decreto-servicios de salud de chihuahua (ses)2012

tItoos%

"e;,6

-14173>le CONGRESO DEL ESTADO

CHIHUAHUA

DECRETO No. 351/2013 I P.O.

LA SEXAGSIMA CUARTA LEGISLATURA DEL HONORABLE CONGRESO DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, REUNIDA EN SU PRIMER PERODO ORDINARIO DE SESIONES, DENTRO DEL PRIMER AO DE EJERCICIO CONSTITUCIONAL,

DECRETA

ARTCULO PRIMERO.- Con fundamento en lo que establecen los artculos 64, fraccin VII; 83 bis, 83 ter y 172 de la Constitucin Poltica del Estado de Chihuahua; as como 3, 4; 7, fracciones I, II, III, IV y XVIII; 41 y 42 de la Ley de la Auditora Superior del Estado de Chihuahua, se audit y posteriormente se fiscaliz los estados financieros de los Servicios de Salud de Chihuahua, correspondiente al ejercicio fiscal del 2012 y, como consecuencia, no se determinaron observaciones en el ingreso, manejo y aplicacin de los recursos pblicos que puedan generar responsabilidad alguna; ello, atendiendo al alcance de la auditora practicada.

ARTCULO SEGUNDO.- De la auditora practicada a los estados tipancierps de los Servicios de Salud de Chihuahua, se desprende una serie

MultOrsltencias derivadas de la falta de control interno, no obstante la

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

,,s11:105 e

11 vb-111

"efrn4-3 CONGRESO DEL ESTADO

CHIHUAHUA

TRANSITORIO

ULO NICO.- El presente Decreto entrar en vigor al da siguiente deisu publicacin en el Peridico Oficial del Estado.

DECRETO No. 351/2013 1 P.O.

respuesta del ente auditado no quedaron debidamente solventadas; por lo tanto, solictesele a la Auditora Superior del Estado de Chihuahua que, en coordinacin con el ente auditado, implemente los mecanismos de

control interno para prevenir dichas prcticas. .

DADO en el Saln de Sesiones del Poder Legislativo, en la ciudad de Chihuahua, Chih., a los diecinueve das del mes de diciembre del ao dos mil trece.

t

2

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

DIP. ANTO IGUEZ

SECRETARIA SECRETARIO

DIP. ROGELIO LOYA LUNA DIP. A

DECRETO No. 351/20131 P.O.

CONGRESO DEL ESTADO CHIHUAHUA

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

ra bien, los suscritos al entrar al estudio y anlisis del presente asunto lo os al tenor de las siguientes:

CONSIDERACIONES:

9losni4 itwn,

LXIV LEGISLATURA H. CONGRESO DEL ESTADO

DE CHIHUAHUA 2013 - 2016 H. CONGRESO DEL ESTADO DE CHIHUAHUA PRESENTE.-

DECRETO No. 351/2013 I P.O.

MAYORA

A los Diputados integrantes de la Comisin de Fiscalizacin, nos fue turnado para su estudio, revisin y dictamen el Informe Tcnico de Resultados de la auditora practicada a los estados financieros de los Servicios de Salud de Chihuahua, por las operaciones realizadas en el perodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012.

-.DiSpone el artculo 64, fraccin VII de la Constitucin Poltica del Estado de uahua vigente, que son facultades del H. Congreso del Estado, fiscalizar la

Cuenta Pblica de Gobierno del Estado y de los Municipios; as como los estados financieros de cualquier persona fsica o moral y en general de todo ente que reciba, maneje, recaude o administre recursos pblicos independientemente de su denominacin.

2.- Por otra parte, la Constitucin Poltica del Estado dispone en sus artculos 83 bis y 83 ter, entre otros aspectos, que el H. Congreso del Estado cuenta con un rgano Tcnico de Fiscalizacin, denominado Auditora Superior del Estado de Chihuahua, el cual tiene a su cargo la glosa de los ingresos, egresos y estado de situacin patrimonial de los entes pblicos y que depender directa e inmediatamente del H. Congreso del Estado por conducto de la Comisin de Fiscalizacin.

3.- La Constitucin Poltica del Estado dispone, que toda Cuenta Pblica de ingresos y egresos, as como el estado de situacin patrimonial, quedar glosada por la Auditora Superior del Estado en los plazos y trminos que establece la Ley y el Programa Anual de Auditora, por lo que de conformidad a lo dispuesto por el artculo 11 fraccin XXIII, de la Ley de Auditora Superior del Estado, el

Edificio Legislativo: C. Libertad #9 Tel: (614) 412 3200 / 01 800 220 6848

Centro Chihuahua, Chih. C.P. 31000 www.congresochihuahua.gob.mx

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

clomman,ek Wreettatio'n


DE CHIHUAHUA 2013 - 2016 Tcnico de Fiscalizacin remiti a los suscritos el Informe Resultados que nos ocupa.

4.- El Auditor Superior del Estado, informa que el trabajo desarrollado tuvo como objeto el determinar si los ingresos fueron registrados ntegramente, con oportunidad y que el destino dado a los egresos se haya efectuado conforme al Presupuesto de Egresos correspondiente.

5.- La Auditora Superior del Estado, en cumplimiento a lo preceptuado por el artculo 7 de la Ley Reglamentaria, remiti el resultado de la Auditora practicada a los estados financieros de los Servicios - de Salud de Chihuahua, correspondiente al ejercicio fiscal del ao 2012.

artculo 34 de la Ley de Auditora Superior del Estado, dispone que la 7.7AUdifra Superior notificar al ente fiscalizable, el resultado de la auditora o

Los entes fiscalizables dispondrn de quince das hbiles posteriores a la ribtiliccin del resultado para documentar, formular los comentarios o aclarar lo ,

`,Kie /proceda, con el propsito de que sean integrados al Informe Tcnico de -

:-Resultados correspondiente. En este caso se dio contestacin a las observaciones y el rgano Tcnico de Fiscalizacin valor las aclaraciones hchas por el ente auditado.

7.- Es necesario sealar que los Servicios de Salud de Chihuahua es un Organismo Descentralizado del Estado, con personalidad jurdica y patrimonio propios, creado mediante el Decreto N 617/97 VII P.E. del 25 de septiembre de 1997, publicado en el Peridico Oficial N 79 de fecha 1 de octubre de 1997.

El Organismo ejerce funciones de salubridad general que sean descentralizadas y est bajo la direccin y vigilancia del Ejecutivo del Estado, tanto para el manejo de recursos humanos, materiales y financieros, como para la realizacin de los programas de salud a su cargo y tiene por objeto prestar servicios de salud a la poblacin abierta.

8.- El rgano Tcnico inform al H. Congreso del Estado por conducto de la Comisin de Fiscalizacin, de la revisin a los ingresos, egresos y el estado de la situacin patrimonial de los Servicios de Salud de Chihuahua, correspondiente al ejercicio fiscal del ao 2012 y que en cumplimiento a lo que establecen los artculos, 38 y 39 de la Ley de Auditora Superior del Estado, comunic que la auditora practicada que nos ocupa, tuvo como objeto los siguientes aspectos:

LEGISLATURA

Fir Edificio Legislativo: C. Libertad #9 Tel: (614 412 3200 / 01 800 220 6848


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

caintaidn a4 trimalreldn


DE CHIHUAHUA 2013 - 2016 A) PERODO DEL 1 DE ENERO AL 24 DE JULIO DE 2012 I. AUDITORA FINANCIERA 1.1. ANTECEDENTES 1.2. ESTADOS FINANCIEROS 1.3. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (RAMO

33) 1.3.1. INGRESOS 1.3.2. EGRESOS

SISTEMA DE PROTECCIN SOCIAL EN SALUD (SEGURO POPULAR) INGRESOS EGRESOS

y RECURSOS DEL RAMO 12 5.1. PROGRAMA DE DESARROLLO HUMANO OPORTUNIDADES

1.5.2. ACUERDO PARA EL FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (AFASPE)

1.6. MEDICAMENTO Y MATERIAL DE CURACIN 1.7. CUENTAS DE BALANCE 1.7.1. BANCOS 1.7.2. ALMACN 1.7.3. CUENTAS POR PAGAR

B) PERODO DEL 25 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 1.1. ANTECEDENTES 1.2. ESTADOS FINANCIEROS 1.3. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (RAMO

33) 1.3.1. INGRESOS 1.3.2. EGRESOS 1.4. SISTEMA DE PROTECCIN SOCIAL EN SALUD (SEGURO P

Eir_

Edificio ativo: C. Libertad #9 Centro Chihuahua, Chih. C.P. 31000

Tel: (614) 412 3200 / 01 800 220 6848

www.congresochihuahua.gob.mx

LXIV LEGISLATURA

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

lainidgin Wicalitei,4t


DE CHIHUAHUA 2013 - 2016 1.4.1. INGRESOS 1.4.2. EGRESOS 1.5. RECURSOS DEL RAMO 12 1.5.1. PROGRAMA DE DESARROLLO HUMANO OPORTUNIDADES 1.5.2. ACUERDO PARA EL FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE

ACCIONES DE SALUD PBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (AFASPE) MEDICAMENTO Y MATERIAL DE CURACIN

ENTAS DE BALANCE NCOS

ALMACN "OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Irt

9.- Los suscritos una vez que llevamos a cabo el anlisis del. Informe Tcnico de Resultados remitido por el rgano Tcnico, respecto del" ente que nos ocupa, estimamos que no existen observaciones por el ingreso, manejo y aplicacin del recursos pblico que pueda generar responsabilidad; ello atendiendo a los alcances de la auditora practicada; sin embargo del resultado de la auditora practicada se deprenden una serie de inconsistencias derivadas de una falta de control interno eficientes, las cuales no causan dao patrimonial al ente auditado, por lo que se deber de implementar los mecanismos necesarios para evitar entre otras las practicas.

Incumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Falta de contratos en las adquisiciones Falta de control en la adquisicin de combustibles y de mantenimiento en el

parque vehicular Variaciones presupuestales

Visto lo anterior y con fundamento en lo establecido por los artculos, 43, 45, 46, 52, 59 y 64, fraccin V de la Ley Orgnica del Poder Legislativo del Estado de Chihuahua, nos permitimos someter a la consideracin de la Asamblea el siguiente Proyecto de:

LXIV

gr Edifido Legislativo: C. Libertad #9 Tel: 614 412 3200 / 01 800 220 6848

Centro Chihuahua, Chih. C.P. 31000 www.congresochihuahua.gob.mx LEGISLATURA

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

?Ogimagew de


DE CHIHUAHUA 2013 - 2016

D ECRET O

ARTCULO PRIMERO.- Con fundamento en lo que establecen los artculos 64,fraccin VII, 83 bis, 83 ter, y 172 de la Constitucin Poltica del Estado de Chihuahua, as como, 3, 4, 7 fracciones I, II, III, IV, XVIII, 41 Y 42 de la Ley de la Auditora Superior del Estado de Chihuahua, se audit y posteriormente se fiscaliz los estados financieros de los Servicios de Salud de Chihuahua, correspondiente al ejercicio fiscal del 2012 y como consecuencia; no se detemiinaron observaciones en el ingreso, manejo y aplicacin de los recursos pbliat, que puedan generar responsabilidad alguna; ello, atendiendo al alcance d Iiitkfitora practicada.

dULO SEGUNDO.- De la auditora practicada a los estados financieros de er Vidlos de Salud de Chihuahua, se desprende una serie de inconsistencias II Vads de la falta de control interno, no obstante la respuesta del ente auditado

4. -quedaron debidamente solventadas, por lo tanto, solictesele a la Auditora ganar del Estado de Chihuahua que en coordinacin con el ente auditado

implemente los mecanismos de control interno para prevenir dichas prcticas.

TRANSITORIO

ARTCULO NICO.- El presente Decreto entrar en vigor el mismo da de su aprobacin.

Econmico.- Aprobado que sea, trnese a la Secretara para que elabore la minuta de Decreto, en los trminos en que deba publicarse.

D A D O en el Saln de Sesiones del Palacio del Poder Legislativo, en la Ciudad de Chihuahua, Chih., a los Diecinueve Das del Mes de Diciembre del Ao Dos Mil Trece.

W

Edificio Legislativo: C. Libertad #9 Tel: (614) 412 3200 / 01 800 220 6848


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

DIP. MARA ELVI PRE

DIF. MARIA E. CAMPOS GALVN DI SECRETARIA

ORE RODRGUEZ

Tel: (614) 412 3200_/_ 01 800 220 6848 www.congresochihuahua.gobly LEGISLATURA

Voinsi4, Wieseatztean

LXIV LEGISLATURA 1-1. CONGRESO DEL ESTADO

DE CHIHUAHUA 2013 - 2016 POR LA COMISIN DE FISCALIZACIN DEL H. CONGRESO DEL ESTADO

W Edificio Legislativo: C. Libertad #9 Centro Chihuahua, Chih. C.P. 31000

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

1

AUDITORIA SUPERIOR_

CHI HILAHUA =

Chihuahua, Chih., 22 de octubre de 2013

N de Oficio DAS/383/2013

Asunto: Informe Tcnico de Resultados.

C. DIPUTADA MARA ELVIRA GONZLEZ ANCHONDO PRESIDENTA DE LA COMISIN DE FISCALIZACIN DEL1-1, CONGRESO DEL ESTADO

Den la revisin efectuada a los estados financieros anexos a la Cuenta Pblica de

Gob el Estado de los Servicios de Salud de Chihuahua, relativa al perodo com del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, misma que se llev a cabo al

am' eia orden de auditora y oficio de comisin nmero AECFII 050/13, de fecha 11 de mar'zia-

e12013, signado por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero de sta AuditbraSuperior del Estado de Chihuahua, notificado mediante acta de inicio de auditora el clal2 de marzo de 2013, al Dr. Sergio Leonardo Pia Marshall, Director, tal y como qued asentado en el citado documento que para tal efecto se elabor; y en cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 34 de la Ley de Auditora Superior del Estado de Chihuahua, se le remite el informe tcnico de resultados de la auditora practicada, que contiene las observaciones y recomendaciones determinadas, la respuesta del ente a las mismas y el comentario correspondiente de este rgano tcnico.

Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicacin de las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los criterios de materialidad y evaluacin de riesgos; en este sentido es importante sealar que fueron revisadas las operaciones del ente que tienen una importancia respecto al total, o bien que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar su integridad.

Alcance y limitaciones

La auditora se practic sobre la informacin contenida en los estados financieros y aquella adicional proporcionada por el ente de cuya veracidad es responsable.

Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido nos proporciona una base suficiente y adecuada para emitir el presente informe de resultados.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Con del Estado"

Servicios de Salud de Chihuahua (SSCH)

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

A) PERODO DEL 1 DE ENERO AL 24 DE JULIO DE 2012

I. AUDITORA FINANCIERA

1.1. ANTECEDENTES

1.2. ESTADOS FINANCIEROS

1.3. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (RAMO 33) L3.1. INGRESOS 1.3.2. EGRESOS

I 1.4. SISTEMA DE PROTECCIN SOCIAL EN SALUD (SEGURO POPULAR) 1.4.1. -4NGRESOS 1.4.2. RESOS

1.5. RSOS DEL RAMO 12 RCIGRAMA DE DESARROLLO HUMANO OPORTUNIDADES

1.5.2j'ACPERDO PARA EL FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD 131,11311CA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (AFASPE)

1.6. MEDICAMENTO Y MATERIAL DE CURACIN

1.7. CUENTAS DE BALANCE 1.7.1. BANCOS 1.7.2. ALMACN 1.7.3. CUENTAS POR PAGAR

1 1 1 1 1 1 1 1 1

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado"


1

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Patrimonio Hacienda pblica

348,065,382.33 $ 171,158,336.35 $ (176,907,045.98) 348,065,382.33 $ 171,158,336.35 $ (176,907,045.98) (176,722,479.51) $ (64,764,762.14) $ 111,957,717.37

(51) (51) 63

Total Patrimonio $ Dficit $



1.2. ESTADOS FINANCIEROS

1.2.1. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y AL 24 DE JULIO DE 2012

Concepto Al 31 de diciembre 2011 Al 24 de julio 2012 Diferencia

Activo Activo circulante Efectivo $ 18,905.10 $

259 966.64 $ 241,061.54 1,275 Bancos/tesorera 54,223,013.67

54,750,350.29 527,336.62 1 Deudores diversos por pagar a corto plazo

53,651,961.64

61,363,461.82 7,711,500.18 14 Almacenes 88,127,124.77

91,298,059.40 3,170,934.63 4 Anticipo a proveedores 38,329.24 38,329.24 1W

Valores en garanta 654,161.14 278,190.00 (375,971.14) (57)

196,675,166.32 $ 207,988,357.39 $ 11,313,191.07 6 Total Activo Circulante $

Activo no Circulante Inversiones financieras a lago plazo Derechos a recibir efectivo o equivalente Bienes muebles Deprec " bienes muebles .. . Con en bienes propios Depredi strucciones en bienes propios Biene infraestructura en construccin Deprec". c trucciones en inmuebles Obrasen pja4s Terreros

Pasivo' r pr Pasivo rculante

56,400.05 $ 56,400.05 $

374,983.91 374,983.91

677,104,748.53 745,198,364.41

(677,104,748.53) (745,198,364.41)

0.00 191,898,233.54

0.00 (191,898,233.54)

1,W6,284,469.64 504,347,523.02

(648,972,728.91) (504,347,523.02) - 332,203,675.17

550,000.00 553,000.00 358,293,124.69 $ 333,182,059.13 $ 554,968,291.01 $ 541 170 416.52 $

Total Activo No Circulante $ Total Activo $

68,093,615.88

10

(68,093,615.88) (10)

191,898,233.54

1W

(191,898,233.54) (1(20)

( 501,936,946.62) (50)

144,625,205.89

22

332,200,675.17

100

(25,111,065.56) (

- 7

)

(13,797,87449) (2)

Desc. y percep. a favor de terceros $ 62,513,116.44 $ 31,844,974.53 $ Proveedores por pagar a corto plazo .. 106,161,684.73 Otras cuentas por pagar a corto plazo 321,112,271.75 296,770,183.05

Total Pasivo Circulante $ 383,625,388.19 $ 434,776,842.31 $

(30,668,141.91) 106,161,684.73 (24,342,088.70)

51,151,454.12

(49) 100 (8) 13

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Concepto Set relpaciones y aportaciones

Ingresos financieros Otros ingresos y beneficios varios

Total

1.3. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (RAMO 33)

ANTECEDENTES:

Como lo establece el artculo 25 de la Ley de Coordinacin Fiscal, las aportaciones federales son recursos que la federacin transfiere a las Haciendas Pblicas de los Estados, Distrito Federal y, en su caso, a los Municipios, cuyo gasto se condiciona a la consecucin y cumplimiento de los objetivos establecidos en esta Ley, por lo que al Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) corresponde el financiamiento de las acciones para la atencin de la poblacin que no tiene cobertura en las instituciones de seguridad social.

De acuerdo al artculo 30 de la Ley de Coordinacin Fiscal, el monto se determina anualmente en el Presupuesto de Egresos de la Federacin.

13-1

11 tACIONES DE INGRESOS ESTIMADOS CONTRA REALES

Estimado delperodo

Real del perodo Variacin %

$ 889,106,121.00 $ 967,065,088.61 $ 77,958,967.61 9 (1 156,989.68 156,989.68 100

- 115,173,808.59 115,173,808.59 100 (2 $ 889,106,121.00 $ 1,082,395,886.88 $ 193,289,765.88 22

COMENTARIOS:

1) En este importe se incluye la aportacin estatal por un monto de $17,400,408.60.

2) La variacin de $115,173,808.59 corresponde principalmente a $97,575,210.83 de compensaciones de ISPT de acuerdo al estmulo otorgado mediante convenio celebrado el 30 de abril del 2009, entre la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y la Secretara de Hacienda del Estado de Chihuahua; as como a las sanciones cobradas a los proveedores por $15,079,858.71, ingresos que no estaban proyectados.

I.3.1.2.REVISIN DE LOS INGRESOS

El total de los ingresos registrados y la muestra revisada se integran como sigue:

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado


COPI

A CO

NTR

OLA

DA



COMENTARIO:

La variacin corresponde a erogaciones efectuadas con aportaciones estatales, no identificndose en que rengln se erog ms de lo presupuestado, ya que el Organismo no tiene identificado el presupuesto por programa, sino acumulado, por lo cual no se puede determinar lo correspondiente al FASSA.

