David Francisco Pérez

Universidad Abierta y a Distancia de México (UnADM)

Formulación de proyectos de negocios

Norma Edith Perez Aguirre

TM-KFPN-1902-B1-001

Unidad 2. Actividad 1. Fase 2/2. Reporte de estudio económico y financiero.

Propósito:

Identificar y conocer lo mejor posible los costos y las ventas esperadas para mostrar que la propuesta de negocio es económicamente

factible y que la inversión realizada es justificada en función a las ganancias esperadas

Enlace de blog:

https://dfranciscounadm.wordpress.com/2019/08/11/formulacion-de-proyectos-de-negocios-unidad-2-actividad-2-fase-2-2-reporte-de-

estudio-economico-y-financiero/

1) Coloca los siguientes datos:

Nombre del producto. DF Telecom.

Servicio de consultoría de implementación y soporte de equipos de comunicaciones unificadas y redes convergentes.

Descripción del proyecto de negocio que estás desarrollando.

Servicio a empresas pequeñas o medianas en búsqueda de mejoras en los sistemas de voz, video y datos así como la

implementación de nuevos servicios que agreguen valor a la organización por medio de funcionalidades de comunicación

avanzadas.

Lista de funciones del producto o servicio que integra la idea de negocio.

Servicios de implementación sistemas de comunicaciones unificados y redes de datos

Instalación de cableado estructurado para servicios telefónicos y de red

Configuración de correo de voz

Configuración de funciones avanzadas de comunicación, funciones de redireccionamiento de llamadas y enrutamiento a

celular u otros números

Integración de enlaces de comunicaciones hacia la red pública telefónica (PSTN) por medio de tecnología digital o IP

Asistencia en resolución de problemas con dispositivos telefónicos o de red

Mantenimiento preventivo de sistemas de comunicaciones de voz y datos

Recomendación de mejores prácticas en la industria para equipos de comunicaciones

Problema que resuelve.

Pérdida de productividad en la organización ofreciendo mejoras en los sistemas y actualización constante evitando realizar

inversiones mayores en un futuro por no dar el mantenimiento adecuado a los sistemas de comunicaciones.

Propuesta de valor.

Consultoría brindada por personal con más de diez años de experiencia en el ramo de comunicaciones unificadas dirigida a

organizaciones pequeñas y medianas, instituciones públicas y privadas que cuenten con la necesidad de mejoras en sus sistemas

de comunicaciones de voz, video o datos, brindando una forma de comunicación en tiempo real eficiente y dando solución a

problemas atraso tecnológico en sus sistemas de comunicaciones. Ofreciendo servicio de calidad en sitio o remoto las 24 horas del

día y con tiempos de solución adecuados a la criticidad el problema y ofreciendo opciones de integración con sistemas de terceros

para ampliar las opciones de colaboración disponibles.

2. Analiza y evalúa la idea de negocio que elegiste, tomando en cuenta y desglosando siguientes elementos:

a) Estimación de ventas

Es la previsión o estimación de ventas del pago obtenido por el servicio ofrecido durante un tiempo determinado que permite

anticipar el comportamiento de la empresa a lo largo de este tiempo, se obtiene al considerar el pronóstico de ventas de los

servicios ofrecidos, para mi caso, se están considerando los siguientes servicios y la siguiente estimación:

Póliza de servicio mensual: $7,000

Servicio de consultoría por hora: $900

Sep Oct Nov Dic Ene Feb

Pólizas mensuales proyectadas 3 5 8 9 6 6

horas de servicio 15 15 15 25 10 10

Total 34,500$ 48,500$ 69,500$ 85,500$ 51,000$ 51,000$

b) Estimación de egresos

Los egresos indican la salida de recursos, este indicador permite determinar la cantidad de dinero que se gastará abarcando todos

los costos de producción. La lista de servicios a considerar es la siguiente:

Servicios Costo

Servicio de luz 100.00$

Servicio de agua 50.00$

Cómputo y comunicaciones Costo

Servicio de internet 400.00$

Computadora 15,000.00$

Plataformas digitales Costo

Mantenimiento de sitio web 300.00$

Alojamiento de sitio web 200.00$

Pago de publicidad online 2,000.00$

Mantenimiento Costo

Mantenimiento de departamento 500.00$

Recursos humanos Costo

Personal de limpieza 1,000.00$

Sueldo 10,000.00$

Suministros Costo

Mobiliario de oficina 20,000.00$

Software ofimatico 6,000.00$

Material de papelería en general 200.00$

Transporte Costo

Taxis 500.00$

Gasolina 500.00$

Considerando la lista anterior, podemos cuantificar los recursos salientes de la organización de acuerdo a la siguiente tabla:

Egresos Fijos Sep Oct Nov Dic Ene Feb

Personal de limpieza 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Servicio de luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Servicio de agua 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Servicio de internet 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Mantenimiento de sitio web 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Alojamiento de sitio web 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Sueldo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Material de papelería en general 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Mantenimiento de departamento 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Total Egresos fijos 12,750.00 12,750.00 12,750.00 12,750.00 12,750.00 12,750.00

Egresos variables Sep Oct Nov Dic Ene Feb

Taxis 500.00 300.00 400.00 250.00 200.00 150.00

Gasolina 500.00 600.00 500.00 400.00 700.00 500.00

Mobiliario de oficina 20,000.00 - - - - -

Pago de publicidad online 2,000.00 2,000.00 - - 3,000.00 3,000.00

Software ofimatico 6,000.00 - - - - -

Computadora 15,000.00 - - - - -

Total egresos fijos 44,000.00 2,900.00 900.00 650.00 3,900.00 3,650.00

Gran total 56,750$ 15,650$ 13,650$ 13,400$ 16,650$ 16,400$

c) Costos de producción

A la hora de poner en marcha la operación del negocio se deben considerar los costos que se asumirán para poder producir el

producto o servicio para determinar si es necesario contar con más capital y definir la inversión inicial. Se consideran todos los

costos de producción inicial para la puesta en marcha de la consultora de acuerdo a lo siguiente:

Costos Fijos Total

Personal de limpieza 1,000.00

Servicio de luz 100.00

Servicio de agua 50.00

Servicio de internet 400.00

Mantenimiento de sitio web 300.00

Alojamiento de sitio web 200.00

Sueldo 10,000.00

Material de papelería en general 200.00

Mantenimiento de departamento 500.00

Total Egresos fijos 12,750.00$

Costos variables Total

Taxis 500.00

Gasolina 500.00

Mobiliario de oficina 20,000.00

Pago de publicidad online 2,000.00

Software ofimatico 6,000.00

Computadora 15,000.00

Total egresos fijos 44,000.00

Gran total 56,750$

d) Costos fijos

Son costos que se deberán considerar todo el tiempo de la vida del negocio, abarcan todo lo relacionado a los costos de materiales

o gastos indirectos que permiten ofrecer el producto o servicio, es posible adicionar más posteriormente pero estos costos

permitirán determinar la cantidad fija a cubrir para la operación del negocio, se consideran los costos fijos iniciales siguientes:

Costos Fijos Total

Personal de limpieza 1,000.00

Servicio de luz 100.00

Servicio de agua 50.00

Servicio de internet 400.00

Mantenimiento de sitio web 300.00

Alojamiento de sitio web 200.00

Sueldo 10,000.00

Material de papelería en general 200.00

Mantenimiento de departamento 500.00

Total Egresos fijos 12,750.00$

e) Costos unitarios

Se considera al gasto global total por producir y vender una unidad de un producto o servicio. Se trata de una medida del costo de

una empresa para construir o crear una unidad de producto. Este valor permite conocer cuándo se iniciaría a obtener utilidades, ya

que brinda una visión general dinámica de las relaciones entre ingresos, costos y ganancias, se calcula por medio de la suma de

costos fijos y variables entre la cantidad de productos o servicios ofrecidos, de acuerdo a lo anterior se tiene lo siguiente:

f) Estimación de Ingresos

Para la estimación de ingresos, se consideran los siguientes costos de servicios ofrecidos:

Póliza de servicio mensual: $7,000

Servicio de consultoría por hora: $900

Este análisis permite saber con cuanto capital se puede contar para cubrir costos en un periodo futuro y realizar proyecciones de

utilidades. Al tener los servicios listados anteriormente se puede obtener este indicadores realizando la multiplicación del costo del

producto por la cantidad total de piezas vendidas, con este en mente se tiene la siguiente estimación de ingresos proyectados a

seis meses.

Sep Oct Nov Dic Ene Feb

Costos fijos 12,750.00$ 12,750.00$ 12,750.00$ 12,750.00$ 12,750.00$ 12,750.00$

Costos variables 44,000.00$ 2,900.00$ 900.00$ 650.00$ 3,900.00$ 3,650.00$

Total costos 56,750.00$ 15,650.00$ 13,650.00$ 13,400.00$ 16,650.00$ 16,400.00$

Total servicios prestados (pólizas + servicio por hora) 18 20 23 34 16 16

Costo unitario 3,152.78$ 782.50$ 593.48$ 394.12$ 1,040.63$ 1,025.00$

Meses Pedidos servicios por horas Precio Ingreso Total

Sep 15 900$ 13,500$

Oct 15 900$ 13,500$

Nov 15 900$ 13,500$

Dic 25 900$ 22,500$

Ene 10 900$ 9,000$

Feb 10 900$ 9,000$

Total 81,000$

Meses Pedidos pólizas de servicio Precio Ingreso Total

Sep 3 7,000$ 21,000$

Oct 5 7,000$ 35,000$

Nov 8 7,000$ 56,000$

Dic 9 7,000$ 63,000$

Ene 6 7,000$ 42,000$

Feb 6 7,000$ 42,000$

Total 259,000$

Gran Total 340,000$

g) Inversión inicial

Este indicador permite conocer cuántos recursos serán necesarios para la puesta en operación de la empresa y con este conocer

