proveedores para opciones de pago:
2.1.2.3 Mercado competidor.
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En la actualidad encontramos distintos competidores dentro del
mercado local. En Perú, a mediados del año 2016, la web
Colaboremos.pe había colocado 6 iniciativas de coworking
nacional, entre las que están: Comunal Coworking, StarsCamp,
Residencia, LimaCoworking, Ascendio, Canvas Coworking
(Contreras, 2016).
2.1.2.4 Mercado distribuidor.
Si hablamos de mercado de distribución en este tipo de producto
podemos decir que son los medios web quienes nos permitirán
llegar a nuestros clientes, por lo que se trabajara con páginas
WEB y las redes sociales más importantes tales como: Facebook,
Twitter, Instagram o YouTube.
19
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Actualmente existen diferentes empresas que ofrecen el servicio de
coworking a nivel local, entre los principales competidores del sector
tenemos los siguientes:
• Comunal Coworking
• CoWork Perú
• Starscamp
• Residencia
• Lima Coworking
Entre los principales servicios que ofrecen tenemos:
Escritorios individuales
Mesas de trabajo compartidas
Internet inalámbrico de alta velocidad.
Salas de reuniones.
Impresoras, fotocopiadoras, escáner.
Aire acondicionado.
Cabe mencionar, que estas empresas cuentan con una presencia
importante en el mercado local, además algunas de ellas tienen varias
filiales.
Nivel de competitividad Alto.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestros clientes son del tipo B2C, este negocio se dirige a un mercado
formado principalmente por profesionales de diferentes sectores
(diseñadores, programadores, periodistas, abogados, consultores, entre
otros) del mercado local.
20
El poder de negociación que se posee con los clientes es medio-bajo, ya
que se trata de un servicio relativamente nuevo en el mercado, la
demanda es alta y actualmente son alrededor de 6 empresas que ofrecen
este servicio en el segmento al que nos dirigimos.
Es de suma importancia mantener una comunicación constante con los
usuarios, ya que ellos son los que decidirán si compran o no este servicio
y que tipo de productos, de la gama ofrecida, se le es más conveniente.
Por ende, si estos productos ofrecidos en su momento, no son o no
cumplen con las expectativas, pueden migrar a la competencia.
Nivel de Fuerza: Medio- Bajo
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Para nuestro proyecto, los proveedores no tienen mucha fuerza para
negociar sus condiciones debido a que existe un mercado amplio de los
productos que consumiremos, asimismo dichos productos no tienen un
grado de diferenciación o valor agregado el que le permita negociar.
Nivel de fuerza: Bajo
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Existen varios tipos de productos o servicios sustitutos, ya que parte
desde el hogar como sitio de trabajo y/o aquellas bibliotecas
ambientadas, ya sean estas últimas universitarias o aquellas
pertenecientes a las municipalidades, cafés como Starbucks,
restaurantes, entre otros. Además, están las empresas que ofrecen el
servicio de alquiler de oficinas a profesionales que requieran un lugar de
trabajo, como las inmobiliarias del sector. Si bien, estos posibles servicios
sustitutos pueden quitar terreno al negocio que se está ofreciendo, el
valor agregado que posee el coworking como son el café gratis, las redes
de contactos que se establecen, la seguridad y las salas de reuniones no
lo da ninguno de los ya mencionados.
Nivel de amenaza: Alta
21
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entrada a este tipo de negocios son consideradas de
nivel alto, las cuales están basadas por dos motivos principalmente:
Primero, la inversión económica que se debe realizar es alta, por lo que
no todos pueden insertarse en este tipo de negocio, no es llegar y
subarrendar espacios de trabajos, ya que existe un diseño y estudio de
por medio, el cual deberá ser atractivo para el cliente.
Segundo, debido al nivel de contactos que se tengan, es decir, es muy
importante contar con una cartera de clientes previos al momento de
ejecutar un coworking, debido a que una vez ejecutado el proyecto,
existen costos y gastos asociados que se deben cancelar, por lo que es
importante el ingreso de dinero, o en su defecto poseer un capital de
trabajo acorde a las estimaciones y eventuales problemas, lo que permita
el correcto funcionamiento del servicio.
Barreras de entrada: Alta
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
VISION
Ser la referencia de los espacios de trabajo colaborativos en el Perú, por ofrecer espacios compartidos de trabajo que forje el sentido de comunidad, el networking, el aprendizaje entre los miembros y el desarrollo y crecimiento de cada uno de nuestros coworkers. MISION Promover el éxito, desarrollo y crecimiento de los miembros de nuestra comunidad, brindando espacios de trabajo compartidos de acuerdo a sus necesidades, generando valor para ellos y aportando al desarrollo de nuestro país.
22
Creemos en los valores del Coworking: Apertura, Colaboración, Comunidad, Sustentabilidad y Accesibilidad.
3.2. Análisis FODA.
Fortalezas Debilidades
1. Contamos con una infraestructura especialmente diseñada para fomentar la creatividad, bien iluminada, de ambiente versátil y funcional
1. Capacidad financiera limitada para poner en marcha el proyecto
2. Oferta de diferentes planes de renta de espacio en función de las horas que el cliente necesite y contratos según la necesidad del cliente.
2. Al ser un nuevo servicio en el mercado, nos encontramos con poca información para el benchmarking y la implementación de proyecto
3. Disposición de salas de reuniones para recibir a los clientes y realizar presentaciones.
3. No contamos los recursos suficientes para ampliar nuestra capacidad instalada y ampliar la cobertura de nuestro servicio
4. Servicio de asesoría legal y contable para los miembros de la comunidad
4. Bajo poder de negociación con los proveedores (arrendadores).
5. Precios más competitivos.
6. Ubicación de nuestras oficinas en una zona céntrica, con acceso a los principales distritos de Lima moderna.
Oportunidades: Amenazas:
1. El crecimiento económico del país permite el desarrollo de inversiones de emprendedores, pequeñas y medianas empresas, las cuales a su vez están dispuestas a reducir al máximo sus costos fijos.
1. Incursión de grandes empresas inmobiliarias en el rubro de alquiler de espacios de trabajo
2. Los cambios en el paradigma del mundo laboral han traído consigo transformaciones también en la concepción de los espacios de trabajo.
2. Capacidad e innovación de la competencia por ajustar el precio del alquiler del espacio, y del valor que dan a sus coworkers
3. Servicio de renta de espacios de trabajo en crecimiento (no más de 5 años en el mercado)
3. Crecimiento en market share de las empresas pioneras en el rubro de renta de espacios en el Perú.
4. La tendencia del mercado por el desarrollo de nuevas ideas de negocios impulsadas por entidades como: Promperú, Universidades
4. Mercado peruano aún no está familiarizado con las nuevas tendencias laborales, busca lo tradicional.
23
5. Aumento del uso de redes sociales como medio de comunicación para promocionar servicios
6. Aumento de la tendencia de búsquedas en google por espacios Coworking.
• Estrategia 1:
O1/F1-5: Aprovechar el crecimiento de las inversiones de emprendedores y
de pequeñas y medianas empresas, las cuales a su vez están dispuestas a
reducir al máximo sus costos fijos, para desarrollar un servicio de alquiler de
espacios de coworking diferenciado, acorde a sus necesidades y a un precio
accesible. Con servicios adicionales incluidos en las tarifas ofrecidas.
• Estrategia 2:
F4-6/ A1: Ofrecer servicios diferenciados de asesoría legal y contable para
los miembros de la comunidad, plataforma virtual para fidelizar a nuestros
clientes, y enfatizar nuestro enfoque de Comunidad para reducir el impacto
de la incursión de grandes empresas inmobiliarias en el rubro de alquiler de
espacios de trabajo.
• Estrategia 3:
D1/O5: Aprovechar el aumento del uso de redes sociales como una
herramienta de publicidad y así reducir los costos de publicidad.
• Estrategia 4:
D1/A1: El tener capacidad financiera limitada para realizar grandes
inversiones, nos pone en desventaja ante la competencia ya que cuentan
con la capacidad de ajustar el precio del alquiler del espacio y del valor que
dan a sus coworkers. Para atenuar esta amenaza, debemos enfocarnos en
el segmento de independientes y emprendedores que busquen un espacio a
precios más cómodos de los que ofrece la competencia.
Capítulo IV: Estudio de mercado
24
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Nuestro marco muestral se ha definido según los siguientes criterios:
a. Demográficos
Hombres y mujeres en una edad comprendida entre 20 y 49 años de
edad que actualmente residan en los distritos de Barranco, Chorrillos,
Jesús María, La Molina, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar,
Miraflores, San Borja, San Isidro, San Juan de Miraflores, San Miguel,
Santiago de Surco o Surquillo.
b. Económicos
Personas que perciban un ingreso mayor a los S/. 2,700 soles
mensuales.
4.1.2. Marco muestral.
Fuente: tp://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf
20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 385
172,784 157,236 157,585 155,675 136,518 134,540Encuestas por
Distrito
BARRANCO 12,768 8,401 2,258 2,074 2,183 2,214 1,883 2,156 1% 3
CHORRILLOS 153,411 100,944 31,055 27,428 26,751 26,226 22,162 19,789 11% 41
JESUS MARIA 71,589 66,649 5,694 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 7% 27
LA MOLINA 78,444 72,247 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 8% 29
LINCE 22,246 20,711 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 2% 8
PUEBLO LIBRE 76,114 70,862 5,893 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 7% 29
MAG.DEL MAR 24,022 22,364 4,156 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 2% 9
MIRAFLORES 36,231 33,369 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 3% 13
SAN BORJA 50,021 46,069 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 5% 19
SAN ISIDRO 22,880 21,072 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 2% 8
SAN J. MIRAFLORES 404,001 265,833 40,649 34,794 32,618 30,720 26,978 25,071 28% 107
SAN MIGUEL 61,380 57,145 10,998 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 6% 23
SANTIAGO DE SURCO 156,664 144,288 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 15% 58
SURQUILLO 41,401 27,242 7,583 7,315 7,575 7,013 6,029 5,886 3% 11
1,211,172 NSE / ABC %
Cuadro N°7: Marco muestral
Distritos
Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
ZONAS NSE A % NSE B % NSE C % NSE / ABC
ZONA 6 23% 47% 24% 93%
ZONA 7 29% 45% 18% 92%
ZONA 8 5% 21% 40% 66%
25
4.1.3. Encuestas.
Para efectos de la ejecución y control de las encuestas a ejecutar,
procederemos a determinar nuestra muestra representativa de la
población antes definida, de acuerdo a lo indicado en la información
proporcionada por INEI.
El nivel de confianza es el porcentaje de seguridad que existe para
generalizar los resultados obtenidos. Esto quiere decir que un porcentaje
del 100% equivale a que no existe ninguna duda para generalizar
resultados e implica estudiar a la totalidad de los casos de la población.
Para evitar un costo muy alto para el estudio buscamos un porcentaje de
confianza menor equivalente al 95%(k).
Al igual que en el caso de la confianza, si se quiere eliminar el riesgo del
error y considerarlo como 0%, entonces la muestra sería del mismo
tamaño que la población, por lo que conviene correr un cierto riesgo de
equivocarse para evitar los altos costos que podría conllevar esto. Hemos
considerado para este trabajo un porcentaje de error muestral de 5%.
Asimismo como se desconoce la probabilidad de éxito esperada, se tiene
que utilizar el criterio conservador (p=q=0.5), lo cual maximiza el tamaño
de la muestra.
Calculo del tamaño de la muestra:
26
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Respetando los criterios de segmentación y analizando la data dura
encontrada en los distintos portales de las instituciones nacionales
podemos indicar que nuestro mercado potencial se encuentra
determinado por: 957,197 habitantes, los cuales se distribuyen de la
siguiente manera:
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Ante la Pregunta:
Elaboración propia
Podemos indicar que un total de 161 encuestados se encuentran
dispuestos a utilizar el servicio expuesto. Esto representa un 41.82% de
BARRANCO 12,768 8,401
CHORRILLOS 153,411 100,944
JESUS MARIA 71,589 66,649
LA MOLINA 78,444 72,247
LINCE 22,246 20,711
MAGDALENA VIEJA 76,114 70,862
MAGDALENA DEL MAR 24,022 22,364
MIRAFLORES 36,231 33,369
SAN BORJA 50,021 46,069
SAN ISIDRO 22,880 21,072
SAN JUAN DE MIRAFLORES 404,001 265,833
SAN MIGUEL 61,380 57,145
SANTIAGO DE SURCO 156,664 144,288
SURQUILLO 41,401 27,242
TOTALES 1,211,172 957,197
DISTRITOS POBLACION NSE / ABC
Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
27
la muestra representativa de la población, por lo tanto podemos apreciar
que nuestro mercado potencial se estima de la siguiente manera:
El 41.82% de la muestra equivale a 41.82% de la Población.
Calculo: 41.82% x 957,197 = 400,282 habitantes estarían
dispuestos a usar nuestro servicio Coworking.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Ante la pregunta cuánto estaría dispuesto a pagar por los planes y/o
servicios ofrecidos, y habiendo determinado como costo de los diversos
planes los precios medio establecidos en la encuesta, solo el 11.17%
acepto nuestro precio y los precios de mayor importe.
El 11.17% de la muestra equivale a 11.17% de la Población.
Calculo: 11.17% x 957,197 = 106,908 habitantes estarían
dispuestos a usar nuestro servicio Coworking.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Luego de analizar el mercado efectivo, determinamos que nuestro
mercado objetivo sería el 2.5% de nuestro mercado efectivo.
Calculo: 2.5% x 106,908 = 2,673 habitantes estarían dispuestos a
usar nuestro servicio Coworking.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Elaboración propia
PLANES CANTIDAD HORAS X DIAS X SEMANA X PROMEDIO DE
PERSONAS DIA SEMANA MES HRS AL DIA
LOBO SOLITARIO 1 4.25 3.33 2.92 1.88
GUARIDA 1 5.29 3.71 3.14 2.80
MANADA X3 1 5.75 4.25 3.00 3.33
MANADA X4 1 3.80 3.40 2.20 1.29
SALAS DE REU 1 3.00 2.63 2.63 0.94
TOTALES 5 22 17 14 10
CONSUMO PROMEDIO POR PERSONA
28
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Pensando en nuestros clientes y a quienes está dirigido nuestro producto,
de qué beneficios van a disfrutar con el servicio, cómo se espera
posicionar en el mercado y las ventajas con las que la emergente
empresa cuenta, las líneas de actuación planteadas para llevar a cabo el
desarrollo de negocio son las siguientes:
Alquiler de oficinas y espacios de trabajo, ubicada en la zona de
San Isidro.
Espacios amplios, con arquitectura y diseño basados en la
psicología del color, paredes transparentes y una mezcla de
espacios compartidos y privados, desarrollados para fomentar la
creatividad y mantener la concentración.
Equipamiento de Oficinas: Estaciones de trabajo, sillas
ergonómicas, cajoneras para documentos, todo apto para realizar
un trabajo de forma cómoda.
Materiales homologados y de calidad: espacios cómodos,
equipados y de calidad, es una buena práctica para diferenciarse
de posibles competidores.
PLAN MERCADO PROMEDIO TOTAL DE HRS DEMANDA
OBJETIVO CONSUMO HRS CONSUMO POR HORAS
TOTAL POR PERSONA PERSONA MES AL AÑO
LOBO SOLITARIO 746 1.88 1,401 16,810
GUARIDA 870 2.80 2,441 29,287
MANADA X3 249 3.33 829 9,942
MANADA X4 311 1.29 402 4,818
SALAS DE REU 497 0.94 467 5,607
TOTALES 2,673 10 5,539 66,464
CALCULO DE LA DEMANDA
29
Servicios:
Internet
Fotocopiadora/Impresora/Escáner
Conexión telefónica
Sala de reunión completamente equipada en la que los
miembros de Coworking pueden recibir clientes, celebrar
reuniones.
Proyectores, pantallas y pizarras
Área de descanso
Cafetería
Asesoría legal y contable para los coworkers
Otros servicios: La Guarida Coworking dispone de instalaciones
adecuadas para la impartición de cursos, acciones formativas,
talleres y la realización de eventos individuales, para grupos
pequeños y medianos.
Asociación con otros negocios: Posibilidad de asociarnos
prestando nuestro servicio de alquiler de espacios a empresas de
la zona
30
LOBO SOLITARIO GUARIDA
Trabaja por dia o por hora
Esta opción es ideal para todos aquellos que no gusten
trabajar desde casa o están aburridos de las cafeterías
tradicionales, buscan lugares más profesionales con un
buen ambiente laboral para trabajar y tener reuniones
con sus clientes o proveedores.
Tu espacio exclusivo
Esta opción es ideal para todos aquellos que necesiten un
espacio para trabajar por un periodo constante para el
desarrollo común de sus actividades o de un proyecto en
particular, ellos también podrán tener reuniones con sus
clientes o proveedores.
NCLUYE NCLUYE
Luz, agua, limpieza, seguridad y mantenimiento Luz, agua, limpieza, seguridad y mantenimiento
Mueblería Mueblería
Internet Aire acondicionado
Café, agua e infusiones Internet
Acceso a impresora multifuncional(*) Café, agua e infusiones
Telefono (*) Acceso a impresora multifuncional(*)
Lockers (**) Telefono (*)
Acceso a Kitchenet y áreas comunes Lockers (**)
Uso de O�cinas Privadas o Directorio Recepcionista (***)
(*) Servicios habilitados para clientes con mas de 3 horas Acceso a Kitchenet y áreas comunes
de alquiler en el dia. Uso de O�cinas Privadas o Directorio
(**) Servicios habilidtados para clientes con mas de 1 dia (*) Servicios habilitados para clientes con mas de 3 horas
continuo de alquiler de alquiler en el dia.
(**) Servicios habilidtados para clientes con mas de 1 dia
continuo de alquiler
(**) Servicios habilidtados para clientes con mas de 3 dias
continuos de alquiler
MANADA SALA DE REUNIONES
Busca silencio para su equipo
Esta opción es ideal para aquel equipos de trabajo de 2 a
6 personas que necesiten un espacio privado, seguro y
equipado para cubrir todas sus necesidades y puedan
desarrollar sus actividades y proyectos en conjunto.
¿Necesita espacio para reunión de negocios o exponer
algún proyecto?
Las salas de reuniones tendrán todo lo que necesitaran
nuestros clientes para poder tener reuniones de
negocios productivas con sus clientes o proveedores,
estarán totalmente equipadas con un ambiente amplio
NCLUYE NCLUYE
Luz, agua, limpieza, seguridad y mantenimiento Luz, agua, limpieza, seguridad y mantenimiento
Mueblería Mueblería
Aire acondicionado Aire acondicionado
Internet Internet
Café, agua e infusiones Café, agua e infusiones
Acceso a impresora multifuncional(*) Acceso a impresora multifuncional
Telefono (*) Telefono
Lockers (**) Recepcionista
Recepcionista (***) Proyector
Recepcion de Documentos (***) Acceso áreas comunes
Acceso a Kitchenet y áreas comunes Pizarra acrilica
Uso de O�cinas Privadas o Directorio
(*) Servicios habilitados para clientes con mas de 3 horas
de alquiler en el dia.
(**) Servicios habilidtados para clientes con mas de 1 dia
continuo de alquiler
(**) Servicios habilidtados para clientes con mas de 3 dias
continuos de alquiler
31
4.3.2. Precio.
En la búsqueda de introducir un servicio que genere beneficios de
manera rápida y eficaz se han concentrado los esfuerzos en evaluar los
precios que ofrece el mercado para el alquiler de espacios de trabajo y el
precio más accesible a nuestros consumidores.
Nuestra estrategia de precio está basada en un precio promedio del
mercado, considerando los productos iguales o similares de nuestro
mercado específico y eliminando el precio más alto y el más bajo.
Elaboración propia
4.3.3. Plaza.
La metodología de distribución del servicio de La Guarida hacia los
potenciales clientes será de forma directa, es decir, La Guarida será el
responsable directo de cómo llegar al cliente y el encargado de recibir
consultas o sugerencias de estos ya que con ello se mantiene un control
del sistema de ventas, lo que genera una ventaja competitiva, la cual es
tener un trato directo con el cliente debido a que no existen intermediarios
que puedan tergiversar la información, la misma que puede ser de vital
importancia a la hora de persuadir un posible futuro usuario de La
Guarida.
En cuanto a la ubicación geográfica de La Guarida, se tiene claro que la
ubicación de éste debe estar situado en Lima metropolitana, debido a que
los usuarios consideraron esta como una característica importante ya que
permite una mayor accesibilidad, no sólo al lugar de trabajo, sino que se
tiene en cuenta que la mayoría de los trámites burocráticos se deben
Producto Precio venta IGV 18% Valor venta
Precio de venta - Lobo Solitario (por Hora) S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
Precio de venta - Guarida (por Hora) S/. 19.00 S/. 2.90 S/. 16.10
Precio de venta - Manada x3 (por Hora) S/. 44.00 S/. 6.71 S/. 37.29
Precio de venta - Manada x4 (por Hora) S/. 56.00 S/. 8.54 S/. 47.46
Precio de venta - Sala de Reunión (por Hora) S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
32
realizar en dicho sector, por lo que les sería de gran utilidad el no
moverse distancias alejadas de su lugar de trabajo.
4.3.4. Promoción.
La promoción del servicio de La Guarida es un pilar fundamental para
poder insertarse en el mercado, por ende, los métodos de persuasión al
cliente serán detallados a continuación.
La Publicidad para dar a conocer la empresa será por medio de
diferentes canales, ya sean estos pagados o no, como es el caso de
Internet y medios escritos.
En el caso de internet existen en la actualidad redes sociales, los cuales
son excelentes medios de apoyo para darse a conocer como marca y a la
vez promocionar el producto o servicio de forma rápida y masiva. Dentro
de las redes sociales más conocidas y utilizadas por los limeños están:
Facebook, YouTube, LinkedIn y Twitter.
También se elaborará una página web para La Guarida, en la cual se
mencionarán los precios y servicios a ofrecer. En el caso de medios
escritos, se utilizarán los periódicos locales, como es el caso del Diario
Publimetro, donde se promocionará este lugar de trabajo novedoso,
mencionando los atributos de pertenecer a un lugar como éste.