1.3.2.2. REVISIN DE EGRESOS

Los egresos registrados y la muestra revisada se integran como sigue:

Concepto Universo Muestra Servicios Personales Sueldo base $ 175,556,277.89 $ 175,556,277.89 100 Homologacin Ichisal 156,325,297.62 Compensacin por actualizacin y formacin acadmica 65,419,211.61 65,419,211.61 100 Estmulos al personal operativo 58,860,458.83 58,714,784.58 99 Honorarios personal eventual 52,952,292.61 52,952,292.61 100 Honorarios personal regularizado 38,354,78521 38,354,785.21 100 Otras prestaciones 28,808,32234 28,719,091.22 1W Gratificacin de fin de ao 18,082,902.04 18,082,902.04 100 Asignaciones adicionales al sueldo 16,257,82661 16,257,826.61 100 Compensaciones adicionales por servicios especiales 13,482,447.79 13,482,447.79 100 Prima quinquenal por aos de servicios efectivos 2,854,838.58 2,854,83858 Aportacin estatal 77,460,898.75 Aportaciones al ISSSTE 25,686,382.66 Otras cuentas no analizadas (11) 48,641,75931 Gastos de operacin Medicinas y productos farmacuticos 112,870,94726 38,309,276.54 34 Servicios de vigilancia 1,070432.96 977,675.46 91 Combustibles, lubricantes para vehculos terrestres 9,045,447.54 Servicio de energa elctrica 6,538,433.62 Viticos para desempeo de funciones oficiales 5,441,50139 Gas 3,554,68251 Material de limpieza 3,520,73995 Viticos nacionales labores en campo y supervisin 3,467,368.40 Vestuario y uniformes 3,422,991.87 Productos alimenticios para personas en unidades de salud 3,391,74412 Materiales y tiles de oficina 3 102 534.17

2,756,87232 Arrendamiento de edificios y locales Mantenimiento y conservacin de inmuebles 2,634,531.05 Seguros de bienes patrimoniales 2,442,20225 Otras cuentas no analizadas ( 94) 28,936,96284

Total egresos $ 970,941,294.90 $ 509,681,410.14 52

1.3.2.3. SERVICIOS PERSONALES

En este apartado se analizan las erogaciones efectuadas para solventar las relaciones personales subordinadas, prestadas por personas fsicas a los Servicios de Salud de Chihuahua.

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Se compar la nmina contra las dispersiones bancarias para comprobar que los pagos hayan sido efectuados correctamente, se verific que el clculo del pago por este concepto se realizara de manera correcta y se revis que el pago estuviera conforme a la normatividad aplicable, obtenindose resultados satisfactorios.

1.3.2.3.5. COMPENSACIONES ADICIONALES

Del 1 de enero al 24 de julio de 2012 esta cuenta registr un importe de $13,482,447.79, por concepto de compensaciones adicionales por servicios especiales, revisndose el importe en su totalidad.

Se compar la nmina contra las dispersiones bancarias para comprobar que los pagos hayan sido efectuados correctamente, se verific que el clculo del pago por este concepto se realizara de manera correcta y se revis que el pago estuviera conforme a la normatividad aplicable. Estos porcentajes son sobre el concepto 07 (Sueldo) y el pago se realiza de manera quincenal. De la revisin se obtuvieron resultados satisfactorios.

7.1311 1.3.2 MULOS AL PERSONAL OPERATIVO

erogaciones por estmulos al personal operativo por $58,860,458.83, un monto de $58,714,784.58, que representa el 99% del total, integrndose de

einanera:

.ves Conce to Im orte ;,-_------,:. le'Asignacin bruta $ 52,627,045.45 (1 Ayuda de despensa 3499,060.03 7 (2 Estmulos trimestrales por puntualidad y asistencia 2,388,679.10 (3

Total $ 58,714,784.58

Se verific que las remuneraciones pagadas por estos conceptos, se hayan ajustado a los tabuladores de sueldos autorizados por la Secretara de Salud, para la verificacin de estas erogaciones se utiliz el tabulador autorizado para el ejercicio 2011, ya que el tabulador 2012 lo aplicaron a partir del mes de octubre del 2012.

1) Esta prestacin quincenal es pagada de acuerdo al tabulador nico y al catlogo de puestos vigentes para los trabajadores de la Secretara de Salud, debidamente autorizado por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

2) Prestacin quincenal que asciende a $190.00 mensuales debidamente autorizada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.



Se anal la s'

""f CO

PIA

CON

TROLA

DA

1) Esta clave corresponde a las nminas quincenales pagadas a personal mdico de jurisdicciones que se encuentran en comunidades de bajo desarrollo.

2) Estas erogaciones tienen la finalidad de continuar con la implementacin del programa denominado compensacin por laborar en comunidades de bajo desarrollo, para lo cual se celebr un convenio con la Secretara de Salud, en el cual se compromete a pagar un estmulo al personal que labora en el Hospital de Guadalupe y Calvo, en base al catlogo de puestos de bajo desarrollo y tabulador de puestos vigente emitido por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

3) Esta prestacin se encuentra debidamente autorizada por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico mediante oficio N 307-A-4622 de fecha 10 de septiembre de 2012, la cual es aplicable a los trabajadores de la Secretara de Salud, con una cuota durante el perodo revisado de $190.00 mensuales.

1.3.2 . PERSONAL EVENTUAL REGULARIZADO -115,

En l' do se registr en esta cuenta un importe de $38,354,785.21, revisndose en su totali

EstoskmpOrtes corresponden al concepto de sueldo, da de reyes (artculo 126 fraccin XXX de las'ecindiciones generales de trabajo), da de las madres (artculo 222 de las condiciones generafe" s de trabajo) y gratificacin anual realizando dos pagos anuales, el primero el 15 de diciembre y el segundo el 15 de enero, correspondientes a 20 das cada pago respectivamente.

Se verific el correcto registro contable, que los clculos se realizaran correctamente y segn la normatividad aplicable, se valid que existiera un soporte legal para el pago de estos conceptos, se revis selectivamente que las nminas correspondientes estuvieran firmadas de recibido. De la revisin se obtuvieron resultados satisfactorios.

1.3.2.3.10. PERSONAL EVENTUAL DE CONTRATO

Del V de enero al 24 de julio de 2012 en esta cuenta se registr un importe de $52,952,292.61, revisndose en su totalidad.

Se verific el correcto registro contable, se valid que existiera un contrato que soportara el pago de los conceptos de sueldo y de asignacin bruta.

Se determin una observacin que se desarrolla en el numeral IVA del apartado de observaciones.

. Congreso del Estado" "El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivoasta en tanto sea dictaminado por el H

Servidos de Salud de Chihuahua (SSCH)

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Universo Muestra $ 192,095,554.67 $ 129,039,819.04 67 (1

96,856.03 - - $ 192,192,410.70 $ 129,039,819.04 67%

Concepto / Aportaciones

btros ingresos y beneficios Total

1.4. SISTEMA DE PROTECCIN SOCIAL EN SALUD (SEGURO POPULAR)

ANTECEDENTES

El objeto del Sistema de Proteccin Social en Salud identificado como Seguro Popular es ofrecer acceso igualitario, efectivo, oportuno, de calidad a los servicios de salud mdico-quirrgicos, farmacuticos y hospitalarios, sin discriminacin y sin desembolso al momento de su utilizacin, que satisfagan de manera integral las necesidades bsicas de la poblacin no beneficiaria de otros sistemas de seguridad social, personas de bajos recursos que no cuentan con empleo o que trabajan por cuenta propia.

Se entiende por Sistema de Proteccin Social en Salud a las acciones que en esta materia provean los Regmenes Estatales de Proteccin Social en Salud de acuerdo al artculo 77 bis 2, de la Ley General de Salud.

1.4.1. INGRESOS

1.4.1.1 RISIN DE INGRESOS

Nota: el estado financiero presenta la cantidad de $191,299,557.02, sin embargo los registros contables de este recurso presentan la cantidad descrita en el cuadro.

1) Por el perodo del 1 de enero al 24 de julio de 2012, se seleccion de los registros contables ingresos por $129,039,819.04 que corresponden a las ministraciones del Anexo IV del Acuerdo de Coordinacin que celebran la Secretara de Salud y el Estado de Chihuahua para el ejercicio fiscal 2012. Se valid que los ingresos se registraron contablemente con su respectiva documentacin soporte, determinando resultados satisfactorios.

Se verific la existencia de una cuenta bancaria especfica para el manejo de los recursos del Sistema de Proteccin Social en Salud (Seguro Popular)

Se determin una observacin que se desarrolla en numeral IV.I del apartado de observaciones.

"El contenido delyresente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

contratada, que el personal contratado con plaza mdica no realice funciones administrativas, y que el pago del aguinaldo se apegara a lo establecido en la normatividad aplicable.

Se determin una observacin que se presenta en numeral IV.I del apartado de observaciones.

1.4.2.1.2. PRODUCTOS QUMICOS BSICOS $12,262,656.65

Corresponde a las erogaciones efectuadas por la adquisicin de sustancias qumicas y material para pruebas de laboratorio que son realizadas por las unidades mdicas, dicha adquisicin fue adjudicada mediante la licitacin pblica N SSCH-LP-005/2012, emitiendo el fallo el 28 de marzo de 2012; se formaliz el contrato EC-008/12 con el proveedor DICIPA, S.A. de C.V., por un importe de $15,257,429.54. Se revis que el proceso licitatorio se apegara a la normatividad aplicable, que se contara con el contrato respectivo, el cumplimiento de los mismos y que se contara con la documentacin comprobatoria correspondiente, determinndose resultados satisfactorios.

1.4.2.1.3. SUBCONTRATACIN DE SERVICIOS CON TERCEROS $5,880,310.97

Corresponde a las erogaciones realizadas en el perodo sujeto a revisin por la subrogacin de servicios mdicos, quirrgicos, hospitalarios y endodoncias por la saturacin de hospitales de segundo/ nivel en las jurisdicciones de Chihuahua, Hidalgo del Parral, Ciudad Jurez; Cuauhtmoc, El Fuerte, Camargo y Delicias. Se revis que el proceso licitatorio se apegara a la normatividad aplicable, que se contara con el contrato respectivo, el cumplimiento de los mismos y que se contara con la documentacin comprobatoria correspondiente.

Se determin, una observacin que se desarrolla en numeral IV.I apartado de observaciones.