si será necesario obtener recursos adicionales para su lanzamiento, este indicador es el resultado de la suma de los gastos

iniciales, abarcando los costos fijos y variables:

Costos Fijos Total

Personal de limpieza 1,000.00

Servicio de luz 100.00

Servicio de agua 50.00

Servicio de internet 400.00

Mantenimiento de sitio web 300.00

Alojamiento de sitio web 200.00

Sueldo 10,000.00

Material de papelería en general 200.00

Mantenimiento de departamento 500.00

Total Egresos fijos 12,750.00$

Costos variables Total

Taxis 500.00

Gasolina 500.00

Mobiliario de oficina 20,000.00

Pago de publicidad online 2,000.00

Software ofimatico 6,000.00

Computadora 15,000.00

Total egresos variables 44,000.00

Gran total 56,750$

h) Flujo de efectivo

Este indicador es muy importante para la organización ya que en pocas palabras sirve como una variable que determina la liquidez

de la empresa, con liquidez estaríamos considerando la capacidad de contar con efectivo para solventar las obligaciones

adquiridas en caso de préstamos con el banco o entradas de capital social. Nos indica una acumulación de activos de un periodo

que para efectos de la actividad se estarán considerando seis meses.

Se obtiene mediante el registro de los ingresos y las salidas de efectivo en este periodo de seis, quedando como sigue:

i) Balance

Es el estado financiero de la organización, retratando la situación de recursos de la organización, que nos permitirá manejar el

estado de la organización y definir objetivos adicionales basados en la situación financiera. Para realizar el balance al día 11 de

agosto de 2019, se cuenta con la siguiente información:

a) La empresa inicialmente inicio con $150,000, de los cuales se obtuvieron $100,000 de ahorro personal y $50,000 prestados

por el banco a pagar en un periodo de dos años

b) Se hicieron gastos de compra de mobiliario de oficina y equipo de cómputo por un valor de $35,000

c) Se realizó el desembolso de $13,750 por concepto de suministros

d) Se realizó compra de software ofimático por la cantidad de $6000

e) Se realizó el pago al proveedor de publicidad online por la cantidad de $2,000

Total de ingresos 34,500.00$ 48,500.00$ 69,500.00$ 85,500.00$ 51,000.00$ 51,000.00$

Total de egresos 56,750.00$ 15,650.00$ 13,650.00$ 13,400.00$ 16,650.00$ 16,400.00$

Flujo de efectivo 22,250.00-$ 32,850.00$ 55,850.00$ 72,100.00$ 34,350.00$ 34,600.00$

Efectivo disponible (acumulado) 22,250.00-$ 10,600.00$ 66,450.00$ 138,550.00$ 172,900.00$ 207,500.00$

Activos Pasivos

Corrientes Corrientes

Caja

$100,000

+$50,000

-$35,000

-$13,750

-$6,000

-$2,000

Total caja = $93,250

Fijos No corrientes

Mobiliario y equipo

$35,000

Suministros

$13,750

Préstamo bancario

$50,000

Intangibles Patrimonio

Software

$6,000

Publicidad online

$2,000

Capital Social

$100,000

Total Activo = $150,000 Total Pasivos = $150,000

j) Punto de equilibrio

Nos permite conocer el punto donde la empresa presenta una situación estable sin presentar ganancias pero tampoco, es muy

importante ya que indica que en este momento las ganancias pueden cubrir los gastos administrativos, de operación y costos de

ventas. Saber este punto nos ayudará a determinar la cantidad del servicio que se necesitaría vender para mantener estabilidad y

en base a este análisis empezar a tener utilidades que puedan servir para realizar inversiones en áreas específicas de la

organización.