La Promoción de Ventas estará fomentada por medio de charlas en las
mismas dependencias del coworking, donde se harán talleres, los cuales
estarán disponibles, tanto para el usuario de La Guarida como para la
comunidad emprendedora de Lima moderna.
Relaciones Públicas con entes gubernamentales para levantar capital
económico y así realizar actividades en beneficio de mayor
emprendimiento en la zona, como por ejemplo localizar productos y
servicios que sirven para el fortalecimiento de sus negocios, asimismo
33
resolver aspectos como: registro de marcas, diseño de logotipos, diseño
de sitios web, facturación electrónica entre otros, estas serán parte de las
prioridades de La Guarida. Además de charlas con las universidades e
institutos, donde debe existir una coordinación previa y/o autorización
para la realización de ellas.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Como campaña de lanzamiento se realizará un evento especial
en el que los potenciales clientes serán los invitados (que
actualmente utilicen otros centros de coworking). En esta
reunión, se les presentará las instalaciones y el proyecto de
manera innovadora, en la que destaquen todos los beneficios
que La Guarida traería a sus labores diarias. Con esto, nuestro
propósito es que nuestros futuros clientes nos conozcan y a la
vez que nos reconozcan como socios estratégicos de su
empresa. Mediante este lanzamiento buscamos obtener un
ingreso favorable al mercado objetivo.
Asimismo, se seleccionaran los sitios web que nos generen la
mayor llegada posible a los futuros usuarios de nuestro
servicio, mediante Adwords Facebook y Adwords Google se
identificará a aquellos usuarios que busquen Coworking en
Lima y les sugerirá nuestro servicio. Además de publicidad en
medios locales como periódicos y revistas, considerando los
costos a través de presupuestos solicitados a los proveedores
se elaboró el siguiente cuadro:
34
Fuente: Facebook, Google, presupuestos solicitados revistas y periódicos.
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Se ha determinado constituir la empresa bajo el régimen de sociedad
anónima cerrada (S.A.C.), con la razón social de La Guarida S.A.C.,
considerando las siguientes características:
La empresa estará constituida por 4 socios accionistas, con un
mismo porcentaje de participación.
La responsabilidad de los socios estará limitada al aporte
efectuado a la sociedad, los socios no verán afectados su
patrimonio personal por deudas y obligaciones de la empresa.
Las sociedades anónimas cerradas no tienen acciones inscritas
en el Registro Público del Mercado de Valores, la normativa
permite que establezca un Directorio de forma facultativa.
Capital
El capital social se definirá una vez realizado los flujos de caja, dicha
cantidad se representará en igual número de acciones nominativas con
derecho a voto, teniendo un valor nominal de S/ 1.00 (Un y 00/100 Soles).
PublicidadCosto con
IGV
Adwords Facebook banner con Texto S/.12,720
Adwords Facebook 1,000 clicks diarios S/.8,480
Adwords Google S/.5,440
Folletos y Volanteo por Alrededores S/.1,500
Publicidad en periodicos S/.3,300
Publicidad revistas especializadas S/.2,000
Coctel de Inaguracion S/.8,500
Total para publicidad Año 0 S/.41,940
35
Nuestro capital social estará conformado por 4 aportes de igual
participación en acciones:
Órganos de la sociedad
Junta General de Accionistas (JGA): Estará conformada por los
4 socios fundadores, los mismos que se reunirán de forma
mensual para decidir sobre los temas más importantes para la
empresa.
El Directorio: No se ha contemplado la conformación de uno, al
ser un órgano facultativo en este tipo de sociedad.
Gerencia: Estará conformada por un solo Gerente General que
será nombrado por la Junta General de Accionistas (JGA).
Elaboración propia
a. Actividades.
Constitución de la empresa
Para la constitución de la empresa se seguirá el siguiente
procedimiento:
Reservar la razón social de la empresa: Se ingresarán los datos
al sistema SUNARP donde se realizar la búsqueda y reserva de
la razón social y del nombre comercial.
Agena Enobi, Julissa Saori S/.82,673
Alvarez Tuñoque, Luis j. Alexander S/.82,673
Bonifaz Ureta, Alvaro Raul S/.82,673
Briceño Castillo, Julio Enrique S/.82,673
TOTAL S/.330,693
APORTE DE CADA SOCIO
36
Determinar el monto del capital social: Este podrá ser en efectivo
o en bienes, si se realizara en efectivo es necesario abrir una
cuenta corriente en el banco.
Asignar un Gerente General: La Junta General de Accionistas
debe designar a alguien ajeno a la estructura de socios o uno de
los socios.
Determinar domicilio legal de la empresa y por cuanto tiempo.
Elaborar la minuta de constitución de la empresa que deberá ser
suscrita según lo establecido en la Ley General de Sociedades
incluyendo Objeto Social, Pacto social y Estatuto y se enviara a
una notaría para que se eleve a escritura pública e inscriba en
los Registro Públicos.
Posterior a 7 días útiles ya se puede contar con la inscripción en
Registro Públicos de no existir alguna observación en el trámite.
Solicitar con una copia literal o escrituras inscritas ya en
Registros Públicos el RUC en la Superintendencia de la
Administración Tributaria – SUNAT.
De manera adicional se debe realizar lo siguiente:
Legalizar de libros contables: Las empresas se encuentran obligadas a
llevar libros contables necesarios de acuerdo al régimen tributario al
cual se encuentran acogidos, para ello deben ser legalizados
notarialmente. Todo lo que se registre en estos libros debe ser
sustentado con comprobantes de pago. En este caso estaremos
necesitando los siguientes libros:
37
Libro Mayor
Libro Diario
Libro de Activos fijos
Libro de Compras
Libro de Ventas
Libro de Inventario y Balance
Libro Caja y Bancos
Libro de matrícula de acciones
Libro de Actas
Finalmente legalizar el libro de planillas en el Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo y realizar los trámites municipales para obtener
la Licencia de Funcionamiento de la oficina.
Después de todo lo explicado y de acuerdo a la actividad que nuestra
empresa va a desarrollar y la proyección de ventas y el personal que
requeriremos para el horizonte indicado debemos considerar lo
siguiente:
Elaboración propia
b. Valorización.
Elaboración propia
Detalle Régimen
Tipo de sociedad Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
Tipo de empresa MYPE (Mediana y Pequeña Empresa)
Régimen tributario Régimen General del Impuesto a la Renta
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
TOTALES S/. 697.83 S/. 97.17 S/. 795.00
DESCRIPCIÓN CANT
38
5.1.2. Registro de marcas y patentes
El registro de nuestra marca, nos permite el uso exclusivo de ese
nombre, permitiéndonos:
Crear un "Valor de Marca" para LA GUARIDA COWORKING,
como un activo intangible para la compañía.
Ayuda a obtener licencias, otorgar franquicias y obtener regalías.
Permite la diferenciación de nuestra marcar frente a la
competencia y el posicionamiento en la mente del consumidor.
Permite protegernos frente a terceros que estén usando un
nombre igual o similar, ejerciendo las acciones legales que
correspondan.
Proteger el nombre de Dominio en Internet
Impedir que otros intenten registra una marca similar a la suya
Tener prioridad frente a terceros que quieran registrar su marca,
en países en los cuales usted no la tiene registrada
La Dirección de signos distintivos es el órgano resolutivo que
conoce, en primera instancia administrativa, los procedimientos
de registro de marcas de producto, de servicio, colectivas y de
certificación; de registro de nombres comerciales y de lemas
comerciales; de declaraciones de protección de denominaciones
de origen y de concesión de autorizaciones de uso con respecto
de ellas; así como de renovaciones y de actos modificatorios
relacionados con los derechos inscritos (tales como
transferencias, cambios de nombre y domicilio, licencias de uso,
anotaciones de embargo y registro de garantías mobiliarias,
entre otros).
39
Asimismo, la dirección de signos distintivos cuenta con una
comisión de signos distintivos que tiene competencia para
conocer y resolver procedimientos de oposición a solicitudes de
registro, solicitudes de nulidad y cancelación de registros,
acciones reivindicatorias, así como acciones por infracción a los
derechos de propiedad industrial en materia de signos
distintivos.
La vigencia de la marca sería de diez (10) años y la protección
es territorial, lo cual significa que nuestra marca está protegida
únicamente en el Perú. De quererla internacional debe ser
registrada en cada uno de los países que alcancemos. Se debe
también realizar una búsqueda en el registro fonético o el de
signos figurativos
Nombre Comercial: El nombre que emplearemos para
diferenciarnos será:
La Guarida Coworking
Marca Comercial: Estará compuesta por el elemento
denominativo en sí y un elemento gráfico:
a. Actividades.
Requisitos para el registro de marca
Presenta tres ejemplares del formato de solicitud
correspondiente.
Pagar el derecho de trámite, cuyo costo equivale al 14.46% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT), es decir cancelar en
40
INDECOPI la suma de S/571.17 (Quinientos setenta y uno y
17/100 Soles).
Presentar el formato de solicitud, consignando datos de
identificación, de ser necesario adjuntar poderes
correspondientes e indicar domicilio fiscal para notificaciones.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si el signo
posee algún elemento gráfico se debe presentar la descripción
del mismo y adjuntar su reproducción (5 reproducciones de 5x5
cm. y los colores si también se pretenden protegerlos).
Indicar cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se desea registrar, así como también cuál es la
clase en la que se solicitan dichos registros.
Una vez aceptada la solicitud de registro, es preciso acercarse a
la oficina de Empresa Peruana de Servicios Editoriales S.A. –
Editora Perú (Diario Oficial El Peruano) y solicitar por única vez
la publicación (el costo es asumido por el solicitante). Luego de
30 días, si no hubiese oposición, la marca se inscribe, y tendrá
una vigencia de 10 años.
b. Valorización.
Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
TOTAL S/. 637.50 S/. 114.75 S/. 752.25
DESCRIPCIÓN CANT
41
Para la implementación de nuestro negocio, contaremos con un
inmueble de 300 mts2, ubicado en el distrito de San Isidro, el cuál será
la sede principal en la que ofreceremos el servicio de alquiler de
espacios y a su vez será destinado para los fines administrativos y de
gestión que nuestro proyecto requiere. Para ello será necesario
gestionar una Licencia Municipal de Funcionamiento.
Licencia de Funcionamiento: Para locales de 100m2 hasta 500m2 o
hasta 03 pisos.
a. Actividades.
Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de
Declaración Jurada, incluye RUC y DNI o CE del solicitante.
Vigencia de poder del representante legal en el caso de
personas jurídicas. La vigencia no deberá tener una antigüedad
máxima de tres meses.
Cumplir con los requisitos de ITSDC (Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil):
Llenar formulario de solicitud de ITSCD.
Registro de SUNAT vigente.
Planos de distribución con mobiliario a escala y con medidas.
Plan de seguridad o cartilla según corresponda.
De no existir observaciones se procederá a emitir la Licencia de
Funcionamiento Definitiva en quince (15) días hábiles, conjuntamente
con el Certificado de Defensa Civil. Posterior a estos 15 días y la
institución no ha emitido un pronunciamiento expreso al trámite o
servicio solicitado, este se da como aprobado.
b. Valorización.
42
Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades.
La Guarida Coworking está regida bajo la Ley de Productividad y
Competitividad Laboral (decreto legislativo N°728) Fomentar la
capacitación y formación laboral de los trabajadores, garantizar el
ingreso de los trabajadores, así como protegerlos contra el despido
arbitrario.
La modalidad de contratación, será mediante contratos de trabajo sujeto
a modalidad a celebrarse cuando así lo requiera las necesidades del
mercado o mayor producción de la empresa o cuando lo exija la
naturaleza accidental o temporal del servicio que se va a prestar o la
obra que se va a ejecutar a excepción de los trabajos intermitentes
(seguridad) o de temporada, que por su naturaleza pueden ser
permanentes.
Estos contratos contemplan un periodo de prueba de 3 meses pudiendo
las partes pactar un periodo mayor por razones justificadas, ésta debe
constar por escrito y no exceder los 6 meses en personal calificado y 1
año en el caso de personal de dirección.
El contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad:
Duración máxima 3 años
El contrato por necesidades del mercado:
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
TOTAL S/. 804.00 S/. 36.00 S/. 840.00
DESCRIPCIÓN CANT
43
Puede ser renovado sucesivamente hasta un máximo de 5 años.
En el contrato deberá constar la causa objetiva que lo justifique.
No se consideran casos cíclicos o de temporada.
Remuneración: La remuneración mínima vital asciende a S/ 750.00
(Setecientos cincuenta y 00/100 Soles) este monto salarial será
atribuido a trabajadores no calificados y está sujeto al régimen laboral
de la actividad privada, para aquellos trabajadores que laboren por lo
menos cuatro horas diarias.
Jornada de trabajo: Se considera un máximo de 48 horas a la semana,
8 con 1 hora diaria de refrigerio, sin embargo, se puede establecer por
Ley, por convenio o decisión unilateral del empleador, una jornada
menor a la máxima legal.
Trabajo nocturno (10pm. a 6:00am.): Se considerará sobretasa del 35%
de la remuneración.
Sobre tiempo: Las 2 primeras hora al 50% del valor de la hora trabajo
normal y las siguiente al 100%.
Descanso semanal: Deben ser 24 horas obligatoriamente.
CTS (Compensación por Tiempo de Servicio): Se provisionará 1
sueldo por año, el mismo que debe ser depositado dos veces al año en
los meses de mayor y noviembre.
Vacaciones: 30 días al año, debe ser aplicado respecto al record que
señala el Artículo 10º del Decreto Legislativo Nº713, norma que
consolida la legislación sobre descansos remunerados de los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada.
44
ESSALUD: La afiliación a este sistema semi contributivo, es decir el
Estado y el empleador asumen en un 50% y 50% respectivamente el
costo.
Utilidades: No Aplica, en vista que la norma exige que solo las
empresas que cuenten con más de 20 trabajadores están obligadas de
repartir utilidades.
b. Valorización.
Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
Para el cumplimiento de las obligaciones tributarias Aplicativos para La
Guarida S.A.C. se acogerá al Régimen de Impuesto a la Renta.
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
TOTAL S/. 568.88 S/. 68.64 S/. 637.52
DESCRIPCIÓN CANT
45
Impuesto a la renta (IR): El cálculo del impuesto a la renta anual se
efectúa aplicando la tasa del 28% a la utilidad generada al cierre de
cada año, el cual debe ser pagado dentro de los tres primeros meses
del año de acuerdo al cronograma emitido por SUNAT, además se
realizan pagos a cuenta cada mes.
Impuesto general a las ventas (IGV): Se realiza cada mes el pago del
18% sobre las ventas mensuales. El pago se realiza a la SUNAT a
través de declaraciones electrónicas mensuales.
Tipos de comprobantes que pueden emitir las empresas sujetas bajo el
Régimen General:
Facturas
Boletas de venta.
Liquidaciones de compra
Notas de crédito y debito
Guías de remisión
Otros documentos.
b. Valorización.
Elaboración propia
5.1.7. Resumen del capítulo
A continuación adjuntamos el cuadro resumen valorizado de todos los
puntos previos:
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
LEGISLACION TRIBUTARIA
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN) 7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
TOTALES S/. 594.05 S/. 106.93 S/. 700.98
DESCRIPCIÓN CANT
46
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN)7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
DECORACION
DECORACÓN DE INTERIORES 1 S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 3,690.00 S/. 24,190.00
DESARROLLO DE WEB Y APP
DESARROLLO DE WEB 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
DESARROLLO DE APP 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 1 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 2,754.00 S/. 18,054.00
PLAN DE MEDIOS INTERNET - GOOGLE 1 S/. 5,440.00 S/. 5,440.00 S/. 979.20 S/. 6,419.20
PLAN DE MEDIOS INTERNET - REDES SOCIALES 1 S/. 21,200.00 S/. 21,200.00 S/. 3,816.00 S/. 25,016.00
AQUILER / SERVICIOS
ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
GARANTIA ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
SERVICIO DE AGUA 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
SERVICIO DE LUZ 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
ÚTILES DE OFICINA\
ARCHIVADORES 20 S/. 5.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
BANDEJAS PARA ESCRITORIOS 6 S/. 17.00 S/. 102.00 S/. 18.36 S/. 120.36
CALCULADORA 10 S/. 29.80 S/. 298.00 S/. 53.64 S/. 351.64
CINTA ADHESIVA 1/2" X 50YDS 15 S/. 1.27 S/. 19.05 S/. 3.43 S/. 22.48
CLIPS # 1 (CAJA X100UNID) 10 S/. 0.68 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.02
CLIPS MARIPOSA WINGO (CAJA X 100UNID) 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
CUADERNOS 10 S/. 2.50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
ETIQUETAS AUTOADHESIVAS (100UNID) 10 S/. 2.03 S/. 20.30 S/. 3.65 S/. 23.95
FILE MANILA OFICIO (PATE 50 UNID) 10 S/. 9.58 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
GRAPAS 23/6 (CAJA X 5000UNID) 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
LAPICERO AZUL PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO NEGRO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO ROJO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LIQUIDPAPER 12 S/. 1.19 S/. 14.28 S/. 2.57 S/. 16.85
NOTAS ADHESIVAS 3"X3" (100HOJAS) POST IT 10 S/. 3.31 S/. 33.10 S/. 5.96 S/. 39.06
PAPEL BOND 75GR. 50 S/. 8.56 S/. 428.00 S/. 77.04 S/. 505.04
PERFORADOR 15 S/. 3.20 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
PLUMÓN 60 S/. 0.59 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
PORTA CLIPS CILÍNDRICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
REGLA PLÁSTICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
RESALTADOR 48 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
SACA GRAPAS 10 S/. 1.06 S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
SELLO FECHADOR 2 S/. 6.30 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
SELLO TRODAT 5 S/. 12.71 S/. 63.55 S/. 11.44 S/. 74.99
SOBRE MANILA A4 (PQTE 50 UNID) 6 S/. 7.63 S/. 45.78 S/. 8.24 S/. 54.02
TACHOS DE BASURA ESCRITORIOS 79 S/. 8.00 S/. 632.00 S/. 113.76 S/. 745.76
TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 3 S/. 2.71 S/. 8.13 S/. 1.46 S/. 9.59
TINTA PARA TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 6 S/. 1.19 S/. 7.14 S/. 1.29 S/. 8.43
MATERIALES DE LIMPIEZA
BALDES 2 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
SET DE CUBIERTOS 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
ESCOBA 2 S/. 13.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
FRANELAS 10 S/. 5.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
LIMPIADOR DE VIDRIOS 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
MANGUERAS 30MT 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
RECOGEDOR 2 S/. 8.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
ROCIADORES 2 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
SACUDIDORES DE TRAPO 2 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80
TACHOS PARA BAÑOS GRANDES 9 S/. 32.00 S/. 288.00 S/. 51.84 S/. 339.84
TACHOS PARA BASURA PEQUEÑOS 40 S/. 20.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
TACHOS DE BASURA GRANDES 3 S/. 60.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
TRAPEADOR 2 S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
TOTALES S/. 140,227.43 S/. 144,903.33 S/. 25,911.69 S/. 170,815.01
DESCRIPCIÓN CANT
47
Elaboración propia
De acuerdo a lo visualizado en el cuadro anterior se necesita una cantidad inicial de dinero correspondiente a S/. 170,815.01 para poder comenzar a operar.