1.4.2.1.4. SERVICIOS DE LAVANDERIA, LIMPIEZA E HIGIENE $3,565,776.26

Importe pagado al proveedor Power Clean del Norte, S.A. de C.V., por los servicios de limpieza proporcionados a las jurisdicciones; este servicio se deriva del contrato S-006/12 por un importe de $7,260,572.00 del 24 de enero de 2012 que se formaliz por resultar ganador del proceso licitatorio SSCh-LP-015/2011. Se revis que el proceso licitatorio se apegara a la normatividad aplicable, que se contara con el contrato respectivo, el cumplimiento de los mismos y que se contara con la documentacin comprobatoria correspondiente, determinndose resultados satisfactorios.

1.4.2.1.5. SERVICIOS BSICOS $1,178,614.00

Este importe corresponde a los gastos de operacin de las unidades mdicas por concepto de energa elctrica de diferentes centros de salud, se revis la documentacin comprobatoria, el correcto y oportuno registro contable y se constat que los recursos del

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado'


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

1.5. RECURSOS DEL RAMO 12

1.5.1. PROGRAMA DE DESARROLLO HUMANO OPORTUNIDADES

Este programa tiene como finalidad impulsar el desarrollo humano y el bienestar de la poblacin mexicana, a travs del fomento a la igualdad de oportunidades, y la superacin de las condiciones de pobreza y marginacin en las que vive gran parte de nuestra poblacin.

Favorece el desarrollo de las capacidades asociadas a la educacin, salud y nutricin de las familias beneficiarias del programa para contribuir a combatir la pobreza e igualar las oportunidades de las familias que sufren esta condicin con las del resto de la sociedad, concentrando los esfuerzos en aumentar sus capacidades bsicas, apoyando su acceso a los bienes y servicios sociales que les permitan adquirir las habilidades y aptitudes necesarias para una vida plena y autosuficiente, y de esta manera, romper el ciclo de la transmisin intergeneracional de la pobreza.

El programa tendr cobertura en las l ocalidades donde existan condiciones de accesibilidad y calaeOck de atencin de los servicios de salud, as como accesibilidad a los servicios de edut rr+e permitan operar en forma integral los componentes del programa.

bjetivo son los hogares cuyos ingresos no exceden la lnea de bienestar mo aquellos que sin exceder la condicin de pobreza, presentan caractersticas

icas y de ingreso insuficientes para invertir en el desarrollo adecuado de las es de sus integrantes en materia de educacin, nutricin y salud.

APLICACIN DE RECURSOS El 16 de enero de 2012, se celebra convenio en materia de transferencia de recursos, por medio del cual el Ejecutivo Federal transferir al Estado de Chihuahua recursos presupuestarios federales hasta por un monto de $46,472,651.00 con cargo a la Secretara de Salud para el ejercicio 2012 provenientes del Ramo 12.

La ministracin de dichos recursos se har proporcionalmente conforme a la calendarizacin establecida en el anexo II del convenio.

Este recurso se manej en la cuenta N 7003-4514400 de la institucin bancaria Banamex, S.A. de C.V., la cual fue aperturada en el mismo ao para el manejo exclusivo de dichos recursos; al 24 de julio de 2012 presenta un saldo total de $7,296,836.40.

"El contenido del esente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado r el H. Con reso del Estado"


19

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

1.5.1.2. EGRESOS

1.5.1.2.1. REVISIN DE LOS EGRESOS

Los egresos totales y la muestra seleccionada se integran como sigue:

Muestra $ 10,371,007.26 100 (1

Concepto Servicios personales Combustibles y lubricantes Servicio de traslado y viticos Mantenimiento y conservacin de maquinaria y equipo Proveedores Ramo 12 Alimentos y utensilios Otros servicios Mantenimiento y conservacin de bienes informticos

rvicios profesionales Vescuario y uniformes

-r,` . &Is4 ales de administracin

Total

Universo $ 10,371,007.26

662,099.91 402,294.89

367,547.64 304,430.40

31,070.01 20,048.00

18,123.80 7,849.30 6,693.08 5,016.37

$ 12,196,180.66 $ 10,371,007.26 85

1) S PERSONALES $10,371,007.26

El monto analizado se integra como sigue:

Concepto Importe Sueldo base del personal eventual $ 8,030,507.26 (a Auxiliares de salud 2,340,500.00 (b

Total $ 10,371,007.26

a) SUELDO BASE DEL PERSONAL EVENTUAL $8,030,507.26

Los recursos erogados por concepto de servicios personales se destinaron al pago de honorarios asimilables a salarios al personal que compone la plantilla de los centros de salud del Estado de Chihuahua, determinndose que en el perodo revisado se tiene una plantilla de 107 empleados con un costo nominal mensual aproximado de $1,356,490.73.

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado or el H. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

NES DE INGRESOS

Concepto ecursos financieros $

Total $

VARI

o hasta en tanto sea dictamia

nado por el H. Congreso del Estado

calidad y calidez, conforme a los objetivos y metas del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012.

El 26 de marzo de 2012 se celebr el Convenio Especfico para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas entre el Ejecutivo Federal por medio de la Secretara de Salud y el Estado de Chihuahua a travs de los Servicios de Salud de Chihuahua, con el objeto de transferir recursos financieros por $46,604,521.11, e insumos federales por un valor de $86,682,933.25, dando un total de transferencia de recursos al Estado de $133,287,454.36, para coordinar su participacin con el Ejecutivo Federal; con una vigencia de la fecha de la firma del contrato al 31 de diciembre de 2012.

El 29 de junio de 2012, se celebr un convenio modificatorio al convenio especifico para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pblica en las Entidades Federativas entre el Ejecutivo Federal por medio de la Secretara de Salud y el Estado de Chihuahua a travs de los Servicios de Salud del Chihuahua, modificando los importes de los recursos financieros a transferir por $73,639,034.88, e insumos por $90,054,813.29, dando un total de $163,693,848.17, mantenindose su vigencia al 31 de diciembre de 2012.

1.5.2.1.,INGRESOS

AUTORIZADOS

Importe Autorizado 73,639,034.88 73,639,034.88

CONTRA REALES

Importe Registrado

$ 9,071,908.70 $ 9,071,908.70

Diferencia $ 64,567,126.18 (1 $ 64,567,12618

COMENTARIOS:

1) Esta diferencia se recibe en el perodo del 25 de julio al 31 de diciembre de 2012.

1.5.2.1.1. REVISIN DE LOS INGRESOS

Los ingresos revisados se integran como sigue:

Concepto Importe Convenios $ 9,071,908.70 Intereses 9,361.51

Total $ 9,081,270.21

Alcance $ 9,071,908.70 100 (1

$ 9,071,908.70

El contenido delpresente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de defini


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado r el H. Congreso del Estado'


Se analizaron los contratos individuales de trabajo por tiempo determinado con la finalidad de verificar que el personal este adscrito al programa por el que le estn pagando, y que se cumpliera con lo establecido en el contrato.

1) Este importe corresponde al pago de la plantilla de personal del AFASPE por los meses de enero a junio por los programas de cncer cervicouterino, riesgo cardiovascular, cncer de mama y dengue.

1.6. MEDICAMENTO Y MATERIAL DE CURACIN

Del 1 de enero al 24 de julio, este organismo efectu erogaciones, como se detalla a continuacin:

Fuente de Financiamiento

Ramo 33 FASSA Seguro Popular Ramo 12

Total

Real Muestra $ 100,309,765.93 $ 38,309,276.54 38

80,444,801.74 54,052,449.30 67 1,359,477.12

$ 182,114,04479 $ 92,361,725.84 51

Par c

nlisis de esta cuenta se seleccionaron las compras de medicamento y material de n realizadas con los siguientes proveedores:

Proveedor Importe Servicios y Atenciones Mdicas K, S.A. de C.V. $ 40,657,740.18 Frmacos Especializados, S.A. de C.V. 23,210,976.36 Biolgicos Rimado, S.A. de C.V. 10,510,490.00 Dequivamed, S.A. de C.V. 4,690,000.00 Hospira, S. de R.L. de C.V. 3,630,028.59 Distribuidora Hecar, S.A. de C.V. 3,606,880.79 Distribuidora Sevi, S.A. de C.V. 2,153,468.44 Ralca, S.A. de C.V. 1,408,893.07 Representaciones e Investigaciones Mdicas, S.A. 934,462.00 Reactivos y Qumicos, S.A. de C.V. 829,001.40 Farmacuticos Maypo, S.A. de C.V. 524,669.61 Control Scientific, S.A. de C.V. 205,115.40

Total $ 92,361,725.84 CO

PIA

CON

TROLA

DA

el 1-1 Co eso del Estado

Bancos Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A. Banamex, S.A.

N de Cuenta

7003-4514400 0352-7708914

352-7639564 7000-4183248

352-7596814 0352-7686228 70034758474 0352 7652242 352-7673304

1-2102-003

Saldo al 31 de julio

$ 7,296,836.40 6,949,327.04 6,460,296.77 3,722,145.16 2,509,632.51 2,189,417.22 1,706,103.52

321,230.87 292,475.49 219,474.83

Total $ 31,666,939.81

Concepto Oportunidades FASSA Gastos catastrficos Siafaspe Mdicos residentes Seguro popular Seguro popular FASSA Aportacin estatal Impuestos

Se integr contablemente la cuenta con su auxiliar, validando que los saldos presentados en el estado financiero fueran los reales, se verificaron las conciliaciones bancarias, que estuvieran \el,ebidamente firmadas e integradas con sus estados de cuenta mensuales, y que las firmas mancomunadas para el manejo de las cuentas bancarias correspondiera a las personas autorizadas.

Se cu

na muestra de la existencia de un contrato bancario correspondiente a cada e revis la existencia de una secuencia numrica de los cheques.

Se corrobor que los cheques en trnsito no tuvieran una antigedad mayor a meses y se verific que los cheques cancelados se encuentren en original, debidamente invalidados y archivados.

De la revisin realizada a las cuentas bancarias se obtuvieron resultados satisfactorios.