Este valor se obtiene al dividir los costos fijos ($12,750) entre el costo de venta ($7,000) menos los costos variables unitarios

($3,153). De acuerdo a lo anterior se tiene que el punto de equilibrio es poder vender al menos tres pólizas mensuales que

indicaría un ingreso de $21,000

Costo fijo mensual Cantidad de equilibrio

12750 3

Costos variables Ingreso equilibrio

3153 21000

Precio de venta por unidad

7000

3. Elabora una gráfica de la estimación de ventas y del punto de equilibrio

Gráfica de estimación de ventas

De acuerdo los datos obtenidos en el apartado a) Estimación de ventas, se puede graficar el comportamiento pronosticado, se considera

tener más ventas en los meses finales del año, noviembre y diciembre que es donde las organizaciones a las cuales se venderá el

producto contarán con más recursos económicos para invertir en mejoras en los sistemas de comunicaciones y su mantenimiento, así

como ventas de paquetes de horas de servicio. Estos es importante conocerlo ya que nos permitirá identificar puntos donde tal vez

podamos invertir más en costos de publicidad para obtener más recursos en los meses con menos pronóstico de ventas y mantener un

flujo constante de recursos.

Gráfica de punto de equilibrio

En el punto marcado con líneas punteadas permite conocer el punto donde la empresa presenta una situación estable sin ganar o perder,

como se comentó anteriormente, saber este punto nos ayudará a determinar la cantidad que se necesitaría del servicio ofrecido para

mantener estabilidad y en base a este análisis realizar acciones para empezar a contar con utilidades que puedan servir para realizar

inversiones en áreas específicas de la organización.

4. Conclusión

Un estudio económico-financiero es muy importante ya que al tener una empresa, es necesario tomar decisiones financieras, que implican

un costo y posibles beneficios, por lo que para una mejor toma de decisiones es necesario conocer el estado en el que se encuentra la

empresa para conocer la capacidad que se tiene para cumplir con deudas y además este estudio nos permitirá conocer si la empresa

cuenta con estructura económica y financiera para mantenerse operativa a través del tiempo. Entre los puntos revisados podemos

identificar su importancia con los siguientes indicadores.

Estimación de ventas: me permitió ver la cantidad de ventas pronosticadas en un periodo de inicial de seis meses observando

un buen comportamiento esperado

Estimación de egresos: costos fijos y variables que me ayudan a determinar la cantidad de inversión a necesitar junto con el

siguiente punto

Costos de producción: a la par de la estimación de egresos, este indicador me permitió conocer los costos necesarios para

lanzar mi productos

Costos fijos: costos necesarios de forma constante durante la operación de la organización saber estos costos me permite

determinar la cantidad que necesito cubrir de forma regular

Costos unitarios: saber este costo me permite conocer cuándo se iniciaría a obtener utilidades, ya que brinda una visión

general dinámica de las relaciones entre ingresos, costos y ganancias.

Estimación de Ingresos: este análisis permitió saber con cuanto capital se puede contar para cubrir costos en un periodo

determinado y realizar proyecciones de utilidades futuras.

Inversión inicial: este indicador me permite conocer cuántos recursos serán necesarios para la puesta en operación de la

empresa ayudándome a conocer si será necesario un financiamiento o si puede solventarse con recursos propios o de capital

social.

Flujo de efectivo: al realizar esta medición puedo ver que el comportamiento del flujo de caja es bueno permitiéndome ver que

la consultoría puede ser una organización redituable.

Balance: ayuda a identificar la situación financiera para realizar la toma de decisiones referente al futuro de la organizacion

Punto de equilibrio: ayuda a determinar la cantidad que se necesitaría del servicio ofrecido para mantener estable la

organización y comenzar a obtener utilidades

Derivado de los puntos anteriores que comprenden el estudio económico financiero y su realización se puede afirmar que existe factibilidad

y viabilidad financiera para llevar a cabo este proyecto, se observa un buen comportamiento al menos en los primeros seis dejando ver una

situación estable de la organización y con proyección de generación de utilidades que permitan ir realizando una mayor inversión para

pensar en expandir la organización en un periodo superior de tiempo.

Referencias:

UnADM (2019, 08). Unidad 2. Perfilando una idea de negocio. Obtenido 08, 2019, de

https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCEIT/2016_S2_B1/TM/08/KFPN/U2/U2_perfilando_una_idea_de_negocio_co

ntenido-nuclear.pdf

Molina, G (S/F). Indicadores financieros para gestionar una pyme. Obtenido 08, 2019, de https://www.gestionar-facil.com/indicadores-

financieros/

(S/F). Factibilidad técnica, económica y financiera. Obtenido 08, 2019, de

http://www.trabajo.com.mx/factibilidad_tecnica_economica_y_financiera.htm

López, A. (2019, 08). Fase 2/2, Reporte de estudio económico y financiero. Obtenido 08, 2019, de http://luisabrahanlopez.blogspot.com

Ruiz, l. (2018, 08). Fase 2/2, Reporte de estudio económico y financiero. Obtenido 08, 2018, de

https://drive.google.com/file/d/17FXqv3vsqOwE8F64br_lvhsLWtslVPJs/view