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN)7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
DECORACION
DECORACÓN DE INTERIORES 1 S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 3,690.00 S/. 24,190.00
DESARROLLO DE WEB Y APP
DESARROLLO DE WEB 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
DESARROLLO DE APP 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 1 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 2,754.00 S/. 18,054.00
PLAN DE MEDIOS INTERNET - GOOGLE 1 S/. 5,440.00 S/. 5,440.00 S/. 979.20 S/. 6,419.20
PLAN DE MEDIOS INTERNET - REDES SOCIALES 1 S/. 21,200.00 S/. 21,200.00 S/. 3,816.00 S/. 25,016.00
AQUILER / SERVICIOS
ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
GARANTIA ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
SERVICIO DE AGUA 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
SERVICIO DE LUZ 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
ÚTILES DE OFICINA\
ARCHIVADORES 20 S/. 5.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
BANDEJAS PARA ESCRITORIOS 6 S/. 17.00 S/. 102.00 S/. 18.36 S/. 120.36
CALCULADORA 10 S/. 29.80 S/. 298.00 S/. 53.64 S/. 351.64
CINTA ADHESIVA 1/2" X 50YDS 15 S/. 1.27 S/. 19.05 S/. 3.43 S/. 22.48
CLIPS # 1 (CAJA X100UNID) 10 S/. 0.68 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.02
CLIPS MARIPOSA WINGO (CAJA X 100UNID) 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
CUADERNOS 10 S/. 2.50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
ETIQUETAS AUTOADHESIVAS (100UNID) 10 S/. 2.03 S/. 20.30 S/. 3.65 S/. 23.95
FILE MANILA OFICIO (PATE 50 UNID) 10 S/. 9.58 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
GRAPAS 23/6 (CAJA X 5000UNID) 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
LAPICERO AZUL PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO NEGRO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO ROJO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LIQUIDPAPER 12 S/. 1.19 S/. 14.28 S/. 2.57 S/. 16.85
NOTAS ADHESIVAS 3"X3" (100HOJAS) POST IT 10 S/. 3.31 S/. 33.10 S/. 5.96 S/. 39.06
PAPEL BOND 75GR. 50 S/. 8.56 S/. 428.00 S/. 77.04 S/. 505.04
PERFORADOR 15 S/. 3.20 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
PLUMÓN 60 S/. 0.59 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
PORTA CLIPS CILÍNDRICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
REGLA PLÁSTICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
RESALTADOR 48 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
SACA GRAPAS 10 S/. 1.06 S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
SELLO FECHADOR 2 S/. 6.30 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
SELLO TRODAT 5 S/. 12.71 S/. 63.55 S/. 11.44 S/. 74.99
SOBRE MANILA A4 (PQTE 50 UNID) 6 S/. 7.63 S/. 45.78 S/. 8.24 S/. 54.02
TACHOS DE BASURA ESCRITORIOS 79 S/. 8.00 S/. 632.00 S/. 113.76 S/. 745.76
TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 3 S/. 2.71 S/. 8.13 S/. 1.46 S/. 9.59
TINTA PARA TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 6 S/. 1.19 S/. 7.14 S/. 1.29 S/. 8.43
MATERIALES DE LIMPIEZA
BALDES 2 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
SET DE CUBIERTOS 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
ESCOBA 2 S/. 13.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
FRANELAS 10 S/. 5.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
LIMPIADOR DE VIDRIOS 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
MANGUERAS 30MT 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
RECOGEDOR 2 S/. 8.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
ROCIADORES 2 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
SACUDIDORES DE TRAPO 2 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80
TACHOS PARA BAÑOS GRANDES 9 S/. 32.00 S/. 288.00 S/. 51.84 S/. 339.84
TACHOS PARA BASURA PEQUEÑOS 40 S/. 20.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
TACHOS DE BASURA GRANDES 3 S/. 60.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
TRAPEADOR 2 S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
TOTALES S/. 140,227.43 S/. 144,903.33 S/. 25,911.69 S/. 170,815.01
DESCRIPCIÓN CANT
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN)7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
DECORACION
DECORACÓN DE INTERIORES 1 S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 3,690.00 S/. 24,190.00
DESARROLLO DE WEB Y APP
DESARROLLO DE WEB 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
DESARROLLO DE APP 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 1 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 2,754.00 S/. 18,054.00
PLAN DE MEDIOS INTERNET - GOOGLE 1 S/. 5,440.00 S/. 5,440.00 S/. 979.20 S/. 6,419.20
PLAN DE MEDIOS INTERNET - REDES SOCIALES 1 S/. 21,200.00 S/. 21,200.00 S/. 3,816.00 S/. 25,016.00
AQUILER / SERVICIOS
ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
GARANTIA ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
SERVICIO DE AGUA 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
SERVICIO DE LUZ 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
ÚTILES DE OFICINA\
ARCHIVADORES 20 S/. 5.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
BANDEJAS PARA ESCRITORIOS 6 S/. 17.00 S/. 102.00 S/. 18.36 S/. 120.36
CALCULADORA 10 S/. 29.80 S/. 298.00 S/. 53.64 S/. 351.64
CINTA ADHESIVA 1/2" X 50YDS 15 S/. 1.27 S/. 19.05 S/. 3.43 S/. 22.48
CLIPS # 1 (CAJA X100UNID) 10 S/. 0.68 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.02
CLIPS MARIPOSA WINGO (CAJA X 100UNID) 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
CUADERNOS 10 S/. 2.50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
ETIQUETAS AUTOADHESIVAS (100UNID) 10 S/. 2.03 S/. 20.30 S/. 3.65 S/. 23.95
FILE MANILA OFICIO (PATE 50 UNID) 10 S/. 9.58 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
GRAPAS 23/6 (CAJA X 5000UNID) 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
LAPICERO AZUL PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO NEGRO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO ROJO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LIQUIDPAPER 12 S/. 1.19 S/. 14.28 S/. 2.57 S/. 16.85
NOTAS ADHESIVAS 3"X3" (100HOJAS) POST IT 10 S/. 3.31 S/. 33.10 S/. 5.96 S/. 39.06
PAPEL BOND 75GR. 50 S/. 8.56 S/. 428.00 S/. 77.04 S/. 505.04
PERFORADOR 15 S/. 3.20 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
PLUMÓN 60 S/. 0.59 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
PORTA CLIPS CILÍNDRICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
REGLA PLÁSTICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
RESALTADOR 48 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
SACA GRAPAS 10 S/. 1.06 S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
SELLO FECHADOR 2 S/. 6.30 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
SELLO TRODAT 5 S/. 12.71 S/. 63.55 S/. 11.44 S/. 74.99
SOBRE MANILA A4 (PQTE 50 UNID) 6 S/. 7.63 S/. 45.78 S/. 8.24 S/. 54.02
TACHOS DE BASURA ESCRITORIOS 79 S/. 8.00 S/. 632.00 S/. 113.76 S/. 745.76
TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 3 S/. 2.71 S/. 8.13 S/. 1.46 S/. 9.59
TINTA PARA TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 6 S/. 1.19 S/. 7.14 S/. 1.29 S/. 8.43
MATERIALES DE LIMPIEZA
BALDES 2 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
SET DE CUBIERTOS 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
ESCOBA 2 S/. 13.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
FRANELAS 10 S/. 5.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
LIMPIADOR DE VIDRIOS 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
MANGUERAS 30MT 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
RECOGEDOR 2 S/. 8.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
ROCIADORES 2 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
SACUDIDORES DE TRAPO 2 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80
TACHOS PARA BAÑOS GRANDES 9 S/. 32.00 S/. 288.00 S/. 51.84 S/. 339.84
TACHOS PARA BASURA PEQUEÑOS 40 S/. 20.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
TACHOS DE BASURA GRANDES 3 S/. 60.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
TRAPEADOR 2 S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
TOTALES S/. 140,227.43 S/. 144,903.33 S/. 25,911.69 S/. 170,815.01
DESCRIPCIÓN CANT
COSTO COSTO IGV INVERSIÓN
UNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN)7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
DECORACION
DECORACÓN DE INTERIORES 1 S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 3,690.00 S/. 24,190.00
DESARROLLO DE WEB Y APP
DESARROLLO DE WEB 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
DESARROLLO DE APP 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 1 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 2,754.00 S/. 18,054.00
PLAN DE MEDIOS INTERNET - GOOGLE 1 S/. 5,440.00 S/. 5,440.00 S/. 979.20 S/. 6,419.20
PLAN DE MEDIOS INTERNET - REDES SOCIALES 1 S/. 21,200.00 S/. 21,200.00 S/. 3,816.00 S/. 25,016.00
AQUILER / SERVICIOS
ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
GARANTIA ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
SERVICIO DE AGUA 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
SERVICIO DE LUZ 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
ÚTILES DE OFICINA\
ARCHIVADORES 20 S/. 5.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
BANDEJAS PARA ESCRITORIOS 6 S/. 17.00 S/. 102.00 S/. 18.36 S/. 120.36
CALCULADORA 10 S/. 29.80 S/. 298.00 S/. 53.64 S/. 351.64
CINTA ADHESIVA 1/2" X 50YDS 15 S/. 1.27 S/. 19.05 S/. 3.43 S/. 22.48
CLIPS # 1 (CAJA X100UNID) 10 S/. 0.68 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.02
CLIPS MARIPOSA WINGO (CAJA X 100UNID) 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
CUADERNOS 10 S/. 2.50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
ETIQUETAS AUTOADHESIVAS (100UNID) 10 S/. 2.03 S/. 20.30 S/. 3.65 S/. 23.95
FILE MANILA OFICIO (PATE 50 UNID) 10 S/. 9.58 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
GRAPAS 23/6 (CAJA X 5000UNID) 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
LAPICERO AZUL PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO NEGRO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO ROJO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LIQUIDPAPER 12 S/. 1.19 S/. 14.28 S/. 2.57 S/. 16.85
NOTAS ADHESIVAS 3"X3" (100HOJAS) POST IT 10 S/. 3.31 S/. 33.10 S/. 5.96 S/. 39.06
PAPEL BOND 75GR. 50 S/. 8.56 S/. 428.00 S/. 77.04 S/. 505.04
PERFORADOR 15 S/. 3.20 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
PLUMÓN 60 S/. 0.59 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
PORTA CLIPS CILÍNDRICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
REGLA PLÁSTICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
RESALTADOR 48 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
SACA GRAPAS 10 S/. 1.06 S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
SELLO FECHADOR 2 S/. 6.30 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
SELLO TRODAT 5 S/. 12.71 S/. 63.55 S/. 11.44 S/. 74.99
SOBRE MANILA A4 (PQTE 50 UNID) 6 S/. 7.63 S/. 45.78 S/. 8.24 S/. 54.02
TACHOS DE BASURA ESCRITORIOS 79 S/. 8.00 S/. 632.00 S/. 113.76 S/. 745.76
TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 3 S/. 2.71 S/. 8.13 S/. 1.46 S/. 9.59
TINTA PARA TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 6 S/. 1.19 S/. 7.14 S/. 1.29 S/. 8.43
MATERIALES DE LIMPIEZA
BALDES 2 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
SET DE CUBIERTOS 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
ESCOBA 2 S/. 13.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
FRANELAS 10 S/. 5.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
LIMPIADOR DE VIDRIOS 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
MANGUERAS 30MT 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
RECOGEDOR 2 S/. 8.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
ROCIADORES 2 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
SACUDIDORES DE TRAPO 2 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80
TACHOS PARA BAÑOS GRANDES 9 S/. 32.00 S/. 288.00 S/. 51.84 S/. 339.84
TACHOS PARA BASURA PEQUEÑOS 40 S/. 20.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
TACHOS DE BASURA GRANDES 3 S/. 60.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
TRAPEADOR 2 S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
TOTALES S/. 140,227.43 S/. 144,903.33 S/. 25,911.69 S/. 170,815.01
DESCRIPCIÓN CANT
48
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Nuestro Coworking tendrá una estructura organizacional vertical, según el siguiente diseño:
5.2.2. Servicios tercerizados.
Contaremos con los servicios de un estudio contable para el manejo y
control de una contabilidad financiera que permita a nuestra gerencia
general y junta directiva contar con información confiable, oportuna y
relevante, para la toma de decisiones.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Gerente General
Área de trabajo Administración / Ventas / Finanzas / Mkt / Contabilidad
Inmediato superior Junta Directiva
GERENCIA GENERAL
ASESORIACONTABLE / TRIBUTARIA
ADMINISTRADOR
SOPORTETÉCNICO
RECEPCIONISTA
MANTENIMIENTOSEGURIDAD
49
Personal a cargo Todo el personal de la empresa
En ausencia es sustituido por Administrador
Coordina con Todas las áreas de la empresa, Junta Directiva y Contabilidad Externa
Autorizado por Junta Directiva
OBJETIVO DEL PUESTO
Gestionar y liderar de manera eficaz todas las áreas de la empresa, siempre buscando generar valor y reducir costos
Educación Universitaria Completa a mas
Formación Administrador / Ing. Industrial / Economista / Contador / Sistemas
Experiencia Más de 3 años en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Representante legal de la empresa
2.- Optimizar los recursos de la empresa
3.- Supervisión de las distintas áreas de la empresa
4.- Planificar y supervisar la aplicación de las estrategias a utilizar
5.- Planificar y supervisar los objetivos de la empresa
6.- Elaborar y supervisar los presupuestos de todas las áreas
7.- Organizar y dirigir las políticas de la empresa
8.- Actuar bajo los valores de la empresa
9.- Evaluar y medir el desempeño de la empresa
10.- Generar valor y eficiencia en costos
11.- Elaborar y ejecutar el plan de marketing
12.- Elaborar y proyectar el plan de ventas
13.- Planificar y supervisar las finanzas y contabilidad de la empresa
14.- Capacitar al personal en sus distintas funciones
15.- Mantener a la junta directiva informada
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Un (1) año calendario
Horario Lun a Vier de 09:00 - 18:00 hrs
50
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Administrador
Área de trabajo Administración / Ventas / Contabilidad
Inmediato superior Gerente General
Personal a cargo Recepcionista / Soporte Técnico / Limpieza / Seguridad
En ausencia es sustituido por Recepcionista
Coordina con Todas las áreas de la empresa y Contabilidad Externa
Autorizado por Gerente General
OBJETIVO DEL PUESTO
Administrar los recursos de la empresa de manera eficaz, buscando constantemente la reducción de costos
Educación Universitaria Completa a mas
Formación Administrador / Ing. Industrial / Economista / Contador / Sistemas
Experiencia Más de 2 años en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Administrar los recursos de la empresa
2.- Supervisar a su personal a cargo
3.- Ejecutar las estrategias seleccionadas por el Gte. General y directiva
4.- Alcanzar los objetivos de su puesto
5.- Controlar y ejecutar el presupuesto de las áreas a cargo
6.- Mantener las políticas de le empresa en su gestión
7.- Actuar bajo los valores de la empresa
8.- Evaluar y mediar el desempeño de las personas a cargo
9.- Generar valor y eficiencia en costos
10.- Supervisar la asistencia del personal
11.- Coordinar con la contabilidad externa
12.- Gestionar los pagos a proveedores y personal
13.- Coordinar con el personal a cargo las vacaciones, faltas y horarios
51
14.- Apoyar al gerente general.
15.- Mantener al gerente general informado
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Un (1) año calendario
Horario Lun a Vier de 11:00 - 20:00 hrs.
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Recepcionista
Área de trabajo Administración / Ventas / Contabilidad
Inmediato superior Administrador
Personal a cargo Ninguno
En ausencia es sustituido por Soporte Técnico
Coordina con Todas las áreas de la empresa y Contabilidad Externa
Autorizado por Gerente General
OBJETIVO DEL PUESTO
Apoyar al administrador y gerente general, generar valor para la empresa ante su constante atención a los clientes
Educación Técnica Completa o Incompleta a mas
Formación Administración / Contabilidad / Sistemas
Experiencia Más de 1 año en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Alcanzar los objetivos de su puesto
2.- Mantener las políticas de le empresa en su gestión
3.- Actuar bajo los valores de la empresa
4.- Generar valor para la empresa con su desempeño
52
5.- Gestionar las llamadas a recibir
6.- Notificar al Gte. General y ADM sobre sus agendas
7.- Controlar el ingreso y salida de los clientes
8.- Atender y guiar a los clientes
9.- Facturar y cobrar a los clientes
10.- Supervisar y gestionar las reservas
11.- Reportar las ventas y reservas al administrador
12.- Coordinar con la contabilidad
13.- Recibir las facturas de proveedores y
14.- Apoyar al administrador
15.- Mantener al administrador informado
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Seis (6) meses calendario
Horario Lun a Vier de 8:00 - 20:00 hrs
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Soporte Técnico
Área de trabajo Marketing / Sistemas
Inmediato superior Administrador
Personal a cargo Ninguno
En ausencia es sustituido por Recepcionista
Coordina con Administrador y Recepcionista
Autorizado por Gerente General
OBJETIVO DEL PUESTO
Generar valor a la empresa con los distintos servicios virtuales a brindar a nuestros clientes
Educación Técnica Completa o Incompleta a mas
53
Formación Sistemas / Diseño Gráfico / Diseño Web / Comunicaciones
Experiencia Más de 1 año en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Alcanzar los objetivos de su puesto
2.- Mantener las políticas de le empresa en su gestión
3.- Actuar bajo los valores de la empresa
4.- Generar valor para la empresa con su desempeño
5.- Desarrollar y mantener el APP de reservas
6.- Diseñar y administrar la página web
7.- Administrar las redes sociales
8.- Realizar las publicaciones de MKT en las redes sociales
9.- Presentar los alcances obtenidos en las redes sociales al ADM
10.- Atender a los clientes que tengas problemas con el Internet o APP
11.- Administrar las redes de internet de la oficina
12.- Coordinar con los proveedores de internet
13.- Capacitar a los clientes y trabajadores en el uso del APP
14.- Apoyar al administrador y recepcionista
15.- Mantener al administrador informado
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Seis (6) meses calendario
Horario Lun a Vier de 09:00 - 18:00 hrs
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Limpieza
Área de trabajo Operativa
Inmediato superior Administrador
Personal a cargo Ninguno
En ausencia es sustituido por Seguridad
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Coordina con Administrador y Recepcionista
Autorizado por Gerente General
OBJETIVO DEL PUESTO
Generar valor a la empresa manteniendo la limpieza en las distintas áreas de la empresa
Educación No obligatoria
Formación No obligatoria
Experiencia Más de 1 año en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Alcanzar los objetivos de su puesto
2.- Mantener las políticas de le empresa en su gestión
3.- Actuar bajo los valores de la empresa
4.- Generar valor para la empresa con su desempeño
5.- Limpiar los escritorios a la salida de los clientes
6.- Limpiar las áreas comunes 2 veces al día
7.- Limpia los baños 2 veces al día
8.- Solicitar a ADM los utensilios y materiales de limpieza que necesite
9.- Limpiar los vidrios 1 vez por semana
10.- Sacudir los tapetes 1 vez por día
11.- Realizar rondas para vaciar los tachos de basura
12.- Realizar una limpieza general 1 vez por semana
13.- Surtir las papeleras de los baños
14.- Apoyar a la recepcionista
15.- Mantener al administrador informado
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Tres (3) meses calendario
Horario Lun a Vier de 08:00 - 17:00 hrs
PERFIL DEL PUESTO
Nombre del Puesto Seguridad
55
Área de trabajo Operativa
Inmediato superior Administrador
Personal a cargo Ninguno
En ausencia es sustituido por Limpieza
Coordina con Administrador y Recepcionista
Autorizado por Gerente General
OBJETIVO DEL PUESTO
Generar valor a la empresa a través de su constante atención a los clientes
Educación No obligatoria
Formación No obligatoria
Experiencia Más de 1 año en puestos similares
TAREA, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1.- Alcanzar los objetivos de su puesto
2.- Mantener las políticas de le empresa en su gestión
3.- Actuar bajo los valores de la empresa
4.- Generar valor para la empresa con su desempeño
5.- Controlar el ingreso y salida de activos de los clientes
6.- Realizar rondas externas
7.- Orientar a los clientes sobre donde deben estacionar
8.- Atender a los clientes que soliciten horario nocturno
9.- Manejar el botón de pánico del sistema de alarmas
10.- Comunicar al ADM de alguna actividad sospechosa de personas
externas o internas
11.- Controlar el ingreso y salida de activos del personal
12.- Apoyar a la recepcionista
12.- Mantener al administrador informado
BENEFICIO Y CONDICIONES
Forma de contratación Bajo planilla - Régimen General
Tiempo de contratación Tres (3) meses calendario
56
Horario Diurno Lun a Vier de 8:00 am a 8:00pm / Sab de 8:00 am a 8:00 pm
Horario Nocturno Lun a Vier de 8:00 pm a 8:00am / Sab de 8:00 pm a 8:00 am
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad Externa
El estudio contable externo, interactuara y coordinara con nuestro
administrador o recepcionista la recolección de información y documentos
contables, para la prestación de sus servicios; dentro de sus principales
actividades estarán las siguientes:
Registro y procesamiento de todas las operaciones económicas
acorde a los principios contables y normativas vigente en
materia legal y tributaria.
Cálculo y determinación de las obligaciones tributarias.
Presentación mensual ante SUNAT los PDT 601 y 621, PLE
"Libros Electrónico", PLAME e ITAN.
Presentación mensual ante AFP de la planilla.
Presentación anual ante SUNAT de la declaración jurada del
año, previa presentación y exposición a la gerencia general y
directiva.
Presentación cada dos meses los estados financieros.
Impresión de los Registros y Libros Contables vigentes.
Emisión de boletas de personal.
Calculo de liquidaciones al personal.
Los horarios de atención serán especificados por el estudio que sea
contratado.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
57
El reclutamiento, evaluación y contrataciones del gerente general
estarán a cargo de la junta directiva, así como la contratación de los
servicios tercerizados de contabilidad.
El reclutamiento, evaluación y contrataciones del administrador,
recepcionista, soporte técnico, seguridad y limpieza estarán a cargo
del gerente general.
A continuación detallamos el proceso de reclutamiento,
selección y contratación de nuestro personal:
Como primer paso, se buscara reclutar personal que cumpla con los
requisitos previamente establecidos para el buen desempeño de los
puestos de trabajo que tendremos, para ello se utilizaran las páginas
de bolsa de trabajo tales como LinkedIn, Bumerán y APTITUS, las
cuales son una forma de reclutamiento económico y de gran alcance.
En ellas se dará una breve descripción del puesto y funciones a
desempeñar, así como los conocimientos y aptitudes que requiere el
puesto, a quienes apliquen a nuestra publicación se les indicara el
correo electrónico donde podrán enviar sus hojas de vida.
Como segundo paso procederemos con la selección de postulantes
con mayores capacidades para el desempeño del puesto, se
revisaran y analizaran las hojas de vida que hayamos podido
reclutar, pondremos énfasis en verificar la información personal,
estudios alcanzados y experiencia laboral. A los postulantes que
pasen el primer filtro se les citara para una entrevista personal.
En la entrevista personal se le realizaran una serie de preguntas
básicas de acuerdo al puesto al que estén aplicando que permitan
obtener información sobre temas específicos por cada uno de los
postulantes, se observaran las buenas habilidades comunicativas, la
apariencia limpia y ordenada.
58
Se describirá cuál es el trabajo, las funciones a desempeñar y
horarios, así mismo una breve descripción de la compañía; el
negocio, historia y planes futuros.
Se preguntara a los postulantes acerca de su experiencia laboral.,
habilidades, preparación educativa, trabajos anteriores y
disponibilidades de tiempo. Exploraremos en cada punto con una
pregunta abierta como: “Cuéntame de tu último trabajo”. Evitaremos
preguntas que puedan tener respuestas "sí o no", o que su respuesta
sea obvia, buscaremos que el entrevistado entre en detalle, con el fin
de obtener la mejor información posible.
Estas serán algunas de las preguntas que realizaremos
Si pudiera diseñar su trabajo ideal, ¿cuál sería?
¿Qué tipo de supervisor consigue lo mejor de usted?
¿Cómo describiría a su supervisor actual?
¿Cómo estructura su tiempo?
¿Cuáles son las tres cosas que más le gustan de su trabajo
actual?
¿Cuáles fueron sus mayores logros en ese trabajo?
¿Qué puede hacer por la compañía que nadie más pueda?
¿Qué tan lejos cree que puede llegar en esta compañía?
¿Cuáles son sus fortalezas y debilidades?
¿Qué espera hacer en los próximos cinco años?
¿Qué le interesa más de esta empresa?
Describe tres situaciones en las que han criticado su trabajo.
Por último se tendrá un tiempo para que el postulante puede hacer
preguntas sobre el puesto o sobre la empresa.