1.7.2. ALMACN Al 24 de julio de 2012 esta cuenta muestra un saldo de $89,762,258.43 integrado por los siguientes conceptos:

Concepto Importe Almacn de materiales y suministros de consumo Medicinas y productos farmacuticos Materiales, accesorios y suministros mdicos Materiales, accesorios y suministros de laboratorio Vestuario y uniformes Impresiones y documentos oficiales Otras menores (10)


$ 65,145,593.71 13,797,388.63

6,295,309.07 2,582,461.73

515,626.95 1,425,878.34

Total $ 89,762,258.43

osod del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminad

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

1.7.2.2. REPORTE DE LENTO Y NULO MOVIMIENTO

Del anlisis efectuado a los reportes emitidos por el Sistema Integral del Abasto y las bases de datos proporcionadas por el organismo, se determin que existen medicamentos e insumos mdicos que presentaron lento y nulo movimiento mayor a 200 das, siendo su fecha de caducidad posterior al ejercicio 2012.

Se determin una observacin que se desarrolla en el numeral IV.I del apartado de observaciones.

1.7.2.3. EXISTENCIA DE INSUMOS MDICOS Y MEDICAMENTOS SUFICIENTES EN LAS UNIDADES MDICAS Y CENTROS DE SALUD

Deltsbases de datos proporcionadas por el organismo de rdenes y salidas de almacn, se co a orden y salida de medicamentos e insumos mdicos por clave del artculo de los ce

lud San Jorge y Paula An de Aguirre (Rosario), se detect que el almacn no Ole lida y/o requisicin a 688 registros.

on observaciones que se desarrollan en el numeral IV.I del apartado de

1/.3. CUENTAS POR PAGAR

Al 24 de julio de 2012 se registr en cuentas por pagar un importe total de $296,770,183.05, del cual se revis $193,010,197.99, integrndose a continuacin:

Concepto Importe Ramo 33 $ 89,360,628.35 (1 Seguro Popular 66,648,127.27 (2 Aportacin Estatal 17,325,153.66 (3

Total $ 173,333,909.28

Se valid el concepto, origen, antigedad, y situacin actual del saldo, se analiz el soporte documental con que se respaldan las partidas, que el saldo de los fondos y programas sea correcto y se encuentre debidamente soportado y que las operaciones se hayan registrado de manera correcta y oportuna.

"El contenido delpresente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Con


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

ALCANCE

Anlisis a la Ley Orgnica de Servicios de Salud de Chihuahua.

RESULTADOS OBTENIDOS

Con fecha 1 de octubre de 1997, se public en el Peridico Oficial del Estado de Chihuahua, el Decreto N 617- 97 mediante el cual se cre la Ley Orgnica del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua, instrumento que regula el nivel superior de su estructura orgnica, lo dota de personalidad jurdica y patrimonio propio, determina su denominacin, domicilio legal, objeto, la manera de integrar el rgano de Gobierno, su rgano de vigilancia y el rgimen laboral a que se sujetarn las relaciones de trabajo.

Se determinaron observaciones que se detallan en el apartado correspondiente.

11.2. ANLISIS DE LOS ACUERDOS Y FUNCIONAMIENTO DEL RGANO DE GOBIERNO

OBJETI S

Vriloar que los rganos de Gobierno del descentralizado operan adecuadamente,

conWri`e IO previsto en su marco jurdico.

lizar si los actos administrativos que derivan de los acuerdos, son ejecutados de

ac o al principio de legalidad.

ALCANCE

Anlisis a la totalidad de los acuerdos del rgano de Gobierno emitidos durante el ejercicio auditado.

RESULTADOS OBTENIDOS

Los acuerdos emitidos por la Junta Directiva el Consejo Directivo, guardan relacin con sus facultades y atribuciones consignadas en la normatividad.

Se determinaron observaciones que se desarrollan en el apartado correspondiente.

11.3. ADQUISICIN DE BIENES

OBJETIVO

Verificar si existe la integracin del Comit de Adquisiciones de acuerdo a la normatividad.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso d


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

33

fsicos y humanos asociados para su adquisicin, captura, procesamiento, distribucin, uso y almacenamiento.

En resumen, consiste en el anlisis de caractersticas internas (Debilidades y Fortalezas) y su situacin externa (Amenazas y Oportunidades) de los recursos y tecnologas de informacin.

Glosario Auditora de Tecnologas de Informacin Se encarga de la verificacin de los controles internos establecidos en el rea de sistemas, as como estudios de seguridad fsica y lgica.

Recursos Informticos Son todos aquellos componentes de hardware y software, as como el personal que labora en el o para el rea de sistemas.

AmtizTte de Produccin Esacio donde estn alojados los programas e informacin que se utiliza para la Pe diaria del ente.

AmW, dcl Desarrollo Es co en el servidor o computadora personal, donde se realizan los cambios a los

xistentes o nuevos programas antes de ser llevados al ambiente de produccin.

Ca acin Interdisciplinaria Es el intercambio de los conocimientos entre personal del rea de sistemas para no crear dependencia de alguna funcin especfica.

Dominio, grupo de trabajo o red Es un grupo de dispositivos o equipos conectados entre s para lograr la comunicacin e intercambio de informacin entre ellos.

Hardware Es el equipo informtico que se utiliza para llevar a cabo las operaciones de sistemas. Por ejemplo: computadoras, cables, servidores, entre otros.

Software Son los sistemas operativos y de aplicacin con los que opera diariamente el ente para realizar sus actividades.

Interfaz Conexin fsica y funcional entre dos o ms equipos y/o sistemas informticos.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado or el H. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

35

111.4. OBJETIVO GENERAL

Lo anterior con la finalidad de contar con un diagnstico general referente al manejo y aprovechamiento de los recursos informticos con los que cuenta el ente analizado al 31 de diciembre del 2012, determinando las debilidades o reas de riesgo y poder contar oportunamente con acciones tanto preventivas como correctivas para el adecuado aprovechamiento de los mismos.

111.5. ALCANCE

El alcance de la revisin qued limitado a evaluar solo las respuestas proporcionadas por el ente en su oportunidad.

Cabe a r que la evaluacin se realiz sobre la informacin proporcionada por el ente, de cuya vy CSd es responsable l mismo, en esta primera etapa no fue verificada fsica o docu I 'nte por esta rea revisora.

Se ci k ron recomendaciones de control interno que se presentan en el numeral IV.III de

-- ADO DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES /mai

IVA. OBSERVACIONES DE AUDITORA FINANCIERA

IV.I.1. CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

OBSERVACIN: El. Ente no lleva a cabo su contabilidad en base a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, ni a los distintos acuerdos emitidos por la CONAC, en inobservancia a lo establecido en los artculos 16, 17, 18, 19, 22, 23, 24, 25, 27, 34, 37, 38, 46, 47, 49, 51, 52 y 53, as como el artculo cuarto transitorio de la citada Ley.

Respuesta: Al respecto de la observacin, comentamos que se public en el Diario Oficial de la Federacin de fecha 16/05/2013, el ACUERDO 1, aprobado por el Consejo de Armonizacin Contable, en reunin del 3 de mayo de 2013.

El Consejo Nacional de Armonizacin Contable, con fundamento en el artculo 9, fracciones X11 y XII!, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en su Segunda Reunin de 2013, celebrada el 3 de mayo de 2013, acord determinar los plazos para que la Federacin, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuacin se indican:

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado or el H. Conaeso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado or el H. Congreso del Estado."


COMENTARIO: No se solventa, en el ejercicio fiscal auditado no se cumpli con la normatividad observada y las reformas a que hacen referencia en su respuesta, entraran en vigor a partir del 16 de mayo de 2013.

IV.I.2. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (RAMO 33)

IV.I.2.1. REMUNERACIONES AL PERSONAL

Se analizaron los expedientes del personal para verificar si cuentan con la documentacin que acredita el perfil de la plaza contratada, y que en las nminas financiadas con recursos del fondo se incluyeran exclusivamente categoras y puestos correspondientes a las funciones establecidas en el Catlogo Sectorial de Puestos, as como que el personal con plaza de mdico no realizara funciones administrativas.

OBSERVACIONES:

El Organismo pag $1,974,303.93 a 9 mdicos especialistas que no disponen de la cdula que aasu especialidad de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 79 de la Ley General de \IR Salual.ti ulo 74 de la Ley Estatal de Salud del Estado de Chihuahua y punto 1 de los Lineing int s para la Integracin, Manejo y Conservacin del Expediente nico de Personal, sierK, tds los siguientes:

Nombre Cortes Garca Julio Cesar Guzmn Macas Alfredo Antonio Maldonado Ponce Armida Magdalena Flores Franco Ren Agustn Gonzalez Lozoya Jorge de Jess Njera Villa Ma. de Jess Estrada Castilln Jess Eusebio Aragn Bauelos Ral Rivera Pineda Gildardo Ivn

Descripcin de Puesto Mdico Especialista "C" Mdico Especialista "C" Mdico Especialista "A" Mdico Especialista "A" Mdico Especialista "A" Mdico Especialista "A" Mdico Especialista "A" Mdico Especialista "A" Mdico General "A"

Total

Importe $ 254,004.50

242,968.15 231,631.32 219,910.87 219,634.67 213,041.87 209,747.97 204447.89 178,716.69

$ 1,974,303.93

Respuesta. Se anexan las autorizaciones relativas a Alfredo Antonio Guzmn Mecas, Armida Magdalena

Maldonado Ponce y Ren Agustn Flores Franco. CO

PIA

CON

TROLA

DA

Nombre Puesto Importe Antonio Guzmn Ma ca s Alfredo Mdico Especialista $ 242,968.15

Susana Olga Lira Guerra Mdico Especialista 209,910.47 Jos Len Crdenas Trevio Mdico Especialista 210,397.97 Margarita Moreno Gardea Mdico Especialista 196,472.83 Francisca Noela Snchez Gonzlez Mdico General "A" 168,567.23 Patricia Ivonne Villa lobos J ion Mdico General "A" 166,451.03 Alvaro Alonso Valenzuela Grajeda Mdico General "A" 140,346.44

Total $ 1,335,114.12

Respuesta: Es importante sealar que en las jurisdicciones sanitarias, hospitales y unidades de salud, se entrelazan funciones de administracin, atencin de salud a la poblacin y a la comunidad y de rectora por lo tanto se entrelazan funciones de mdicos y enfermeras con reas administrativas y que en su operacin aunque es administrativa se requieren conocimientos mdi ' como en la aplicacin de programas como, TB, caravanas, Seguro Popular, estacticl.y epidemiologa, medicina preventiva, atencin de primer nivel, recursos finan Vrecursos humanos, salud mental, salud reproductiva y control entre oros.

personal de Oficina Central que coordina programas de Salud, u opera en sus eguimiento de metas, es necesario que cubra perfiles del rea mdica, ya que

o a la experiencia, la carencia de este tipo de profesionistas y la ocupacin de al administrativo, ha generado conflictos ya que no se encuentran familiarizados con

temas de Salud y Programas Institucionales.

