delegación central de grandes contribuyentes
DESCRIPTION
Delegación Central de Grandes Contribuyentes. Plan de prevención del fraude fiscal (1). Situación de partida Deficiencias en la coordinación interna entre áreas funcionales. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Delegación CentralDelegación Centraldede
Grandes ContribuyentesGrandes Contribuyentes
Plan de prevención del fraude fiscal (1)
Situación de partida
Deficiencias en la coordinación interna entre áreas funcionales.
Oficinas Nacionales que dependen orgánica y funcionalmente de sus Departamentos y
carecen de normas de integración o coordinación.Consecuencia
No se logra la eficacia deseable en el tratamiento integral de los Grandes Contribuyentes.
Plan de prevención del fraude fiscal (2)
Funciones: Oficina Nacional de Inspección Financiera y Tributaria. Oficina Nacional de Inspección de Aduanas e II. EE. Oficina Nacional de Recaudación. Oficina Nacional de Gestión, excepto las referidas a
contribuyentes no grandes o de ámbito nacional.
Medida: Creación de una Delegación Central que permita el control integral de los Grandes Contribuyentes.
Adscripción:
Contribuyentes adscritos a ONI y ONA.
Revisión de criterios teniendo en cuenta:
volumen de operaciones
implantación territorial
Personal actual Oficinas Nacionales
Resumen por Oficinas
C O C O C O CCATALOGO OCUPADOSA 289 190 16 12 36 22 341 224B 253 239 32 27 20 14 305 280C 140 118 39 27 10 6 189 151D 94 73 11 8 2 0 107 81
LAB 1 13 0 1 0 0 1 14TOTAL 777 633 98 75 68 42 943 750PORC 83% 84% 10% 10% 7% 6% 80%
TOTALGRUPO
ONAONI ONR
Criterios generales de organización
Agrupar funciones homogéneas, independientemente de la dependencia funcional.
Separar las funciones de control (cualquier procedimiento) de las demás, agrupando aquéllas en una sola área.
Competencia solo sobre los grandes contribuyentes adscritos plenamente.
Modelo de Agregación puro
U N ID AD C EN TR ALD E G ESTIÓ N
EQ U IPO S D EIN SPEC C IÓ NFinanciera y
Tributaria
DEPENDENCIACENTRAL DE
INSPECCIÓN FyT
EQ U IPO S D EIN SPEC C IÓ N
Aduanas eIm puestos Especia les
DEPENDENCIACENTRAL DE
ADUANAS E II.EE.
DEPENDENCIACENTRAL DE
RECAUDACIÓN
AREA OPERATIVA
DEPENDENCIACENTRAL DE
INFORMÁTICA
DEPENDENCIACENTRAL DERR.HH. y A .E .
SERVICIOJURIDICO
AREA DE APO YO
DELEG ACIÓ N CENTRAL
Modelo de Integración puro
GestiónInspección F y T
Inspección A e IIE ERecaudación
EQUIPOS DE CONTROL
AREA DE CO NTROL
DEPENDENCIACENTRAL DE
INFORMÁTICA
DEPENDENCIACENTRAL DERR.HH. y A .E .
SERVICIOJURIDICO
AREA DE APO YO
DELEG ACIÓ N CENTRAL
Modelo decididoDELEGACIÓN CENTRAL
ÁREA GENERAL ÁREA DE CONTROL ÁREA DE APOYO
DECLARACIONES Y DEV.OFICIO
DEV.INGRESOS INDEBIDOS
DECLARAC. INFORMATIVAS
GESTIÓN RECAUDATORIA
GESTIÓN DE PROCEDIMIENTOS
EQ.NALES.ESPECIALES INSPEC.
EQ. NACIONALES INSPECCIÓN
EQUIPOS ESPECIALIZADOS
UNIDAD DE VERIFICACIÓN
INFORMÁTICA
RECURSOS HUMANOS y A.E.
SERVICIO JURÍDICO
ACTUA SOLO SOBRE CONTRIBUYENTES ADSCRITOS
RELACIÓN CON TRIBUNALES
CUENTA CTE. TRIBUTARIA
ATENCIÓN TELEFÓNICA
OFICINA TÉCNICA
IVA REP.DIPLOMÁT. y ORG.INTERN.