Terminando la entrevista se consultara sobre las pretensiones
laborales al postulante que se contrarrestara con lo que se tenga
59
presupuestado para el puesto, en caso el monto indicado por el
postulante sea muy elevado se verá la opción de indicar el sueldo
que ofrecemos con el fin de ver si el postulante lo aceptaría o no, al
final se le indicara al postulante en cuento tiempo nos
comunicaríamos de nuevo para informar si es contratado o no.
Como tercer paso a los postulantes que hayan pasado el segundo
filtro (Entrevista Personal), se les verificaran las referencias laborales
y el comportamiento crediticio, el cual será verificado a través de
INFOCORP y SBS.
Los postulantes que obtengan por parte de sus referencias
laborales una valoración menor o igual a 5 en una escala del
1 al 10, no pasara este filtro.
Los postulantes que mantengan una calificación crediticia
Dudosa, Deficiente o Pérdida en los últimos 12 meses no
pasara este filtro.
Una vez los postulantes hayan pasado los tres filtros y aceptado las
condiciones del puesto y remuneración se procederá a la
contratación, nuestro personal será contratado bajo planilla por lo
cual accederán a todos los beneficios sociales que le correspondan
de acuerdo a la ley del régimen general.
La elaboración de contratos estará a cargo de un estudio legal al cual
le solicitaremos este servicio de manera puntual, este se regirá bajo
las leyes laborales vigentes. Una vez que se haya firmado el contrato
entre las partes se procederá con el registro correspondiente en el
ministerio de trabajo.
En el contrato de trabajo se especificara los datos del trabajador y de
la empresa, así como los aspectos laborales tales como el nombre
del puesto, descripción de puesto, objetivo del puesto, tareas,
funciones, responsabilidades, beneficios y condiciones.
60
Para los contratos de trabajo de los puestos de administrador,
recepción, soporte técnico, seguridad y limpieza, la empresa será
representada por el gerente general y la vigencia de cada contrato
será de 1 año calendario para el administrador, de 6 meses para la
recepcionista y soporte técnico y de 3 meses para la seguridad y
limpieza, a la tercera renovación de contrato el trabajador pasara a
ser un trabajador indefinido.
En los contratos de trabajo para los puestos de gerente general y
comercial la empresa será representada por la junta directiva y la
vigencia de los contratos será de 3 años, a la segunda renovación de
contrato el trabajador pasara a ser un trabajador indefinido.
Cabe señalar que los contratos podrán ser redefinidos con el
consentimiento de ambas partes en cualquier momento que lo
deseen, así mismo contaran con cláusulas de recisión o penalidad de
contrato en caso de incumplimiento por alguna de las partes.
Las hojas de vida del personal que hayan logrado pasar la entrevista
personal pero no hayan sido seleccionados para los puestos, serán
archivados para una posible contratación posterior en caso se
requiera cubrir nuevamente el puesto de trabajo.
A continuación detallamos el proceso de reclutamiento,
selección y contratación de los servicios de terceros:
Como primer paso se buscara vía web recaudar información sobre
las empresas que ofrezcan los servicios que necesitamos, nos
pondremos en contacto con ellas y solicitaremos presupuestos
basados en los requerimientos del servicio previamente establecidos
y referencias empresariales, todo ello por vía virtual.
61
Como segundo paso procederemos con el primer filtro, se les
verificara las referencias empresariales y el comportamiento
crediticio, el cual será verificado a través de INFOCORP y SBS.
Las empresas que obtengan por parte de sus referencias
empresariales una valoración menor o igual a 6 en una escala
del 1 al 10, no pasara este filtro.
Las empresas que mantengan una calificación crediticia
Dudosa, Deficiente o Pérdida en los últimos 12 meses no
pasara este filtro.
Como tercer paso solicitaremos una reunión con todas las empresas
que hayan pasado el primer filtro, en esta reunión deberán presentar
sus servicios, así como absolver cualquier duda que podamos tener,
indicar el alcance de su trabajo y responsabilidades, en esta reunión
se negociara el precio del servicio, ciclo de facturación, forma de
pago y plazos de pago de tal manera que al final de las reuniones
podamos definir quién se encuentra acorde a lo que tenemos
presupuestado.
La elaboración de contratos estará a cargo de un estudio legal al cual
le solicitaremos este servicio de manera puntual, este se regirá bajo
las leyes comerciales vigentes. Una vez las partes lleguen a un
acuerdo se definirá cuando se iniciarían los servicio y se firmara el
contrato vía notarial este tendrá una vigencia de 1 año calendario.
Cabe señalar que los contratos podrán ser modificados con el
consentimiento de ambas partes en cualquier momento que lo
deseen, así mismo contaran con cláusulas de recisión o penalidad de
contrato en caso de incumplimiento por alguna de las partes.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
62
El régimen laboral al cual nos acogeremos será el que aplique a las
compañías que nos encontremos en el régimen general.
Ley de Productividad y Competitividad Laboral DS 003-97-TR
Ley General de la Persona con Discapacidad Ley Nº 27050
Ley de protección de datos personales Ley Nº 29733
Ley Contra Actos de Discriminación LEY Nº 27270
Ley de creación del Seguro Social de Salud (ESSALUD) Ley
N° 27056
Precisan el goce del Derecho de Descanso Pre-Natal y Post-
Natal de la trabajadora gestante LEY N° 26644
Asimismo al requerir de terceros en la satisfacción de servicios
generales (Contabilidad) tenemos que tomar en cuenta las normas
relacionadas con la contratación de personal a través de terceros.
Ley 27626 ley de intermediación laboral.
Beneficios de acuerdo al régimen general:
Remuneración Mínima Vital (RMV).
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 30 días calendarios.
Cobertura de seguridad social en salud a través del
ESSALUD.
Cobertura Previsional.
Indemnización por despido de 30 días de remuneración por
año de servicios.
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de
trabajo de Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad).
63
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio
con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General
de la actividad privada.
El contrato de trabajo será sujeto a modalidad, debido a que estos
pueden celebrarse cuando así lo requieran las necesidades del
mercado o mayor demanda de nuestro servicio.
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Nuestros trabajadores según puesto de trabajo tendrán una jornada
diaria de 8 horas que corresponden a la jornada semanal de 48 horas,
el horario de trabajo será de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 5:00 p.m.
El personal de seguridad tendrá una jornada atípica de trabajo de
lapsos intermitentes de inactividad, por lo que su jornada diaria será de
PUESTO CANT SUELDO SUELDO ASIGN. TOTAL TOTAL GRATIFIC- ESSALUD CTS GRAN
MENSUAL TOTAL FAMILIAR ANUAL ACIONES ANUAL ANUAL TOTAL
Gerente General 1 S/.16,000 S/.16,000 S/.85 S/.16,085 S/.193,020 S/.35,065 S/.17,372 S/.21,929 S/.267,386
Administrador 1 S/.8,000 S/.8,000 S/.85 S/.8,085 S/.97,020 S/.17,625 S/.8,732 S/.11,023 S/.134,400
Recepcionista 2 S/.2,500 S/.5,000 S/.170 S/.5,170 S/.62,040 S/.11,271 S/.5,584 S/.7,048 S/.85,943
Soporte Tecnico 1 S/.3,000 S/.3,000 S/.85 S/.3,085 S/.37,020 S/.6,725 S/.3,332 S/.4,206 S/.51,283
Seguridad 2 S/.1,500 S/.3,000 S/.170 S/.3,170 S/.38,040 S/.6,911 S/.3,424 S/.4,322 S/.52,696
Limpieza 2 S/.1,200 S/.2,400 S/.170 S/.2,570 S/.30,840 S/.5,603 S/.2,776 S/.3,504 S/.42,722
TOTALES 9 S/.32,200 S/.37,400 S/.765 S/.38,165 S/.457,980 S/.83,200 S/.41,218 S/.52,032 S/.634,430
COSTO POR PLANILLA POR PUESTO DE TRABAJO
64
12 horas correspondiente a la jornada semanal de 60 horas, el turno
diario tendrá un horario de trabajo será de lunes a Sábado de 8:00 a.m.
a 8:00 p.m. y el turno nocturno tendrá lunes a Sábado de 8:00 p.m. a
8:00 a.m. Los trabajadores de este puesto se turnaran semanalmente
cuál de los dos horarios le tocara.
Nuestro servicio ofrece atención a nuestros clientes de 24 horas los 7
días de la semana, cualquier atención fuera del horario regular deberá
ser previamente coordinada con el administrador, estas horas serán
pagadas como horas extras del personal o en su defecto se ampliaría
los turnos según la necesidad.
Elaboración propia
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
La capacidad instalada de “La Guarida – Coworking” está dada por la
maximización de los espacios y recursos del establecimiento a adquirir
y/o alquilar.
Lunes - Viernes Sábados Domingos
Gerencia General 9:00 - 18:00 - -
Administración 11:00 - 20:00 - -
Recepción 8:00 - 20:00 - -
Soporte Técnico 9:00 - 18:00 - -
Mantenimiento 8:00 - 17:00 - -
Seguridad 8:00 - 20:00 8:00 - 20:00 8:00 - 20:00
65
Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Para determinar la capacidad utilizada contrastamos la frecuencia de
consumo que no arroja la encuestas versus la frecuencia de atención
que pretendemos ofrecer.
b. Cálculos.
Elaboración propia
Elaboración propia
PLAN CAPACIDAD
PLANTA
LOBO SOLITARIO 20
GUARIDA 30
MANADA X3 9
MANADA X4 5
SALAS DE REUNION 6
TOTALES 70
CAPACIDAD INSTALADA
PLAN ENCUESTADOS HORAS X DIAS X SEMANA X PROMEDIO DE
CALIFICAN DIA SEMANA MES HRS AL DIA
LOBO SOLITARIO 1 4.25 3.33 2.92 1.88
GUARIDA 1 5.29 3.71 3.14 2.80
MANADA X3 1 5.75 4.25 3.00 3.33
MANADA X4 1 3.80 3.40 2.20 1.29
SALAS DE REU 1 3.00 2.63 2.63 0.94
TOTALES 5 22 17 14 10
CONSUMO PROMEDIO POR PERSONA
PLAN CANT HORAS X DIAS X TOTAL DE HRS
ESPACIO DIA MES AL MES
LOBO SOLITARIO 1 12 22 264
GUARIDA 1 12 22 264
MANADA X3 1 12 22 264
MANADA X4 1 12 22 264
SALAS DE REU 1 12 22 264
TOTALES 5 60 110 1,320.00
CAPACIDAD ATENCION POR ESPACIO
66
Elaboración propia
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima de la “Guarida Coworking” está dada por la
atención brindada en nuestras instalaciones, según cada tipo de
servicio, durante las 24 horas del día durante los 365 días al año.
b. Cálculos.
PLAN MEFECTIVO CAPACIDAD HORAS HORAS % DE
TOTAL PLANTA CAPACIDAD PERSONAS UTILIZACION
LOBO SOLITARIO 746 20 5,280 1,401 26.53%
GUARIDA 870 30 7,920 2,441 30.82%
MANADA X3 249 9 2,376 829 34.87%
MANADA X4 311 5 1,320 402 30.42%
SALAS DE REUNIÓN 497 6 1,584 467 29.50%
TOTALES 2,673 70 18,480 5,539
CAPACIDAD DE PLANTA Y UTILIZACION NECESARIO
PLAN CAPACIDAD CAPACIDAD DEMANDA % DE
PLANTA HORAS HORAS UTILIZACION
LOBO SOLITARIO 20 63,360 16,810 26.53%
GUARIDA 30 95,040 29,287 30.82%
MANADA X3 9 28,512 9,942 34.87%
MANADA X4 5 15,840 4,818 30.42%
SALAS DE REUNIÓN 6 19,008 5,607 29.50%
TOTALES 70 221,760 66,464 30.43%
PORCENTAJE DE UTILIZACION
PLAN CANT HORAS X DIAS X TOTAL DE HRS
ESPACIO DIA AÑO AL AÑO
LOBO SOLITARIO 20 24 365 175,200
GUARIDA 30 24 365 262,800
MANADA X3 9 24 365 78,840
MANADA X4 5 24 365 43,800
SALAS DE REUNIÓN 6 24 365 52,560
TOTALES 70 120 1,825 613,200
CAPACIDAD MAXIMA
67
Elaboración propia
6.1.4. Capacidad normal
a. Criterios.
Esta dada por horario y días de atención en el cual se brindará el
servicio de alquiles de espacios para trabajar.
b. Cálculos.
Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de servicio general:
PLAN CANT HORAS X DIAS X MESES X TOTAL DE HRS
ESPACIO DIA MES AÑO AL AÑO
LOBO SOLITARIO 20 12 22 12 63,360
GUARIDA 30 12 22 12 95,040
MANADA X3 9 12 22 12 28,512
MANADA X4 5 12 22 12 15,840
SALAS DE REUNIÓN 6 12 22 12 19,008
TOTALES 70 60 110 60 221,760
CAPACIDAD NORMAL
68
Elaboración propia
Descripción del flujo:
Recepción del cliente:
En esta etapa se atenderá al cliente al ingreso del coworking.
Escuchar las necesidades del cliente:
Esta etapa la recepcionista atenderá lo que el cliente necesita para poder
realizar su trabajo y cuales con las expectativas que tiene.
Ofrecer los productos y promociones que cuenta el coworking:
Esta etapa tiene por objetivo indicar los productos con los que cuenta el
coworking y explicar los beneficios de cada uno de estos.
Sugerir propuestas de acuerdo a las necesidades del cliente:
Esta etapa tiene por objetivo sugerir las mejores opciones de acuerdo a las
necesidades del cliente, indicando los beneficios que obtendría al utilizar esos
productos.
Reunir información del cliente (nombres y apellidos, teléfonos, email,
etc.):
Esta etapa tiene por objetivo recabar la información de los clientes para poder
tener un contacto más fluido con los mismos.
Realizar visita guiada por las instalaciones del local:
Esta etapa tiene por objetivo guiar por las instalaciones del local a los clientes
mostrándoles las áreas de los diferentes tipos de producto y como se
desarrollan las personas en cada ambiente.
Contratará el servicio ahora:
En este proceso el cliente definirá si adquiere o no el servicio.
Realizar y firmar el contrato, especificando las condiciones de pago,
fecha y lugar:
69
En esta etapa se definirán los términos del contrato y como se realizarán los
pagos.
Configurar computadoras en la red del coworking e instalar programas de
separación de salas y accesos con clave a impresoras:
Se dará acceso a los equipos de los clientes para que puedan utilizar la red así
como las impresoras y fotocopiadoras.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
El Coworking no requiere de maquinaria al ser este un servicio por lo
que no consideramos ningún tipo de inversión en este punto.
6.3.2. Equipos.
Se han considerado los siguientes equipos de cómputo según el puesto
de cada trabajador.
Elaboración propia
Las laptops serán utilizadas para el desempeño de cada uno de los puestos,
se contara con un servidor para el almacenamiento de la data importante,
será para uso de todos los trabajadores, su operatividad estará a cargo del
Soporte Técnico.
TOTAL TOTAL
COSTO COSTO
SIN IGV SIN IGV
EQUIPOS DE CÓMPUTO ESTABILIZADOR ELISE FX, EVOLUTION 1000 UNIDAD 5 S/. 79.00 S/. 395.00 S/. 71.10 S/. 466.10
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL INSPIRON UNIDAD 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL XPS UNIDAD 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO SERVIDOR DE DATOS (NAS) UNIDAD 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO SISTEMA DE 20 CAMARAS DE SEGURIDAD UNIDAD 2 S/. 2,372.03 S/. 4,744.07 S/. 853.93 S/. 5,598.00
TOTALES S/. 20,139.07 S/. 3,625.03 S/. 23,764.10
FAMILIA DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
COSTO
UNITARIO IGV 18%
70
6.3.3. Herramientas.
Elaboración propia
Se utilizara un sistema de seguridad de cámaras para la seguridad de los
clientes y personal de la oficina.
6.3.4. Utensilios.
El programa de mantenimiento de equipos de cómputo será cada tres meses,
en él se realizara una revisión, limpieza de hardware y software y
reinstalación de antivirus y firewalls, así mismo se realizara un backup de los
correos electrónicos e información relevante la cual será almacenada en el
NAS.
6.3.5. Mobiliario.
Elaboración propia
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La Guarida, estará ubicado dentro del departamento de Lima, ciudad de
Lima, distrito de San Isidro, y para determinar la macro localización se
TOTAL TOTAL
COSTO COSTO
SIN IGV SIN IGV
EQUIPOS DIVERSOS SISTEMA DE CONTROL DE INGRESOS UNIDAD 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 684.00 S/. 4,484.00
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO GENERAL UNIDAD 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO INDIVIDUAL UNIDAD 6 S/. 800.00 S/. 4,800.00 S/. 864.00 S/. 5,664.00
EQUIPOS DIVERSOS CAFETERA UNIDAD 2 S/. 679.00 S/. 1,358.00 S/. 244.44 S/. 1,602.44
EQUIPOS DIVERSOS CENTRO DE PRESENTACION MULTIMEDIA UNIDAD 6 S/. 2,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS SISTEMA DE ALARMA UNIDAD 1 S/. 2,203.39 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00
EQUIPOS DIVERSOS HERVIDOR UNIDAD 1 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 32.22 S/. 211.22
EQUIPOS DIVERSOS MICROONDAS UNIDAD 2 S/. 450.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
EQUIPOS DIVERSOS REFRIGERADORA UNIDAD 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
EQUIPOS DIVERSOS TELEVISOR DE 60" UNIDAD 6 S/. 3,500.00 S/. 21,000.00 S/. 3,780.00 S/. 24,780.00
TOTALES S/. 57,240.39 S/. 10,303.27 S/. 67,543.66
FAMILIA DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
COSTO
UNITARIO IGV 18%
TOTAL TOTAL
COSTO COSTO
SIN IGV SIN IGV
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO DE GERENCIA UNIDAD 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO PERSONAL UNIDAD 50 S/. 400.00 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 23,600.00
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO REDONDOS UNIDAD 14 S/. 300.00 S/. 4,200.00 S/. 756.00 S/. 4,956.00
MUEBLES Y ENSERES LOCKER X 25 UNIDAD 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
MUEBLES Y ENSERES MESAS COMEDOR X 4 PERSONAS UNIDAD 4 S/. 150.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
MUEBLES Y ENSERES MESAS PARA 8 PERSONAS UNIDAD 6 S/. 1,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00
MUEBLES Y ENSERES MODULO DE ATENCION UNIDAD 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
MUEBLES Y ENSERES PIZARRAS DE VIDRIO UNIDAD 14 S/. 700.00 S/. 9,800.00 S/. 1,764.00 S/. 11,564.00
MUEBLES Y ENSERES SILLAS BAR UNIDAD 4 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 86.40 S/. 566.40
MUEBLES Y ENSERES SILLAS CAMPESTRES UNIDAD 10 S/. 200.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
MUEBLES Y ENSERES SILLAS DE GERENCIA UNIDAD 51 S/. 580.00 S/. 29,580.00 S/. 5,324.40 S/. 34,904.40
MUEBLES Y ENSERES SILLAS ERGONÓMICA UNIDAD 97 S/. 220.00 S/. 21,340.00 S/. 3,841.20 S/. 25,181.20
MUEBLES Y ENSERES SILLAS PARA COMEDOR UNIDAD 16 S/. 180.00 S/. 2,880.00 S/. 518.40 S/. 3,398.40
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 2 CUERPOS UNIDAD 4 S/. 2,400.00 S/. 9,600.00 S/. 1,728.00 S/. 11,328.00
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 3 CUERPOS UNIDAD 4 S/. 3,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
TOTALES S/. 127,980.00 S/. 23,036.40 S/. 151,016.40
FAMILIA DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
COSTO
UNITARIO IGV 18%
71
establecieron 5 criterios que fueron analizados en una matriz de
decisiones.
• Cercanía a ubicación de clientes potenciales: Se analizará el impacto de
nuestra ubicación con respecto de dónde está concentrada la mayoría de
nuestros clientes potenciales, y a partir de ello poder reducir los costos de
traslado de nuestra fuerza de ventas en cada una de sus visitas.
• Costos de operación: Se evaluará el precio de alquiler mensual, los
costos de licencias de funcionamiento y barreras municipales de cada
distrito y los costos de servicios básicos.
• Disponibilidad del inmueble: Se evaluará qué nivel de disponibilidad
encontramos al alquilar algún inmueble dentro del distrito elegido.
• Comodidad y seguridad: Se evaluará el impacto positivo de contar con
un centro de operaciones ubicado en una zona segura y cómoda para el
acceso no solo de nuestros colaboradores, sino también al tener
eventuales visitas y reuniones con nuestros futuros clientes.
Se consideraron los distritos indicados en el siguiente cuadro, al contar
con mayor cercanía a la mayoría de nuestros futuros clientes, y ser
considerados céntricos dentro de la ciudad.
Clasificación de los factores
72
` Elaboración propia
Evaluación de factores de Macro localización
Elaboración propia
Se concluye que, de acuerdo a los factores elegidos, la mejor
alternativa para la ubicación de nuestra oficina es el distrito de San
Isidro, en el cual encontramos una mayor ventaja competitiva, siendo
el principal factor la cercanía a nuestros clientes potenciales (mercado
objetivo)
6.4.2. Micro localización.
Una vez elegido el distrito de San Isidro, se seleccionará las posibles
alternativas de ubicación para nuestro centro Coworking dentro del mismo.
Para hacerlo, tomaremos en cuenta 3 locales ubicados en el distrito.
Calificación Escala Nota
1 Malo 0 - 5
2 Regular 05-ago
3 Bueno 9 – 12
4 Muy
Bueno
12 – 15
5 Excelente 16 – 20
73
Elaboración propia
Estos locales, se calificaron en base a los siguientes factores que
consideramos importantes:
• Costo de Alquiler (m2): El cual influye ya que tendremos un límite del
presupuesto establecido para el alquiler.
• Accesibilidad: Las diversas vías de acceso para las avenidas principales y
aledañas.
• Distribución del local: Considerando la maximización del espacio y a la vez
poder contar con zonas libres y exclusivas según los servicios presentados
• Seguridad: Considerando los altos niveles de inseguridad que se
presentan en diversos distritos de la capital, debemos tener presente la
posibilidad de ser víctimas de robos y/o asaltos que afecten el patrimonio
de la empresa así como el de nuestros clientes.