Y teniendo en cuenta que tenemos un dficit de cdigos, para tal objetivo y por necesidades de servicio se implementan para cubrir las funciones mencionadas. El trabajo que se realiza en las unidades de salud no solo son de funciones propias de su profesin sino de muchas ms funciones fuera de su preparacin acadmica, como son elaboracin de manuales y reportes estadsticos de las actividades propias de los centros de salud, las cuales son parte fundamental de los mtodos de evaluacin de indicadores de salud que nos permiten proyectar las necesidades de infraestructura, equipamiento y obras de los Servicios de Salud del Estado. (ANEXO)

COMENTARIO: No se solventa, los argumentos emitidos por el ente en su respuesta, no constituyen una excepcin a la normatividad citada en la observacin, que lo faculte a realizar los pagos observados.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminadopor el H. Congreso del Estado'


Asi co

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Coryeso del Estado"


general, de los lineamientos, en trminos de lo dispuesto en la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado; para efecto de condiciones se entender el Acuerdo Nacional para la Descentralizacin de los Servicios de Salud, al acuerdo celebrado por el Ejecutivo Federal a travs de los titulares de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, de la Secretara de la Funcin Pblica y de la Secretara de Salud, con la participacin de la Federacin de Sindicatos de Trabajadores al Servicios del Estado, el Sindicato Nacional de los Trabajadores de la Secretara de Salud, que establece los derechos y obligaciones de las partes en materia de Recursos Humanos y Prestacin de Servicios de Salud; los nombramientos sern definitivos o temporales y se entendern por temporales, los que se otorguen con efectos eventuales y que pueden ser.

A) Provisional, para cubrir puestos vacantes mayores a seis meses.

B) Interinos, para ocupar puestos vacantes hasta por seis meses.

C) Por tiempo fijo, aqullos que dejen de tener efectos en la fecha que se determina en el mismo.

D) Por obra determinada, aqullos cuyos efectos cesan al concluir la obra que motiv su expedicin.

Los no ientos a los que se refiere los Incisos B), C) y O) no generan derechos escalafeig en estos tres casos la Secretara asume la responsabilidad de hacer los trmite c rr= pondientes ante el ISSSTE, con el fin de que el trabajador tenga derecho a un aguin a, f al que equivaldr a cuarenta das de sueldo libre de descuento.

Bajo quema laboral, todo trabajador debe gozar de los mismos derechos y prerrogativas con

e fin de que no se le vean afectados sus derechos laborales y garantas constitucionales.

Cabe aclarar que en el momento en que se percibe un salario va implcito las prestaciones que marca la Ley, como son el aguinaldo y vacaciones que conlleva ste ltimo a la Prima Vacacional.

SE SEALA LA SIGUIENTE DOCUMENTAL COMPROBATORIA:

a) Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, artculos 5 y 123.

b) Ley Federal del Trabajo, artculos 56, 82 y 86.

c) Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B) del artculo 123 Constitucional, artculos 1, 3, 12 y42 Bis.

d) Condiciones Generales de Trabajo de la Secretara de Salud, artculos 1, 2 fracciones XXIII y >00V, 17 y 48.

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado or el H. Congreso del Estado"


IV.I.2.4. RECETAS MDICAS De la verificacin de 162 recetas, expedidas en el Hospital General "Dr. Salvador Zubirn" a poblacin abierta, se determin la siguiente.

OBSERVACIN: De las 162 recetas a 14 les falt entregar un medicamento, de los cuales 11 medicamentos no corresponden al cuadro bsico, siendo estos omeprazol de 20 mg, ketorolako de 10 mg y asa de 100 mg tabletas.

Respuesta: Se anexa respuesta del Director del Hospital General "Dr. Salvador Zubirn". ANEXO

COMENTARIO: No se solventa, aceptan la observacin, el organismo est iniciando acciones para evi r que en lo sucesivo se vuelva a incurrir en esta situacin.

A DE PROTECCIN SOCIAL EN SALUD (SEGURO POPULAR)

SIN DE INGRESOS

CIN:

De la revisin de los recursos que corresponden al ejercicio sujeto revisin: fueron depositados en la misma cuenta bancaria N 7686228 del banco Banamex S.A, ciHue fue habilitada en el ejercicio fiscal 2009, y en la cuenta bancaria N 4758474 del banco Banamex, S.A.; asimismo se detectaron recursos procedentes de otros programas, determinando una mezcla de recursos que impidi la identificacin y transparencia de la aplicacin del recurso a los fines a que estn sujetos, de acuerdo a los conceptos del gasto del anexo IV para el ejercido 2012 y en inobservancia a los artculos 82 fraccin IX de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, 224 prrafo cuarto del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que establecen que en el caso que involucren recursos pblicos federales que no pierden su naturaleza por ser transferidos, stos debern depositarse en cuentas bancarias especficas que permitan su identificacin para efectos de comprobacin de su ejercido y fiscalizacin, en los trminos de las disposiciones generales aplicables.

(c)

Respuesta: Se apertura la cuenta bancaria 4758474, a solicitud de la Comisin de Proteccin en Salud para recibir en dicha cuenta los recursos provenientes de un prstamo que la Comisin tramit para enviar a Estado el presupuesto correspondiente al ANEXO IV.

Se anexa respuesta de la Subdireccin de Programacin y Presupuesto, ANEXO

IV.I

O

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

OBSERVACIONES:

1) El contrato de subrogacin para la prestacin de servicios mdicos celebrado el 2 de enero de 2012, no se encuentra formalizado, en virtud de que carece de la firma del Dr. Luis Antonio Morales Vzquez, en inobservancia del artculo 53 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratacin de Servicios y Obra Pblica del Estado de Chihuahua y el artculo 47 de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Publico del Estado de Chihuahua.

Respuesta: Se anexa respuesta de la Direccin Jurdica. ANEXO

COMENTARIO: Se solventa la observacin, presentan el contrato debidamente firmado.

2) Se observa este importe por corresponder a conceptos diferentes a los establecidos en el convenio-.de concertacin y colaboracin para el intercambio, anlisis y estudio de la sangre y sus compdelptes celebrado el 2 de enero de 2012, en incumplimiento al artculo 47 y 49 de la Ley d:06 gtuesto de Egresos del Estado de Chihuahua.

pt sta de la Direccin Jurdica. ANEXO

10: Se solventa la observacin, presentan contrato.

3) De la revisin de las facturas emitidas por el C. Rafael Castillo Balderrama, se determin que no renen los requisitos estipulados en el artculo 29-A fraccin II Cdigo Fiscal de la Federacin, por lo que se incumple con lo establecido en el artculo 47 y 49 de la Ley de Presupuesto de Egresos del Estado de Chihuahua.

Respuesta: El proveedor presta un servicio al Hospital General "Dr. Salvador Zubirn A." y el domicilio que tiene el recibo de honorarios que presenta al proveedor es del Hospital, por lo que solicitar al mismo que lo cambie por el domicilio fiscal "Calle Tercera No. 604, Col. Centro, C.P. 31000".

COMENTARIO: No se solventa, el ente acepta la observacin.

4) Estas operaciones no se formalizaron mediante el contrato correspondiente, en inobservancia al artculo 53 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratacin de Servicios y Obra Pblica del Estado de Chihuahua y el artculo 47 de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Chihuahua.

Res

Respuesta: Se anexa respuesta de la Direccin Jurdica. ANEXO

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el FI Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

trabajadores tendrn derecho a un aguinaldo anual que estar comprendido en el Presupuesto de Egresos, el cual deber pagarse en un 50% antes del 15 de diciembre y el otro 50% a ms tardar el 15 de enero y que ser equivalente a 40 das de salario, cuando menos, sin deduccin alguna. En lo referente a las Condiciones Generales de Trabajo, en sus artculos 1, 2 fracciones XXIII y XXIV; 17 y 48, en donde se seala que las regular en lo general, de los lineamientos, en trminos de lo dispuesto en la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado; para efecto de condiciones se entender el Acuerdo Nacional para la Descentralizacin de los Servicios de Salud, al Acuerdo celebrado por el Ejecutivo Federal a travs de los titulares de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, de la Secretara de la Funcin Pblica y de la Secretara d Salud, con la participacin de la Federacin de Sindicatos de Trabajadores al Servicios del Estado, el Sindicato Nacional de los Trabajadores de la Secretara de Salud, que establece los derechos y obligaciones de las partes en materia de Recursos Humanos y Prestacin de Servicios de Salud; los nombramientos sern definitivos o temporales y se entendern por temporales, los que se otorguen con efectos eventuales y que pueden ser.

A) Provisional, para cubrir puestos vacantes mayores a seis meses. '70\

B) Inta ara ocupar puestos vacantes hasta por seis meses.

C) vy, o p~' tenwo fijo, aqullos que dejen de tener efectos en la fecha que se determina en el

mismitIO r

determinada, aqullos cuyos efectos cesan al concluir la obra que motiv su

Los nombramientos a los que se refiere los Incisos 8), C) y DI no generan derechos escalafonarios, en estos tres casos la Secretara asume la responsabilidad de hacer los trmites correspondientes ante el ISSSTE, con el fin de que el trabajador tenga derecho a un aguinaldo anual que equivaldr a cuarenta das de sueldo libre de descuento.

Bajo el esquema laboral todo trabajador debe gozar de los mismos derechos y prerrogativas con el fin de que no se le vean afectados sus derechos laborales y garantas constitucionales.

Cabe aclarar que en el momento en que se percibe un salario va implcito las prestaciones que marca la Ley, como son el aguinaldo y vacaciones que conlleva ste ltimo a la Prima Vacacional.

SE SEALA LA SIGUIENTE DOCUMENTAL COMPROBATORIA:

a) Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, artculos 5 y 123.

b) Ley Federal del Trabajo, artculos 56, 82 y 86.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictarninacA jpor el H. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

IV.l.5.2. BIOLGICOS RIMADO, S.A. DE C.V.