Organigrama básico
S E R V IC IO JU R ÍD IC O DELEGADO ADJUNTOBARCELON A
O F .C O M U N IC A C IÓ N Y R E L A C IÓ NC O N JU Z G A D O S Y T R IB U N A L E S
U N ID A D D E C O O R D IN A C IÓ NY P L A N IF IC A C IÓ N
S E R V IC IO D EA T E N C IÓ N T E L E F Ó N ICA
Á R E A D EG E S T IÓ N
Á R E A D ER E C A U D A C IÓ N
D E P E N D E N C IA D E A S IS T E N C IAY S E R V IC IO S T R IB U T A R IO S
D E P E N D E N C IA D EC O N T R O L
Á R E A D EIN F O R M Á T IC A
Á R E A D E R R H H YG E S T IÓ N E C O N Ó M IC A
D E P E N D E N C IA D E G E S T IÓ ND E M E D IO S Y R E C U R S O S
DELEGADO CENTRAL
Servicio Jurídico
A B O G A D O D E L E S T A D OA D JU N T O
JE F E S D E S E C C IÓ N
JE F E S E R V IC IO
A B O G A D O D E L E S TA D O JE FES E R V IC IO JU R ÍD IC O
Unidad Coordinación y Planificación
S E R V IC IO D EG E S T IÓ N
S E R V IC IO D ER E C A U D A C IÓ N
S E R V IC IOD E C O N T R O L
U N ID A D D EC O O R D IN A C IÓ N Y P L A N IF IC A C IÓ N
Servicio de Atención Telefónica
P E R S O N A L D E A T E N C IÓ NP R IM E R N IV E L
S E C C IÓ N D E G E S T IÓ N
P E R S O N A L D E A T E N C IÓ NP R IM E R N IV E L
S E C C IÓ N D E R E C A U D A C IÓ N
S E R V IC IO D EA T E N C IÓ N T E L E F Ó N IC A
Área de Gestión
JE F E A D JU N T OB A R C E L O N A
A G E N T E S T R IB U T A R IO SP E R S O N A L A D M IN IS T R A T IV O
S E C C IÓ N IR P F - R E S TO
S E R V IC IOIR P F - R E S TO
S E C C IÓ NS O C IE D A D E S - IA E
S E R V IC IOS O C IE D A D E S - IA E
S E C C IÓ NIR N R
S E R V IC IOIR N R
S E C C IÓ NIV A
S E C C IÓ NIE D M T - IP S
S E R V IC IOIM P U E S T O S IN D IR E C T O S
S E C C IÓ N D E C L A R A C IO N E SIN F O R M A T IV A S
S E R V IC IOD E C L A R A C IO N E S
IN F O R M A T IV A S
JE F E Á R E A D E G E S T IÓ N
Área de Recaudación
JE F E A D J U N T O B A R C E L O N A
U N ID A D D EA S IS T E N C IA /A P O YO
A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N
F U N C IO N A R IO S G R U P O B
IN S P E C T O R E S
JE F E A D J U N T O
E Q U IP O S N A C IO N A L E S R E C A U D A C IÓ NJE F E
A G E N T E S R E C A U D A C IÓ N
F U N C IO N A R IO S G R U P O B
IN S P E C T O R
U N ID A D D E A C T U A C IO N E S E S P E C IA L E SJE F E
JE F EÁ R E A D E R E C A U D A C IÓ N
Área de Informática
JE F E A D JU N T OB A R C E L O NA
JE F E SA D JU N T O S
E Q U IP O S D E A P O YOA L A D E P E N D E N C IA D E C O N T R O L
U N ID A D D E A P O Y O A L A DE P E N D E N C IAD E A S IS T E N C IA Y S E R V IC IO S T R IB U T A R IO S
R E S T O D E U N ID A D E S
U N ID A D E S D EG E S T IÓ N IN F O R M Á T ICA
JE F EÁ R E A D E IN F O R M Á T ICA
Área de RRHH y GE
E Q U IP O T É C N IC OY D E V A L O R A C IO N E S
B IE N E S YS E R V IC IO S
S E R V IC IOE C -F IN A N C IE R O
U N ID A D D EG E S T IÓ N E C O N Ó M IC A
S E R V IC IOR R .H H .