Elaboración propia
La elección del local idóneo para la ubicación del centro de operaciones se
determinó en base a los factores anteriormente detallados. Luego de la
evaluación se determinó que la opción 2 es la más adecuada para la
ubicación de nuestro local.
74
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
En La Guarida Coworking estamos convencidos que ejecutar
prácticas de responsabilidad social, es de vital importancia por lo que
hemos decidido poner en marcha un Plan de Responsabilidad Social
Empresarial que busca el desarrollo sostenible de la comunidad y de la
empresa.
Pirámide de RSC “La Guarida Coworking”
EXTERNA
INTERNA
75
Entre los principales objetivos para la ejecución de este plan se
encuentran:
Contribuir activamente con el cuidado del medio ambiente y buscar la
convivencia armoniosa con ella.
Crear una imagen corporativa, tanto de manera interna como externa,
que tenga entre sus principales características, la responsabilidad con
sus empleados y la preocupación por generar un buen clima entre sus
coworkers.
Generar alianzas y convenios con su público objetivo con la finalidad de
impulsar programas sostenibles.
6.5.1. Impacto ambiental.
En “La Guarida Coworking” estamos comprometidos con el medio
ambiente, ésta preocupación nos lleva a buscar la eficiencia energética y
a establecer planes para contribuir con el cuidado del mismo.
Dentro de nuestra empresa, hemos identificado que el principal impacto
ambiental de nuestra actividad es el consumo de energía eléctrica, por lo
que ejecutaremos un plan para la renovación de infraestructura que
considerará: focos led ahorradores, llaves térmicas de luz e
instalación de sistemas eléctricos automáticos.
Asimismo, se impulsará la optimización del consumo de energía a través
de comunicaciones y mensajes en nuestras instalaciones para promover
el cuidado del mismo.
Por otro lado, hemos considerado el uso de materiales y mobiliarios no
plásticos, en su mayoría reciclados, para la adecuación y arquitectura de
76
nuestro local, como por ejemplo: sillas y mesas fabricadas de madera y
metal.
Estableceremos objetivos de mejora para reducir los impactos ambientales de la
actividad, los cuales se detallan a continuación:
Dispondremos de un registro de legislación ambiental que afecte a la
relacionada con nuestra actividad y garantizaremos su cumplimiento y
actualización a través de un empleado designado.
Se llevará el control sistemático del consumo de energía, papel.
Se Gestionará los residuos adecuadamente a través de los tachos
diferenciados para el reciclaje de los desechos.
6.5.2. Con los trabajadores
Nuestra responsabilidad con nuestros empleados nos lleva a buscar y
promover un sano ambiente de trabajo, en el cual se sientan cómodos,
tengan estabilidad económica y que logren crecimiento personal y
profesional.
En la Guarida Coworking, contamos con 6 empleados, cada uno de ellos
con distintos perfiles y necesidades, por lo que nuestro plan de clima
laboral está diseñado de acuerdo a estos factores.
77
Equidad retributiva económica y de desarrollo profesional
Cumpliremos con las obligaciones con el personal (sueldos) en tiempo y
forma. Al igual que se contemplaran todos los beneficios de ley como las
gratificaciones en julio y diciembre.
Equilibrio entre vida familiar y profesional.
Prácticas responsables de contratación (tratan de aumentar la tasa de
empleo y luchan contra la exclusión social).
No discriminamos por razones religiosas, políticas, étnicas, sexuales, de
género, de edad o discapacidad. Practicamos la igualdad de oportunidades
para todos. No existe cultura de comando y control. Nuestra empresa es
una compañía que se fundamenta en la confianza dada a las personas, no
en los controles
Cumplimiento de leyes laborales y aspecto de salud y seguridad en el
trabajo.
Promover comportamientos que favorezcan la salud y seguridad en el
trabajo, tanto de sus propios trabajadores, como de aquellos otros
subcontratados.
Mantendremos una comunicación fluida, dedicada y con mensajes
correctos con todos sus trabajadores.
El factor que debe primará es la transparencia, ya que a través de ésta se
logrará la confianza y aceptación del plan de RSE en todos los
trabajadores. Esto se realizará a través de comunicaciones interna y
comunicación constante con nuestros empleados.
78
Se harán publicaciones de cifras mensuales sobre aspectos ambientales
en la web y en el boletín mensual.
Se publicarán las noticias que resaltan la tarea de RSE a través de
murales y correos electrónicos.
Se facilitará a los empleados de los útiles y accesorios necesarios para
cumplir sus funciones. Todos los trabajadores estarán bien informados
de la misión y visión de la empresa y cuáles son las metas y objetivos de
la misma en todo momento.
Se fomentará la participación de los trabajadores a todo nivel (Gerentes,
jefes y trabajadores) en las actividades internas que realice la empresa
(salidas de integración, celebración de cumpleaños, eventos corporativos)
para buscar una estructura organizacional más horizontal.
Mejorar los canales de comunicación internos (web, mensajes por correo
electrónico y otros).
Se verificará el cumplimiento del plan y las acciones dependiendo del área.
6.5.3. Con la comunidad.
En nuestro compromiso con la comunidad, realizaremos actividades que
ayuden a mejorar el entorno de la comunidad, como son:
Organizar eventos y ferias educativas o de promoción a ideas de negocio
en alianza con la Municipalidad de San Isidro. En estos eventos haremos
participes a los Coworkers.
Realizaremos actividades culturales y deportivas como campeonatos
deportivos, carreras/maratones a nivel distrital para promover el deporte y
la vida saludable.
Realizaremos donaciones y congregaremos a las empresas de la zona
para participar de actividades.
79
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Elaboración propia
TOTAL TOTAL COSTO COSTO SIN IGV SIN IGV
EQUIPOS DE CÓMPUTO ESTABILIZADOR ELISE FX, EVOLUTION 1000 UNIDAD 5 S/. 79.00 S/. 395.00 S/. 71.10 S/. 466.10
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL INSPIRON UNIDAD 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL XPS UNIDAD 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO SERVIDOR DE DATOS (NAS) UNIDAD 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00
EQUIPOS DE CÓMPUTO SISTEMA DE 20 CAMARAS DE SEGURIDAD UNIDAD 2 S/. 2,372.03 S/. 4,744.07 S/. 853.93 S/. 5,598.00
EQUIPOS DIVERSOS SISTEMA DE CONTROL DE INGRESOS UNIDAD 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 684.00 S/. 4,484.00
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO GENERAL UNIDAD 3 S/. 3,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620.00
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO INDIVIDUAL UNIDAD 6 S/. 800.00 S/. 4,800.00 S/. 864.00 S/. 5,664.00
EQUIPOS DIVERSOS CAFETERA UNIDAD 2 S/. 679.00 S/. 1,358.00 S/. 244.44 S/. 1,602.44
EQUIPOS DIVERSOS CENTRO DE PRESENTACION MULTIMEDIA UNIDAD 6 S/. 2,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS SISTEMA DE ALARMA UNIDAD 1 S/. 2,203.39 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00
EQUIPOS DIVERSOS HERVIDOR UNIDAD 1 S/. 179.00 S/. 179.00 S/. 32.22 S/. 211.22
EQUIPOS DIVERSOS MICROONDAS UNIDAD 2 S/. 450.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00
EQUIPOS DIVERSOS REFRIGERADORA UNIDAD 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
EQUIPOS DIVERSOS TELEVISOR DE 60" UNIDAD 6 S/. 3,500.00 S/. 21,000.00 S/. 3,780.00 S/. 24,780.00
EDIFICACION REMODELACIÓN DE INFRAESTRUCTURA UNIDAD 1 S/. 300,000.00 S/. 300,000.00 S/. 54,000.00 S/. 354,000.00
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO DE GERENCIA UNIDAD 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO PERSONAL UNIDAD 50 S/. 400.00 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 23,600.00
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO REDONDOS UNIDAD 14 S/. 300.00 S/. 4,200.00 S/. 756.00 S/. 4,956.00
MUEBLES Y ENSERES LOCKER X 25 UNIDAD 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00
MUEBLES Y ENSERES MESAS COMEDOR X 4 PERSONAS UNIDAD 4 S/. 150.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
MUEBLES Y ENSERES MESAS PARA 8 PERSONAS UNIDAD 6 S/. 1,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,080.00 S/. 7,080.00
MUEBLES Y ENSERES MODULO DE ATENCION UNIDAD 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
MUEBLES Y ENSERES PIZARRAS DE VIDRIO UNIDAD 14 S/. 700.00 S/. 9,800.00 S/. 1,764.00 S/. 11,564.00
MUEBLES Y ENSERES SILLAS BAR UNIDAD 4 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 86.40 S/. 566.40
MUEBLES Y ENSERES SILLAS CAMPESTRES UNIDAD 10 S/. 200.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00
MUEBLES Y ENSERES SILLAS DE GERENCIA UNIDAD 51 S/. 580.00 S/. 29,580.00 S/. 5,324.40 S/. 34,904.40
MUEBLES Y ENSERES SILLAS ERGONÓMICA UNIDAD 97 S/. 220.00 S/. 21,340.00 S/. 3,841.20 S/. 25,181.20
MUEBLES Y ENSERES SILLAS PARA COMEDOR UNIDAD 16 S/. 180.00 S/. 2,880.00 S/. 518.40 S/. 3,398.40
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 2 CUERPOS UNIDAD 4 S/. 2,400.00 S/. 9,600.00 S/. 1,728.00 S/. 11,328.00
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 3 CUERPOS UNIDAD 4 S/. 3,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00
TOTALES 344,812.42S/. 505,359.46S/. 90,964.70S/. 596,324.16S/.
IGV 18%
ACTIVOS FIJOS
FAMILIA DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO
TOTAL TOTAL
COSTO COSTO
SIN IGV SIN IGV
SOFTWARE LICENCIA DE OFFICE UNIDAD 5 84.75S/. S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
SOFTWARE LICENCIA DE WINDOWS UNIDAD 5 63.56S/. S/. 317.80 S/. 57.20 S/. 375.00
TOTALES 148.31S/. 741.53S/. 133.47S/. 875.00S/.
ACTIVOS INTANGIBLES
IGV 18% FAMILIA DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
COSTO
UNITARIO
80
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Elaboración propia
COSTO COSTO IGV INVERSIÓNUNITARIO TOTAL 18% TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
CONSULTA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
RESERVA DE NOMBRE EN SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
ELABORACIÓN DE MINUTA 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
GASTOS NOTARIALES INSCRIPCIÓN MINUTA (S/ 40,000) 1 S/. 339.83 S/. 339.83 S/. 61.17 S/. 401.00
GASTOS REGISTRALES INSCRIPCIÓN MINUTA 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00
LEGALIZACIÓN LIBROS CONTABLES (500 HOJAS FOLIADAS) 500 S/. 0.50 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
IMPRENTA EMISIÓN (FACTURAS, BOLETAS, N/C Y N/D, GUIA DE REMISIÓN)7 S/. 49.15 S/. 344.05 S/. 61.93 S/. 405.98
MARCA Y PATENTES
REGISTRO DE MARCA 1 S/. 484.49 S/. 484.49 S/. 87.21 S/. 571.70
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
PUBLICACIÓN DIARIO OFICIAL EL PERUANO 1 S/. 36.44 S/. 36.44 S/. 6.56 S/. 43.00
BÚSQUEDA Y CONSTANCIAS 1 S/. 61.23 S/. 61.23 S/. 11.02 S/. 72.25
BÚSQUEDA Y REPORTES 1 S/. 25.68 S/. 25.68 S/. 4.62 S/. 30.30
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 415.89 S/. 415.89 S/. 415.89
VIGENCIA DE PODER RRPP 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
INSPEC. TÉCNICA DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL 1 S/. 165.11 S/. 165.11 S/. 165.11
ELABORACIÓN PLANO DE DISTRIBUCIÓN 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
ELABORACIÓN DE CONTRATOS DE PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
ADMINISTRADOR 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
RECEPCIONISTA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
SOPORTE TECNICO 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
SEGURIDAD 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
LIMPIEZA 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00
PRESENTACIÓN DE CONTRATOS ANUALES
GERENTE GENERAL 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
ADMINISTRADOR 1 S/. 11.72 S/. 11.72 S/. 11.72
RECEPCIONISTA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
SOPORTE TÉCNICO 2 S/. 11.72 S/. 23.44 S/. 23.44
SEGURIDAD 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
LIMPIEZA 4 S/. 11.72 S/. 46.88 S/. 46.88
DECORACION
DECORACÓN DE INTERIORES 1 S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 3,690.00 S/. 24,190.00
DESARROLLO DE WEB Y APP
DESARROLLO DE WEB 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00
DESARROLLO DE APP 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,900.00
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO 1 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 2,754.00 S/. 18,054.00
PLAN DE MEDIOS INTERNET - GOOGLE 1 S/. 5,440.00 S/. 5,440.00 S/. 979.20 S/. 6,419.20
PLAN DE MEDIOS INTERNET - REDES SOCIALES 1 S/. 21,200.00 S/. 21,200.00 S/. 3,816.00 S/. 25,016.00
AQUILER / SERVICIOS
ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
GARANTIA ALQUILER DE LOCAL 1 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 5,940.00 S/. 38,940.00
SERVICIO DE AGUA 2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00
SERVICIO DE LUZ 2 S/. 254.24 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00
ÚTILES DE OFICINA\
ARCHIVADORES 20 S/. 5.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00
BANDEJAS PARA ESCRITORIOS 6 S/. 17.00 S/. 102.00 S/. 18.36 S/. 120.36
CALCULADORA 10 S/. 29.80 S/. 298.00 S/. 53.64 S/. 351.64
CINTA ADHESIVA 1/2" X 50YDS 15 S/. 1.27 S/. 19.05 S/. 3.43 S/. 22.48
CLIPS # 1 (CAJA X100UNID) 10 S/. 0.68 S/. 6.80 S/. 1.22 S/. 8.02
CLIPS MARIPOSA WINGO (CAJA X 100UNID) 10 S/. 2.80 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04
CUADERNOS 10 S/. 2.50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50
ETIQUETAS AUTOADHESIVAS (100UNID) 10 S/. 2.03 S/. 20.30 S/. 3.65 S/. 23.95
FILE MANILA OFICIO (PATE 50 UNID) 10 S/. 9.58 S/. 95.80 S/. 17.24 S/. 113.04
GRAPAS 23/6 (CAJA X 5000UNID) 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
LAPICERO AZUL PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO NEGRO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LAPICERO ROJO PUNTA FINA FABER CASTELL 20 S/. 0.42 S/. 8.40 S/. 1.51 S/. 9.91
LIQUIDPAPER 12 S/. 1.19 S/. 14.28 S/. 2.57 S/. 16.85
NOTAS ADHESIVAS 3"X3" (100HOJAS) POST IT 10 S/. 3.31 S/. 33.10 S/. 5.96 S/. 39.06
PAPEL BOND 75GR. 50 S/. 8.56 S/. 428.00 S/. 77.04 S/. 505.04
PERFORADOR 15 S/. 3.20 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
PLUMÓN 60 S/. 0.59 S/. 35.40 S/. 6.37 S/. 41.77
PORTA CLIPS CILÍNDRICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
REGLA PLÁSTICO 5 S/. 2.03 S/. 10.15 S/. 1.83 S/. 11.98
RESALTADOR 48 15 S/. 2.12 S/. 31.80 S/. 5.72 S/. 37.52
SACA GRAPAS 10 S/. 1.06 S/. 10.60 S/. 1.91 S/. 12.51
SELLO FECHADOR 2 S/. 6.30 S/. 12.60 S/. 2.27 S/. 14.87
SELLO TRODAT 5 S/. 12.71 S/. 63.55 S/. 11.44 S/. 74.99
SOBRE MANILA A4 (PQTE 50 UNID) 6 S/. 7.63 S/. 45.78 S/. 8.24 S/. 54.02
TACHOS DE BASURA ESCRITORIOS 79 S/. 8.00 S/. 632.00 S/. 113.76 S/. 745.76
TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 3 S/. 2.71 S/. 8.13 S/. 1.46 S/. 9.59
TINTA PARA TAMPÓN (NEGRO, ROJO, AZUL) 6 S/. 1.19 S/. 7.14 S/. 1.29 S/. 8.43
MATERIALES DE LIMPIEZA
BALDES 2 S/. 12.00 S/. 24.00 S/. 4.32 S/. 28.32
SET DE CUBIERTOS 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
ESCOBA 2 S/. 13.00 S/. 26.00 S/. 4.68 S/. 30.68
FRANELAS 10 S/. 5.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
LIMPIADOR DE VIDRIOS 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
MANGUERAS 30MT 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20
RECOGEDOR 2 S/. 8.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
ROCIADORES 2 S/. 3.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
SACUDIDORES DE TRAPO 2 S/. 5.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80
TACHOS PARA BAÑOS GRANDES 9 S/. 32.00 S/. 288.00 S/. 51.84 S/. 339.84
TACHOS PARA BASURA PEQUEÑOS 40 S/. 20.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
TACHOS DE BASURA GRANDES 3 S/. 60.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
TRAPEADOR 2 S/. 21.00 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
TOTALES S/. 140,227.43 S/. 144,903.33 S/. 25,911.69 S/. 170,815.01
DESCRIPCIÓN CANT
INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS
81
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Elaboración propia
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
VENTAS AÑO 1:
INGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas servicios S/. 56,640 S/. 113,280 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 113,280 S/. 94,400 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 94,400 S/. 56,640
Ventas mensuales S/. 56,640 S/. 113,280 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 113,280 S/. 94,400 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 226,560 S/. 94,400 S/. 56,640
IGV Ventas S/. 10,195 S/. 20,390 S/. 40,781 S/. 40,781 S/. 40,781 S/. 20,390 S/. 16,992 S/. 40,781 S/. 40,781 S/. 40,781 S/. 16,992 S/. 10,195
Total VENTAS S/. 66,835 S/. 133,671 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 133,671 S/. 111,392 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 111,392 S/. 66,835
Ventas al mes vencido S/. 66,835 S/. 133,671 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 133,671 S/. 111,392 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 111,392
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. - S/. 66,835 S/. 133,671 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 133,671 S/. 111,392 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 267,341 S/. 111,392
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Personal
Gerente General S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 16,000
Administrador S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000
Recepcionista S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Soporte Técnico S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Seguridad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Limpieza S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Asignación familiar S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765 S/. 765
Gratificación S/. 41,600 S/. 41,600
CTS S/. 12,722 S/. 26,016
ESSALUD S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435 S/. 3,435
Servicios
Serivicio alquiler de local S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000 S/. 33,000
Servicio alquiler de central y anexo ip S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331 S/. 4,331
Servicio de agua S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Servicio de alarma S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636 S/. 636
Servicio de fotocopiadora S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049 S/. 1,049
Servicio de luz S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017
Servicio de telef. e inter. fibra óptica S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695 S/. 1,695
Servicio de wifi S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551 S/. 551
IGV Servicios S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702 S/. 7,702
Tercerizacion
Servicio de acesoria contable S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
IGV Tercerizacion S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130
Seguros
Seguro de Local S/. 8,250 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV Seguros S/. 1,485 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Utiles de Oficina
Utiles de Oficina S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214 S/. 214
IGV Utiles de Oficina S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39
Promoción y Publicidad
Plan de medios internet - Google S/. - S/. 5,440 S/. - S/. 5,440 S/. - S/. 5,440 S/. - S/. 5,440 S/. - S/. 5,440 S/. - S/. 5,440
Plan de medios internet - Redes Sociales S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 21,200 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV Promoción y Publicidad S/. - S/. 979 S/. - S/. 979 S/. - S/. 4,795 S/. - S/. 979 S/. - S/. 979 S/. - S/. 979
Impuestos
Pago IGV (al es tado) - Del módulo de IGV S/. -116,169 S/. -104,628 S/. -71,717 S/. -39,785 S/. -6,874 S/. 851 S/. 9,122 S/. 31,932 S/. 32,911 S/. 31,932 S/. 9,122 S/. 1,346
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA S/. 850 S/. 1,699 S/. 3,398 S/. 3,398 S/. 3,398 S/. 1,699 S/. 1,416 S/. 3,398 S/. 3,398 S/. 3,398 S/. 1,416
Préstamo
Cuotas préstamo S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622 S/. 17,622
TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 117,113 S/. 118,082 S/. 112,512 S/. 120,630 S/. 126,933 S/. 145,646 S/. 154,112 S/. 118,648 S/. 147,122 S/. 152,562 S/. 149,349 S/. 160,248
Saldo de caja del mes (ingresos - egresos ) S/. -117,113 S/. -51,246 S/. 21,159 S/. 146,711 S/. 140,408 S/. 121,695 S/. -20,441 S/. -7,256 S/. 120,219 S/. 114,779 S/. 117,992 S/. -48,856
Saldo de caja inicial S/. - S/. -117,113 S/. -168,359 S/. -147,201 S/. -490 S/. 139,918 S/. 261,613 S/. 241,172 S/. 233,916 S/. 354,135 S/. 468,914 S/. 586,906
Saldo de caja final (acumulado) S/. -117,113 S/. -168,359 S/. -147,201 S/. -490 S/. 139,918 S/. 261,613 S/. 241,172 S/. 233,916 S/. 354,135 S/. 468,914 S/. 586,906 S/. 538,050
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL S/. 117,113 S/. 117,232 S/. 110,813 S/. 117,232 S/. 123,535 S/. 142,248 S/. 152,413 S/. 117,232 S/. 110,813 S/. 117,232 S/. 136,829 S/. 158,832
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
7.1.5. Liquidación del IGV.
Elaboración propia
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.
Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento
Elaboración propia
MÓDULO IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV INGRESOS S/. - S/. 339,841 S/. 356,833 S/. 374,674 S/. 393,408 S/. 413,078
IGV VALOR DESECHO ACTIVOS FIJOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,000
(-) IGV COSTO DE VENTAS S/. - S/. -73,935 S/. -74,091 S/. -74,252 S/. -74,419 S/. -74,592
(-) IGV GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. - S/. -10,994 S/. -11,049 S/. -11,105 S/. -11,164 S/. -11,225
(-) IGV GASTOS VENTAS S/. - S/. -20,685 S/. -20,740 S/. -20,796 S/. -20,855 S/. -20,916
(-) IGV INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. -90,965 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) IGV INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES S/. -133 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) IGV GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. -25,912 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
IGV NETO S/.-117,010 S/. 234,226 S/. 250,953 S/. 268,520 S/. 286,970 S/. 318,346
PAGO DE IGV (ESTADO) S/. - S/.-117,216 S/.-250,953 S/. -268,520 S/.-286,970 S/.-318,346
LIQUIDACIÓN DEL IGV
Inversión IGV Inversión
sin IGV 18% con IGV
Activo Fijo Tangibles S/. 505,359 S/. 90,965 S/. 596,324 64.33%
Activo Intangibles S/. 742 S/. 133 S/. 875 0.09%
Gastos pre-operativos S/. 144,903 S/. 26,083 S/. 170,986 18.44%
Capital de Trabajo S/. 158,832 S/. - S/. 158,832 17.13%
Totales S/. 809,836 S/. 117,181 S/. 927,017 100%
INVERSIÓN AÑO 0
%Inversión
Inversion Inversion sin
IGV IGV 18%
Inversion
con IGV
Capital
propio Deuda
Activo Fijo Tangibles S/. 505,359 S/. 90,965 S/. 596,324 S/. 596,324
Activo Intangibles S/. 742 S/. 133 S/. 875 S/. 875
Gastos pre-operativos S/. 144,903 S/. 26,083 S/. 170,986 S/. 170,986
Capital de Trabajo S/. 158,832 S/. - S/. 158,832 S/. 158,832
TOTAL S/. 809,836 S/. 117,181 S/. 927,017 S/. 330,693 S/. 596,324
36% 64%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMO S/. 596,324
TCEA 28.50% BCP
TEM 2.11%
PLAZO 60 MESES
CUOTA S/. -17,622
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 S/. 596,324 S/. 12,592 S/. 5,030 S/. 17,622
2 S/. 591,295 S/. 12,486 S/. 5,136 S/. 17,622
3 S/. 586,159 S/. 12,378 S/. 5,244 S/. 17,622
4 S/. 580,914 S/. 12,267 S/. 5,355 S/. 17,622
5 S/. 575,559 S/. 12,154 S/. 5,468 S/. 17,622
6 S/. 570,091 S/. 12,038 S/. 5,584 S/. 17,622
7 S/. 564,508 S/. 11,920 S/. 5,701 S/. 17,622
8 S/. 558,806 S/. 11,800 S/. 5,822 S/. 17,622
9 S/. 552,984 S/. 11,677 S/. 5,945 S/. 17,622
10 S/. 547,040 S/. 11,552 S/. 6,070 S/. 17,622
11 S/. 540,969 S/. 11,423 S/. 6,199 S/. 17,622
12 S/. 534,771 S/. 11,292 S/. 6,329 S/. 17,622
13 S/. 528,441 S/. 11,159 S/. 6,463 S/. 17,622
14 S/. 521,978 S/. 11,022 S/. 6,600 S/. 17,622
15 S/. 515,379 S/. 10,883 S/. 6,739 S/. 17,622
16 S/. 508,640 S/. 10,741 S/. 6,881 S/. 17,622
17 S/. 501,758 S/. 10,595 S/. 7,027 S/. 17,622
18 S/. 494,732 S/. 10,447 S/. 7,175 S/. 17,622
19 S/. 487,557 S/. 10,295 S/. 7,326 S/. 17,622
20 S/. 480,231 S/. 10,141 S/. 7,481 S/. 17,622
21 S/. 472,750 S/. 9,983 S/. 7,639 S/. 17,622
22 S/. 465,110 S/. 9,821 S/. 7,800 S/. 17,622
23 S/. 457,310 S/. 9,657 S/. 7,965 S/. 17,622
24 S/. 449,345 S/. 9,489 S/. 8,133 S/. 17,622
25 S/. 441,212 S/. 9,317 S/. 8,305 S/. 17,622
26 S/. 432,907 S/. 9,141 S/. 8,480 S/. 17,622
27 S/. 424,426 S/. 8,962 S/. 8,660 S/. 17,622
28 S/. 415,767 S/. 8,780 S/. 8,842 S/. 17,622
29 S/. 406,924 S/. 8,593 S/. 9,029 S/. 17,622
30 S/. 397,895 S/. 8,402 S/. 9,220 S/. 17,622
31 S/. 388,675 S/. 8,207 S/. 9,414 S/. 17,622
32 S/. 379,261 S/. 8,009 S/. 9,613 S/. 17,622
33 S/. 369,648 S/. 7,806 S/. 9,816 S/. 17,622
34 S/. 359,832 S/. 7,598 S/. 10,024 S/. 17,622
35 S/. 349,808 S/. 7,387 S/. 10,235 S/. 17,622
36 S/. 339,573 S/. 7,171 S/. 10,451 S/. 17,622
37 S/. 329,122 S/. 6,950 S/. 10,672 S/. 17,622
38 S/. 318,450 S/. 6,725 S/. 10,897 S/. 17,622
39 S/. 307,552 S/. 6,494 S/. 11,127 S/. 17,622
40 S/. 296,425 S/. 6,259 S/. 11,362 S/. 17,622
41 S/. 285,062 S/. 6,019 S/. 11,602 S/. 17,622
42 S/. 273,460 S/. 5,774 S/. 11,847 S/. 17,622
43 S/. 261,613 S/. 5,524 S/. 12,098 S/. 17,622
44 S/. 249,515 S/. 5,269 S/. 12,353 S/. 17,622
45 S/. 237,162 S/. 5,008 S/. 12,614 S/. 17,622
46 S/. 224,548 S/. 4,742 S/. 12,880 S/. 17,622
47 S/. 211,668 S/. 4,470 S/. 13,152 S/. 17,622
48 S/. 198,516 S/. 4,192 S/. 13,430 S/. 17,622
49 S/. 185,086 S/. 3,908 S/. 13,714 S/. 17,622
50 S/. 171,372 S/. 3,619 S/. 14,003 S/. 17,622
51 S/. 157,369 S/. 3,323 S/. 14,299 S/. 17,622
52 S/. 143,070 S/. 3,021 S/. 14,601 S/. 17,622
53 S/. 128,470 S/. 2,713 S/. 14,909 S/. 17,622
54 S/. 113,561 S/. 2,398 S/. 15,224 S/. 17,622
55 S/. 98,337 S/. 2,077 S/. 15,545 S/. 17,622
56 S/. 82,791 S/. 1,748 S/. 15,874 S/. 17,622
57 S/. 66,918 S/. 1,413 S/. 16,209 S/. 17,622
58 S/. 50,709 S/. 1,071 S/. 16,551 S/. 17,622
59 S/. 34,158 S/. 721 S/. 16,901 S/. 17,622
60 S/. 17,257 S/. 364 S/. 17,257 S/. 17,622
TOTAL S/. 460,988 S/. 596,324 S/. 1,057,312
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Elaboración propia
Elaboración propia
Deuda Interés Amortización Cuota
Año 1 S/. 596,324 S/. 143,579 S/. 67,883 S/. 211,462
Año 2 S/. 528,441 S/. 124,233 S/. 87,230 S/. 211,462
Año 3 S/. 441,212 S/. 99,372 S/. 112,090 S/. 211,462
Año 4 S/. 329,122 S/. 67,427 S/. 144,036 S/. 211,462
Año 5 S/. 185,086 S/. 26,377 S/. 185,086 S/. 211,462
TOTAL S/. 460,988 S/. 596,324 S/. 1,057,312
Año Deuda Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal
Año 1 S/. 596,324 S/. 143,579 S/. 67,883 S/. 211,462 S/.40,202
Año 2 S/. 528,441 S/. 124,233 S/. 87,230 S/. 211,462 S/.34,785
Año 3 S/. 441,212 S/. 99,372 S/. 112,090 S/. 211,462 S/.27,824
Año 4 S/. 329,122 S/. 67,427 S/. 144,036 S/. 211,462 S/.18,879
Año 5 S/. 185,086 S/. 26,377 S/. 185,086 S/. 211,462 S/.7,385
TOTAL S/. 460,988 S/. 596,324 S/. 1,057,312 S/.129,077
PROGRAMA VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mercado objetivo - Lobo Solitario (Personas) 746 783 822 863 907
Frecuencia de compra - Lobo Solitario (hrs. al año) 22.54 22.54 22.54 22.54 22.54
Demanda - Lobo Solitario 16,810 17,651 18,533 19,460 20,433
Mercado objetivo - Guarida (Personas) 870 914 959 1007 1058
Frecuencia de compra - Guarida (hrs. al año) 33.66 33.66 33.66 33.66 33.66
Demanda - Guarida 29,287 30,751 32,289 33,903 35,598
Mercado objetivo - Manada x3 (Personas) 249 261 274 288 302
Frecuencia de compra - Manada x3 (hrs. al año) 39.99 39.99 39.99 39.99 39.99
Demanda - Manada x3 9,942 10,439 10,961 11,509 12,085
Mercado objetivo - Manada x4 (Personas) 311 326 343 360 378
Frecuencia de compra - Manada x4 (hrs. al año) 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
Demanda - Manada x4 4,818 5,059 5,312 5,578 5,857
Mercado objetivo - Sala de Reunión (Personas) 497 522 548 576 604
Frecuencia de compra - Sala de Reunión (hrs. al año) 11.28 11.28 11.28 11.28 11.28
Demanda - Sala de Reunión 5,607 5,887 6,181 6,490 6,815
Producto Precio venta IGV 18% Valor venta
Precio de venta - Lobo Solitario (por Hora) S/. 24.00 S/. 3.66 S/. 20.34
Precio de venta - Guarida (por Hora) S/. 19.00 S/. 2.90 S/. 16.10
Precio de venta - Manada x3 (por Hora) S/. 44.00 S/. 6.71 S/. 37.29
Precio de venta - Manada x4 (por Hora) S/. 56.00 S/. 8.54 S/. 47.46
Precio de venta - Sala de Reunión (por Hora) S/. 100.00 S/. 15.25 S/. 84.75
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.1.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Elaboración propia
PROGRAMA VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas - Lobo Solitario S/. 341,904 S/. 358,999 S/. 376,949 S/. 395,797 S/. 415,586
Ventas - Guarida S/. 471,566 S/. 495,144 S/. 519,901 S/. 545,897 S/. 573,191
Ventas - Manada x3 S/. 370,722 S/. 389,258 S/. 408,721 S/. 429,157 S/. 450,614
Ventas - Manada x4 S/. 228,665 S/. 240,099 S/. 252,104 S/. 264,709 S/. 277,944
Ventas - Sala de Reunión S/. 475,146 S/. 498,903 S/. 523,848 S/. 550,041 S/. 577,543
VENTAS (SIN IGV) S/. 1,888,003 S/. 1,982,403 S/. 2,081,523 S/. 2,185,599 S/. 2,294,879
IGV 18% S/. 339,841 S/. 356,833 S/. 374,674 S/. 393,408 S/. 413,078
VENTAS (CON IGV) S/. 2,227,843 S/. 2,339,235 S/. 2,456,197 S/. 2,579,007 S/. 2,707,957
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,888,003 S/. 1,982,403 S/. 2,081,523 S/. 2,185,599 S/. 2,294,879
Capital de trabajo necesario S/. 158,832 S/. 166,773 S/. 175,112 S/. 183,868 S/. 193,061
Inversión capital de trabajo S/. 158,832 S/. 7,942 S/. 8,339 S/. 8,756 S/. 9,193
S/. 193,061
RATIO 8.41%
Recuperación de capital de trabajo
Valor mercado
al 5to año
VENTAS S/. 485,194 S/. -363,784 S/. 121,410 S/. 61,603 S/. 61,549
ADMINISTRATIVO S/. 20,165 S/. -17,585 S/. 2,580 S/. 5,065 S/. 4,369
TOTAL S/. 505,359 S/. -381,369 S/. 123,990 S/. 66,668 S/. 65,918
S/. 12,000
S/. 77,918
IGV por venta (Valor Comercial)
VALOR Desecho con IGV
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Activo fijo InversiónDepreciación
acumuladaValor en libros
Valor desecho
neto
CARGO CANT IMPORTE
MENSUAL
%
ASIGNADO
PARA MP
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
Serivicio alquiler de local 12 33,000S/. 80% 26,400S/. 316,800S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 12 4,331S/. 80% 3,464S/. 41,573S/.
Servicio de agua 12 508S/. 80% 407S/. 4,881S/.
Servicio de alarma 12 636S/. 80% 508S/. 6,102S/.
Servicio de fotocopiadora 12 1,049S/. 80% 840S/. 10,074S/.
Servicio de luz 12 1,017S/. 80% 814S/. 9,763S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 12 1,695S/. 80% 1,356S/. 16,271S/.
Servicio de wifi 12 551S/. 80% 441S/. 5,288S/.
TOTALES 42,787S/. 34,229S/. 410,752S/.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
7.1.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Elaboración propia
Elaboración propia
7.1.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Elaboración propia
Costo Servicios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Serivicio alquiler de local 316,800S/. 316,800S/. 316,800S/. 316,800S/. 316,800S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 41,573S/. 41,573S/. 41,573S/. 41,573S/. 41,573S/.
Servicio de agua 4,881S/. 5,052S/. 5,229S/. 5,412S/. 5,601S/.
Servicio de alarma 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/. 6,102S/.
Servicio de fotocopiadora 10,074S/. 10,427S/. 10,792S/. 11,169S/. 11,560S/.
Servicio de luz 9,763S/. 10,104S/. 10,458S/. 10,824S/. 11,203S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 16,271S/. 16,271S/. 16,271S/. 16,271S/. 16,271S/.
Servicio de wifi 5,288S/. 5,288S/. 5,288S/. 5,288S/. 5,288S/.
Total Costo Servicios 410,752S/. 411,617S/. 412,513S/. 413,440S/. 414,399S/.
SUELDO SUELDO ASIGNACIÓ TOTAL TOTAL GRATIFICA- ESSALUD CTS TOTAL ASIGNACI TOTAL
MENSUAL TOTAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL CIONES ANUAL ANUAL ANUAL % ASIGNADO
Gerente General 1 16,000S/. 16,000S/. 85S/. 16,085S/. 193,020S/. 35,065S/. 17,372S/. 21,929S/. 267,386S/. 0% -S/.
Administrador 1 8,000S/. 8,000S/. 85S/. 8,085S/. 97,020S/. 17,625S/. 8,732S/. 11,023S/. 134,400S/. 0% -S/.
Recepcionista 2 2,500S/. 5,000S/. 170S/. 5,170S/. 62,040S/. 11,271S/. 5,584S/. 7,048S/. 85,943S/. 50% 42,971S/.
Soporte Tecnico 1 3,000S/. 3,000S/. 85S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,725S/. 3,332S/. 4,206S/. 51,283S/. 50% 25,641S/.
Seguridad 2 1,500S/. 3,000S/. 170S/. 3,170S/. 38,040S/. 6,911S/. 3,424S/. 4,322S/. 52,696S/. 100% 52,696S/.
Limpieza 2 1,200S/. 2,400S/. 170S/. 2,570S/. 30,840S/. 5,603S/. 2,776S/. 3,504S/. 42,722S/. 100% 42,722S/.
TOTALES 32,200S/. 37,400S/. 765S/. 38,165S/. 457,980S/. 83,200S/. 41,218S/. 52,032S/. 634,430S/. 164,031S/.
CARGO CANT
COSTO MOD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Administrador -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Recepcionista 41,808S/. 43,062S/. 44,354S/. 45,684S/. 47,055S/.
Soporte Tecnico 24,947S/. 25,695S/. 26,466S/. 27,260S/. 28,078S/.
Seguridad 51,269S/. 52,807S/. 54,391S/. 56,023S/. 57,704S/.
Limpieza 41,565S/. 42,812S/. 44,096S/. 45,419S/. 46,782S/.
Total Costo MOD 159,588S/. 164,376S/. 169,307S/. 174,386S/. 179,618S/.
SUELDO SUELDO ASIGNACIO TOTAL TOTAL GRATIFICA- ESSALUD CTS TOTAL ASIGNACI TOTAL
MENSUAL TOTAL FAMILIAR MENSUAL ANUAL CIONES ANUAL ANUAL ANUAL % ASIGNADO
Gerente General 1 16,000S/. 16,000S/. 85S/. 16,085S/. 193,020S/. 35,065S/. 17,372S/. 21,929S/. 267,386S/. 30% 80,216S/.
Administrador 1 8,000S/. 8,000S/. 85S/. 8,085S/. 97,020S/. 17,625S/. 8,732S/. 11,023S/. 134,400S/. 30% 40,320S/.
Recepcionista 2 2,500S/. 5,000S/. 170S/. 5,170S/. 62,040S/. 11,271S/. 5,584S/. 7,048S/. 85,943S/. 0% -S/.
Soporte Tecnico 1 3,000S/. 3,000S/. 85S/. 3,085S/. 37,020S/. 6,725S/. 3,332S/. 4,206S/. 51,283S/. 0% -S/.
Seguridad 2 1,500S/. 3,000S/. 170S/. 3,170S/. 38,040S/. 6,911S/. 3,424S/. 4,322S/. 52,696S/. 0% -S/.
Limpieza 2 1,200S/. 2,400S/. 170S/. 2,570S/. 30,840S/. 5,603S/. 2,776S/. 3,504S/. 42,722S/. 0% -S/.
TOTALES 32,200S/. 37,400S/. 765S/. 38,165S/. 457,980S/. 83,200S/. 41,218S/. 52,032S/. 634,430S/. 120,536S/.
CARGO CANT
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
7.1.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
COSTO COI Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 78,043S/. 80,385S/. 82,796S/. 85,280S/. 87,839S/.
Administrador 39,228S/. 40,405S/. 41,617S/. 42,865S/. 44,151S/.
Recepcionista -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Soporte Tecnico -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Seguridad -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Limpieza -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Costo COI 117,271S/. 120,789S/. 124,413S/. 128,146S/. 131,990S/.
DESCRIPCIÓN CANT IMPORTE
%
ASIGNADO
PARA GAD
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
Serivicio alquiler de local 12 33,000S/. 10% 3,300S/. 39,600S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 12 4,331S/. 10% 433S/. 5,197S/.
Servicio de agua 12 508S/. 10% 51S/. 610S/.
Servicio de alarma 12 636S/. 10% 64S/. 763S/.
Servicio de fotocopiadora 12 1,049S/. 10% 105S/. 1,259S/.
Servicio de luz 12 1,017S/. 10% 102S/. 1,220S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 12 1,695S/. 10% 169S/. 2,034S/.
Servicio de wifi 12 551S/. 10% 55S/. 661S/.
Servicio de acesoria contable 12 720S/. 50% 360S/. 4,322S/.
Seguro de Local 1 8,250S/. 50% 4,125S/. 4,125S/.
Utiles de Oficina 1 2,571S/. 50% 1,286S/. 1,286S/.
Plan de medios internet - Google 1 32,640S/. 0% -S/. -S/.
Plan de medios internet - Redes Sociales 1 21,200S/. 0% -S/. -S/.
Total Gasto Administrativo varios 61,077S/.
Gasto Administrativo Varios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Serivicio alquiler de local 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/.
Servicio de agua 610S/. 632S/. 654S/. 677S/. 700S/.
Servicio de alarma 763S/. 763S/. 763S/. 763S/. 763S/.
Servicio de fotocopiadora 1,259S/. 1,303S/. 1,349S/. 1,396S/. 1,445S/.
Servicio de luz 1,220S/. 1,263S/. 1,307S/. 1,353S/. 1,400S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
Servicio de wifi 661S/. 661S/. 661S/. 661S/. 661S/.
Servicio de acesoria contable 4,322S/. 4,473S/. 4,630S/. 4,792S/. 4,960S/.
Seguro de Local 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/.
Utiles de Oficina 1,286S/. 1,331S/. 1,377S/. 1,425S/. 1,475S/.
Plan de medios internet - Google -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Plan de medios internet - Redes Sociales -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Gasto Administrativos 61,077S/. 61,381S/. 61,696S/. 62,022S/. 62,360S/.
Gasto Administrativos Preoper. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Constitucion de Empresa 1,292S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Marca y Patentes 638S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Licencias y Autorizaciones 804S/. 804S/. 804S/. 804S/. 804S/.
Elaboracion de contratos de personal 114S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Presentacion de contratos anuales 56S/. 56S/. 56S/. 56S/. 56S/.
Decoracion 4,100S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Desarrollo Web y APP -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Campaña de lanzamiento -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Alquiler y Servicios preoperativos 33,593S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Utiles de Oficina 1,071S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Materiales de Limpieza 916S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Gasto Administraivo Preop 42,585S/. 860S/. 860S/. 860S/. 860S/.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
7.1.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Elaboración propia
TOTAL ASIGNACIÓN TOTAL
ANUAL % ASIGNADO
Gerente General 1 267,386S/. 35% 93,585S/.
Administrador 1 134,400S/. 35% 47,040S/.
Recepcionista 2 85,943S/. 25% 21,486S/.
Soporte Tecnico 1 51,283S/. 25% 12,821S/.
Seguridad 2 52,696S/. 0% -S/.
Limpieza 2 42,722S/. 0% -S/.
TOTALES 634,430S/. 174,931S/.
CARGO CANT
GASTO ADM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 91,051S/. 93,782S/. 96,596S/. 99,494S/. 102,478S/.
Administrador 45,766S/. 47,139S/. 48,553S/. 50,010S/. 51,510S/.
Recepcionista 20,904S/. 21,531S/. 22,177S/. 22,842S/. 23,527S/.
Soporte Tecnico 12,474S/. 12,848S/. 13,233S/. 13,630S/. 14,039S/.
Seguridad -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Limpieza -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Gasto Adm Personal 170,194S/. 175,300S/. 180,559S/. 185,975S/. 191,555S/.
Gasto Administrativo General Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Administativo Varios 61,077S/. 61,381S/. 61,696S/. 62,022S/. 62,360S/.