OBSERVACIN: Derivado de la revisin al proceso licitatorio SSCH-LP-004-12 se detecta que a partir de la firma de los acuerdos de voluntades no se cumple con la garanta de cumplimiento del contrato N D20331, la cual asciende a $1,518,230.00, lo anterior contraviene a los numerales 39 y 40 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratacin de Servicios y Obra Pblica del Estado de Chihuahua.

Respuesta: Referente a la observacin antes descrita, no se considera procedente, ya que la garanta de cumpt lento presentada por el proveedor denominado Biolgicos Rimado, S.A. de C.V. cumple abalmente con lo dispuesto en los artculos 39 y 40 de la Ley de Adquisiciones, Arread ientos Contratacin de Servicios y Obra Pblica del Estado de Chihuahua, as coma I rtculo 395 fraccin II de la Ley General de Ttulos y Operaciones de crdito , ya que gar bajo caucin suficiente al Organismo el cumplimiento del contrato respectivo (se and Jpia simple de fianza No. 881369 00000 0000 por un importe de $1,518,230.00)

S anexa respuesta de la Subdireccin de Recursos Materiales. ANEXO

COMENTARIO: Se solventa, el organismo present la fianza que garantiza la operacin observada.

IV.I.5.3. DISTRIBUIDORA HECAR, S.A. DE C.V.

OBSERVACIN: En relacin al convenio modificatorio signado el da 25 de junio de 2012 con nmero AMP-D21144, por un importe de $1,603,560.00, ampliacin que deriva del contrato N 20139, entre el Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua y el proveedor Distribuidora HECAR, S.A. de CM, dicha ampliacin incumple con lo establecido en el numeral 8 de la Ley Orgnica del Organismo, al igual que se violenta el artculo 28 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Contratacin de Servicios y Obra Pblica del Estado de Chihuahua, toda vez que no existe la aprobacin por parte de la Junta Directiva sobre dichas modificaciones, tal y como se hace referencia en el punto 1.2 del acuerdo de voluntades.

"El contenido del ente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado .or el H. Co eso de! Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

IV.I.6. CUENTAS DE BALANCE

IV.I.6.1. ALMACN IV.1.6.1.1. SISTEMA INTEGRAL DEL ABASTO

OBSERVACIN: Para el control del abasto de insumos mdicos y del control de las operaciones que efecta el almacn general, los Sistemas de Salud de Chihuahua utilizan el Sistema Integral del Abasto (SIA), determinndose que en los principales reportes impresos que maneja el sistema (SIA), no se identifica el fondo y/o fuente de financiamiento y el origen del recurso con los que se adquiri el medicamento e insumos mdicos, siendo los principales reportes los siguientes: reporte de artculos sin movimiento, prximos a caducar, el reporte de inventario valorizado y el salidas de almacn y/o remisin por unidad/lotes, lo cual dificulta la transparencia y fiscalizacin de las principales fuentes de financiamiento que maneja el organismo como son FASSA, Seguro Popular, Ramo 12, aportacin estatal y donaciones en incumplimiento del artculo 12 fraccin II y XII de la Ley Orgnica del Organismo Pblico Servicio15\ de Salud de Chihuahua.

Respu st Se an spuesta de la Subdireccin de Recursos Materiales. ANEXO Un e se consolida la necesidad anual de bienes teraputicos para el proceso de

ad cfn, se elaboran requisiciones por Programa y Fuente de Financiamiento, p terirmente de acuerdo al nivel de inventario de cada localidad de emiten pedidos a los diversos proveedores en el que se identifica la Fuente de Financiamiento, con esta base de informacin se presenta la siguiente:

PROPUESTA DE MEJORA EN EL SISTEMA INTEGRAL DE ABASTO

Al arribo de los productos en las reas de almacenamiento se generara un alta en el sistema que contemple por cada lote recibido la identificacin de su fuente de financiamiento guardando su parte proporcional de acuerdo al total recibido.

La informacin de su registro va a incidir en los reportes: reporte de artculos sin movimiento, prximos a caducar, el reporte de inventario valorizado y el salidas de almacn y/o remisin por unidad/lotes, de tal forma que si se saca un reporte con el lote del artculo, nos informar su Fuente de Financiamiento. En la preparacin de embarque, se relacionara el lote a surtir y

se podr identificar dentro del inventario de almacn su fuente de financiamiento.

Teniendo los lotes separados de las devoluciones de las unidades mdicas se identificaran a su vez su fuente de financiamiento.

COMENTARIO: No se solventa, no se anexan los reportes impresos con fuente de financiamiento para el ejercicio del 2012.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Creso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

es,

Durante el perodo Enero-Julio 2012 se otorgaron suministros a Unidades Mdicas por un

total de $238,565,414.01, siendo la cantidad recibida en devolucin de $1,129,621.70 que representa solo el 1.06% en piezas y el 0.47% en importe.

Se anexa respuesta de la Subdireccin de Recursos Materiales. ANEXO

COMENTARIO: No se solventa, las devoluciones efectuadas demuestran fallas en el proceso de control interno en los manejos de inventarios en las jurisdicciones y unidades mdicas, aun y cuando el porcentaje devuelto en cantidad y en importe es mnimo, respecto a lo suministrado a las unidades mdicas mencionado en su respuesta.

IV.I.6.1.3. REPORTE DE LENTO Y NULO MOVIMIENTO

Del anlisis efectuado a los reportes emitidos por el Sistema Integral del Abasto y las bases de datos proporcionadas por el organismo, se determin que existen medicamentos e insumos mdicos que presentaron lento y nulo movimiento mayor a 200 das, siendo su fecha de caducidad posterior al ejercicio 2012, integrndose como sigue:

Concepto N de Cantidad de

Artculos Inventario Importe Aportacin Estatal 1 5 $ 872.00 Ramo 12 6 54 4,404.80 Ramo 33 6 29 35,402.74 Seguro Popular 13 2,571 140,205.66 Sin concepto 12 86 17,665.79

Total 38 2,745 $ 198,550.99

OBSERVACIN: El almacn general carece de mecanismos de control y sistemas de informacin adecuados, que permitan remitir los medicamentos e insumos mdicos en tiempo a otros centros de salud y hospitales para aprovecharlos y en su caso evitar su caducidad, ya que se detectaron medicamentos e insumos mdicos con lento o nulo movimiento mayor a 200 das; lo anterior en incumplimiento al punto N 25 del Manual de Operaciones, Almacenaje y Distribucin en el que se establece que la Subdireccin de Recursos Materiales, a travs de su Departamento de Almacenaje y Distribucin, evaluar los riesgos derivados de las operaciones de inventarios y almacenaje. (ANEXO 5)



53

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

'El contenido del resente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado r el H. Con reno del Estado


EXISTENCIA DE INSUMOS MDICOS Y MEDICAMENTOS SUFICIENTES EN LAS UNIDADFS MDICAS Y CENTROS DF SAI UD

De las bases de datos proporcionadas por el organismo de rdenes y salidas de almacn, se compar la orden y salida de medicamentos e insumos mdicos por clave del artculo de los centros de salud San Jorge y Paula An de Aguirre (Rosario), detectando que el almacn no gener una salida y/o requisicin a 688 registros correspondiente a 66,086 unidades solicitadas y se integra de la manera:

N de N de N Unidades Unidades

Nombre Registros Solicitadas Sin Salida Paula An de Aguirre (Rosario) 461 37,240 37,240 San Jorge 227 28,846 28,846

Total 688 66,086 66,086

OBSOACION ES:

Lbs Icentfos de salud carecen de un manejo adecuado y transparente a travs de la palla clt inventados rotativos mensuales que son la base para determinar el costo projnedi_ "mensual y as poder generar una orden y/o solicitud real, de acuerdo a las n ades de los propios centros de salud, hospitales y jurisdicciones, asimismo el almacn deber tener suficiencia en sus inventarios para poder surtir los medicamentos e insumos mdicos completos en tiempo y forma de acuerdo a lo solicitado por los propios centros de salud, hospitales y jurisdicciones para poder atender a los programas de salud del organismo, en incumplimiento del artculo 12 fraccin II de la Ley Orgnica del Organismo Pblico Servicios de Salud de Chihuahua.(ANEXO 6)

Respuesta: El proceso normado para elaborar el clculo de insumos a suministrar a cada Centro de Salud, establece la obligatoriedad de que se elabore un inventaro de bienes teraputicos en cada Unidad Mdica.

La frecuencia que podr se mensual, bimestral o trimestral se encuentra establecida en el calendario de surtido preparado para cada ejercicio.

El resultado del inventario fsico se registra en el formato electrnico OCE-99 'Operacin de Consumos y Existencias*.

El requisitado del formato es fundamental para que el Sistema Integral de Abasto elabore el clculo de surtido para cada clave y Unidad Mdica especifica.

En el procedimiento, interviene la cantidad del Consumo Promedio Mensual de cada insumo.

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado

Servicios de Salud de Chihuahua (SSCH) 57

COMENTARIO: No se solventa, aceptan la observacin.

!Vil. OBSERVACIONES DE AUDITORA DE LEGALIDAD

IV.II.1. DE LA CONSTITUCIN Y FUNCIONAMIENTO DEL ENTE

1. El Organismo cuenta con un Reglamento Interno que no se encuentra publicado en el Peridico Oficial del Estado, por lo que no es de observancia general y obligatoria, contraviniendo los artculos 3, 5 fraccin VI y 6 de la Ley del Peridico Oficial del Estado de Chihuahua.

Respuesta: El organismo cuenta con un Reglamento Interior de Servicios de Salud de Chihuahua, el Cual est debidamente autorizado por la Junta Directiva celebrada el 21 de Noviembre del ao 2012mismo que fue enviado para su publicacin el da 10 de abril del presente ao mect oficio DJ 13021Z a la Secretara General de Gobierno, con la Lic. Paulina Chvez

rgada del Departamento de Revisin Jurdica y Asuntos Legislativos. El trmite in se encuentra en proceso.

TARIO: Se solventa, se adjunta oficio en el cual el Reglamento mencionado se enva pa rra'publ icacin.

2. El Organismo no cuenta con los documentos relativos a los nombramientos de los integrantes del rgano de Gobierno, as como los de los apoderados y sus correspondientes revocaciones, inscritos ante el Registro Pblico de los Organismos Descentralizados contraviniendo el artculo 24 de la Ley de Entidades Paraestatales.