S E R V IC IO P R E V .R IE S G O SY S A L U D L A B O R A L
S E R V IC IO F O R M A C IÓ NY A C C IÓ N S O C IA L
U N ID A D D ER E C U R S O S H U M A N O S
JE F EÁ R E A R R H H Y G E S T IÓ N E C O N Ó M IC A
Dependencia de Control
A D JU N T O A L JE FED E P E N D E N C IA D E C O N T R O L
S E C R E T A R ÍA A D M IN IS T R A T IV AD E L A IN S P E C C IÓ N
U N ID A D D ES E L E C C IÓ N
U N ID A D D EC O N T R O L
E Q U IP O S N A C IO N A L E S D E IN S P E C C IÓ N
IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A
E Q U IP O S N A C IO N A L E SE S P E C IA LE S D E INS P E C C IÓ N
IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A
E Q U IP O S N A C IO N A L E SY E S P E CIA L E S CA T A L U ÑA
IN S P .JE F E S A D JU N T O SA L JE FE D E L Á R E A
IN S P .JE F E S A D JU N T O SO F IC IN A T É C N IC A
O F IC IN AT É C N IC A
IN S P E C T O R E S JE F E SO F IC IN A T É C N IC A
JE F E D E P E N D E N C IA D E C O N T R O L
Unidad de Control
A G E N T E ST R IB U T A R IO S
P E R S O N A LA D M IN IS T R A T IV O
A D J U N T OB A R C E L O N A
S E R V IC IOIR P F - R E S TO
S E R V IC IOS O C IE D A D E S - IA E
S E R V IC IOIR N R
J E F E U N ID A DIM P U E S T O S D IR E C T O S
S E R V IC IOIM P U E S T O S IN D IR E C T O S
J E F E U N ID A DIM P U E S T O S IN D IR E C T O S
S E R V IC IOA D U A N A S E II.E E .
J E F E U N ID A DA D U A N A S E II.E E .
IN S P E C T O R J E FEU N ID A D D E C O N T R O L
Equipos Nacionales de Inspección
S U B IN S P E C T O R E S E N I A G E N T E S T R IB U T A R IO S
S U B IN S P E C T O R E S E N I
IN S P E C T O R E N IIM P U E S T O S D IR E C T O S
S U B IN S P E C T O R E S E N I
IN S P E C T O R E N IIM P U E S T O S IN D IR E C T O S
S U B IN S P E C T O R E S E N I
IN S P E C T O R E N IA D U A N A S E II.E E .
IN S P E C T O R JE F E E N I
Equipos Nacionales Especiales de Inspección
S U B IN S P E CT O R E S E N E I A G E N T E S T R IB U T A R IO S E N E I
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IIM P U E S T O S D IR E C T O S
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IIM P U E S T O S IN D IR E C T O S
IN S P E C T O R JE FEA D JU N T O E N E I
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IA D U A N A S E II.E E .
IN S P E C T O R JE FEA D JU N T O E N E I
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IC O N S O L ID A C IÓ N
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IF IS C A L ID A D IN T E R N A L
S U B IN S P E CT O R E S E N E I
IN S P E C T O R E N E IO P E R A C IO N E S F E A C
Á R E A DE A P O YO
IN S P E C T O R JE F E E N E I
P.Orden de creación: contenido
Carácter de órgano central. Competencia territorio nacional.
Sede en Madrid. Unidades desconcentradas donde sean necesarias.
Desarrollo por Resolución Presidente AEAT.
También crea la S.G.Tecnologías de Análisis de la Información e Investigación del Fraude en el DIT. Vigor inmediato.
Dependencia directa Director Gral. Criterios Departamentos.
Suprime ONI – ONA – ONR y se subroga en ellas.
Establece un Servicio Jurídico.
Establece un régimen transitorio para el personal afectado.
Entrada en funcionamiento el 1 de enero de 2006.
Todas las competencias AEAT sobre adscritos. Excepción (Resolución): gestión aduanas e II.EE.
Delegado central miembro del Comité territorial.