Gastos Administativo Preoperativo 42,585S/. 860S/. 860S/. 860S/. 860S/.
Gastos Administrativo Personal 170,194S/. 175,300S/. 180,559S/. 185,975S/. 191,555S/.
Total Gasto Administrativo 273,855S/. 237,541S/. 243,115S/. 248,858S/. 254,775S/.
DESCRIPCIÓN CANT IMPORTE
%
ASIGNADO
PARA GAD
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
Serivicio alquiler de local 12 33,000S/. 10% 3,300S/. 39,600S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 12 4,331S/. 10% 433S/. 5,197S/.
Servicio de agua 12 508S/. 10% 51S/. 610S/.
Servicio de alarma 12 636S/. 10% 64S/. 763S/.
Servicio de fotocopiadora 12 1,049S/. 10% 105S/. 1,259S/.
Servicio de luz 12 1,017S/. 10% 102S/. 1,220S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 12 1,695S/. 10% 169S/. 2,034S/.
Servicio de wifi 12 551S/. 10% 55S/. 661S/.
Servicio de acesoria contable 12 720S/. 50% 360S/. 4,322S/.
Seguro de Local 1 8,250S/. 50% 4,125S/. 4,125S/.
Utiles de Oficina 1 2,571S/. 50% 1,286S/. 1,286S/.
Plan de medios internet - Google 1 32,640S/. 100% 32,640S/. 32,640S/.
Plan de medios internet - Redes Sociales 1 21,200S/. 100% 21,200S/. 21,200S/.
Total Gasto Ventas varios 114,917S/.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Gasto Administrativo Varios AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Serivicio alquiler de local 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/. 39,600S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/. 5,197S/.
Servicio de agua 610S/. 632S/. 654S/. 677S/. 700S/.
Servicio de alarma 763S/. 763S/. 763S/. 763S/. 763S/.
Servicio de fotocopiadora 1,259S/. 1,303S/. 1,349S/. 1,396S/. 1,445S/.
Servicio de luz 1,220S/. 1,263S/. 1,307S/. 1,353S/. 1,400S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/. 2,034S/.
Servicio de wifi 661S/. 661S/. 661S/. 661S/. 661S/.
Servicio de acesoria contable 4,322S/. 4,473S/. 4,630S/. 4,792S/. 4,960S/.
Seguro de Local 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/. 4,125S/.
Utiles de Oficina 1,286S/. 1,331S/. 1,377S/. 1,425S/. 1,475S/.
Plan de medios internet - Google 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/.
Plan de medios internet - Redes Sociales 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/.
Total Gasto Ventas 114,917S/. 115,221S/. 115,536S/. 115,862S/. 116,200S/.
DESCRIPCIÓN CANT IMPORTE
%
ASIGNADO
PARA GAD
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
Constitucion de Empresa 1 1,292S/. 0% -S/. -S/.
Marca y Patentes 1 638S/. 0% -S/. -S/.
Licencias y Autorizaciones 1 804S/. 0% -S/. -S/.
Elaboracion de contratos de personal 1 381S/. 70% 267S/. 267S/.
Presentacion de contratos anuales 1 188S/. 70% 131S/. 131S/.
Decoracion 1 20,500S/. 80% 16,400S/. 16,400S/.
Desarrollo Web y APP 1 8,000S/. 100% 8,000S/. 8,000S/.
Campaña de lanzamiento 1 41,940S/. 100% 41,940S/. 41,940S/.
Alquiler y Servicios preoperativos 1 67,186S/. 50% 33,593S/. 33,593S/.
Utiles de Oficina 1 2,143S/. 50% 1,071S/. 1,071S/.
Materiales de Limpieza 1 1,832S/. 50% 916S/. 916S/.
Total Gasto Ventas Preoperativo 102,319S/.
Gasto Ventas Preoper. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Constitucion de Empresa -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Marca y Patentes -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Licencias y Autorizaciones -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Elaboracion de contratos de personal 267S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Presentacion de contratos anuales 131S/. 131S/. 131S/. 131S/. 131S/.
Decoracion 16,400S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Desarrollo Web y APP 8,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Campaña de lanzamiento 41,940S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Alquiler y Servicios preoperativos 33,593S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Utiles de Oficina 1,071S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Materiales de Limpieza 916S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Gasto Ventas Preop 102,319S/. 131S/. 131S/. 131S/. 131S/.
TOTAL ASIGNACIÓN TOTAL
ANUAL % ASIGNADO
Gerente General 1 267,386S/. 35% 93,585S/.
Administrador 1 134,400S/. 35% 47,040S/.
Recepcionista 2 85,943S/. 25% 21,486S/.
Soporte Tecnico 1 51,283S/. 25% 12,821S/.
Seguridad 2 52,696S/. 0% -S/.
Limpieza 2 42,722S/. 0% -S/.
TOTALES 634,430S/. 174,931S/.
CARGO CANT
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Elaboración propia
GASTO VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 91,051S/. 93,782S/. 96,596S/. 99,494S/. 102,478S/.
Administrador 45,766S/. 47,139S/. 48,553S/. 50,010S/. 51,510S/.
Recepcionista 20,904S/. 21,531S/. 22,177S/. 22,842S/. 23,527S/.
Soporte Tecnico 12,474S/. 12,848S/. 13,233S/. 13,630S/. 14,039S/.
Seguridad -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Limpieza -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Total Gasto Ventas Personal 170,194S/. 175,300S/. 180,559S/. 185,975S/. 191,555S/.
Gasto Ventas General Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Administativo Varios 114,917S/. 115,221S/. 115,536S/. 115,862S/. 116,200S/.
Gastos Administativo Preoperativo 102,319S/. 131S/. 131S/. 131S/. 131S/.
Gastos Administrativo Personal 170,194S/. 175,300S/. 180,559S/. 185,975S/. 191,555S/.
Total Gasto Ventas 387,429S/. 290,652S/. 296,226S/. 301,969S/. 307,886S/.
TOTAL VIDA UTIL
COSTO CONTABLE
SIN IGV EN AÑOS
EQUIPOS DE CÓMPUTO ESTABILIZADOR ELISE FX, EVOLUTION 1000 S/. 395.00 4 25% S/. -395 S/. -
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL INSPIRON S/. 9,000.00 4 25% S/. -9,000 S/. -
EQUIPOS DE CÓMPUTO LAPTOP DELL XPS S/. 3,500.00 4 25% S/. -3,500 S/. -
EQUIPOS DE CÓMPUTO SERVIDOR DE DATOS (NAS) S/. 2,500.00 4 25% S/. -2,500 S/. -
EQUIPOS DE CÓMPUTO SISTEMA DE 20 CAMARAS DE SEGURIDAD S/. 4,744.07 4 25% S/. -4,744 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS SISTEMA DE CONTROL DE INGRESOS S/. 3,800.00 4 25% S/. -3,800 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO GENERAL S/. 9,000.00 4 25% S/. -9,000 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS AIRE ACONDICIONADO INDIVIDUAL S/. 4,800.00 4 25% S/. -4,800 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS CAFETERA S/. 1,358.00 4 25% S/. -1,358 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS CENTRO DE PRESENTACION MULTIMEDIA S/. 12,000.00 4 25% S/. -12,000 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS EQUIPOS SISTEMA DE ALARMA S/. 2,203.39 4 25% S/. -2,203 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS HERVIDOR S/. 179.00 4 25% S/. -179 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS MICROONDAS S/. 900.00 4 25% S/. -900 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS REFRIGERADORA S/. 2,000.00 4 25% S/. -2,000 S/. -
EQUIPOS DIVERSOS TELEVISOR DE 60" S/. 21,000.00 4 25% S/. -21,000 S/. -
EDIFICACION REMODELACIÓN DE INFRAESTRUCTURA S/.300,000.00 5 20% S/. -300,000 S/. -
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO DE GERENCIA S/. 4,000.00 10 10% S/. -2,000 S/. 2,000
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO PERSONAL S/. 20,000.00 10 10% S/. -10,000 S/. 10,000
MUEBLES Y ENSERES ESCRITORIO REDONDOS S/. 4,200.00 10 10% S/. -2,100 S/. 2,100
MUEBLES Y ENSERES LOCKER X 25 S/. 4,000.00 10 10% S/. -2,000 S/. 2,000
MUEBLES Y ENSERES MESAS COMEDOR X 4 PERSONAS S/. 600.00 10 10% S/. -300 S/. 300
MUEBLES Y ENSERES MESAS PARA 8 PERSONAS S/. 6,000.00 10 10% S/. -3,000 S/. 3,000
MUEBLES Y ENSERES MODULO DE ATENCION S/. 1,500.00 10 10% S/. -750 S/. 750
MUEBLES Y ENSERES PIZARRAS DE VIDRIO S/. 9,800.00 10 10% S/. -4,900 S/. 4,900
MUEBLES Y ENSERES SILLAS BAR S/. 480.00 10 10% S/. -240 S/. 240
MUEBLES Y ENSERES SILLAS CAMPESTRES S/. 2,000.00 10 10% S/. -1,000 S/. 1,000
MUEBLES Y ENSERES SILLAS DE GERENCIA S/. 29,580.00 10 10% S/. -14,790 S/. 14,790
MUEBLES Y ENSERES SILLAS ERGONÓMICA S/. 21,340.00 10 10% S/. -10,670 S/. 10,670
MUEBLES Y ENSERES SILLAS PARA COMEDOR S/. 2,880.00 10 10% S/. -1,440 S/. 1,440
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 2 CUERPOS S/. 9,600.00 10 10% S/. -4,800 S/. 4,800
MUEBLES Y ENSERES SILLONES DE 3 CUERPOS S/. 12,000.00 10 10% S/. -6,000 S/. 6,000
TOTALES 505,359S/. -441,369S/. 63,990S/.
DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO
ACUMULADA VALOR EN LIBRO
EN S/. FAMILIA DESCRIPCIÓN %
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
TOTAL VIDA ÚTIL
COSTO CONTABLE
SIN IGV EN AÑOS
SOFTWARE LICENCIA DE OFFICE S/. 424 5 20% -424S/. -S/.
SOFTWARE LICENCIA DE WINDOWS S/. 318 5 20% -318S/. -S/.
TOTALES 742S/. -742S/. -S/.
AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE
FAMILIA DESCRIPCIÓN % ACUMULADA VALOR EN
LIBRO EN S/.
PLANES ESPACIOSPERSONAS
X ESPACIOS
TOTAL
PERSONAS%
CAPACIDAD
X HRS
Lobo Solitario 20 1 20 14% 16,810
Guarida 30 1 30 21% 25,215
Manada x3 9 3 27 19% 7,565
Manada x4 5 4 20 14% 4,203
Sala de Reunión 6 8 48 33% 5,043
Tolales 70 17 145 100% 58,836
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia Prima para Atencion 410,752S/. 411,617S/. 412,513S/. 413,440S/. 414,399S/.
MOD de Atencion 159,588S/. 164,376S/. 169,307S/. 174,386S/. 179,618S/.
MOI de Atencion 117,271S/. 120,789S/. 124,413S/. 128,146S/. 131,990S/.
Costos Venta Total 687,612S/. 696,783S/. 706,233S/. 715,972S/. 726,007S/.
Gasto de Administración 273,855S/. 237,541S/. 243,115S/. 248,858S/. 254,775S/.
Gasto de Ventas 387,429S/. 290,652S/. 296,226S/. 301,969S/. 307,886S/.
CIS 92,291S/. 92,291S/. 92,291S/. 92,291S/. 72,946S/.
Costos Atención Total 1,441,187S/. 1,317,267S/. 1,337,866S/. 1,359,090S/. 1,361,613S/.
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Atención Total - Lobo Solitario S/. 198,784 S/. 181,692 S/. 184,533 S/. 187,461 S/. 187,809
Costo Atención Total - Guarida S/. 298,177 S/. 272,538 S/. 276,800 S/. 281,191 S/. 281,713
Costo Atención Total - Manada x3 S/. 268,359 S/. 245,284 S/. 249,120 S/. 253,072 S/. 253,542
Costo Atención Total - Manada x4 S/. 198,784 S/. 181,692 S/. 184,533 S/. 187,461 S/. 187,809
Costo Atención Total - Sala de Reunión S/. 477,083 S/. 436,061 S/. 442,880 S/. 449,906 S/. 450,741
Costos Atención Total x Plan 1,441,187S/. 1,317,267S/. 1,337,866S/. 1,359,090S/. 1,361,613S/.
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Atención Unit- Lobo Solitario S/. 11.83 S/. 10.29 S/. 9.96 S/. 9.63 S/. 9.19
Costo Atención Unit - Guarida S/. 11.83 S/. 10.29 S/. 9.96 S/. 9.63 S/. 9.19
Costo Atención Unit - Manada x3 S/. 35.48 S/. 30.88 S/. 29.87 S/. 28.90 S/. 27.57
Costo Atención Unit - Manada x4 S/. 47.30 S/. 41.17 S/. 39.83 S/. 38.53 S/. 36.77
Costo Atención Unit - Sala de Reunión S/. 94.60 S/. 82.35 S/. 79.65 S/. 77.07 S/. 73.53
COSTO UNITARIO DE ATENCIÓN POR PLAN
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Elaboración propia
Año 1 UT. UNIT. % UT. UNIT.
Lobo Solitario 20.34S/. 11.83S/. 8.51S/. 42%
Guarida 16.10S/. 11.83S/. 4.28S/. 27%
Manada x3 37.29S/. 35.48S/. 1.81S/. 5%
Manada x4 47.46S/. 47.30S/. 0.16S/. 0%
Sala de Reunión 84.75S/. 94.60S/. -9.86S/. -12%
PLANESPRECIO DE
VENTA
RESUMEN COSTO UNITARIO
Año 2 UT. UNIT. % UT. UNIT.
Lobo Solitario 20.34S/. 10.29S/. 10.05S/. 49%
Guarida 16.10S/. 10.29S/. 5.81S/. 36%
Manada x3 37.29S/. 30.88S/. 6.41S/. 17%
Manada x4 47.46S/. 41.17S/. 6.28S/. 13%
Sala de Reunión 84.75S/. 82.35S/. 2.40S/. 3%
PLANESPRECIO DE
VENTA
RESUMEN COSTO UNITARIO
Año 3 UT. UNIT. % UT. UNIT.
Lobo Solitario 20.34S/. 9.96S/. 10.38S/. 51%
Guarida 16.10S/. 9.96S/. 6.14S/. 38%
Manada x3 37.29S/. 29.87S/. 7.42S/. 20%
Manada x4 47.46S/. 39.83S/. 7.63S/. 16%
Sala de Reunión 84.75S/. 79.65S/. 5.09S/. 6%
PLANESPRECIO DE
VENTA
RESUMEN COSTO UNITARIO
Año 4 UT. UNIT. % UT. UNIT.
Lobo Solitario 20.34S/. 9.63S/. 10.71S/. 53%
Guarida 16.10S/. 9.63S/. 6.47S/. 40%
Manada x3 37.29S/. 28.90S/. 8.39S/. 22%
Manada x4 47.46S/. 38.53S/. 8.93S/. 19%
Sala de Reunión 84.75S/. 77.07S/. 7.68S/. 9%
PLANESPRECIO DE
VENTA
RESUMEN COSTO UNITARIO
Año 5 UT. UNIT. % UT. UNIT.
Lobo Solitario 20.34S/. 9.19S/. 11.15S/. 55%
Guarida 16.10S/. 9.19S/. 6.91S/. 43%
Manada x3 37.29S/. 27.57S/. 9.71S/. 26%
Manada x4 47.46S/. 36.77S/. 10.69S/. 23%
Sala de Reunión 84.75S/. 73.53S/. 11.21S/. 13%
PLANESPRECIO DE
VENTA
RESUMEN COSTO UNITARIO
PLANES ESPACIOSPERSONAS
X ESPACIOS
TOTAL
PERSONAS%
CAPACIDAD
X HRS
Lobo Solitario 20 1 20 14% 16,810
Guarida 30 1 30 21% 25,215
Manada x3 9 3 27 19% 7,565
Manada x4 5 4 20 14% 4,203
Sala de Reunión 6 8 48 33% 5,043
Tolales 70 17 145 100% 58,836
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Servicio de agua 6,102S/. 6,315S/. 6,536S/. 6,765S/. 7,002S/.
Servicio de fotocopiadora 12,593S/. 13,034S/. 13,490S/. 13,962S/. 14,451S/.
Servicio de luz 12,203S/. 12,631S/. 13,073S/. 13,530S/. 14,004S/.
Servicio de acesoria contable 8,644S/. 8,947S/. 9,260S/. 9,584S/. 9,919S/.
Utiles de Oficina 2,571S/. 2,661S/. 2,754S/. 2,851S/. 2,950S/.
Costos Variables 42,113S/. 43,587S/. 45,113S/. 46,692S/. 48,326S/.
Serivicio alquiler de local 396,000S/. 396,000S/. 396,000S/. 396,000S/. 396,000S/.
Servicio alquiler de central y anexo ip 51,966S/. 51,966S/. 51,966S/. 51,966S/. 51,966S/.
Servicio de alarma 7,627S/. 7,627S/. 7,627S/. 7,627S/. 7,627S/.
Servicio de telef. e inter. fibra óptica 20,339S/. 20,339S/. 20,339S/. 20,339S/. 20,339S/.
Servicio de wifi 6,610S/. 6,610S/. 6,610S/. 6,610S/. 6,610S/.
Seguro de Local 8,250S/. 8,250S/. 8,250S/. 8,250S/. 8,250S/.
Plan de medios internet - Google 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/. 32,640S/.
Plan de medios internet - Redes Sociales 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/. 21,200S/.
Constitucion de Empresa 1,292S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Marca y Patentes 638S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Licencias y Autorizaciones 804S/. 804S/. 804S/. 804S/. 804S/.
Elaboracion de contratos de personal 381S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Presentacion de contratos anuales 188S/. 188S/. 188S/. 188S/. 188S/.
Decoracion 20,500S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Desarrollo Web y APP 8,000S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Campaña de lanzamiento 41,940S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Alquiler y Servicios preoperativos 67,186S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Utiles de Oficina 2,143S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Materiales de Limpieza 1,832S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Gerente General 260,145S/. 267,949S/. 275,988S/. 284,267S/. 292,795S/.
Administrador 130,760S/. 134,683S/. 138,723S/. 142,885S/. 147,171S/.
Recepcionista 83,615S/. 86,124S/. 88,707S/. 91,368S/. 94,110S/.
Soporte Tecnico 49,894S/. 51,391S/. 52,933S/. 54,521S/. 56,156S/.
Seguridad 51,269S/. 52,807S/. 54,391S/. 56,023S/. 57,704S/.
Limpieza 41,565S/. 42,812S/. 44,096S/. 45,419S/. 46,782S/.
CIS 92,291S/. 92,291S/. 92,291S/. 92,291S/. 72,946S/.
Costos Fijos 1,399,074S/. 1,273,680S/. 1,292,753S/. 1,312,398S/. 1,313,288S/.
Costos Atención Total 1,441,187S/. 1,317,267S/. 1,337,866S/. 1,359,090S/. 1,361,613S/.
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Variables Total - Lobo Solitario S/. 5,809 S/. 6,012 S/. 6,222 S/. 6,440 S/. 6,666
Costo Variables Total - Guarida S/. 8,713 S/. 9,018 S/. 9,334 S/. 9,660 S/. 9,998
Costo Variables Total - Manada x3 S/. 7,842 S/. 8,116 S/. 8,400 S/. 8,694 S/. 8,999
Costo Variables Total - Manada x4 S/. 5,809 S/. 6,012 S/. 6,222 S/. 6,440 S/. 6,666
Costo Variables Total - Sala de Reunión S/. 13,941 S/. 14,429 S/. 14,934 S/. 15,457 S/. 15,997
Costos Atención Total x Plan 42,113S/. 43,587S/. 45,113S/. 46,692S/. 48,326S/.
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Variable Unit- Lobo Solitario S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33
Costo Variable Unit - Guarida S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33
Costo Variable Unit - Manada x3 S/. 1.04 S/. 1.02 S/. 1.01 S/. 0.99 S/. 0.98
Costo Variable Unit - Manada x4 S/. 1.38 S/. 1.36 S/. 1.34 S/. 1.32 S/. 1.30
Costo Variable Unit - Sala de Reunión S/. 2.76 S/. 2.72 S/. 2.69 S/. 2.65 S/. 2.61
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Fijo Total - Lobo Solitario S/. 192,976 S/. 175,680 S/. 178,311 S/. 181,020 S/. 181,143
Costo Fijo Total - Guarida S/. 289,464 S/. 263,520 S/. 267,466 S/. 271,531 S/. 271,715
Costo Fijo Total - Manada x3 S/. 260,517 S/. 237,168 S/. 240,720 S/. 244,378 S/. 244,543
Costo Fijo Total - Manada x4 S/. 192,976 S/. 175,680 S/. 178,311 S/. 181,020 S/. 181,143
Costo Fijo Total - Sala de Reunión S/. 463,142 S/. 421,632 S/. 427,946 S/. 434,449 S/. 434,743
Costos Fijo Total x Plan 1,399,074S/. 1,273,680S/. 1,292,753S/. 1,312,398S/. 1,313,288S/.
PLANES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Fijo Unit- Lobo Solitario S/. 11.48 S/. 9.95 S/. 9.62 S/. 9.30 S/. 8.87
Costo Fijo Unit - Guarida S/. 11.48 S/. 9.95 S/. 9.62 S/. 9.30 S/. 8.87
Costo Fijo Unit - Manada x3 S/. 34.44 S/. 29.86 S/. 28.86 S/. 27.91 S/. 26.60
Costo Fijo Unit - Manada x4 S/. 45.92 S/. 39.81 S/. 38.48 S/. 37.21 S/. 35.46
Costo Fijo Unit - Sala de Reunión S/. 91.84 S/. 79.62 S/. 76.97 S/. 74.42 S/. 70.92
COSTO UNITARIO VARIABLE POR PLAN
COSTO UNITARIO FIJO POR PLAN
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
La empresa iniciará sus labores desde Enero 2017 Se tiene un horizonte de 5 años (2017 – 2021) El impuesto a la renta a tomar en cuenta durante el periodo de evaluación será:
Los importes expresados en el Estado de Resultados, así como en los flujos de caja estarán expresados en Nuevos Soles (S/.).