Respuesta: Este Organismo Pblico Descentralizado, si cuenta con los documentos relativos a los nombramientos de los integrantes del rgano de Gobierno, as como con el Poder General para Pleitos y Cobranzas de los apoderados del Organismo, el cual est debidamente registrado ante el Registro Pblico de los Organismos Descentralizados.

Se anexan nombramientos de los integrantes del rgano de Gobierno y Poder General Para Pleitos y Cobranzas de los apoderados del Organismo debidamente registrado ante el Registro Pblico de los Organismos Descentralizados.

Se anexa respuesta de la Direccin Jurdica. ANEXO

COMENTARIO: Se solventa, anexan la documentacin con la que se acredita el registro.

Lpez;Nr de wo

Se ao atres oeste de la Direccin Jurdica. ANEXO

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

= 4

COMENTARIO: No se solventa, la respuesta del ente no lo excepta de observar lo dispuesto por la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua.

IV.II.2. FUNCIONAMIENTO DEL RGANO DE GOBIERNO

1. La Ley Orgnica del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua y la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua, difieren en cuanto al mnimo de sesiones ordinarias que debe celebrar la Junta Directiva, toda vez que la primera en su artculo 8 refiere que celebrar sesiones cada cuatro meses, as mismo el artculo 19 de la segunda establece que deber con la periodicidad mnima de seis veces al ao.

Respuesta: Este organismo da cumplimiento a lo establecido en el artculo 10 de la Ley Orgnica del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua, el cual establece que la Junta Directiva celebrara Sesiones Ordinarias cada cuatro meses.

La Junta Directiva del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua celebrIktres sesiones durante el ao 2012, tal y como lo establece su Ley Orgnica en su artcul':s1 las sesiones se celebraron en las siguientes fechas: 18 de mayo, 10 de agosto y 21 de nova rn re todas en el ao 2012

Se an, a r spuesta de la Direccin Jurdica. ANEXO

CO TARJO: No se solventa, la respuesta no atiende la observacin.

2. La Junta Directiva, nicamente celebr dos sesiones ordinarias durante el arco debiendo celebrar al menos seis; lo anterior contraviene el artculo 19 de la Ley d Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua.

Respuesta: Este organismo da cumplimiento a lo establecido en el artculo 10 de la Ley Orgnica del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua, el cual establece que la Junta Directiva celebrara Sesiones Ordinarias cada cuatro meses.

La Junta Directiva del Organismo Pblico Descentralizado Servicios de Salud de Chihuahua celebr tres sesiones durante el ao 2012, tal y como lo establece su Ley Orgnica en su artculo 10, las sesiones se celebraron en las siguientes fechas: 18 de mayo, 10 de agosto y 21 de noviembre todas en el ao 2012.

Se anexa respuesta de la direccin jurdica. ANEXO

COMENTARIO: Se solventa, aclaran la observacin.

3. El rgano de Gobierno no considera en su integracin a los suplentes, contraviniendo el artculo 17 de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Chihuahua.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el El. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

IV.III. RECOMENDACIONES DE TECNOLOGAS DE INFORMACIN

IV.III.1. PRINCIPALES DEBILIDADES DEL CONTROL INTERNO EN LA APLICACIN DEL CUESTIONARIO

Organigrama

No se realiza capacitacin interdisciplinaria.

Recomendacin:

La asignacin de personal debidamente capacitado a los ambientes de procesamiento de

cmputo es de suma importancia para la exitosa operacin y mantenimiento de los sistemas de informacin de la entidad. La capacitacin continua ayuda a garantizar que el personal se mantbga al da en cuanto a las nuevas herramientas que se relacionan con las responl ilidades de su trabajo.

Resptiela: Dura '41,s inicios del presente alo 2013, principalmente en el rea que atiende a los usu dependencia, se decidi organizar una rotacin de los recursos que atienden tantO aporte funcional como en el soporte tcnico y las comunicaciones para que se tuv ersonal capacitado en las diferentes actividades que deben atender en funcin de lo demanden los usuarios mencionados.

Se anexa respuesta de la Subdireccin de Tecnologas de la Informacin. ANEXO.

COMENTARIO: Se le dar seguimiento al cumplimiento de la recomendacin.

Software

El Sistema Informtico Contable de los Servicios Estatales de Salud, el cual administra la

contabilidad, no cumple con los requerimientos mnimos establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

No se cuenta con polticas, ni procedimientos formales para las adquisiciones ni para la solicitud y documentacin de nuevos desarrollos y modificaciones a los sistemas actuales.

Recomendacin:

Adquirir o desarrollar un sistema de informacin financiera que d cumplimiento a la Ley

General de Contabilidad Gubernamental y evitar la aplicacin de las sanciones previstas en el artculo 85 y 86 del decreto por el que se reforma y adiciona la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Adicional a lo anterior, implementar polticas y procedimientos para el desarrollo, modificaciones y adquisicin de sistemas informticos.

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado

Servicios de Salud de Chihuahua (SSCH) 61

COPI

A CO

NTR

OLA

DA

El uso de software no otorgado en licencia pone en peligro a la entidad de sufrir repercusiones de carcter legal que incluyen allanamiento, incautacin y sanciones financieras, as como publicidad negativa. El uso de software no autorizado puede obstaculizar la operacin del mismo o introducir virus.

Establecer polticas, procedimientos y un plan de contingencias para el uso de

Tecnologas de Informacin con el de fin de mitigar o minimizar los riesgos que representa la falta de seguridad en el manejo de los equipos y la informacin contenida en los mismos.

Tener un adecuado registro contable para evitar manejos inadecuados y prdidas del

equipo.

Respuesta: A partir del presenta ao, se tiene acordado el uso del Centro de Datos que administra la COMDETde la Secretara de la Contralora, donde se hospedaran las diferentes aplicaciones y bases de datos de la Secretara de Salud, logrando con este hospedaje tener la seguridad de r aldo que ofrece la misma administracin del Centro de Datos y que est disponible para suaros que tenemos el servicio del hospedaje.

6VP Se tien el lan de modificar las medidas de seguridad para el acceso a los equipos a travs de IS.11 pl mentacin del "Directorio Activo" (Active Directory), no dejando de hacer mena! kre cada equipo tiene asignada una contrasea pero por el tipo de usuarios que accedienial mismo equipo, se tienen medidas de seguridad ms flexibles; no obstante, se tom cuenta la recomendacin para definir otro tipo de Medidas de Seguridad.

Al igual que se atiende la peticin de nuevos desarrollos y/o modificaciones a los sistemas actuales, a travs de la mesa de ayuda, se lleva el registro de las solicitudes de cualquier tipo de necesidad en relacin a los mencionado.

Se anexa respuesta de la Subdireccin de Tecnologas de la Informacin. ANEXO

COMENTARIOS: Se le dar seguimiento al cumplimiento de la recomendacin de los mtodos de respaldo implementados.

Se verificar que se atienda la recomendacin en definir otras medidas de seguridad.

Se verificar los registros de las solicitudes en relacin a los nuevos desarrollos y/o las modificaciones de sistemas nuevos.

"El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Marcos Araujo Garca Alfonso Avitia Estrada Gumaro Barrios Gallegos Nohem Martha Flora Esperanza Castro Valdez Rocio Guadalupe Crdova Lozoya

'a Teresa Marta Flores Elena Maldonado Payn

ugenio Macas Silva is Mendoza Bermejo

rales Marn rtega Vargas

rnica Rodrguez Ang o Snchez Brito

ector Snchez Castruita Cesar Augusto Serrano Hinojos Jos de Jess Sols Yllana Mara Elena Trevio Tapia Hctor Torres Simental Jess Moiss Yez Jurado

V.2. COMISARIO

De los informes proporcionados por el organismo respecto a la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la situacin financiera de la entidad por el Comisario del organismo, se determinaron observaciones sin relevancia para el organismo por el perodo auditado, mismas que se solventaron durante el ejercicio.

VI. DIRECTORIO DE FUNCIONARIOS

Nombre Puesto

Director de los Servicios de Salud Subdirector de Direccin General Subdirector de Epidemiolgica Jefe Jurisdiccional Subdirector de Programacin y Presupuesto Subdirector de Recursos Humanos Subdirector de Enseanza y Promocin de la Salud Subdirector de Informtica Subdirector de Medicina Preventiva Jefe Jurisdiccional Jefe Jurisdiccional Subdirector de Salud Productiva Subdirector de Obras y Conservacin Subdirector Jurdico Subdirector de Ambulancias Subdirector de Seguimiento de Programas Jefe Jurisdiccional Jefe Jurisdiccional Subjefe de Comisin Estatal para la Proteccin Contra Riesgos Sanitarios



COPI

A CO

NTR

OLA

DA

1. AUDITORA FINANCIERA

1.1. ANTECEDENTES

Servicios de Salud de Chihuahua, es un Organismo Descentralizado del Estado, con personalidad jurdica y patrimonio propios, creado mediante el Decreto N 617/97 VII P.E. del 25 de septiembre de 1997, publicado en el Peridico Oficial N 79 de fecha 1 de octubre de 1997.

El Organismo ejerce funciones de salubridad general que sean descentralizadas y est bajo la direccin y vigilancia del Ejecutivo del Estado, tanto para el manejo de recursos humanos, materiales y financieros, como para la realizacin de los programas de salud a su cargo y tiene por objeto prestar servidos de salud a la poblacin abierta.

'El contenido del presente informe tcnico de resultados no tiene el carcter de definitivo hasta en tanto sea dictaminado por el H. Congreso del Estado"


COPI

A CO

NTR

OLA

DA

Egr.w212.;s-S erviciralle Materia/49;1m lpristros ervic@elta

Ayuda- ial.ios , transferencias Envio Otros Bien Bie

les

Total de suma de egresos Resultado del ejercicio

12.2. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y DEL 25 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Del 1 de enero al Del 25 de julio al 31 de diciembre 2011 31 de diciembre 2012 Diferencia Concepto

1291eas Ramo-33 Seguro popular Ramo-12 Aportacin estatal Cuotas de recuperacin

Suma de ingresos

Otr enefi ios Ingresos financieros Otros ingresos y beneficios varios. Donativos por medicamentos

1,629,594,085.58 442,922,503.56 318,420,496.32 67,849,518.42 45,109,395.28

decreto-servicios de salud de chihuahua (ses)2012

Documents