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Elaboración propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Elaboración propia
2017 2018 2019 2020 2021
27% 27% 26% 26% 26%
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital.
Elaboración propia
8.6. Flujo de Caja Económico.
Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Elaboración propia
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.1.1.2. VANE y VANF.
Rendimiento del mercado USA 6.18% Damodaran S&P (1928-2015)
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 2.27% Damodaran 10 year T. Bond (1928-2015) Sector
Beta desapalancada (Bu) 0.91 Software (System & Application)
%D 64%
%E 36%
Riesgo pais 1.94% Bl = Bu x (1 + D/E x (1-T))
Impuesto a la renta 27%
Beta Apalancado (Bi) 2.11 COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp
COK s/. 18.98%
Riesgo de tamaño de negocio 8.10%
Riesgo Know How 8.00%
COK DEL PROYECTO 35.08%
Costo de oportunidad del capital (COK) -
Con datos de EEUU y ajustado con el
riesgo país
Capital Monto % Costo de capital
Deuda S/. 596,324 64% 28.50%
Capital propio S/. 330,693 36% 35.08%
Ttotal S/. 927,017 100%
25.90%
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Costo promedio ponderado capital (WACC)
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD
(ECONÓMICO)-927,017S/. 540,858S/. 583,090S/. 640,269S/. 700,597S/. 1,079,996S/.
VANE S/.811,680
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE NETO DEL
INVERSIONISTA-330,693S/. 369,598S/. 406,413S/. 456,630S/. 508,014S/. 875,919S/.
VANF S/.698,310
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.1.1.3. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Elaboración propia
9.1.1.4. Período de recuperación descontado.
Elaboración propia
9.1.1.5. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Elaboración propia
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE LIBRE
DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)-927,017S/. 540,858S/. 583,090S/. 640,269S/. 700,597S/. 1,079,996S/.
TIRE 60%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE NETO DEL
INVERSIONISTA-330,693S/. 369,598S/. 406,413S/. 456,630S/. 508,014S/. 875,919S/.
TIRF 121%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE LIBRE
DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)927,017S/. 1,800,617S/. 1,437,108S/. 1,168,238S/. 946,352S/. 1,079,996S/.
TIRM 47%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJOS DE CAJA DE NETO DEL
INVERSIONISTA-330,693S/. 369,598S/. 406,413S/. 456,630S/. 508,014S/. 875,919S/.
FLUJO DESCONTADO -330,693S/. 273,618S/. 222,740S/. 185,273S/. 152,594S/. 194,778S/.
Período de recuperación descontado. 1.26 años 165,665S/.
VAN ECONOMICO 811,680S/.
INVERSION 927,017S/.
Beneficio costo del proyecto 1.88
VAN FINANCIERO 698,310S/.
PATRIMONIO 330,693S/.
Beneficio costo del accionista 3.11
ANALISIS BENEFICIO / COSTO (B/C)
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
Elaboración propia
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Elaboración propia
PLAN LOBO SOLITARIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 341,904 S/. 358,999 S/. 376,949 S/. 395,797 S/. 415,586
Valor de venta unitario S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34
COSTOS VARIABLES S/. 5,809 S/. 6,012 S/. 6,222 S/. 6,440 S/. 6,666
Costo variable unitario S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33
COSTOS FIJO S/. 192,976 S/. 175,680 S/. 178,311 S/. 181,020 S/. 181,143
Costo fijo unitario S/. 11.48 S/. 9.95 S/. 9.62 S/. 9.30 S/. 8.87
Costo total unitario S/. 11.83 S/. 10.29 S/. 9.96 S/. 9.63 S/. 9.19
PLAN LOBO GUARIDA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 471,566 S/. 495,144 S/. 519,901 S/. 545,897 S/. 573,191
Valor de venta unitario S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10 S/. 16.10
COSTOS VARIABLES S/. 8,713 S/. 9,018 S/. 9,334 S/. 9,660 S/. 9,998
Costo variable unitario S/. 0.35 S/. 0.34 S/. 0.34 S/. 0.33 S/. 0.33
COSTOS FIJO S/. 289,464 S/. 263,520 S/. 267,466 S/. 271,531 S/. 271,715
Costo variable unitario S/. 11.48 S/. 9.95 S/. 9.62 S/. 9.30 S/. 8.87
Costo total unitario S/. 11.83 S/. 10.29 S/. 9.96 S/. 9.63 S/. 9.19
PLAN LOBO MANADAX3 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 370,722 S/. 389,258 S/. 408,721 S/. 429,157 S/. 450,614
Valor de venta unitario S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29 S/. 37.29
COSTOS VARIABLES S/. 7,842 S/. 8,116 S/. 8,400 S/. 8,694 S/. 8,999
Costo variable unitario S/. 1.04 S/. 1.02 S/. 1.01 S/. 0.99 S/. 0.98
COSTOS FIJO S/. 260,517 S/. 237,168 S/. 240,720 S/. 244,378 S/. 244,543
Costo variable unitario S/. 34.44 S/. 29.86 S/. 28.86 S/. 27.91 S/. 26.60
Costo total unitario S/. 35.48 S/. 30.88 S/. 29.87 S/. 28.90 S/. 27.57
PLAN LOBO MANADAX4 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 228,665 S/. 240,099 S/. 252,104 S/. 264,709 S/. 277,944
Valor de venta unitario S/. 47.46 S/. 47.46 S/. 47.46 S/. 47.46 S/. 47.46
COSTOS VARIABLES S/. 5,809 S/. 6,012 S/. 6,222 S/. 6,440 S/. 6,666
Costo variable unitario S/. 1.38 S/. 1.36 S/. 1.34 S/. 1.32 S/. 1.30
COSTOS FIJO S/. 192,976 S/. 175,680 S/. 178,311 S/. 181,020 S/. 181,143
Costo variable unitario S/. 45.92 S/. 39.81 S/. 38.48 S/. 37.21 S/. 35.46
Costo total unitario S/. 47.30 S/. 41.17 S/. 39.83 S/. 38.53 S/. 36.77
PLAN LOBO SALA DE REUNION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 475,146 S/. 498,903 S/. 523,848 S/. 550,041 S/. 577,543
Valor de venta unitario S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75
COSTOS VARIABLES S/. 13,941 S/. 14,429 S/. 14,934 S/. 15,457 S/. 15,997
Costo variable unitario S/. 2.76 S/. 2.72 S/. 2.69 S/. 2.65 S/. 2.61
COSTOS FIJO S/. 463,142 S/. 421,632 S/. 427,946 S/. 434,449 S/. 434,743
Costo variable unitario S/. 91.84 S/. 79.62 S/. 76.97 S/. 74.42 S/. 70.92
Costo total unitario S/. 94.60 S/. 82.35 S/. 79.65 S/. 77.07 S/. 73.53
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS S/. 1,888,003 S/. 1,982,403 S/. 2,081,523 S/. 2,185,599 S/. 2,294,879
(-) COSTOS VARIABLES S/. -42,113 S/. -43,587 S/. -45,113 S/. -46,692 S/. -48,326
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 1,845,890 S/. 1,938,816 S/. 2,036,410 S/. 2,138,908 S/. 2,246,553
(-) COSTOS FIJOS S/. -1,399,074 S/. -1,273,680 S/. -1,292,753 S/. -1,312,398 S/. -1,313,288
UTILIDAD OPERATIVA S/. 446,815 S/. 665,136 S/. 743,658 S/. 826,510 S/. 933,266
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -143,579 S/. -124,233 S/. -99,372 S/. -67,427 S/. -26,377
INGRESOS POR VENTAS ACTIVOS FIJOS S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 66,668
(-) VALOR EN LIBROS ACTIVOS FIJOS
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 303,236 S/. 540,903 S/. 644,285 S/. 759,083 S/. 973,557
(-) IMPUESTOS S/. -84,906 S/. -151,453 S/. -180,400 S/. -212,543 S/. -272,596
UTILIDAD NETA S/. 218,330 S/. 389,450 S/. 463,885 S/. 546,540 S/. 700,961
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Elaboración propia
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
PRECIO
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(UND HORA)
Lobo Solitario 192,976S/. 20.34S/. 0.35S/. 9,652
Guarida 289,464S/. 16.10S/. 0.35S/. 18,371
Manada x3 260,517S/. 37.29S/. 1.04S/. 7,186
Manada x4 192,976S/. 47.46S/. 1.38S/. 4,188
Sala de Reunión 463,142S/. 84.75S/. 2.76S/. 5,649
CFT / (P - Cvu)
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
PRECIO
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(UND HORA)
Lobo Solitario 175,680S/. 20.34S/. 0.34S/. 8,785
Guarida 263,520S/. 16.10S/. 0.34S/. 16,720
Manada x3 237,168S/. 37.29S/. 1.02S/. 6,540
Manada x4 175,680S/. 47.46S/. 1.36S/. 3,811
Sala de Reunión 421,632S/. 84.75S/. 2.72S/. 5,141
CFT / (P - Cvu)
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
PRECIO
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(UND HORA)
Lobo Solitario 178,311S/. 20.34S/. 0.34S/. 8,914
Guarida 267,466S/. 16.10S/. 0.34S/. 16,965
Manada x3 240,720S/. 37.29S/. 1.01S/. 6,635
Manada x4 178,311S/. 47.46S/. 1.34S/. 3,867
Sala de Reunión 427,946S/. 84.75S/. 2.69S/. 5,215
CFT / (P - Cvu)
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
PRECIO
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(UND HORA)
Lobo Solitario 181,020S/. 20.34S/. 0.33S/. 9,047
Guarida 271,531S/. 16.10S/. 0.33S/. 17,217
Manada x3 244,378S/. 37.29S/. 0.99S/. 6,733
Manada x4 181,020S/. 47.46S/. 1.32S/. 3,924
Sala de Reunión 434,449S/. 84.75S/. 2.65S/. 5,292
CFT / (P - Cvu)
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
PRECIO
VENTA
COSTO
VARIABLE
UNIT
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(UND HORA)
Lobo Solitario 181,143S/. 20.34S/. 0.33S/. 9,051
Guarida 271,715S/. 16.10S/. 0.33S/. 17,224
Manada x3 244,543S/. 37.29S/. 0.98S/. 6,735
Manada x4 181,143S/. 47.46S/. 1.30S/. 3,925
Sala de Reunión 434,743S/. 84.75S/. 2.61S/. 5,293
CFT / (P - Cvu)
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Elaboración propia
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
COSTO
VARIABLE
TOTAL
VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(S/.)
Lobo Solitario 192,976S/. 5,809S/. 341,904S/. 196,311S/.
Guarida 289,464S/. 8,713S/. 471,566S/. 294,913S/.
Manada x3 260,517S/. 7,842S/. 370,722S/. 266,147S/.
Manada x4 192,976S/. 5,809S/. 228,665S/. 198,006S/.
Sala de Reunión 463,142S/. 13,941S/. 475,146S/. 477,141S/.
CFT / (1 - CVT / Ventas) TOTAL 1,432,518S/.
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
COSTO
VARIABLE
TOTAL
VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(S/.)
Lobo Solitario 175,680S/. 6,012S/. 358,999S/. 178,672S/.
Guarida 263,520S/. 9,018S/. 495,144S/. 268,408S/.
Manada x3 237,168S/. 8,116S/. 389,258S/. 242,218S/.
Manada x4 175,680S/. 6,012S/. 240,099S/. 180,192S/.
Sala de Reunión 421,632S/. 14,429S/. 498,903S/. 434,189S/.
CFT / (1 - CVT / Ventas) TOTAL 1,303,680S/.
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
COSTO
VARIABLE
TOTAL
VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(S/.)
Lobo Solitario 178,311S/. 6,222S/. 376,949S/. 181,304S/.
Guarida 267,466S/. 9,334S/. 519,901S/. 272,356S/.
Manada x3 240,720S/. 8,400S/. 408,721S/. 245,771S/.
Manada x4 178,311S/. 6,222S/. 252,104S/. 182,823S/.
Sala de Reunión 427,946S/. 14,934S/. 523,848S/. 440,504S/.
CFT / (1 - CVT / Ventas) TOTAL 1,322,757S/.
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
COSTO
VARIABLE
TOTAL
VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(S/.)
Lobo Solitario 181,020S/. 6,440S/. 395,797S/. 184,015S/.
Guarida 271,531S/. 9,660S/. 545,897S/. 276,422S/.
Manada x3 244,378S/. 8,694S/. 429,157S/. 249,431S/.
Manada x4 181,020S/. 6,440S/. 264,709S/. 185,534S/.
Sala de Reunión 434,449S/. 15,457S/. 550,041S/. 447,010S/.
CFT / (1 - CVT / Ventas) TOTAL 1,342,412S/.
PLAN COSTO FIJO
TOTAL
COSTO
VARIABLE
TOTAL
VENTAS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
(S/.)
Lobo Solitario 181,143S/. 6,666S/. 415,586S/. 184,096S/.
Guarida 271,715S/. 9,998S/. 573,191S/. 276,538S/.
Manada x3 244,543S/. 8,999S/. 450,614S/. 249,526S/.
Manada x4 181,143S/. 6,666S/. 277,944S/. 185,594S/.
Sala de Reunión 434,743S/. 15,997S/. 577,543S/. 447,129S/.
CFT / (1 - CVT / Ventas) TOTAL 1,342,883S/.
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
9.3.2. Variables de salida.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Elaboración propia
Elaboración propia
VARIABLES ENTRADA
PRECIOS
DEMANDA
COSTOS
VARIABLES DE SALIDA
VANE
TIRE
WACC
VANF
TIRF
COK
Base
Precio de venta - Lobo Solitario (por Hora) S/. 20.34 S/. 17.81
Precio de venta - Guarida (por Hora) S/. 16.10 S/. 14.10
Precio de venta - Manada x3 (por Hora) S/. 37.29 S/. 32.65
Precio de venta - Manada x4 (por Hora) S/. 47.46 S/. 41.55
Precio de venta - Sala de Reunión (por Hora) S/. 84.75 S/. 74.20
VANE S/.811,680 S/. -
TIRE 60.36% 25.90%
WACC 25.90% 25.90%
Variables de salida
Variable de entrada - Precios
VAN E = 0
Disminucion maxima del precio -12.44%
Base
Precio de venta - Lobo Solitario (por Hora) S/. 20.34 S/. 17.72
Precio de venta - Guarida (por Hora) S/. 16.10 S/. 14.03
Precio de venta - Manada x3 (por Hora) S/. 37.29 S/. 32.48
Precio de venta - Manada x4 (por Hora) S/. 47.46 S/. 41.34
Precio de venta - Sala de Reunión (por Hora) S/. 84.75 S/. 73.82
VANF S/.698,310 S/. -
TIRF 120.99% 35.08%
COK 35.08% 35.08%
Variables de salida
Variable de entrada - Precios
VAN F = 0
Disminucion maxima del precio -12.89%
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Base
Demanda - Lobo Solitario (por Hora) 92,887 81,328
Demanda - Guarida (por Hora) 161,828 141,690
Demanda - Manada x3 (por Hora) 54,936 48,100
Demanda - Manada x4 (por Hora) 26,624 23,311
Demanda - Sala de Reunión (por Hora) 30,981 27,125
VANE S/. 811,680 S/. -
TIRE 60.36% 25.90%
WACC 25.90% 25.90%
-12.44%Disminucion maxima de la demanda (por horas)
Variables de salida
Variable de entrada - Demanda
VAN E = 0
Base
Demanda - Lobo Solitario (por Hora) 92,887 80,910
Demanda - Guarida (por Hora) 161,828 140,960
Demanda - Manada x3 (por Hora) 54,936 47,852
Demanda - Manada x4 (por Hora) 26,624 23,191
Demanda - Sala de Reunión (por Hora) 30,981 26,986
VANF S/. 698,310 S/. -
TIRF 120.99% 35.08%
COK 35.08% 35.08%
Disminucion maxima de la demanda (por horas)
Variables de salida
-12.89%
Variable de entrada - Demanda
VAN F = 0
Base
Costos - Lobo Solitario (por Hora) S/. 802,343 S/. 1,563,529
Costos - Guarida (por Hora) S/. 1,203,514 S/. 2,345,294
Costos - Manada x3 (por Hora) S/. 1,083,163 S/. 2,110,764
Costos - Manada x4 (por Hora) S/. 802,343 S/. 1,563,529
Costos - Sala de Reunión (por Hora) S/. 1,925,622 S/. 3,752,470
VANE S/. 811,680 S/. -
TIRE 60.36% 25.90%
WACC 25.90% 25.90%
Variable de entrada - Costo de Personal
VAN E = 0
Variables de salida
Aumento maximo del costos 94.87%
Base
Costos - Lobo Solitario (por Hora) S/.802,343 S/. 1,582,647
Costos - Guarida (por Hora) S/.1,203,514 S/. 2,373,971
Costos - Manada x3 (por Hora) S/.1,083,163 S/. 2,136,574
Costos - Manada x4 (por Hora) S/.802,343 S/. 1,582,647
Costos - Sala de Reunión (por Hora) S/.1,925,622 S/. 3,798,353
VANF S/. 698,310 S/. -
TIRF 120.99% 35.08%
COK 35.08% 35.08%
Variables de salida
Variable de entrada - Costo de Personal
VAN F = 0
Aumento maximo del costos 97.25%
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
9.3.4. Análisis multidimensional.
Elaboración propia
B. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
En la actualidad, el poder trabajar en un espacio comunitario o Coworking, ha
generado como una opción de poseer un sitio de trabajo estable, pero a la vez con
ciertas características de flexibilidad, que es lo que buscan los trabajadores
denominados emprendedores que recién están comenzando con su negocio.
Cabe mencionar que el Coworking se ha inspirado en los preceptos de software
de código abierto y el boom de las puntocom, asimismo las empresas
unipersonales aumentaron de 16,5 millones en 2000 a 20,4 millones en 2005,
según la Oficina del Censo de los Estados Unidos (Ilana, 2008).
Además, con esta metodología de trabajo está la opción de aumentar las redes de
contacto, como también, disminuir los costos asociados al arriendo de una oficina
céntrica en cualquier ciudad.
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES ENTRADA
PRECIOS -10% 0% 5%
DEMANDA -10% 0% 5%
COSTOS 10% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANE S/. -205,651 S/. 811,680 S/. 1,314,347
TIRE 16.50% 60.36% 80.55%
WACC 25.90% 25.90% 25.90%
VANF S/. -150,775 S/. 698,310 S/. 1,117,633
TIRF 16.78% 120.99% 173.27%
COK 35.08% 35.08% 35.08%
ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 60% 20%
VAN ECONOMICO ESPERADO S/.708,747.08
VAN FINANCIERO ESPERADO S/.612,357.67
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Los resultados obtenidos del proyecto, muestran una viabilidad en el desarrollo del
mismo, ya que si éste llegase a ser ejecutado, los resultados esperados son
favorables en el tiempo. Fundamentado principalmente, por los valores
alcanzados en los indicadores VAN y TIR, los que dieron respectivamente
S/.698,310.00 y 121%, en una evaluación de cinco años, lo cual hace que sea
atractivo y rentable el desarrollo del proyecto analizado. Además, el período de
recuperación de la inversión inicial es de 1.26 años, por lo que hace que sea aún
más atractivo el proyecto.
Es importante mencionar que para el buen desarrollo de este proyecto y poder
alcanzar las cifras planteadas anteriormente (VAN y TIR), se debe tener una
estrategia de marketing apropiada, con la finalidad de persuadir al cliente y a su
vez satisfacerlo.
Una variable importante, a la hora de llevar a cabo esta idea de negocio, es tener
presente que el mismo debe tener bien definido el mercado objetivo, es decir,
identificar a los usuarios de este servicio antes de ejecutar el proyecto. Ya que el
no contar con este, implicará un mayor costo en temas de marketing para poder
llegar a los consumidores, así como no poder afrontar los costos operacionales
que se deben cancelar, como por ejemplo el pago del alquiler, servicios, etc.
Una vez ejecutado el proyecto, se debe tener claro que los usuarios de un
Coworking desean un espacio de trabajo, si bien éste posee ciertas flexibilidades,
es importante mantener un orden dentro del lugar. Ya que la calidad del servicio
va reflejada en el ambiente que éste presente.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
C. FUENTES DE INFORMACIÓN
BIBLIOGRÀFICA
ALCARAZ, R. E. 2011. El emprendedor de éxito: Guía de planes de negocios. México, McGrawHill. 288p.
CYR, L. 2009. HARVARD BUSINESS SCHOOL, Crear un plan de negocios, Santiago, Impact Media Comercial S.A., 134p.
FERNÁNDEZ, T. 2012. 10 Tendencias que anticipan nuevos negocios. Madrid, Editorial Expansión. 17p.
MARTÍNEZ D. P. y Milla A. G. 2005. La Elaboración del plan estratégico y su implantación a través del Cuadro de Mando Integral. España, Ediciones Díaz de Santos. 366p.
SAPAG, N. C. 2011. Proyectos de Inversión, Formulación y Evaluación. México, Editorial Pearson Educación. 544p.
WEINBERGER K., 2009, Plan de negocios: Herramientas para evaluar la viabilidad de un negocio, Perú, Lastra, 146p.
HEMEROGRÀFICA
VILLAR, P. (2016). ¿Qué es el Coworking y por qué es clave para los emprendedores? El Comercio. Recuperado de http://www.elcomercio.pe.
VILLAR, P. (2016). Coworking: emprender sin los costos fijos de oficina. El Comercio. Recuperado de http://www.elcomercio.pe.
CRESPO, P. (2013). Gestión. Comunal Coworking, una alternativa para gente que trabaja diferente. Gestión. Recuperado de http://www.gestion.pe.
GIANONNI, P. (2016). Oficinas coworking se expanden en Perú: reducen costos de alquiler en 25%. Gestión. Recuperado de http://www.gestion.pe.
ELECTRÒNICA
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TESIS
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Universidad de Chile, Santiago, Chile.